机械工业出版社《个人理财》教材书后习题6子女教育规划-答案解析

课后习题6
一、单选题
1、D
解析：设立子女教育创业信托后，可以避免家庭财务危机给孩子的学习生活造成影响，实现风险隔离，这是设立信托的最大优势。

设立信托后，信托财产不会因为企业经营状况的变化而发生变动，更不用担心遭到债权人追偿清算，这样就能保证子女将来的学业和工作，父母也就没有后顾之忧了。

2、A
解析：学生贷款，无息；国家助学贷款，在校期间的贷款利息全部由财政补贴，毕业后全部自付；一般商业性助学贷款，按法定贷款利率执行。

3、C
解析：股票型基金是将大众投资者的小额资金集中起来，投资于不同的股票组合。

A项说该家庭所需教育金额度大是不正确的，股票和股票型基金风险高，收益相对也高，但并不能体现该家庭需要的教育金额度大，仅仅是该家庭适合这种方式累积教育金；B项错误是因为股票和股票型基金未明确何时可以获取收益；C项正确是因为股票和股票型基金，虽然在短期“对价”行情中落后市场，但其长期表现看好；D项不选因为投资者可以分为风险偏好型、风险中立性和风险规避型，对风险偏好型的家庭而言，股票和股票型基金投资是完全可以接受的，风险偏好型和风险规避型投资者对风险高低定义不同，风险承受能力不好比较。

4、B
解析：教育金毕竟不是越多越好，不必因为筹集的压力选择高风险的投资工具，因为本金遭受损失对以后子女教育的不利影响会更大。

教育投资还是要坚持稳健原则。

5、A
解析：教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。

教育储蓄采用实名制，开户时，储户要持本人（学生）户口簿或身份证，到银行以储户本人（学生）的姓名开立存款账户。

到期支取时，储户需凭存折及有关证明一次支取本息，即零存整取。

6、C
解析：教育对时间的要求具有固定性。

子女到了一定的年龄就要读初中、高
中、大学，一般来说不能随便推后。

一般而言，教育理财具有子女就学时间弹性小、教育费用高、持续周期长、时间跨度大、影响因素多等特点，因此，在教育金的储备上应坚持持续投资、稳健运作、宜早不宜迟、宜多不宜少的原则。

7、D
解析：目前我国设立的奖学金包括以下类型：本、专科生；研究生奖学金；国家奖学金。

目前高校中级别最高、奖励额度最大的奖学金是(国家奖学金)。

8、D
解析：A教育保险客户范围广泛，B有些教育保险可以分红，C教育保险具有强制储蓄功能，D教育保险通常在保险人一定你年龄后按期给付一定金额的教育金。

9、D
解析：科学的教育负担比率=（届时子女教育金费用/家庭届时税后收入）×100%。

如果预计教育负担比高于30%，就应该尽早准备。

10、B
解析：客户有稳定的收入，不用考虑A政府教育资助、C相关机构贷款、D 保险分红。

D子女距离上大学时间较长，可以优先考虑客户自有资源,正确
11、D
解析：设立子女教育创业信托后，可以避免家庭财务危机给孩子的学习生活造成影响，实现风险隔离，这是设立信托的最大优势。

设立信托后，信托财产不会因为企业经营状况的变化而发生变动，更不用担心遭到债权人追偿清算，这样就能保证子女将来的学业和工作，父母也就没有后顾之忧了。

12、（与前章重复）
D
13、B
解析：A汽车生产商提供消费信贷有利于控制消息不对称，B汽车生产商提供消费信贷不能推动汽车消费的升级换代，C有利于扩大汽车消费，D有利于提高银行利润。

14、（与本章单选1重复）
B
解析：A权证作为教育金投资工具风险都太高，不正确。

B教育储蓄和教育保险都适合作为教育金投资工具，C期货证作为教育金投资工具风险都太高，不
正确，D外汇作为教育金投资工具风险都太高，不正确。

15、（与本章单选2重复）
D
解析：A答案错误原因是优秀学生奖学金是用于鼓励德、智、体、美全面发展，品学兼优的本、专科学生而设立的奖学金，分三个等级，数额从数百到上千元不等。

B答案错误原因是定向奖学金分为三等，发放标准为：一等每人每年500元，二等每人每年450元，三等每人每年400元。

C答案错误原因是研究生优秀奖学金无固定标准，但一般在2000以下。

所以答案选D，因为本、专科国家奖学金的奖励标准为每人每年8000元，硕士生每年2万元，博士生每年3万元。

16、（与本章单选4重复）
C
解析：
17、（与本章单选7重复）
C
解析：
18、B-C
解析：C国家助学贷款的贷款额度一般为(每人每学年最高不超过6000元)；学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日制本、专科学生提供的无息贷款。

其贷款额度为(基本学习、生活费用减去奖学金)；学生贷款和一般商业性助学贷款的利息分别为(无息；法定贷款利率)；国家助学贷款一般可以使得受助学生获得较为优惠的贷款条件，其中关于贷款期限的条款主要体现为(毕业后1~2年内开始还贷、6年内还清)。

解析：全日制公办普通高校在校本专科生、第二学士学位学生、研究生中的家庭经济困难学生，可以申请并按有关规定获得国家助学贷款，每人每年最高6000元。

19、A-C
解析：C科学的教育负担比率=（届时子女教育金费用/家庭届时税后收入）×100%。

如果预计教育负担比高于30%，就应该尽早准备。

20、A-B
解析：B一般而言，教育理财具有子女就学时间弹性小、教育费用高、持续周期长、时间跨度大、影响因素多等特点，因此，在教育金的储备上应坚持持续
投资、稳健运作、宜早不宜迟、宜多不宜少的原则。

21、B
解析：A国家教育助学贷款包括商业性银行助学贷款和财政贴息的国家助学贷款两种。

22、D-A
解析：A学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间生活费的全日制本、专科学生提供的无息贷款。

其贷款额度为(基本学习、生活费用减去奖学金)。

23、C-B
解析：B科学的教育负担比=（届时子女教育金费用/家庭届时税后收入）×100%。

3/4*(1+3%)^5=64.69%
24、D
解析：教育储蓄是指个人为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金，每月固定存额，到期支取本息的一种定期储蓄。

三个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠。

最低起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。

存期分为一年、三年、六年。

25、A
解析：教育保险具有保费豁免功能，就是一旦投保的家长遭受不幸，身故或者全残，保险公司将豁免所有未交保费，子女还可以继续得到保障和资助。

一旦投保人发生疾病或意外身故及高残等风险，不能孩子的教育金储备计划，保费，而保单原应享有的权益不变，仍然能够给孩子提供以后受教育的费用。

26、B-D
解析：
8000+8000/1+6%+8000/(1+6%)^2+8000/(1+6%)^3+15000/(1+6%)^4+15000/(1+6% )^5
27、C-A
解析：X[(1+6%/12)+(1+6%/12)^2+...+(1+6%/12)^120]=52474.37
28、B
解析：
X[(1+6%/12)^0+(1+6%/12)^1+(1+6%/12)^2+...+(1+6%/12)^71]=52474.37-3000
0(1+6%/12)^72
29、C
解析：C特殊困难补助和减免学费政策是高校资助政策的辅助性措施。

这两个政策共同的特点就是无偿性资助。

特殊困难补助是各级政府和高校对经济困难学生遇到一些特殊性、突发性困难给予的临时性、一次性的无偿补助。

二、多选题
1、ABC
解析：政府教育资助这类教育资助通常有着严格的资助限制；由于政府拨款有限，拨款数量具有很大的不确定性。

奖学金也是教育费用的一项来源，但客户子女能否取得奖学金有很大的不确定性。

2、ABCDE
解析：奖学金，国家助学贷款，困难补助，勤工俭学，减免学费都是学校解决贫困大学生接受高等教育的手段。

3、BCDE
解析：教育支出最主要的资金来源当然是客户自身的收入和资产，同时教育资金来源还包括：①政府教育资助；②奖学金；③工读收入；④教育贷款；⑤留学贷款。

4、BCDE
解析：子女教育信托是由父母设立，以子女教育金为信托财产的个人信托品种。

这一信托品种的主要意义在于将子女教育金处于信托保护状态，防止家庭财务危机对子女教育造成不利影响。

除此之外，受托人对教育金的直接管理还可以防止受益人对资金的滥用。

对于人数不少的海外留学青少年而言，这一信托品种具有突出的意义。

青少年往往还不具备足够的自控能力，如果他们直接拥有大量资金将是一种巨大的风险，将教育资金置于信托之中则可以解决此类问题。

子女教育信托的优点有：第一，子女教育信托具有强制储蓄的特性。

第二，子女教育信托可以使教育金由专人管理、投资，增加收益率。

第三，如果只是依靠储蓄作为积累教育金的方法，一旦发生债务危机，存款会被用来还债，那么未来子女的教育问题将会面临困难。

5、ABDE
解析：教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。

开户对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。

教育储蓄提前支取时必须全额支取。

解析：根据教育储蓄管理办法,教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。

教育储蓄采用实名制，开户时，储户要持本人（学生）户口簿或身份证，到银行以储户本人（学生）的姓名开立存款账户。

到期支取时，储户需凭存折及有关证明一次支取本息。

开户对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。

教育储蓄存期分为一年、三年、六年。

教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。

6、（与本章多4重复）
三、案例分析题
案例一：
1、C
解析：了解家庭结构及财务信息的目的在于根据家庭收入水平以及资产状况进行整体分析进而进行针对何先生对子女的教育目标进行规划。

2、B
解析：投资房地产不属于教育规划工具。

3、D
解析：N=11 I/Y=6 PV=50000，5*（1+6%）^11=9.491493万
4、B
解析：12000*（1+10%）^11=34237.40元，则大学费用的缺口为：94914.93-34237.40=60677.53元。

5、D
解析：已求得所需教育费为94914.93元，则每月需储蓄年金为94914.93/（F/A ,5%/12,132）=540.81元。

6、C
解析：政府每年都会在财政预算中拨出一部分资金用以对符合条件的人提供教育资助。

主要包括特殊困难补助及减免学费政策、“绿色通道”政策等。

7、A-D
解析：D教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的学生贷款政策主要包括三种贷款形式：①学校学生贷款；②国家助学贷款；③一般性商业助学贷款。

8、B
解析：申请留学贷款时借款人应具备的条件有:①借款人应具有完全民事行
为能力，在贷款到期日时的实际年龄不得超过55周岁;②借款人无违法乱纪行为，身体健康，具备诚实守信的品德;③借款人为出国留学人员体人的，在出国留学前应具有贷款人所在地的常住户口或其他有效居住身份;④借款人为出国留学人员的直系亲属或配偶的，应具有贷款人可控制区域内的常住户口或其他有效居住身份，有固定的住所，有稳定的职业和收入来源，具备按期还本付息的能力;⑤借款人应持有拟留学人员的国外留学学校出具的人学通知书或其他有效人学证明;已办妥拟留学人员留学学校所在国人境签证的护照;⑥借款人须提供贷款人认可的财产抵押、质押或第三方保证。

9、D
解析：留学贷款要求借款人应提供的主要材料有:①借款人及配偶的身份证、结婚证、户口簿或有权机构出具的有效居留证件原件及复印件;②拟留学学校出具的入学通知书、接受证明信及其他有效入学证明资料和有关必需费用证明，同时提供本人学历证明资料，包括已办妥拟留学学校所在国人境签证手续的中华人民共和国护照等。

10、D
解析：留学贷款是指银行向出国留学人员或其直系亲属或其配偶发放的，用于支付出国留学人员学费、基本生活费等必须费用的个人贷款。

案例二：
1、D
解析：子女工作地点要在完成教育后才确定。

超出教育规划范围。

2、C
解析：整存整取最高年限为5年，其优点为一是利率较高,定期存款利率高于活期存款，是一种传统的理财工具。

定期存款存期越长，利率越高。

二是可约定转存,储户可在存款时约定转存期限，定期存款到期后的本金和税后利息将自动按转存期限续存。

三是可质钾货款.如果定期存款临近到期。

但又急需资金，储户可以办理质押贷款。

以避免提前支取造成的利息损失。

3、D
解析：免税是指按照税法规定不征收销项税额，同时进项税额不可抵扣应该转出。

是对某些纳税人或征税对象给予鼓励、扶持或照顾的特殊规定，是世界各国及各个税种普遍采用的一种税收优惠方式。

免税所需要的资料，根据国税发[2005]182号有关规定“教育储蓄到期前，储户必须持存折（或复印件，复印件
仅适用于在外地读书的学生）、户口簿（户籍证明）或身份证到所在学校开具“证明”。

4、D-B
解析：B教育保险具有“保费豁免”功能，就是一旦投保的家长遭受不幸，身故或者全残，保险公司将豁免所有未交保费，子女还可以继续得到保障和资助。

5、C
解析：大额存单是由商业银行发行的一种金融产品，是存款人在银行的存款证明。

可转让大额存单与一般存单不同的是，期限不低于7天，金额为整数，并且，在到期之前可以转让。

6、D
解析：120000*（1+5%）^4=145860.75元
7、C
解析：20000*（1+6%）^4=25249.54元
8、D
解析：（145860.75-26714.78）*[1-(1+6%/12)]/(1+6%/12)[1-(1+6%/12)^48]
9、B
解析：145860.75*(1-1.06)/(1-1.06^4)
案例三：
1、D
解析：现有学费按5%的上涨率计算终值为55125，现有生活费按3%的通货膨胀率计算终值为84872，则届时需要的教育金为139997，将教育金按照4%的投资收益率折现到现在为：129435元
2、A
解析：150000-129435+20000*（1+4%）^12=353132元，200000*（1+2.5%）^12=268978元,353132.67-268977.76=84154元。

3、B
解析：3000*（1+3%）^12=4277元
4、C
解析：25*12*4277+5*12*4277/2=1411410元
5、A
解析：1411410-353132=1058278元。