外汇管理局关于外商投资企业资本金账户结汇管理办法问答。
新外管通知：外商投资企业外汇资本金支付结汇管理办法问答
1. 企业申请资本金结汇前, 必须确保哪些事项？
答：外商投资企业向银行申请资本金结汇,事先须经会计师事务所办理资本金验资。会计师事务所须通过国家外汇管理局直接投资外汇业务信息系统办理验资。
2. 企业申请资本金结汇,需要提交哪些材料？
答：有实际对外支付需求的资本金结汇或者大于5万美元用于备用金周转的资本金结汇, 企业需要提供以下文件:
(一) 结汇申请书;
(二) 外商投资企业外汇登记IC卡;
(三) “外商投资企业资本金结汇支付命令函”(请向银行索取标准格式);
(四) 资本金结汇后的人民币资金用途文件(包括商业合同或收款人出具的支付通知,支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等);
(五) 会计师事务所出具的最近一期验资报告(须附外方出资情况询证函的回函);
(六) 1. 前一笔资金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证
2.“上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单”(请向银行索取标准格式)
3. 加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一
笔,企业须于结汇后的5个工作日内向银行提交前述材料。
(七) 银行认为需要补充的其他材料,若有等值5万美元(含)以下用于备用金结汇的,企业无需提交(四)(六)项文件
3．在何种情况下我们可以不需要递交上述材料？
答：除等值5万美元(含)以下用于备用金结汇的,企业无需提交(四)(六)项文件外，其他材料为必须递交材料。
4 . 资本金结汇所得人民币资金划出有何规定?
答：资本金结汇用于本企业备用金周转、工资奖金发放的,结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存; 对于不可留存的资金，
- 若资本金帐户及人民币账户开立在同一家银行的,结汇银行必须当日办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。
- 若资本金帐户及人民币账户不在同一家银行,请企业于2个工作日内(含划入当日)将支付命令函提供给人民币资金划入银行,银行据此办理该笔资金的对外支付划转手续。
5. 企业申请资产变现专用外汇账户结汇, 需要提交哪些材料？
答：(一)结汇申请书;
(二)“资产变现专用外汇账户资金的支付命令函”(请向银行索取标准格式);
(三)结汇后的人民币资金用途证明文件;
(四)1.前一笔资金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证;
2.“上次资产变现专用外汇账户资金结汇所得人民币资金使用情况明细清单”(请向银行索取标准格式);
3.加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔,企业须于结汇后的5个工作日内向银行提交前述材料。
6．我公司须提交核实材料证明资本金已验资吗？验资由谁完成?
答：是的，验资需由会计师事务所完成。
7. 资本金结汇后使用应注意哪些情况?
答：企业资本金结汇所得人民币资金，须在政府审批部门批准的经营范围內使用，除另有规定外，结汇所得人民币资金不得用于境內股权投资。商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境內股权投资，其资本金的境內划转须经外汇局核准后才可办理。除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金买卖非自用境內房地产。外商投资企业以资本金结汇所得人民币资金用于证券投资，须按国家有关规定执行。
项目资金管理制度
XXX项目专项资金管理制度 为加强项目专项资金的管理，合理、有效、规范使用专项资金，根据国家有关专项资金使用管理办法的规定，结合实际情况，制定本办法。 一、专项资金管理和使用坚持科学安排、合理配置、专款专用、专账核算、严格监管原则。 二、工作职责：XXX负责组织完成专项资金项目的备案、申报及审批落实工作，负责对项目实施单位专项资金的使用范围进行指导，负责组织完成专项资金项目的检查、验收和评价工作。 三、项目实施主体负责专项资金项目的组织实施，负责按照项目专项资金预算范围按计划合理使用专项资金，负责提请有关部门组织对项目进行验收和评价，负责配合接受上级有关部门的检查、验收和评价工作。 四、财务部门负责专项资金指定收款账户的提供，负责根据专项资金拨付文件跟踪落实专项资金到位，负责审查项目实施单位按照专项资金预算范围申报的专项资金使用计划，负责按照XX有关规定报批后支付专项资金，负责设立专项资金的专用科目进行专账单独核算，负责编制专项资金项目的资金预算、财务决算，负责配合审计机构对专项资金项目的竣工决算审计工作，负责配合有关单位接受主管部门的检查、验收和评价工作。 五、项目资金来源包括专项资金和实施主体自有资金。实施主体收到的项目专项资金要纳入本单位资金预算统一管控，以提高专项资
金使用的整体效益。 项目实施过程中，专项资金和自有资金要匹配使用，不得优先全额使用专项资金。 项目资金实行“先建后补”的方式。 六、项目专项资金管理： 根据本项目的特点，实施主体可不为专项资金单独开立存款账户，实施主体基本存款账户可作为专项资金的指定收款账户。 实施主体收到专项资金拨付文件及后期收到拨付的专项资金时通过“其他应收款——xx专项资金”科目单独核算。 专项资金项目实施过程中，纪检监察部门等单位或个人发现有未按规定管理和使用专项资金，存在弄虚作假、截留、挪用、挤占专项资金等违反财经纪律行为的，一经查实，按有关规定对涉嫌人员进行处理，情节严重构成犯罪的移交司法机关处理。
资本金结汇流程
资本金结汇流程 1.带着业务登记凭证去银行入账 （先去审核部门打出信息表，然后去支付部门入账打出入账单） 2.在国家外汇管理局系统申报（用操作员号登陆进去）账号信息内有账号 3.进入国际收支网上申报系统 4.申报单管理 5.涉外收入申报（银行将帐入了账户后同时录入到外管局系统，等外管局审核完估计得2天左右，我们的外管局系统才能看到，然后才能申报，申报内容有：银行入账的时的工作人员已将基本信息录入到系统里，我们做相应的补充就可以） 我们需要填写的项目有： 金额：汇来多少就写多少 外管局批号：业务登记凭证上有（注意核对） 交易编码：要填对编码，业务凭证上有（这是资本金收入编码，其他的收入还有相应的编码） 交易附言：资本金收入或者注册资本金收入 等我们申报完之后，打电话给中行入账部门审核，等银行审核完之后我们将审核后的单子打印出来就可以联系会计师事务所去银行询证了。 我们需要给会计师事务所提供几个号码 1 业务编号： 2 主体代码： 3 随机码：（这些都在业务登记凭证上） 剩下的事情就是由会计师事务所做就可以了 6.等验资报告出来后，就可以带着材料去结汇了。验资报告做四份 会计师事务所做出的验资报告里面的中国银行单据里的出资凭证号要和外汇局里的出资凭证号一样才可以，注意检查。如果不符，银行不会给你结汇！ 7.办理备用金结汇时需要带的材料 业务登记凭证（一份） 资本金结汇申请书（三份） 上次资本金结汇使用情况（一份） 支付命令函（一份） 上面该填写的金额都填上 办理工资结汇时需要带的材料 业务登记凭证（一份） 资本金结汇申请书（三份） 支付命令函（一份） 注意1：工资结汇时不需要带上次资本金结汇使用情况的表格，但是需要本月要付的工资表，以及如果是支票付工资的话，要将支票的存根复印给银行国际部审核人员一份。同时工资结汇时提供的表格上的美元数先不要填，可以空着，但是要填上人民币金额。等结完汇后才能将当时结汇所得美元的具体数字填上。因为汇率是在不停的浮动的，而且出结汇后的三
人民币结算账户管理办法
人民币结算账户管理办法 （东财发[2007]58号，2007.11.06） 第一章总则 第一条为规范公司人民币结算账户的开立和使用，加强结算账户的各项管理，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、中国银行业监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》等相关规定，制定本办法。 第二条本办法适用于存款人在公司开立的人民币结算账户。 本办法所称存款人是指根据《企业集团财务公司管理办法》界定为集团成员单位的公司或事业单位法人、社会团体法人等。具体包括母公司及其控股51%以上的子公司（以下简称子公司）；母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司；母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人等。 本办法所称结算账户，是指公司为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 第三条公司依法为存款人的结算账户信息保密。对其结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，公司有权拒绝任何单位或个人查询。
第二章账户开立 第四条存款人可根据业务需要，在公司申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 第五条一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要而开立的结算账户。根据《中国东方航空集团公司收支两条线暂行管理办法》在公司开立的总收入账户和总支出账户均属于一般存款账户。 临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。 专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。 第六条一般存款账户的开立。存款人开立一般存款账户应提供以下文件及资料： （一）由工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本或其他规定文件及复印件一份（加盖存款人签章）； （二）由技术监督局颁发的《中华人民共和国法人代码证书》或《中华人民共和国企业分支机构代码证》、《中华人民共和国组织机构代码证》正本及复印件一份（加盖存款人签章）； （三）基本存款账户开户登记证及复印件一份（加盖存款人签章）； （四）章程（如有）及复印件一份（加盖存款人签章）； （五）法定代表人身份证复印件（加盖存款人签章） （六）《东航集团财务有限责任公司开户申请书》（附件一）一式两联；
项目资金使用管理制度
项目资金使用管理制度、规范 为严肃财经纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财务管理水平和资金使用效益，统一申报、建设、考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制定本管理制度。 （一）建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库”。 （二）实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备，严格按照政府采购规定，进行集中采购。 （三）建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。 三、项目资金的监督管理和验收审计制度 （一）坚持公示制度。对于专项资金项目，在项目实施前，项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。 （二）定期报告制度。定期向镇政府报送项目实施进展情况。 （三）检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。
（四）接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，上级补助资资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。 四、项目实施绩效考评制度 （一）经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案制定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目实施效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。 （二）绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。 五、项目资金的财务管理制度 （一）项目资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目应适当调整或取消补助款。 （二）项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。 （三）报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。 购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位章印。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。
资本金账户相关问答
资本金账户相关问答资本金账户相关问题解答 目录
问题一：企业怎样办理外商直接投资相关证照？ 答：外商投资企业是指境外投资者（包括境外机构或者境外个人）在境内投资，成立企业。 一般办理流程： ----发改委批准立项 ----商务局取得合同、章程 ----工商局取得临时营业执照 ----外汇局投资科办理资本金账户核准手续，外汇局出具外汇登记证（现已变更为外汇登记证IC卡形式）。 ----资本金注入、企业到会计师事务所验资、换发正式营业执照 问题二：企业到外汇局申请开立资本金账户，需提交哪些资料？ 答复：新设外商投资（非房地产）企业外汇登记、资本金账户开立需提交的材料 1、书面申请（应详细说明外国投资者的最终控制人、国籍、护照号或身份证号和主要经营业绩。外国投资者和主要经营业绩不明的，申请人应在申请表中承诺“本公司外国投资者没有直接或间接地被境内居民个人或境内机构持股或控制，如存在虚假、误导性陈述骗取外汇登记的行为，本公司及其法定代表人愿意承担由此而导致的法律后果。”明确拟新设立外商投资企业资本金账户开户银行名称）； 2、企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照； 3、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书（保税区企业除外）； 4、经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外）、章程； 5、组织机构代码证书； 6、中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件；外方投资者为境外机构的提供其
机构登记注册证明文件；（复印件） 7、填写并加盖公章的《新设外商投资（非房地产）企业外汇登记、资本金账户开立申请表》； 8、针对前述材料应当提供的补充说明材料。 以上2、3、4、5项均需提供原件及加盖公章的复印件。 注意事项： 1、外方缴款人应与合同、章程中的投资人一致，避免以后验资询证时出具“投资人与缴款人不一致”回函。 2、原则上不允许异地开户，特殊情况需写出书面说明，待外汇管理部逐级请示。 3、如果外商投资企业正式设立之前开立过外国投资者专用账户（费用类、收购类、保证类），请在申请中如实说明外国投资者专用账户开户限额、入资金额、已结汇金额、账户余额；还应提交外国投资者专用账户开户核准件（原件及复印件）、外国投资者专用账户申请前一日余额对账单。 4、如境外企业为境内机构、居民个人所持股或控制，但未按规定办理境外投资外汇登记，外汇局应不予受理该企业设立外商投资企业外汇登记的申请。 5、企业遗失外商投资企业外汇登记IC卡应当及时向外汇局报告，同时登报声明作废。补办时需提供法定代表人签字确认的书面申请和刊登声明报纸。 6、境外上市外资股公司在取得商务主管部门颁发的外商投资企业批准证书后应按本操作规程办理有关的外汇登记手续。 7、投资性外商投资企业（以下简称“投资性公司”）在境内设立的外商投资企业办理外汇登记时，应当将作为其股东的投资性公司的投资者性质按照“境外机构”对待，其所属国籍与投资性公司的母公司所在国籍保持一致。 问题三：外商投资企业资本金账户的开户行变更，需提交哪些资料？
(完整版)人民币银行结算账户管理办法实施细则(银发[2005]16号)
人民币银行结算账户管理办法实施细则 第一章总则 第一条为加强人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），制订本实施细则。 第二条《办法》和本实施细则所称银行，是指在中华人民共和国境内依法经批准设立的，可以经营支付结算业务的银行业金融机构。 第三条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，可以对银行结算账户的开立和使用进行检查监督。 第四条中国人民银行通过全国人民币银行结算账户管理系统（以下简称银行账户管理系统），对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。 第五条中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准
制度，经中国人民银行核准后颁发开户许可证： （一）基本存款账户； （二）临时存款账户（因注册验资开立的除外）； （三）预算单位开立的专用存款账户； （四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称QFII专用存款账户）。 上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。 第六条开户许可证是中国人民银行依法做出准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的决定后，颁发的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的唯一有效证明。 第二章银行结算账户的开立 第七条存款人应当以实名开立银行结算账户，并对其开户申请材料实质内容的真实性负责。银行负责对存款人开户申请资料的真实性、完整和合规性进行审查。
第八条人民银行在颁发开户许可证时，应当在开户许可证中载明下列事项： （一）开户许可证的名称； （二）开户许可证编号； （三）开户核准号； （四）中国人民银行当地分支行账户管理专用章； （五）核准日期； （六）存款人名称； （七）存款人的法定代表人或单位负责人姓名； （八）开户银行名称； （九）开户银行机构代码； （十）账户性质； （十一）账号； （十二）开户日期。 临时存款账户开户许可证除记载上述事项外，还应当记载临时存款账户的有效期限。
项目资本金
项目资本金 房地产开发企业应当建立项目资本金，资本金占项目总投资的比例不得低于国家规定的标准。 请查找并思考：国家及其他省市有关项目资本金的功能、用途、监管部门、提取额度、资金到位证明、开发项目结束后资本金的归属分配的问题。 设立房地产项目资本金的目的是为了防止房地产开发企业因开发资金不足而可能对项目投资人、贷款人、购房人等的合法利益造成损害。 主管部门：目前房地产开发项目资本金实行专款专用，只能用于本项目建设使用，由建设部门主管。房地产开发企业不得以任何方式挪作他用，更不得擅自抽回、调出。房地产开发项目依法转让的，转让方在受让方按照本规定存储相应数额项目资本金后，方可调出存储的项目资本金。 结合深圳政府机构设置，主管部门应该为市建设局。 管理流程：房地产开发企业自行选择项目资本金专户存储银行，并报房地产开发主管部门备案。房地产开发商在取得《国有土地使用权出让书》、《建设用地规划许可证》和《建设工程规划许可证》后，在向建设部门申请《建筑工程施工许可证》时，需要提供的证明材料应当包括银行出具的项目资本金证明，否则建设部门不予颁发《建筑工程施工许可证》。对于分期实施的房地产开发项目，其项目资本金可按项目分期实施情况分期存入。房地产开发项目扩大投资规模时，应及时补充项目资本金。 缴存比例：根据2009年5月25日国务院《关于调整项目固定投资资本金的通知》要求，保障性住房和普通商品住房项目的最低资本金比例为20%，其他房地产开发项目的最低资本金比例为30%。各地可以制定具体比例办法。 使用程序：项目资本金的使用需要申请，申请文件应当包括该项目的工程监理单位出具的工程款支付证明和项目建设进度情况的说明，建设主管部门可以根据项目进度分批解冻，并出具《房地产开发项目资本金拨付使用通知书》，开发商凭借《房地产开发项目资本金拨付使用通知书》向银行申请解冻相应数额的资金。按照《河北省房地产开发项目资本金监督管理规定（暂行）》的规定，在项目建设过程中，项目资本金最多只能申请使用95%，剩余的5%作为项目建设保证金，在城市规划行政主管部门确认项目按照规划要求全部建设完成，项目交付使用后，方可申请提取使用。 参考《河北省房地产开发项目资本金监督管理规定（暂行）》、《石家庄市建设局关于实行房地产开发项目资本金管理的通知》、《湘潭市房地产开发项目资本金管理暂行办法》、《泸州市房地产开发项目资本金管理暂行办法》 质量保证金（制度建议） 房地产开发企业应当对其开发建设的房地产开发项目的质量承担责任。房地产开发企业应当在办理房地产初始登记前，按照主管部门的要求提取房地产项目质量保证金。 请查找：其他地方有无类似的做法。 工程质量保证金是指发包人与承包人约定，从应付的工程款中预留，用以保证承包人在缺陷责任期内对建筑工程出现的缺陷进行维修的资金。缺陷是指建筑工程质量不符合工程建设强制性标准、设计文件的规定以及承包合同的约定。根据规定，全部或者部分使用政府投资的建设项目，按工程价款预算总额的５％预留保证金。社会投资项目保证金预留数额不低于工程价款预算总额的３％。 在责任期内，建筑若出现质量缺陷，施工单位不能认真履行职责，发包方可通过相关程
资本金账户相关问题解答
资本金账户相关问题解答 目录 问题一：企业怎样办理外商直接投资相关证照？1问题二：企业到外汇局申请开立资本金账户，需提交哪些资料？2 问题三：外商投资企业资本金账户的开户行变更，需提交哪些资料？4问题四：银行如何办理外商投资企业资本金账户的开立手续？5 问题五：银行如何办理外商投资企业资本金账户的资金入账手续？6 问题六：外商投资企业资本金账户原来开立在某银行，申请变更到我行某网点，我行外汇经办人员应如何办理相关手续？7 附件：相关表格8 问题一：企业怎样办理外商直接投资相关证照？ 答：外商投资企业是指境外投资者（包括境外机构或者境外个人）在境内投资，成立企业。
一般办理流程： ----发改委批准立项 ----商务局取得合同、章程 ----工商局取得临时营业执照 ----外汇局投资科办理资本金账户核准手续，外汇局出具外汇登记证（现已变更为外汇登记证IC卡形式）。 ----资本金注入、企业到会计师事务所验资、换发正式营业执照 问题二：企业到外汇局申请开立资本金账户，需提交哪些资料？ 答复：新设外商投资（非房地产）企业外汇登记、资本金账户开立需提交的材料 1、书面申请（应详细说明外国投资者的最终控制人、国籍、护照号或XX号和主要经营业绩。外国投资者和主要经营业绩不明的，申请人应在申请表中承诺“本公司外国投资者没有直接或间接地被境内居民个人或境内机构持股或控制，如存在虚假、误导性陈述骗取外汇登记的行为，本公司及其法定代表人愿意承担由此而导致的法律后果。”明确拟新设立外商投资企业资本金账户开户银行名称）； 2、企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照； 3、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书（保税区企业除外）； 4、经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外）、章程；
中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知 银发【2011】116号
中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知 近年来，银行业金融机构（以下简称银行）不断加强人民币支付结算业务管理，创新支付结算业务模式，建立健全风险防范机制，为社会公众提供了高效、便捷、安全的支付结算服务，满足了社会公众日益增长的支付需求。但是，也有个别银行不严格按照现行的法规制度办理人民币支付结算业务和履行反洗钱义务，人民币银行结算账户开立、转账、现金支取、可疑交易报告业务方面的问题较为突出，扰乱了国家正常的经济金融秩序，客观上为不法分子逃税骗税、贪污受贿、洗钱等违法犯罪活动转移资金提供了便利。为进一步加强人民币支付结算业务管理和反洗钱工作，现就有关事项通知如下： 一、严格按照法规制度办理人民币银行结算账户开立业务银行应严格按照《中华人民共和国反洗钱法》、《个人存款账户实名制规定》（中华人民共和国国务院令第285 号发布），《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔 2003 〕第5 号发布）、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（中国人民银行中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会令〔 2007 〕第2 号发布）、《中国人民银行关于进一步加强金融机构反洗钱工作的通知）) （银发〔 2005 〕 391 号）等法规制度，勤勉尽责，遵循“了解你的客户”的原则，履行客户身份识别义务，落实银行账户实名制。 （一）切实落实个人银行账户实名制。 存款人申请开立个人银行结算账户的，银行应严格核对存款人身份证明文件的姓名、身份证件号码及照片，防止存款人以虚假身份证件或者借用、冒用他人身份证件开立个人银行结算账户。对于存款人出示居民身份证的，应按照规定通过联网核查公民身份信．息系统进行核查。 对于代理开立个人银行结算账户的，银行应严格审核代理人的身份证件，联系被代理人进行核实，并留存电话记录等联系资料。如被代理人先前在本行办理过业务的，银行可以使用已留存的被代理人的联系方式。 对于同一自然人在一家银行开立个人银行结算账户累计10 户以上的，银行应将相关账户作为重点监测对象，对于有合理理由怀疑账户的支付交易涉及违法犯罪活动的，应将其作为可疑交易按规定报告中国反洗钱监测分析中心，明显涉嫌犯罪活动的，应同时向中国人民银行当地分支机构报告。 （二）加强单位银行结算账户开立管理。 对于法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，被授权人应是授权单位工作人员，银行应采取审核被授权人工作证件等措施予以核实。 对于同一自然人作为具体经办人员办理两个以上单位的银行结算账户开立业务的，或者同一自然人是两个以上单位的法定代表人或者单位负责人的，或者两个以上单位银行结算账户信息中的联系电话、地址等相同的，银行除审核存款人提供的开户证明文件外，应采取回访、实地查访、向公安、工商行政管理部门核实
资本金结汇业务客户指引
资本金结汇业务客户指引 1、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。 2、外商投资企业资本金结汇所得人民币资金，应当在政府审批部门批准的经营范围内使用。 3、结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资。 4、除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金购买非自用境内房地产。 5、商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的境内划转应当经外汇局核准后才可办理。 三、外商投资企业办理资本金结汇须提交贸金部审批的资料： 1、外商投资企业外汇登记IC卡 2、资本金结汇申请表（柜台核印） 3、资本金结汇所得人民币资金的支付命令函（见表1，须核印） 除等值5万美元（含）以下企业备用金结汇和用于工资奖金发放的结汇资金可以在企业自身的人民币账户留存外，结汇所得人民币资金必须按照支付命令函的要求在结汇当日划给收款人 4、资本金结汇的人民币资金用途证明 A、商业合同，或 B、收款人出具的支付通知（支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等） 企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。 5、会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函） 6、如该企业不是第一次结汇，还需提供 A、前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函（表1）对外支付的相关凭证。（进账单、汇款单等的客户留存联复印件） B、上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单（表2，核印） C、证明上次资本金结汇所得人民币资金用途的加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证复印件 D、若该笔结汇为一次性结汇或企业的最后一笔结汇，企业应当于结汇后
项目资金管理办法
项目资金管理办法 项目资金是指在投资项目总资本中，由投资者认缴的出资额。投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但 不得以任何方式抽回，对投资项目来说是非债务性资金，项目法人 不承担这部分资金的任何利息和债务。下文是项目资金管理办法， 欢迎阅读! 为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度: 一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。 二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不一样专项资金的要 求执行，不准任意改变;特殊状况，务必请示。 三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列资料和 文件要求为准。 四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。 五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。 六、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。 第一章总则
第一条为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，根据局《资金管理办法》及《预算管理办法》，特制定本办法。 第二条项目资金管理的基本原则：集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、开源节流、提高效益。 第三条项目资金管理实行“收支两条线”管理办法。即项目工程款回收后全额转入公司(本办法均指公司或分公司)帐户，项目各项 支出由公司按计划统一支付，零星支出实行定额备用金制度。对远 离公司所在地单独开设银行帐户的项目，则由公司根据审定的资金 需用计划划拨给项目，由项目按计划支付。 第二章项目资金管理职责 第四条各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门，负责本单位项目资金回收及使用的日常工作，向本单位负责人负责，并接 受上级主管部门的检查、监督。 第五条项目经理部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款回收与项目资金收支计划的编制。 (一)项目经理是项目工程款回收第一责任人，领导和管理项目资金工作，对项目资金回收、合理使用负责。 (二)项目内业技术员(或预算员、统计员)负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为项目回收工程款提供可靠依据。 (三)项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作，协助项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的 核对工作。 (四)项目成本员负责按月编制资金收支计划，并办理收取工程款相关手续。 第六条公司预算部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题，协助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。
项目资本金制度的理论与实践
项目资本金制度的理论与实践 国家计委投资所副研究员吴亚平 为了深化投资体制改革，建立投资风险约束机制，国务院以国发[1996]35号文发出通知，要求从1996年开始，各种经营性固定资产投资项目实行资本金制度（下称项目资本金制度），只有先落实资本金，才能建设实施。从几年来的实际执行情况看，项目资本金制度对于建立现代企业制度和改善投资宏观调控等具有十分重要的现实意义，但在实践中也存在一些问题和不足之处，有待进一步完善。 一、项目资本金制度出台的背景 项目资本金制度出台，具有十分明确的历史背景，主要在于二个方面：一是抑制投资膨胀，从而抑制通货膨胀；二是杜绝长期以来存在的无本或少本投资现象，从而力图在投资建设领域建立风险约束责任机制。 “八五”中后期的1993年、1994年和1995年等几年，固定资产投资领域出现了比较严重的投资膨胀现象，个别年份的固定资产投资增长速度甚至超过50%。高速增长的固定资产投资尽管有力地促进了经济的增长，但后果也十分严重，不仅使得很多项目（几乎可以说是绝大多数固定资产投资项目，尤其是建设周期长、投资大的大中型项目）超概算，更导致经济领域出现了严重的通货膨胀现象。为有效抑制这种过高的投资增长速度和通货膨胀，实现经济的“软着陆”，必须从投资项目的资金源头上着手降低或减少资金来源，其主要措施包括二条：其一，严格限制各商业银行贷款总规模（即对银行贷款总规模实行严格计划管理，各银行均不得超计划规模放贷），防止银行资金过多流向投资建设领域；其二，也是更直接和有效的措施，就是对各类经营性投资项目实行资本金制度，凡资本金不落实或达不到要求的投资项目，一律不得开工建设。 在实行“拨改贷”和经营性基本建设基金制度时期（大约从1985年到1992年），我国从各部门到各地区产生了大量的无本或少本经营的企业。这些企业债务负担沉重，效益不佳，究其原因，主要是这些企业先天不足，缺少资本金。实际上当时与经济过热问题并存的一个严重问题是我国企业，尤其是很多大中型国有企业债务过高。为了减少高度负债企业的数量，必须从企业的源头，即项目开始就使企业具备一定比例的资本金。这就是项目资本金出台的第二个背景。
资金管理账户管理办法
账户管理办法 第一章总则 第一条为加强XX（集团）公司对资金的集中管理与监控，实行严格的账户管理，特制定本办法。 第二条本办法适用于结算中心及集团公司本部、直属项目部、全资子公司、控股子公司（以下简称成员单位）。 第三条结算中心对成员单位的所有银行账户的资金实行监控，对成员单位的除关联账户外的账户资金实行统一调度、集中管理。 第二章资金账户分类 第四条按在银行开设和在结算中心开设，资金账户分为外部账户与内部账户。 1、外部账户：指结算中心及成员单位在商业银行开立的账户。 2、内部账户：指为实行资金集中管理，成员单位在结算中心开立的账户。 第五条外部账户为总账户、分账户、关联账户。 1、总账户：指结算中心在商业银行开立的集团账户的主账户，每家银行每个币种开立一个主账户，用于上划成员单位收入账户资金、给成员单位支出账户拨付资金以及办理结算中心的日常结算。 2、分账户：指成员单位在商业银行以自身名义开立的账户，与结算中心的总账户共同构成集团账户体系。分账户按功能可分为： (1)收入账户：用于接收成员单位的日常业务收入款项和向总账户上划资金，该账户除向总账户上划资金外，不得有其他款项的支出。 (2)支出账户：用于成员单位向外支付生产经营性款项和接收从总账户拨付款项，该账户除接收总账户的拨款外，不得有其他款项的收入。 (3)收支合一账户：既可用于收入又可用于支出的外部银行账户。 3、关联账户：成员单位未纳入集团账户体系的外部账户。如成员单位根据相关法律法规的要求，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。结算中心对该类账户的收支业务进行监控。 该类账户不强制进行资金收入上划，其资金的流入流出也不会产生内部结
项目专项资金使用和管理办法
关于下发《项目专项资金使用和管理办法》的通 知公司有关单位 为加强公司项目专项资金的管理合理、有效、规范使用专项资 金根据国家有关专项资金使用管理办法的规定结合公司实际情况 制定的《项目专项资金使用和管理办法》已经公司批准现予下发 请遵照执行。 特此通知。 二○一三年九月三十日 项目专项资金使用和管理办法1总则 1.1为加强公司项目专项资金的管理合理、有效、规范使用专项资金根据国家有关专项资金使用管理办法的规定结合公司实际情况制定本办法。 1.2项目专项资金是指公司在科技研发、环境保护、节能减排、产品创新等方面符合国家和省市地产业发展需要纳入重点支持类产品和项目而获得国家和省市地有关主管部门指定特定用途拨付的资金。 1.3专项资金管理和使用坚持科学安排、合理配置、专款专用、专账核算、严格监管原则。 2工作职责
2.1项目专项资金归口管理单位为公司经济运行管理部门分口管理单位为公司 经济运行管理部门、财务部门、科技管理部门、产品营销管理部门等单位。 2.1.1归口管理单位负责公司专项资金工作的分工安排、组织协调和统筹管理。 2.1.2分口管理单位负责密切关注、研究符合国家和省市地各主管部门有关专项 资金管理规定或政策负责组织完成专项资金项目的可行性分析和可研报告的 编制负责组织完成专项资金项目的备案、申报、答辩及审批落实工作负责 向财务部门、归口管理单位及时移交项目专项资金申报方案及批准的资金拨付 文件负责对项目实施单位专项资金的使用范围进行指导负责向专项资金主 管部门上报项目实施进度、专项资金使用情况等资料和报告负责组织完成专项资金项目的检查、验收和评价工作。 2.2项目实施部门负责专项资金项目的组织实施负责按照项目专项资金预算范 围按计划合理使用专项资金负责按照分口管理单位要求提供项目实施各阶段基础数据资料和项目总结负责提请审计部门组织对项目各工程进行结算审核负责提请分口管理单位组织对项目各工程进行内部竣工验收和评价负责配合 分口管理单位接受主管部门的检查、验收和评价工作。 2.3财务部门负责专项资金指定收款账户的提供负责根据专项资金拨付文件跟 踪落实专项资金到位负责审查项目实施单位按照专项资金预算范围申报的专 项资金使用计划负责按照公司《资金使用审批办法》规定权限报批后支付专 项资金负责设立专项资金的专用科目进行专账单独核算负责建立专项资金 使用台账负责编制专项资金项目的资金预算、财务决算负责配合审计机构 对专项资金项目的竣工决算审计工作负责配合分口管理单位接受主管部门的 检查、验收和评价工作。 2.4审计部门负责在专项资金项目各工程交付验收前聘请中介机构对各工程进 行结算审核、出具结算审核报告负责根据专项资金主管部门要求在专项资金 项目交付验收前聘请中介机构对项目财务决算进行审计、出具财务决算审计报 告。 2.5纪检监察部门负责项目专项资金的效能监察工作。 3项目专项资金使用 3.1项目资金来源包括专项资金和企业自有资金其中专项资金包括专项借款、 贷款贴息、资本金注入、专项补助。 3.2公司收到的项目专项资金要纳入公司资金预算统一管控以提高专项资金使 用的整体效益。 3.3项目专项资金的使用审批按照公司《资金使用审批办法》规定执行。 3.4项目专项资金的使用范围和标准严格按照申报方案中项目专项资金预算执行各项支出原则上不得超出申报方案专项资金预算的开支范围和开支标准。
中央预算内投资资本金注入项目管理办法
中央预算内投资资本金注入项目管理办法（征求意见稿） 第一章总则 第一条【立法目的】为规范和加强中央预算内投资资本金注入项目管理，健全科学、民主的投资决策机制，提高投资效益，依据《国务院关于投资体制改革的决定》和有关法律法规，制定本办法。 第二条【适用内涵】本办法所称中央预算内投资资本金注入项目（以下简称资本金注入项目或项目），是指国家发展改革委安排中央预算内投资并表现为国有股权或国有股份的经营性固定资产投资项目。 第三条【适用外延】对以下经营性项目，国家发展改革委应当采用资本金注入方式安排中央预算内投资，并体现国有股权或者国有股份。 （一）重大自主创新、转型升级工程； （二）重要前瞻性战略性产业发展项目； （三）重大基础设施、基础产业项目； （四）其他适宜采用资本金注入方式进行投资的项目。 第四条【项目决策】资本金注入项目实行审批制，包括审批项目建议书、可行性研究报告、初步设计。情况特殊、影响重大的项目，还需要审批开工报告。建设内容简单、投资规模较小的项目，可以合并编制项目建议书和可行性研究报告。 第五条【资本金注入方式】项目单位应当在申报项目建议书或可行性研究报告时提出资本金注入方式的建议。 （一）以既有公司为项目法人的，应附既有公司董事会、股东会或者股东大会同意接受中央预算内投资转为国有股权或国有股份的相关决议。 （二）以拟组建的项目公司为项目法人的，应附项目法人组建方案和项目法人各方股东同意接受中央预算内投资转为国有股权或国有股份的相关承诺。 （三）在合理确定出资人代表出资比例、保证资本金及时足额用于相关项目的前提下，项目单位可以提出资本金注入的其他方式。
第六条【咨询评估、专家评议】审批资本金注入项目时，一般应委托具备相应资质的工程咨询机构对项目建议书、可行性研究报告进行评估。委托评估应当引入竞争机制，并遵循国家有关规定。特别重大的项目实行专家评议制度。 第七条【出资人代表】以资本金注入方式使用中央预算内投资所形成的资本金属于国家资本金。国家发展改革委在审批项目时应当确定国家资本金出资人代表。出资人代表可以由中央管理企业、计划单列企业集团、地方管理企业等国有独资公司担任，行使出资人权利，享有《公司法》及项目法人章程规定的全部权利和义务，实现国家出资意图。 第八条【其他条件】资本金注入项目应当符合规划、产业政策、环境保护、土地使用、节约能源、资源利用等方面的有关规定。 第九条【信息公开】凡不涉及国家秘密和商业机密，法律法规未禁止公开的资本金注入项目，国家发展改革委应按照政府信息公开的有关规定，将项目审批结果向社会公开。 第二章项目决策 第十条【编制项目建议书】项目建议书应由具有相应资质的甲级工程咨询机构编制，要对项目建设的必要性、主要建设内容、拟建地点、拟建规模、投资估算、资金筹措以及社会效益和经济效益等进行初步分析，阐述申请使用国家资本金的依据和理由，提出选择出资人代表、项目法人和资本金注入方式的初步建议。项目建议书的编制格式、内容和深度应当达到规定要求。 第十一条【项目申报】项目建议书编制完成后，按照项目单位的隶属关系，分别由中央有关部门、省级发展改革部门、中央管理企业、计划单列企业集团向国家发展改革委申报。中央有关部门、中央管理企业、计划单列企业集团申报时，应附上项目所在地省级发展改革部门的意见。省级发展改革部门申报的项目，如涉及有关行业主管部门职能，国家发展改革委应征求相关部门意见。相关部门收到征求意见函后，应在20 个工作日内向国家发展改革委提出书面审核意见。已完成核准或备案手续的项目，拟申请以资本金注入方式使用中央预算内投资的，应当报国家发展改革委另行审批项目建议书、可行性研究报告和初步设计。其中，已经由国家发展改革委核准的项目，可以直接审批可行性研究报告。 第十二条【审批项目建议书】对符合有关规定、确有必要建设的项目，国家发展改革委在批复项目建议书时，应当明确国家资本金出资人代表、项目法人（或项目法人组建方案）以及资本金注入方式，并根据需要将批复文件抄送城乡规划、国土资源、环境保护等部门。国家发展改革委可以在项目建议书批复文件中规定批复文件的有效期。
中国银行个人结算账户管理协议书正式版
The cooperation clause formulated through joint consultation regulates the behavior of the parties to the contract, has legal effect and is protected by the state. 中国银行个人结算账户管理协议书正式版
中国银行个人结算账户管理协议书正 式版 下载提示：此协议资料适用于经过共同协商而制定的合作条款，对应条款规范合同当事人的行为，并具有法律效力，受到国家的保护。如果有一方违反合同，或者其他人非法干预合同的履行，则要承担法律责任。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。 甲方：____开立（确认）个人结算账户人 乙方：中国银行股份有限公司____分行 第一条根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的规定，甲、乙双方就个人结算账户有关事项达成如下协议，共同信守。 第二条乙方承担以下责任 （一）依法保障甲方的资金安全，并依法为甲方的银行结算账户信息保密，除国家法律另有规定外，乙方有权拒绝任何
单位或个人查询、冻结、扣划。 （二）及时、准确地办理甲方的资金收付业务，为甲方提供账务核对、挂失、临时挂失和更改密码等服务。 （三）在本协议履行过程中，甲方向乙方提供的乙方不能从公共渠道取得的有关甲方的信息，均构成甲方的保密信息，乙方除非为履行本协议项下规定的义务之目的，不得向任何第三方披露或许可使用该保密信息，乙方根据中国法律或其他使用法律法规规定有义务进行披露的情形及双方在其他协议中另有约定的除外。 第三条甲方应保证开户资料的真实、完整、合法，不得凭伪造、变造证明文件欺骗乙方开立银行结算账户。甲方以
项目资金使用管理制度
项目资金使用管理制度 严肃财务纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财务管理水平和资金使用效率，统一申报、建设、考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制订本管理制度。 一、项目资金的申报制度 （一）项目资金由集团公司相关部门及所属企业按照相关规定组织申报。 （二）项目资金申报文件必须真实、科学和完整，项目申报单位应提交项目可行性研究报告，以及其他规定的文件原件或复印件，并装订成册。 （三）公司相关职能部门及分管领导提出初审意见，经领导班子会议研究同意后，经集团公司主要领导审定，再行上报上级主管部门。 （四）申报部门以正式文件上报上级主管部门，并随时跟踪上级主管部门批准情况。 二、项目资金的使用制度 （一）建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严格套取项目资金，严禁公款私存，设置账外账和“小金库”。（二）实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备，严格按照政府采购规定，进行公开招标和集中采购。（三）建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的
使用必须符合项目资金管理办法规定。 三、项目资金的监督管理和验收审计制度 （一）坚持公式制度。对于专项资金项目，在项目实施前，项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。（二）定期报告制度。各项目实施部门或单位定期向集团公司报送项目实施进展情况。 （三）检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。 （四）接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，上级补助资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。 四、项目实施绩效考评制度 （一）经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案指定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目试试效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。 （二）绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。 五、项目资金的财务管理制度 （一）项目资金应按工程进度进行拨付，对没有开工或进度缓慢的项目应当适当调整或取消补助款。
《人民币银行结算账户管理办法》
中国人民银行令〔2003〕第5号 为规范人民币银行结算账户的开立和使用，维护经济金融秩序稳定，中国人民银行制定了《人民币银行结算账户管理办法》，经2002年8月21日第34次行长办公会议通过，现予公布，自2003年9月1日起施行。 行长：周小川 二○○三年四月十日 人民币银行结算账户管理办法 第一章总则 第一条为规范人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。 本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。 本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。 本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 第三条银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 （一）存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 （二）存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。 第四条单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。