财务预警管理办法

财务预警管理办法

为加强对经营指标实施的有效管理，有效地利用现有信息资源，对生产经营过程中出现的异动指标科学及时地进行识别和预警，发出相关信号，报告指标实际执行情况，采取针对性控制措施，特制定本办法。

（一）财务预警管理的指导思想

以深化内部改革为主旋律，以科室分类承包为切入点，以工资分配改革为主线，以健全各种规章制度为保证，全面推进医院的各项工作，不断深化财务经营管理，全面完成全年各项经营工作任务，稳步推进医院发展。

（二）财务预警体系的功能

对我院目前经营指标及经营管理活动进行状态监督和指标识别，并向有关部门和管理人员发出预警信号，便于早期预警，单个部门或成本项目存在风险的性质特征，严重程度和发展趋势，为我院决策层和管理层合理分配资源，确定当期管理工作重点，提前采取适当的监管和控制措施，提供客观和充分的决策依据，防范和化解风险项目。

（三）纳入预警体系的指标范围

根据年度创收指标，经费指标，分解到各有关部门的内容有：材料费用、工资费用、电力费用、修理费、其他支出、创收收入。

（四）财务预警体系

财务预警系统实质上是一个执行——指标识别——与原计划指标对比分析并发出信号——执行控制的全过程。

1、指标计划的类型

①经营收入计划，按月分解落实；

②成本项目计划，按科室每月分解落实；

2、①年度指标由院根据集团公司下达我院的各项指标，在副总会计师组织指导下在年初测算、核实、分解，最后经院长办公会议研究确定。

②月度指标由经营办按院下达的年度计划，根据指标性质，按均衡性原则，分解为月份指标，下达给各指标责任单位。

3、信号级别设置

经营办发出的信号分四个级别，从低到高的顺序依次是：绿色正常区、黄色预警区、橙色预警区、红色预警区。

“绿色”：责任科室完成当期创收收入，成本未超出当期计划数，可根据经营办发出的“绿色”信号，相关部门正常办理结算手续。

“黄色”：责任科室有下列情形者，进入黄色预警区：当期实际创收与当期计划比，减少0—5%（不含5%）；当期实际成本与当前计划比超支0—5%（不含5%），经营办向财务科、工资科、医务科、指标责任单位负责人发出“黄色”预警信号，由主管部门调剂解决。

“橙色”：责任单位有下列情形者，进入橙色预警区：当期实际创收与当期计划比减少5%—10%（不含10%）；当期实际成本与当期计

划比超支5%—10%（不含10%），经营办向财务科、医务科、工资科、指标责任单位负责人发出“橙色”预警信号，并向主管院长报告，由主管院长协调解决。

“红色”：责任科室有下列情形者，进入红色预警区：当期实际创收与当期计划比减少10%以上（含10%）；当期实际成本与当期计划比超支10%以上（含10%），经营办向财务科、医务科、工资科、指标责任单位负责人发出“红色”预警信号，依次向主管院长、院长报告，由院长召集有关领导和部门解决。

4、凡进入预警区所发生的费用，由经营办按院有关规定考核。