微观经济学第八章-应用赋税的代价范文

第八章应用：赋税的代价

问题与应用

1比萨饼市场的特征是需求曲线向右下方倾斜，供给曲线向右上方倾斜。

A •画出竞争市场均衡图。标出价格、数量、消费者剩余和生产者剩余。存在无谓损失吗?

解释原因。

答：没有无谓损失。自由竞争市场使供给与需求达到均衡点，消费者对该物品的评价等

于生产者的成本。在均衡状态下，总剩余达到，最大，如图8- 2。

图8-2比萨饼市场均衡图

B •假设政府令每个比萨饼店每卖出一个比萨饼交纳1美元税。说明这种比萨饼税的影响，

确定并标出消费者剩余、生产者剩余、政府收入以及无谓损失。每块面积与税前相比有何

变动？

答：这种比萨饼税使卖者得到的价格降低，买者支付的价格增力口，销售量从Q 减少到

Q 。消费者剩余由税收前的面积A+B+E 减少为税收后的面积A ;生产者剩余由税收前的面积C+D+F减少为税收后的面积D。税收收入为面积B+C。无谓损失为面积E+F。税

收前没有税收收人和无谓损失（见图8-3）。

厂

T !

a a a

图8 —3有税收时的均衡图

A •'一种没有无谓损失的税收不能增加任何政府收入。”

答：不同意。有些税收不会产生无谓损失，只会增加政府收入。例如庇古税，它是用于

C.如果取消税收，比萨饼的买和卖者的状况变好，但政府会失去税收收

和生产者自愿把他们吗？用你的图上所标

答：如果取消税收，不会改变，市场仍处

的部分收入给予政府。各方（包括政府）出

的面积做出解释。

消费者和生产者自愿把收入交给政府，他

于原有的均衡状态。虽然买者实际支付的

入。假设消费者

的状况能比有税收时更好

们对市场的需求和供给就

价格上升了，卖者实际得的价格下降了，但是销售量不变。买者和卖者所得减少的部分都交给了政

府，不存在

损失。各方的状况比有税收时好。如图8—3所示，如果比萨饼的生产者交给政府的是面积C,消费者

交的收入是面积B，此时的销售量仍是Q ，生产者剩余是面积

消费者剩余是A+E ,没有无谓损失。

2•评价以下两句话。你同意吗？为什么？

到

无谓

收入

D+F ,

纠正负外部性的税收。征收庇古税使资源配置接近于社会最优

提咼了经济福利。

B .“不能为政府筹集收

入的税收也不会有任何

无谓损失答：不同意。

除极个府对某种物品的

销售收收入，但却带来

极

3.考虑橡皮筋市场。

A •如果这个市场供给非常富有弹性，而需求非常缺乏弹性，橡皮筋的税收负担将如何在

消费者和生产者之间分摊？运用消费者剩余和生产者剩余工具来回答。

答：橡皮筋的税将会更多的落在消费者一方假设这个市场的供给弹性为无限大，市交易中就只有消

费者剩余，即总剩余二消费者剩余。而税收是政府从总剩余中取走的一因此，此时只有消费者承担税

负。

B •如果这个市场供给非常缺乏弹性，而需求非常富有弹性，橡皮筋的税收负担将如何在

消费者和生产者之间分摊？把你的这个答案和AA的答案进行对比。

答：橡皮筋的税将更多地落在生产者头上。

假设橡皮筋的需求弹性为无限大，需求曲线是一条直线，市场上只有生产者剩余，即总剩余二生产者剩余。当税收使总剩余减少时，只能是生产者剩余减少，即生产者完全承担税负。

4. 19世纪的经济学家亨利•乔治认为，政府应该对土地征收高税收，他把土地的供给视为完全无弹性

的。

A .乔治认为，经济增长了对土地的需求，并使富有的地主以损害组成市场需求一方的佃

农的利益为代价越来越富。画图说明这个观点。

答：如图所示，均衡量保持不变时，土地需求的增加将提高土地价格。因此，地主收入增加了。

B •谁承担了土地税的负担一一土地所有者还是佃农？解释原因。

答：由于土地供应是完全无弹性，卖方（土地所有者）将承担全部的土地税。

C.这种税的无谓损失是大还是小？解释原因。

答：因为土地均衡数量恒定，所以这种税没有无谓损失。

D •今天许多城镇都按房地产的价值征税。为什么以上有关乔治的土地税的分析并不适用

于这种现代税收？

答：现代土地的其他用途，使其供应可能无法完全无弹性，乔治的土地税的分析也就不适用了。

5•假设政府征收燃油税。

A •这种税的无谓损失是在征税后第一年大，还是第五年大？解释原因。

答：这种税的无谓损失在征税后第五年大。在短期内，虽然税收使油价上涨，但人们不容易大幅度改变

对燃料油的需求和供给；而在长期内，人们可以通过改装锅炉、改进燃

，既增加了政府收入，又

，造成无谓损失。如果政

变为零，此时政府没有税

法进行互利的贸易了。

。别情况外，税收都会引起市场规模的缩小

额全额征税，这个市场的需求和供给就会大

的无谓损失，这个市场的买者和卖者无

场

块,

油技术等大幅度减少 对燃料油的需求，也可以通过关闭一些油 田、油厂来大量减少油料 供给。这样，一年后 的燃料油的需求和供给弹性小于五年后的 弹性。弹性越大，税收对 市场的扭曲越大。因此，在征税后第五年的无谓损失大于第一年的。

B •从这种税中得到的收入是在征税后 第一年多，还是第五年多？解释原

因。

收收入小于第一年的税收收入。

6 •有一天上完经济学课以后，你的朋友建

议，对食物征税是增加收入的一个好方 法，因

A .你认为这种税能筹集到大量税收收入吗 ？为什么？ 答：这种税一开始能 大幅度增加税收收入，但很快

就没有税收

生产者和消费者都没 有剩余可言，市场规模会缩小为零，政府

B •如果说这种税不能筹集到税收收入 ，莫尼汉议员为什么还要提议征收 这种税呢？？答: 莫尼汉议员提出

这种税应该是想减少甚至消除这种空心弹 的使用。这种税可以达到 这一 目的。

8•政府对购买袜子征税。

A •说明这种税对袜子市场均衡价格和数量

的影响。确定在征税前后的以 下面积：消费者

总支出，生产者总收益和政府税收收入。

答：如图8- 4，政府对袜子征税，会使袜子市场的均 衡价格从P0上升到P1 ，均衡数 量从Q0下降到Q

1。税收前，消费者总支出是面积 P0 EQ0 O ,生产者总收益是面积 P0 EQ 0O 。税收后，消费者总支出是面

积 P 0OQ1 H ，生产者总收益是面积 P 2OQ 1G ,政府 税收收入是面积P1 HGP2。

答：从这种税中得到 的收入在征税后第一年大。如第一问所述 ，短期内，市场规模不会 有太大改变。而在长 期内，由于税收扭曲了激励，人们有时间 减少需求和供给，使市场 规模大大缩小。政府

所能得到的税收也会随着市场规模缩小而

减少。所以，第五年的税

为食物的需求是完全 无弹性的。从什么意义上说，对食物征税 方法。在什么意义上 说，这并不是增加税收收入的“好”方法 答：从理论上说，对 食物征税是增加税收的“好”方法。首先 性的，人必须吃饱肚 子，食物买者承担了全部税负。其次，税 和需求的弹性。食物 的需求完全无弹性，食物税不会改变市场 府的税收收入等于消费者的损失。 但从实际中看，为了 使食物税没有扭曲经济激励，必须是对没 原始的食物征税。但 是食物各种各样，它们的价值取决于其营 细程度等等。因此，

食物的需求实际上是有弹性的。对食物征

择粗劣的、低廉的食 物。扭曲了对市场的激励，有无谓损失的 77.前纽约州参议员 丹尼尔•帕特里克•莫尼汉曾以提出一个 心弹征收

10000%的税。

是增加税收收入的“好” ，食物的需求是完全无弹 收的无谓损失取决于供给 配置，没有无谓损失。政 有经过加工的、最基本最 养、口感、卫生状况、精 税，会使消费者倾向于选 存在。

法案，该法案要对某种空

收入了。因为税率过高, 也就没有税收收人了。

图8-4袜子市场均衡图