西部电影集团有限公司2014年度

西部电影集团有限公司2014年度

资产负债损益审计结果

（二O一六年十月十八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十条规定，陕西省审计厅（以下简称省审计厅）派出审计组于2015年4月至6月，对西部电影集团有限公司（以下简称西影集团）2014年度资产负债损益情况进行了审计。西影集团对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。省审计厅的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

（一）单位基本情况

西影集团是经省委宣传部《关于组建西部电影集团（控股）有限公司的批复》(陕西宣字〔2009〕16号)文件批准，由西安电影制片厂（以下简称西影厂）改制设立的有限公司。西影集团由陕西省广播电影电视局出资组建，注册资本17,850万元。

公司总人数1854人，其中在职职工265人，外聘93人，协议保留劳动关系人员550人，退休人员884人，离休人员62人。

西影集团合并报表中含有西部电影频道、西影股份有限公司、陕西西影数码制作有限责任公司（以下简称西影数码公司）、陕西西影电视节目经营有限责任公司（以下简称西影电视公

司）、西安西影文化地产有限公司等9家控股子公司，另有参股公司5家。

（二）财务收支及资产负债情况

据西影集团2014年度合并报表反映，资产总计48,879.08万元，其中：流动资产27,906.5万元，非流动资产20,972.58万元；负债总计30,783.58万元，其中：流动负债20,263.58万元，长期负债10,520万元；所有者权益合计18,095.5万元。

2014年度营业总收入12,985.37万元，营业总成本15,804.44万元，营业外收入2666.91万元，营业外支出0.2万元，投资收益704.91万元，净利润552.55万元。

二、审计发现的主要问题

（一）对外投资1505.54万元无收益

西影集团对外投资905万元、西影股份有限公司对外投资600.54万元均无收益。

（二）往来款项长期挂账未清理

截至2014年末，挂账3年以上的有：西影集团其他应收款21,931.18万元，其他应付款2017.68万元；西影数码公司其他应收款444.62万元，其他应付款316.12万元；西影电视公司其他应收款219.23万元，其他应付款153.86万元。西影股份有限公司5年以上应收账款5233.04万元、其他应收款3716.2万元。

（三）公款私存327.73万元

西影集团所属控股公司财务人员，以个人名义开立个人储

蓄账户，公款私存327.73万元，其中西影数码公司268.61万元，西影股份有限公司59.12万元。

（四）内控制度不健全，合同管理及执行不规范

1．西部电影频道内控制度不健全，广告发布合同管理及执行不规范，不能准确核算广告费收入。

2．西影数码公司合同管理不规范。

（五）部分资产未入固定资产账

西影集团现有28辆老爷车，，至今未入固定资产账。

三、审计发现问题处理情况及建议

对上述问题，省审计厅已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。对对外投资无收益问题，要求加强对外投资的监管，避免造成国有资产流失；对往来款项长期挂账未清理问题，要求采取措施清理往来账款，应计入损益的款项，按制度规定调整损益，真实反映企业财务状况；对公款私存问题，要求尽快清理规范；对内控制度不健全，合同管理及执行不规范问题，要求尽快完善内部控制制度，建立广告销售业务台账，加强广告合同执行和广告收入的管理与控制；对部分资产未入固定资产账问题，要求补记固定资产账。

针对审计发现的问题，省审计厅建议：加强财务工作管理，规范会计基础工作；建立健全资产管理、资金管理等内部控制制度；加强经营性资产的监督管理力度，减少投资损失，确保国有资产保值增值；加强往来款项及历史遗留问题清理力度，

及时处理，避免长期挂账。

四、审计发现问题的整改情况

对此次审计发现的问题，西影集团高度重视，多次召开专题会议，逐条落实整改措施，并向我厅报告了审计整改的落实情况。对存在的大多数问题，西影集团已经整改到位。对往来款长期挂账问题，已聘请中介机构进行专项清理，预计2016年底前将核对完毕。

西安美术学院2013年度财务收支审计结果

（二〇一六年十月二十八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定，2014年4月至5月，陕西省审计厅（以下简称省审计厅）对西安美术学院（以下简称西安美院）2013年度财政收支情况进行了审计，并对有关事项及下属单位进行了延伸审计。

一、基本情况

西安美院为省属高等美术院校，省财政一级预算单位。学院现有12个系（部），9个本科专业，下设临潼校区二级财务报账单位，设有17个专业方向。是国务院学位委员会批准的第一批硕士学位、第九批博士学位的授权单位。现学院各类在校学生7573人，年末教职工1063人。

二、审计发现的主要问题

（一）财务收支方面存在的问题

1. 继续教育学院招生和办学不符合规定。

违规计划外招录本科预科生192人，其中四年制高起本140人，两年制专升本52人；2010年-2011年西安美院继续教育学院与陕西雨果艺术传播专修学院联合办学，两年共计招生59名；2012年西安美院继续教育学院与西安市雁塔玛雅动画学校合作办学，招收53名学生。

2. 应收未收回学费及住宿费2275.86万元。

3. 无依据收费41.35万元。

4. 下属资产公司收取的租赁收入，未入学院账户39

5.90万元。

5. 租赁收入漏缴各种税费72.28万元。

6. 科研项目经费未及时办理结账手续。

（二）资产管理及负债方面存在的问题

1. 购置固定资产846万元，未经政府采购。

2. 未经审批，自行报废固定资产67.45万元。

3. 往来款项清理不及时。

（三）内部控制管理中存在的问题

1. 学院服装系与合作单位签订表演协议，收取宣传费等，坐支发放学生补助0.81万元，报销手续不完备。

2. 学院总务处使用自行购买的普通印制票据，收取学生电