财务记账每日对账表-自动计算
广东开放大学系统广东开放大学-基础会计所有答案
广东开放大学系统广东开放大学-基础会计所有答案企业会计人员的主要权限有（）。
选择一项或多项：a.有权参与本单位编制计划、制定定额、签订经济合同等工作b.有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算c.有权修改会计凭证和会计账簿等资料答案是：正确答案是：有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算, 有权参与本单位编制计划、制定定额、签订经济合同等工作, 有权监督、检查本单位有关部门的财务收支，资金使用和财产保管、收发、计算等情况会计工作组织形式包括（）。
选择一项或多项：a.单独核算b.集中核算c.汇总核算d.个别核算e.非集中核算答案是：正确答案是：集中核算, 非集中核算下列不属于企业内部会计控制制度的部门有（）。
选择一项或多项：a.财政部b.各单位会计机构负责人c.各地财政部门d.各单位e.国务院答案是：正确答案是：财政部, 各地财政部门, 各单位会计机构负责人, 国务院会计人员主要指（）。
选择一项或多项：a.注册会计师b.企业会计c.会计师d.事业单位会计e.行政单位会计答案是：正确答案是：企业会计, 事业单位会计, 行政单位会计, 注册会计师下列关于利润表的表述中，正确的有。
选择一项或多项：A.可据以分析、评价企业的盈利状况和工作业绩B.表中各项目是按照流动性排列的C.可据以分析企业的获利能力和利润的未来发展趋势D.是企业的主要答案是：正确答案是：可据以分析企业的获利能力和利润的未来发展趋势, 可据以分析、评价企业的盈利状况和工作业绩, 是企业的主要财务报表之一要求会计人员端正态度、实事求是、不偏不倚、保持应有的独立性，体现了（）方面的会计职业道德。
选择一项：a.客观公正b.熟悉法规c.爱岗敬业d.搞好服务答案是：正确答案是：客观公正我国现行的《会计法》是从（）开始实施的。
选择一项：a.1985年5月1日b.2000年1月1日c.1993年7月1日d.2000年7月1日答案是：正确答案是：2000年7月1日根据《会计基础工作规范》的规定和单位会计核算的要求，确定本单位总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账及各种辅助账等的设置、格式、登记、（）、结算、改错等要求。
财务表格自动计算公式
财务表格自动计算公式财务表格自动计算公式1. 总计公式•SUM：求和公式，在指定范围内的数值相加。
示例：=SUM(A1:A10)表示将 A1 到 A10 单元格的数值相加。
2. 平均值公式•AVERAGE：求平均值公式，在指定范围内的数值取平均。
示例：=AVERAGE(B1:B5)表示取 B1 到 B5 单元格数值的平均值。
3. 最大值和最小值公式•MAX：求最大值公式，在指定范围内的数值中找到最大值。
示例：=MAX(C1:C5)表示找到 C1 到 C5 单元格中的最大值。
•MIN：求最小值公式，在指定范围内的数值中找到最小值。
示例：=MIN(D1:D5)表示找到 D1 到 D5 单元格中的最小值。
4. 百分比计算公式•SUMPRODUCT：百分比计算公式，在指定范围内的数值进行百分比计算。
示例：=SUMPRODUCT(E1:E5, F1:F5)/SUM(F1:F5)表示将 E1 到 E5 单元格的数值与 F1 到 F5 单元格的数值相乘，并除以 F1 到 F5 单元格的数值之和。
5. 条件计算公式•IF：条件计算公式，根据指定条件判断并返回不同结果。
示例：=IF(G1>0, "盈利", "亏损")表示如果 G1 大于零，则返回“盈利”，否则返回“亏损”。
•SUMIF：条件求和公式，在指定条件满足的情况下，对应数值进行相加。
示例：=SUMIF(H1:H5, ">50")表示对H1 到 H5 单元格中大于 50 的数值进行相加。
6. 复杂计算公式•VLOOKUP：垂直查找公式，根据某一列的值在指定范围内查找相关数据。
示例：=VLOOKUP(I1, A1:B5, 2, FALSE)表示在 A1 到 B5 范围内根据 I1 单元格的值进行查找，并返回对应值所在的第二列。
•INDEX：索引公式，根据指定行和列的索引值返回相应的单元格内容。
超市收银员现金结算对账表
超市收银员现金结算对账表
介绍
超市收银员现金结算对账表是一份重要的文档，用于记录超市收银员每日的现金结算情况。
该对账表帮助超市管理层跟踪和管理现金流，并检查现金收支的准确性。
对账步骤
以下是超市收银员现金结算对账表的主要步骤：
1. 记录初始现金金额：在对账表的第一栏中记录收银员当班开始时的现金金额。
2. 记录收入：在对账表的第二栏中记录收银员从顾客支付的现金中所收取的总金额。
3. 记录退款：在对账表的第三栏中记录超市向顾客退还的现金总额。
4. 计算总现金金额：通过将初始现金金额与收入相加，再减去退款，计算出当班结束时的总现金金额。
5. 记录差异：在对账表的最后一栏中记录实际现金金额与理论现金金额之间的差异。
如果实际现金金额与理论现金金额相符，差异为0。
6. 审核和提交：对账表应由上级主管审核，并在确认无误后提交给财务部门。
对账表模板示例
注意事项
- 对账表应按照日期顺序进行填写，确保准确记录每个工作日的现金结算情况。
- 准确计算并记录收入和退款金额，以确保总现金金额的准确性。
- 如果出现差异，应仔细调查差异的原因，并且及时采取补救措施。
- 对账表应妥善保存，并按照超市规定的时间周期进行归档。
会计记账excel常用公式
会计记账excel常用公式1.概述在会计工作中，利用E xc el软件进行记账是非常常见的。
E x ce l提供了各种强大的函数和公式，能够方便地实现会计的各项运算和分析。
本文将介绍一些常用的会计记账Ex ce l公式，帮助你更高效地处理会计工作。
2.基本数学公式2.1四则运算-加法：`A1+B1`，将A1和B1单元格中的值相加。
-减法：`A1-B1`，将A1减去B1单元格中的值。
-乘法：`A1*B1`，将A1和B1单元格中的值相乘。
-除法：`A1/B1`，将A1除以B1单元格中的值。
2.2求和与平均-求和：`S UM(A1:A10)`，将A1到A10单元格的值求和。
-平均数：`AV ER AG E(A1:A10)`，将A1到A10单元格的值求平均数。
-计数：`C OU NT(A1:A10)`，统计A1到A10单元格中非空数值数量。
3.会计相关公式3.1现值与未来值-现值：`P V(ra te,n p er,p mt,f v)`，计算一笔未来支付的现值。
-r at e：每期的利率。
-n pe r：总期数。
-p mt：每期的付款金额。
-f v：最终未来值。
-未来值：`FV(r at e,n pe r,pm t,p v)`，计算一笔现值的未来值。
-r at e：每期的利率。
-n pe r：总期数。
-p mt：每期的付款金额。
-p v：现值。
3.2现金流量净额-现金流量净额：`CA S HF LO W(Pa ym en ts,R ec ei pt s)`，计算一段时间内的现金流量净额。
-P ay me nt s：现金支出。
-R ec ei pt s：现金收入。
3.3利润与损益表-毛利润：`Gr os sP ro f it=R ev en ue-C ost o fG oo ds So ld`，计算毛利润。
-净利润：`Ne tP ro fi t=G ro ss Pr of it-Ex p en se s`，计算净利润。
完整版用友U810.1财务业务全模块操作手册
用友U8管理软件操作手册一、总账日常业务处理日常业务流程填制凭证审核凭证凭证记账期间损益转账凭证生成月末结帐总帐打开报表追加表页录入关键字计算表页报表完成报表作废凭证直接记账1、进入用友企业应用平台。
双击桌面上的在登录界面如设置有密码，输入密码。
没有密码就直接确定。
2、填制凭证进入系统之后打开总账菜单下面的填制凭证。
如下图直接双击填制凭证，然后在弹出凭证框里点增加。
制单日期可以根据业务情况直接修改，输入附单据数数（可以不输），凭证摘要（在后面的可以选择常用摘要），选择科目直接选择（不知道可以选按F2或点击后面的），如果科目为往来科目则要输入往来单位名称，可以直接选择或在《供应商》《客户》处输入往来单位名称的任意一个名称然后再点将自动模糊过滤。
如果往来单位为新增加的单位则在选择的框中点“编辑”选中往来单位的分类然后点增加输入往来单位的编号和简称，然后点保存。
增加好之后退出返回单位列表。
确定往来单位后确定或双击单位名称。
输入借贷方金额，凭证完后如需继续作按增加自动保存，按保存也可，再按增加。
3．修改凭证没有审核的凭证直接在填制凭证上面直接修改，改完之后按保存。
（审核、记帐了凭证不可以修改，如需修改必须先取消记帐、取消审核）。
4．作废删除凭证只有没有审核、记帐的凭证才可以删除。
在“填制凭证”第二个菜单“制单”下面有一个“作废\恢复”，先作废，然后再到“制单”下面“整理凭证”，这样这张凭证才被彻底删除。
5．审核凭证双击凭证里的审核凭证菜单，需用具有审核权限而且不是制单人进入审核凭证才能审核(制单单人不能审核自己做的凭证)选择月份，确定。
再确定。
直接点击“审核”或在第二个“审核”菜单下的“成批审核”6．取消审核如上所述，在“成批审核”下面有一个“成批取消审核”，只有没有记帐的凭证才可以取消审核。
7．主管签字同审核凭证操作一样只是在选择凭证菜单的时候为主管签字8．凭证记账所有审核过的凭证才可以记帐，未审核的凭证不能记账，在“总帐——凭证——记账”然后按照提示一步一步往下按，最后提示记帐完成。
整理会计简单的出账入账表格
企业会计制度会计科目和会计报表整理表姓名:职业工种:申请级别:受理机构:填报日期:A4打印/ 修订/ 内容可编辑企业会计制度——会计科目和会计报表一、总说明二、会计科目名称和编号三、会计科目使用说明四、会计报表格式五、会计报表编制说明六、会计报表附注一、总说明(一)本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。
企业不应当随意打乱重编。
某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。
(二)企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目。
在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。
明细科目的设置，除本制度已有规定者外，在不违反统一会计核算要求的前提下，企业可以根据需要自行确定。
(三)对于会计科目名称，企业可以根据本企业的具体情况，在不违背会计科目使用原则的基础上，确定适合于本企业的会计科目名称。
(四)企业在填制会计凭证、登记账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应当只填科目编号，不填科目名称。
(五)企业应按照《企业财务会计报告条例》的规定，根据本制度有关财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法的要求，对外提供真实、完整的财务会计报告。
企业不得违反规定，随意改变财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得随意改变本制度规定的财务会计报告有关数据的会计口径。
(六)企业年度财务会计报告，至少应当包括本制度规定的会计报表、会计报表附注的内容，需要编制财务情况说明书的企业，还应当包括财务情况说明书；半年度财务会计报告，应当包括会计报表和会计报表附注中有关重大事项的说明，会计报表至少应当包括资产负债表、利润表；季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和利润表。
法律、行政法规和国家统一的会计制度另有规定的，从其规定。
年度和半年度财务会计报告；至少应当反映两个年度或者相关两个期间的比较数据。
入账和出账明细表模板
入账和出账明细表模板
以下是一个简单的入账和出账明细表模板。
你可以根据自己的需求进行修改。
日期账户交易类型金额备注
:--: :--: :--: :--: :--:
银行账户1 入账 10000 工资收入
银行账户1 出账 5000 购买商品
银行账户1 入账 5000 奖金收入
银行账户1 出账 3000 缴纳房租
银行账户1 入账 8000 投资收入
银行账户1 出账 4000 支付信用卡账单
你可以在每个日期下记录入账和出账的金额，并添加备注以说明交易的具体情况。
注意，交易类型可以是入账或出账，表示资金流入或流出的方向。
如果你需要更详细的模板，可以考虑添加列来记录交易的对方账户、交易的具体描述等信息。
这有助于更好地跟踪和了解资金的流动情况。
账务处理流程图--会计帐务处理的完整流程
账务处理流程图2011-04-22 11：12:08 来源：互联网账务处理流程主要有 5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
手工业务流程图账务处理流程主要有5 种形式:记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同,其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据.账务处理手工业务流程图如图所示:手工处理业务流程分析（1 )日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。
由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。
(2 ）对凭证文件中的凭证进行审核.如果审核通过,则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员.(3 ）登记日记账,出纳人员根据收款凭证和付款凭证,登记现金日记账和银行存款日记账.（4 ）登记各种明细账,一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账,如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等.(5 ）根据科目汇总表登记总账,总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表,根据科目汇总表登记总分类账.(6 ）月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记,不可避免地存在着这样或那样的错误。
因此,每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。
此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。
(7 )跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表.（8 )查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表。
2.3 计算机处理业务流程图。
试算平衡表模板
试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期末余额贷方
科目代码
2231 2232
科目名称
应付利息 应付股利
试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期末余额贷方
科目代码
2241 2245 2314 2401 2501 4001 4103 4104 5001 5101 6001 6051 6101 6111 6115 6117 6301 6401 6402 6403 6601 6602 6603 6604 6701 6702
试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期6711 6801 6901
营业外支出 所得税
以前年度损益调整 合计
试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期末余额贷方
科目代码
1001 1002 1121 1122 1123 1221 1401 1402 1403 1405 1406 1407 1408 1411 1601 1602 1606 1801 1811 1901 2001 2201 2202 2203 2211 2221
科目名称
库存现金 银行存款 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 材料采购 在途物资 原材料 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 固定资产 累计折旧 固定资产清理 长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费
应收应付款自动对账的表格制作方法
应收应付款自动对账的表格制作方法随着企业规模的不断扩大，应收应付款对账工作变得愈发繁琐。
为了提高工作效率，许多企业开始探索应收应付款自动对账的方法。
本文将介绍一种简单有效的表格制作方法，帮助企业实现应收应付款的自动对账。
一、确定对账表格的数据结构在制作应收应付款自动对账表格之前，首先需要确定数据结构。
一般来说，对账表格应包括以下基本信息：1. 应收款项信息：包括客户名称、应收金额、账期等；2. 应付款项信息：包括供应商名称、应付金额、账期等；3. 对账结果：包括实际收款金额、实际付款金额、对账状态等。
在确定数据结构时，可以根据实际业务情况增加或修改相应字段，以满足自动对账的需求。
二、建立对账表格在Excel或其他电子表格软件中，可以根据确定的数据结构建立对账表格。
以下是建立对账表格的一般步骤：1. 打开电子表格软件，新建一个工作表；2. 根据确定的数据结构，在表格中添加相应的列，并设置好字段名称；3. 填入应收款项信息和应付款项信息，可以根据实际情况手动输入或导入数据；4. 添加公式或设置条件格式，实现自动计算对账结果。
可以使用SUM 函数计算实际收款金额和实际付款金额，使用IF函数设置对账状态；5. 根据需要，可以添加筛选、排序等功能，方便对账操作。
建立对账表格时，需要注意以下几点：1. 数据的准确性：确保填入的数据准确无误，否则将影响对账结果的准确性；2. 公式的正确性：对于涉及到自动计算的公式，需要仔细核对和测试，确保计算结果正确无误；3. 功能的完善性：根据实际需求，可以适当添加筛选、排序、自动填充等功能，提高对账效率。
三、应收应付款自动对账的操作流程在建立好对账表格之后，可以按照以下流程进行自动对账操作：1. 导入数据：将应收款项信息和应付款项信息导入到对账表格中，可以直接粘贴复制或使用数据导入功能；2. 执行对账：根据实际情况，执行对账操作，系统将根据设定的公式和条件自动计算对账结果；3. 核对数据：对账完成后，需要核对对账结果的准确性，确保实际收款金额和实际付款金额与实际情况一致；4. 处理异常：对于对账中发现的异常情况，需要及时处理，修改数据或调整对账逻辑，确保对账结果准确无误；5. 保存数据：对账完成后，及时保存对账表格，以便日后查阅和分析。
T3财务软体反记账时,恢复记账前状态功能被隐蔽了,我该怎么办？
T3财务软体反记账时,恢复记账前状态功能被隐蔽了,我该怎么办？T3财务软体反记账时,恢复记账前状态功能被隐蔽了,我该怎么办?进上面的总账--期末--对账（点一下介面按ctrl+H，然后在总账--凭证--恢复记账前状态就神奇的出现了）怎么样调出用友T3财务软体的恢复记账前状态第一步、反结账1、进入用友通软体，开启总账系统模组，依次点选总账—期末—结账2、在弹出的视窗中，选择要取消结账的最后一个结账月份，按Ctrl+Shift+F6组合键，再输入帐套主管的口令即可。
第二步、反记账1、依次点选总账—期末—对账2、在弹出的视窗中，直接按Ctrl+H组合键，弹出一个提示“恢复记账前状态功能已被启用”，再点选〖确定〗按钮（注：10.8PLUS 及之后版本不需要1、2两步直接操作3即可，10.8PLUS1之前版本需要此两步操作点）3、退出上面的视窗后，再依次点选总账—凭证—恢复记账前状态4、在弹出的“恢复记账前状态”根据需要选择“最近一次记账前状态”或“×年×月初状态”。
其中：最近一次记账前状态，即将最近一次记账的凭证恢复成未记账凭证，以便重新修改，再记账。
本月月初状态，即将本月全部己记账的凭证恢复成未记账状态，以便重新修改，再记账5、选择完成后，用滑鼠击〖确认〗按钮，输入帐套主管口令，系统开始进行恢复工作。
第三步、取消稽核1、以稽核人的身份登陆到用友通软体，点选“稽核凭证”开启“凭证稽核”视窗，可以选中一个或多个已稽核的凭证进行取消稽核2、也可以成批取消稽核。
双击其中的任意一行进入“稽核凭证”介面，再依次点选稽核—成批取消稽核即可。
第四步、修改删除凭证1、取消凭证的稽核之后，就可以对错误的凭证进行修改和删除等操作了。
2、修改凭证：直接开启需要修改的凭证修改即可。
3、删除凭证：A．开启需要删除的凭证，依次点选制单—作废/恢复，这个时候凭证的左上角就会打上的标志B．再依次点选制单—整理凭证，选择所要删除的凭证所在的凭证期间点选〖确定〗按钮C．在弹出的“作废凭证表”介面，按“全选”按钮或者逐个选择需要删除的凭证，点选〖确定〗，系统会弹出以下的提示资讯：如果需要整理凭证断号选择“是”，反之选择“否”反记账时，提醒“恢复记账前状态功能被隐藏”怎么办用帐套主管的身份登入进去之后点月末结账-》同时按住CTRL+SHIFT+F6（下面有红字的提示）输入主管密码然后点确定即可，反记账-》点上面一行的总账选单-》期末-》对账-》同时按CTRL+H 提示恢复记账前状态功能被启用（如果再按一下的话会提示恢复记账前状态功能被隐藏）然后在点选总账-》凭证-》恢复记账前状态-》选择最近的或者是月初的-》输入帐套主管密码即可。
国家开放大学《会计制度设计》案例分析参考答案
国家开放大学《会计制度设计》案例分析参考答案案例1 关于信息披露的法定责任【问题】1．中国证监会行政处罚决定书〔2011〕17号称，经调查发现五粮液（000858.SZ）信息披露存在以下违法事实：（1）五粮液关于四川宜宾五粮液投资（咨询）有限责任公司对成都智溢塑胶制品有限公司在亚洲证券有限责任公司的证券投资款的《澄清公告》存在重大遗漏；（2）五粮液在中国科技证券有限责任公司的证券投资信息披露不及时、不完整；（3）五粮液2007年年度报告存在录入差错未及时更正。
上述事实是怎样的违法行为，具体涉及到哪些规定？2．信息披露的法定责任。
【案例分析】1．分别构成了《证券法》第一百九十三条所述的披露信息有重大遗漏、未按照规定披露信息的违法行为，其中：第1项违违反了《证券法》第六十三条关于上市公司信息披露必须真实、准确、完整的规定；第2项违反了中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（证监发〔2001〕160号）第二十八条及证监会计字〔2007〕9号第三十二条规定；第3项违反了《证券法》第六十七条第二款第（十二）项和《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第二条、第三条、第六条、第三十条第二款第（二十）项的规定。
2．及时披露信息，保证信息披露的真实、准确、完整是每个上市公司及其管理者的法定责任，不及时、不完整披露信息要承担法律责任。
案例2 关于财务报告分析的使用对象与财务报告分析范围案例【问题】1．提供给会计部门领导与其他业务部门领导的财务报告分析的专业化程度会有区别吗？2．财务报告分析的内容取决于分析的范围吗？【案例分析】1．财务报告分析使用对象不同则报告的写作就必然存在差异，比如提供给会计部门领导的要比给其他业务部门领导的更专业化一些。
2．财务报告分析的范围决定了财务报告分析的内容，比如财务报告分析的范围是企业特定部门或二级公司，则分析内容就应更具体一些；若是整个企业集团，则应该避免面面俱到而进行重点问题分析。