2020年(财务知识)香钨财务预测

（财务知识）香钨财务预测

江西省修水香炉山钨业有限责任X公司

财务预测

壹、X公司运营规模、生产能力、资产情况

江西省修水香炉山有限责任X公司地处江西省修水县境内，是五矿有色金股份有限X公司控股的大型白钨生产企业，是江西省重要的钨矿之壹，占地面积46911㎡，采矿、选矿、运输以及生活设施配套完整。现拥有固定资产12,316.67万元（截止2004年8月底），于册职工492人（截止2004年8月底），人均工资1500元左右，年处理矿量：50万吨，生产白钨精矿6000标吨，2004年实现工业总产值13624万元（现价，截止2004年8月底），实现税收4,219.69万元（截止2004年8月底）,实现会计净利润:5,329.41万元。

将采掘坑口全额承包给安翔X公司，每月按处理量结算。现有于册员工四百多人，人均工资1500元左右。

经地质勘察，有WO3储量为129,973.3吨金属量,品位0.657度，由于原先个体老板的采富弃贫，同时由于香炉山矿山储量的勘查本身级别就不高，只有CD级，因此有可能未来的矿石的入选品位会降低。钨精矿当下选矿回收率已经基本稳定于78%左右，伴生产品铜精矿的回收率基本于60%左右。

我X公司当下无独立核算的子X公司、分X公司等机构。

二、白钨精矿采选成本（含铜精矿成本：5000元/金属吨），见表如下：

成本汇总月报表

2004年8月单位：元江西省修水香炉山钨业有限责任X公司

说明；1、直接材料包括原矿采掘、选矿原辅材料。

2、制造费用包括坑口炸药及材料、原矿运输及折旧费等。

三、主要产品的销量及价格

X公司于2003年4月22日正式成立，6月28日正式生产，2003年度产品价格按照和钨部签署的合同定价，为含税价20000元/标吨，3000标吨，当年生产量3379.68标吨，当年平均不含税价为：17699.12元/标吨。

2004年度完全按江钨集团黑钨市场公开报价作为定价基础，扣除1500价差为我X公司白钨销售价格。本年度市场价格持续走高，虽然不是特别稳定，可是仍然维持于壹个较高的水平之上。

未来市场走势较难把握，总的来说，虽然有五矿对钨市场的强势介入，可是钨市场不可能总是保持30000元之上的高价位，价格回落能够预期，回落的只是幅度的大小，从长期见，钨市场价格持续保持于壹个较高的价格平台上运行已经是个不争的事实。

四、重要资产负债项目

1、固定资产及无形资产

▪房屋建筑物产权情况及入帐价值

▪收购资产按评估价入账，；新建房屋按于建工程实际结算金额入帐。

▪土地入账情况：2003年收购土地使用权支付1000万元，含所有规费、税金。

▪生产设备：购入固定资产时按实际成本入帐。

提供固定资产的原值、净值、以及折旧年限等（按运营单位提供）(壹)资产分类

A、生产用

B、非生产用

（二）资产情况

2、X公司短、长期借贷的利率：

贷款期限贷款金额年利率贷款银行备注

1年12000万元5.31%建设银行已经发放

1年3000万元5.31%中国银行申报中

1年3000万元5.31%交通银行拟申报

五、管理费用

1.1.管理人员工资和福利的历史数据（2001－2003年）

2003年度管理人员工资：1,229,960元，福利费：164,321元。1.2.关于社会保险的缴纳标准（养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险等）

社会养老保险的缴纳标准：666元/月，

工伤意外保险已办，

失业保险、医疗保险未办理。

1.3.X公司工资总额情况（2001－2003年）

2003年度X公司人员工资总额：4,225,673元。

1.4.资源补偿费的缴纳的标准和实际缴纳情况

资源补偿费缴纳标准是按照销售收入的2%缴纳，2003年度实际交纳1,060,000元。

六、主要税种的税收政策及优惠政策

▪增值税：13%。

▪企业所得税：33%。

▪资源税：0.5元/吨原矿量，按税法规定减免30%，实缴纳税率：0.35元/吨。

▪城建税（随增值税）：1%，

▪教育费附费（随增值税）：3%。

二○○四年九月八日