【风险管理】信用风险管理培训教材(PPT 118页)

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信用风险管理PPT教学课件

信用风险管理PPT教学课件
– Note also that Critical Suppliers to the company may pose specific credit risk
DSO Impact … an example
Actual Q3 A/R Q3 Sales \ DSOs =
Company A $295,396,000 $261,201,000 124*
Credit Strategy & Risk Tolerance
Credit Strategy Statement and Specific Quantifiable Objectives Risk Tolerance
Coordination with Business Plan
Management Review Methodology
Credit as a Facilitator
Credit risk management is important
– Credit is a facilitator of business growth and performance
– High business margins tend to attract lower quality clients and therefore higher risk profile to manage
Reassessment Credit Strategy & Risk Tolerance
A New Paradigm
A new business paradigm had evolved: causing a lack of reliance on good fundamental analysis The idea that stock market values would continue to go up indefinitely

信用风险管理(PPT 42张)

信用风险管理(PPT 42张)

2.
3. 4.
向借款人收取0.125%的贷款启动费
要求借款人以非生息活期存款的形式持有10%的补偿余额
按存款额的10%在中央银行持有准备金存款(准备金比率
为10%)
计算1元贷款的合约承诺收益。
贷款的预期收益

违约风险:是指借款人无力或不愿意履行贷款合约 承诺条款的风险。

每1元贷款的预期收益E(r)和承诺收益的关系为:
E ( r ) <1, 就总是存在着违约风险。
贷款的预期收益

提高风险溢价 较高的风险溢价(m)、较高的费用和基础利率会降 低还款的概率p —— k和p并非相互独立。
Chap4信用风险管理
wanghaiyan@
课程内容
1. 2.
单项贷款风险 贷款组合与集中风险
单项贷款的信用风险
研究单项贷款信用风险的重要性:
1.
当需要正确确定贷款价格或债券价值时 当要确定一个恰当的贷款限额或确定同某人进行交易 时所面临的损失风险时
2.
贷款的种类(商业银行)
贷款合约的承诺收益

随着商业贷款市场的竞争愈加激烈,贷款启动费of和补偿余额b 的重要性都在下降。

补偿余额以定期存款的方式存在,因此借款人补偿余额的机会成 本损失降为贷款利率和补偿余额定期存款利率之差。
贷款合约的承诺收益
例1: 假设某银行:
1.
将未来一笔贷款的利率确定为14%(BR=12%,m=2%)
贷款的种类

房地产贷款 抵押贷款 和 循环家庭衡平贷款 在利率较低时,借款人宁愿选择固定利率贷款,而不愿选 择浮动利率贷款,因此,浮动利率和固定利率抵押贷款的 相对比重在利率周期内会有很大的不同。 期限一般很长 房屋价格波动可能使价格降到贷款余额之下,导致违约风 险急剧上升。

《信用风险管理培训》课件

《信用风险管理培训》课件
《信用风险管理培训》ppt 课件
目录
• 信用风险管理概述 • 信用风险识别与评估 • 信用风险控制与缓释 • 信用风险监测与报告 • 信用风险案例分析 • 总结与展望
01 信用风险管理概 述
信用风险定义
01
信用风险:指借款人或债务人因 违约或破产而造成损失的可能性 。
02
信用风险通常与金融市场和金融 机构的活动密切相关,涉及到各 种金融产品和服务的交易和投资 。
足监管要求的重要保障。
02 信用风险识别与 评估
信用风险识别
信用风险定义
信用风险是指借款人或债务人因各种 原因无法按照合约协议履行债务,导 致债权人或投资人面临损失的可能性 。Байду номын сангаас
信用风险来源
信用风险识别方法
通过收集借款人的基本信息、财务报 表、行业趋势、市场环境等数据,进 行信用风险识别。
信用风险的来源包括但不限于借款人 的经营状况、财务状况、行业环境、 管理层能力等。
信用风险类型
违约风险
债务人无法按照约定履 行债务,导致债权人面
临损失。
市场风险
由于市场价格波动,导 致金融资产的价值发生 变化,从而带来损失。
操作风险
由于内部管理和操作不 当,导致金融机构面临
损失。
流动性风险
由于市场流动性不足, 导致金融机构无法及时 平仓或满足流动性需求

信用风险管理的重要性
01
02
03
04
控制风险
有效的信用风险管理可以帮助 金融机构控制风险,减少损失
,保障资产安全。
维护金融稳定
良好的信用风险管理有助于维 护整个金融体系的稳定,防止
系统性风险的产生。

《信用风险管理培训》课件

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信用风险防范措施
1
信用监控策略
信用监控策略是指通过对借贷人的信用状况进行全面监控,及时发现风险隐患,采取应对措 施。
2
额度管理策略
额度管理策略是指采取差别化授信的方式,对不同风险水平的客户进行适当的额度管理,有 效控制信用风险。
3
担保措施
担保措施是指采取不同形式的担保手段,如保证金、抵押、质押等,减少信用风险。
4
风险管理实践案例分析
实践案例分析是指通过对成功和失败案例的剖析,总结经验,提高信用风险管理水平。本课程,您将全面了解信用风险的相关概 念、评估模型、防范措施等方面的知识。
应用与实践建议
通过应用本课程所学知识,您能够更好地评估信用 风险,制定更有效的风险管理策略,提高信用风险 管理的水平和风险控制的能力。
信用风险评估模型
信用风险评估模型的概 念
信用风险评估模型是指通过 对债务人的信用记录进行分 析,对其信用状况进行评估, 从而判断其违约风险的一种 方法。
常用的信用风险评估模 型
常用的信用风险评估模型包 括评级法、指标模型、神经 网络模型、机器学习模型等。
评估模型的优缺点分析
不同的信用风险评估模型具 有不同的优缺点,需要根据 实际情况进行选择和应用。
信用风险管理培训
本课程将帮助您更好地认识和管理信用风险,掌握信用风险的基本概念、常 用模型及实践案例。
课程介绍
课程目标及意义
通过本课程的学习,您将掌握信用风险的基本 概念、评估模型、防范措施等方面的知识,能 够更好的应对信用风险。
教学大纲
本课程主要包括信用风险概述、信用风险管理 基础、信用风险评估模型、信用风险防范措施 等方面的内容。
信用风险概述
什么是信用风险

信用风险的管理ppt课件

信用风险的管理ppt课件
第三节 信用风险管理方法 12
现代信用风险的管理手段
(二)信用衍生产品 1、利用期权对冲信用风险 贴水期权:债券的发行者可以利用期权对平均信用风险贴水进行 套期保值。例如,A公司信用评级为BBB+1,它计划在两个月后 发行总价值为100万元的1年期债券。如果在这两个月内该公司的 信用等级下降,那么它付给投资者的信用风险贴水就会上浮,则 公司势必要以更高的利率发行债券,融资成本必将升高。为防止 此类情况的发生,A公司可以购入一个买入期权,双方约定在信用 风险贴水上浮到一定限度后,由期权的出售方弥补相应多出的费 用。因而,买入期权在信用贴水上升时可以使其购买者以固定利 率借款而避免损失,利率下降时则可以享有相应的好处。当然, 享有这样权利的代价是要付出相应的期权费。
1、保证金要求
2、逐日盯市制度:即每日清算收入或损失。
3、头寸限制
清算所如何防范信用风险
主要是参加有组织的清算所
第三节 信用风险管理方法 8
现代信用风险的管理手段
(二)信用衍生产品 1、利用期权对冲信用风险
利用期权对冲信用风险的原理是:银行在发放贷款时,收取一种类似 于贷款者资产看跌期权的出售者可以得到的报酬。这是因为,银行发 放贷款时,其风险等价于出售该贷款企业资产看跌期权的风险。这样, 银行就会寻求买入该企业资产的看跌期权来对冲这一风险。 对这种信用风险对冲方式的最早运用是美国中西部的农业贷款。为保 证偿还贷款,小麦农场主被要求从芝加哥期权交易所购买看跌期权, 以这一期权作为向银行贷款的抵押。如果小麦价格下降,那么小麦农 场主偿还全部贷款的可能性下降,从而贷款的市场价值下降;与此同 时,小麦看跌期权的市场价格上升,从而抵消贷款市场价值的下降。 图1显示了小麦看跌期权具有抵消性效应

信用风险管理ppt课件

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知识要点
掌握程度 相关知识
信息不对称
商业银行信用风险特点及 重点掌握 产生原因
内部评级法
传统信用风险的度量 现代信用风险的度量
重点掌握
了解 掌握
概率论基本知识 银行资产负债表相关内 容
概率论基本知识
监管机构对商业银行的外部监管
商业银行监管机构的外部监管是内部评级法实施的保证。
1.敞口的分类
在内部评级法(IRB)下,银行必须根据其业务的风险特性,将资产分为几个大的 类别,即:公司、主权、银行同业、零售、项目融资和股权,对于任何不属于这六 类业务的敞口一概划归为公司敞口。
2.风险要素
四要素,即:违约概率、给定违约概率下的损失产(RWA) 风险权重(RW) 违约概率 (PD) 违约损失率 (LCD) 期限 (M) 各风险敞口资产 核心资本 风险敞口 (EAD) 附属资本 资本
风险要素参数同风险加权资产的关系
3.风险权重
•风险加权资产总额等于各项资产的风险权重乘以其违约风险值。 •以公司敞口为例,计算新协议中风险加权资产的计算公式为: 风险加权资产=监管资本要求*12.5*风险敞口,即 RWA K 12.5 EAD
4.最低要求
申请使用或者正在使用内部评级法的银行必须满足巴塞尔委员会规定的最低标准, 包括11个方面: 信用风险的有效细分 评级的完整性和及时性 对评级系统和过程的有效监督 评级的标准和原理具有科学性 公司治理与监管 内部评级使用范围的要求 风险量化的能力 风险要素内部估计有效性的最低要求 租赁的识别 股权风险暴露的计算 信息披露的要求
①专家制度是一种最古老的信用风险分析方法,它是商业银行在长期 的信贷活动中所形成的一种行之有效的信用风险分析和管理制度。 ②5C原则,即品德与声望(Character)、资格与能力(Capacity)、 资金实力(Capital or Cash)、担保(Collateral)、经营条件或商 业周期(Condition)。

信用风险管理培训PPT课件

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31
盈亏平衡点
销售收入线

总成本线

损失区
固定成本线
变动成本区
销售收入
固定成本区
32
提高售价以延长帐期
付款条件 销售量 可变成本 固定成本 税前利润
假设:杜邦年利率6% 售价提高
N30天
N90天
100,000
100,986
55,000
55,000
40,000
40,000
5,000
5,986
销量增加5.8%
风险: ■ 母公司在需要时可能从子公司抽取资金 ■ 子公司以母公司名义招摇撞骗,内部股权,结构,管理错综
复杂. ■ 子公司藏匿,转移财产,甚至宣布破产 ■ 母公司授意子公司对外担保或相互担保
9
个体企业的特点
个体企业包括: 个体工商户,个人独资私营企业和合伙企业 2000.1.1实施“个人独资企业法”Biblioteka 39国内常见付款方式
■ 电汇 ■ 信汇 ■ 票汇 注意付款方式和 付款条件的区别
40
票据必须记载事项
■ 表明票据的字样 ■ 无条件的支付承诺 ■ 确定的金额(金额不能涂改,大小写一致) ■ 收款人和付款人的名称 ■ 出票日期 ■ 出票人签章
41
国内贸易方式风险排列
风险
■ 预付款
低 (汇款底单)
■ 实际情况是,贴现率一般在杜邦借款率和客户借款率之 间
36
现金折扣
■ 现金折扣是付款条件的一部分 举例:1%/10(10天内付款折扣1%),N/30(30天全价付 款) ¤竞争因素 ¤产业或市场惯例 ¤考虑随情况改变而改变 ¤增加工作量
■ 销售后为提前收款采取现金折扣 ¤根据公司借款利率

信用风险管理培训教材(PPT 118页)_12577

信用风险管理培训教材(PPT 118页)_12577
额)/2] ❖ 资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税
率)]/平均资产总额 ❖ 权益收益率(ROE)=税后损益/平均股东权益净额
❖ ③杠杆比率,用来衡量企业所有者利用自有资 金获得融资的能力,也用于判断企业的偿债资格 和能力。
❖ 资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%
❖ 有形净值债务率=[负债总额/(股东权益-无形 资产净值)]×100%
❖ (1)管理层风险分析:考核企业管理者的人品、诚 信度、授信动机、经营能力及道德水准
❖ (2)行业风险分析 ❖ (3)生产与经营风险分析 ❖ (4)宏观经济及自然环境分析
❖ 4. 单一法人客户的担保分析
❖ 担保是指为维护债权人和其他当事人的合法 权益、提高贷款偿还的可能性,降低商业银 行资金损失的风险,由借款人或第三方对贷 款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附 加保障,为商业银行提供一个可以影响或控 制的潜在还款来源。
信用风险管理培训教材(PPT 118页)
❖ 第一节 信用风险的识别 ❖ 第二节 信用风险计量 ❖ 第三节 信用风险监测与报告 ❖ 第四节 信用风险控制 ❖ 第五节 信用风险的资本计量
第一节 信用风险的识别
❖ 一、 单一法人客户信用风险识别 ❖ 二、 集团法人客户信用风险识别 ❖ 三、 个人客户信用风险识别 ❖ 四、 贷款组合信用风险识别
❖ 主要方式有::保证、抵押、质押、留置与 定金
❖ (1)保证 ❖ 定义:指保证人和债权人约定,当债务人不履行债
务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的行 为。
❖ ① 保证人的资格。具有代为清偿能力的法人、其他 组织或者公民可以作为保证人。国家机关(除经国 务院批准),学校、幼儿园、医院等以公益为目的 的事业单位、社会团体,企业法人的分支机构和职 能部门,均不得作为保证人。

信用风险管理培训PPT共117页

信用风险管理培训PPT共117页

信用风险管理培训
36、如果我们国家的法律中只有某种 神灵, 而不是 殚精竭 虑将神 灵揉进 宪法, 总体上 来说, 法律就 会更好 。—— 马克·吐 温 37、纲纪废弃之日,便是暴政兴起之 时。Байду номын сангаас —威·皮 物特
38、若是没有公众舆论的支持,法律 是丝毫 没有力 量的。 ——菲 力普斯 39、一个判例造出另一个判例,它们 迅速累 聚,进 而变成 法律。 ——朱 尼厄斯
40、人类法律,事物有规律,这是不 容忽视 的。— —爱献 生
66、节制使快乐增加并使享受加强。 ——德 谟克利 特 67、今天应做的事没有做,明天再早也 是耽误 了。——裴斯 泰洛齐 68、决定一个人的一生,以及整个命运 的,只 是一瞬 之间。 ——歌 德 69、懒人无法享受休息之乐。——拉布 克 70、浪费时间是一桩大罪过。——卢梭

信用风险管理第1章-PPT课件

信用风险管理第1章-PPT课件

五:信用刺激投机。
Page 2
信用危机
信用危机(creditcrisis)是指信用过度扩张,引发通货膨 胀和经济动荡,进而影响信用体系的信誉,导致其各环节 发生崩溃的现象。 它既有因银行自身过度增加信用和信用管理不善,个 别银行发生支付困难而导致整个金融体系发生危机的情况 ,也有因经济危机而导致信用危机的情况。当经济危机发 生时,大量商品积压,大批企业因资金周转不灵难以偿还 债务,导致信用崩溃。


Page 5

为什么郭先生2月18日打电话挂失,银行说没有盗刷 ,后来又说挂失前已被盗刷了呢?银行一方解释说,是因 为收单行要求发卡行付款的时间是滞后于消费刷卡时间的 。而且期间在银行两次电话核实消费记录时,郭先生手机 属于关机状态。 银行:这几笔交易是在2月16号和2月17号,而我们民 生银行作为发卡行实际发款的时间是在2月19号,所以原告 在2月18号致电信用卡中心客服的时候,说当时查阅一下是 否有这些交易,但是反映不出来的,因为收单行没有发出 扣款要求。

பைடு நூலகம்
Page 8

“我们相信,在目前的市场状况下,企业管理疲弱的小 型开发商或未评级开发商的债务违约或受并购而退出市场 的情况将增加。”标普报告称,“另一方面,大型开发商的情 况亦不较为明朗,特别是土地收购战略激进的开发商。房 地产业波动性的运营环境将令开发商的排列变动进一步加 剧,而市场将继续成熟以及增长率逐步与中国GDP增幅一 致。”
(1)信用促进了资金优化配置,提高资金使用效率。 (2)加速资金周转,节约流通费用。
(3)信用加速了资本积聚和集中。信用是集中资金的有力杠杆 。信用制度是社会闲散资金集中到了少数企业中,是企业规模扩 大。

信用风险管理培训

信用风险管理培训
信用风险管理培训
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信用基本知识
信用的概念 信用的含义 信用的要素 信用的功能 信用的分类
信用风险管理培训
基本知识—信用的概念
信用是指在商品交换过程中,交易 一方以将来偿还的方式获得另一方的财 物或服务的能力。信用的依据是获得财 物或服务的一方所作出的给付承诺。
只有“信”才会“用”
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信用管理—信息分类
财务状况
信用记录
资产负债情况 损益情况 财务分析
银行状况 付款记录 担保记录 诉讼记录 同行评价
信用风险管理培训
信用管理—材料
额度(万元) L5 5<L15 15<L50
额度申请表
营业执照
客户代表 提供的资料
财务报表
专业机构的信用报告 向其他最少三家供应商了解
案例
买方所处的方位? 买方的内部办公设施和环境? 买方的人员大约有多少? 买方人员有无较大变化? 房产是租来的还是自有的? 买方人员的士气和素质如何?
信用管理部门应培养销售人员的信用意识,充分利用销售人 员获取客户的资料。
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信用风险管理培训
信用管理—销售台帐
销售台帐 分析
买方以前的表现如何? 对我们的付款是否及时? 买方订货量是否呈上升趋势? 买方的订货是否有季节性? 其平均付款期是多少天? 其前身是否是一家失败的公司?
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N1=431 N=496
信用风险管理培训
资料
各行业平均赊销比例(销售额为权数)
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信用风险管理培训
赊销的基本知识—赊销的成本
坏帐损失 应收帐款无法收回造成的损失
管理成本 管理应收帐款而发生的成本

信用风险管理讲义课件PPT课件( 83页)

信用风险管理讲义课件PPT课件( 83页)

2008年11月15日公告:
“经过本公司与深业(集团)有限公司之间较长时间的友好 协商和洽谈,双方就本公司转让境外全资子公司深南能源 (新加坡)有限公司持有的香港兴德盛有限公司的100%股权 给深业投资管理有限公司达成一致意见。2008年11月14日, 本公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于转让深 南能源(新加坡)有限公司所持股权资产的议案》,同意公 司转让境外全资子公司——新加坡公司持有的兴德盛公司的 100%股权给深业投资公司。”
2008年报:
“2008年11月6日,杰润公司来函认为本公司2008年10月21日 的公告、2008年10月29日会谈中的表态表明公司有意不履行 交易,已构成违约并宣布终止交易。本公司2008年11月10日 复函杰润公司,表明本公司从未作出无意继续履行交易的表 示,并认为杰润公司单方面解除合同、拒绝支付第一份确认 书项下10月份应付本公司款项构成违约,宣布终止交易。虽 然双方终止确认书及交易的理由不同,但对确认书与交易已 经终止这一事实并无分歧。交易终止后,杰润公司来函要求 本公司赔偿交易终止的损失,同时另函表示希望以商业方式 解决争议。本公司回函不予接受杰润公司提出的损失赔偿要 求,同时另函同意进行和谈。后双方进行多轮磋商和交涉, 至今尚未达成一致意见。不排除如协商不成,双方通过司法 途径解决争议的可能。”
截至本分析意见出具之日,此事项目前尚无新进展”
一、信用风险的涵义与特征
(二)特征
• 信用风险的普遍存在性和危害性 • 信息不对称是形成信用风险的根本原因 • 信用风险具有明显的非系统性 • 信用风险概率分布具有不对称性 • 量化信用风险的困难较大 • 信用悖论现象
16
信用风险分布的非对称 性
前提
信用资产持有到期 信用资产可交易

信用风险管理教材

信用风险管理教材
• 巴林银行事件。新加坡交易员从事日经指数期货交易失败, 导致百年老店关门倒闭;
• 1997年东南亚金融危机,首先由泰国泰铢贬值引起,其次传 染到马来西亚,非律宾,印尼,韩国,日本;
• 1997年,俄罗斯宣布延期偿还到期的德国债务,导致德国长
期国债利率上升,因此导致著名的LTCM(长期信用资本管理公
0 20 50 100 0
2020/12/27
25
• 多年以来,银行家已扩展了OCC的评级方法,开发出内 部评级方法。更细致地进一步划分合格/可履约贷款的 评级类别。
• 在任何给定的时刻,一些合格的或可履约的贷款总是有 可能违约的,所以应该针对这些贷款持有一些准备金, 即使很低(0.2%)。
• 目前信用评级法一般将企业贷款信用分为1~9或1~10
2020/12/27
21
• (4)担保(Collateral):主要指抵押品和保证人。1,对 抵押品,应特别注意其价值、已使用年限、专业化程度、市 场流动性、是否担保等,如技术上已过时、专业化程度高、 不易出售转让,则价值有限;2,对保证人,应考察其是否 具有担保资格、其资金实力及其提供的抵押品等
–一方面导致所发行债券价格变动; –另一方面,在信用衍生品市场上的信用产品的市值价格变动
2020/12/27
4
二、信用风险的特征
• 与市场风险相比,信用风险具有以下特点: –1、风险概率分布的可偏性 –2、悖论(credit paradox)现象 –3、信用风险数据的获取困难
2020/12/27
5
2020/12/27
16
5C分类法
传统信用分析方 评级方法


评分方法

围绕违约风险建模
现代信用计量模 型
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  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
第三章 信用风险管理
❖ 第一节 信用风险的识别 ❖ 第二节 信用风险计量 ❖ 第三节 信用风险监测与报告 ❖ 第四节 信用风险控制 ❖ 第五节 信用风险的资本计量
第一节 信用风险的识别
❖ 一、 单一法人客户信用风险识别 ❖ 二、 集团法人客户信用风险识别 ❖ 三、 个人客户信用风险识别 ❖ 四、 贷款组合信用风险识别
额)/2] ❖ 资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税
率)]/平均资产总额 ❖ 权益收益率(ROE)=税后损益/平均股东权益净额
❖ ③杠杆比率,用来衡量企业所有者利用自有资 金获得融资的能力,也用于判断企业的偿债资格 和能力。
❖ 资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%
❖ 有形净值债务率=[负债总额/(股东权益-无形 资产净值)]×100%
❖ (2)财务比率分析
❖ ①盈利能力比率❖ 销售利率=[(销售收入-销售成本)/ 销售收 入]×100%
❖ 销售净利率=(净利润 / 销售收入)×100%
❖ 资产净利率(总资产报酬率)=净利润/[(期初资 产总额+期末资产总额)/2]×100%
❖ 净资产收益率(权益报酬率)=净利润/[(期初 所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100 %
❖ 总资产收益率=净利润/平均总资产=(净利润/销 售收入)×(销售收入/平均总资产)
❖ ②效率比率,又称营运能力比率,体现管理层管理和控 制资产的能力。
❖ 存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2] ❖ 存货周转天数=360/存货周转率 ❖ 应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收
❖ 利息偿付比率(利息保障倍数)=(税前净利润 +利息费用)/利息费用=(经营活动现金流量 +利息费用+所得税)/利息费用=[(净利润+ 折旧+无形资产摊销)+利息费用+所得税]/利 息费用
❖ 其中:分子称为息税前收入(EBITDA)
❖ ④流动比率,用来判断企业归还短期债务的 能力,即分析企业当前的现金偿付能力和应 付突发事件和困境的能力。
❖ 2. 单一法人客户的财务状况分析
❖ 财务状况分析是通过对企业的经营成果、财 务状况以及现金流量的分析,达到评价企业 经营管理者的管理业绩、经营效率,进而识 别企业信用风险的目的。
❖ 主要采取财务报表分析、财务比率分析以及 现金流量分析三种方法。
❖ (1)财务报表分析(资产负债表和损益 表)
❖ 特别关注以下四项内容: ❖ ①识别和评价财务报表风险。 ❖ ②识别和评价经营管理状况。 ❖ ③识别和评价资产管理状况。 ❖ ④识别和评价负债管理状况 。
账款)/2] ❖ 应收账款周转天数=360/应收账款周转率 ❖ 应付账款周转率=购货成本/[(期初应付账款+期末应付
账款)/2] ❖ 应付账款周转天数=360/应付账款周转率 ❖ 流动资产周转率=销售收入/[(期初流动资产+期末流动
资产)/2] ❖ 总资产周转率=销售收入/[(期初资产总额+期末资产总
❖ 流动比率=流动资产合计/流动负债合计 ❖ 速动比率=速动资产/流动负债合计 ❖ 其中:速动资产=流动资产-存货
❖ 或:速动资产=流动资产-存货-预付账 款-待摊费用
❖(3)现金流量分析
❖现金流是指现金在企业内的流入和流出,分 为三个部分:经营活动的现金流、投资活动的 现金流、融资活动的现金流。
❖ (1)管理层风险分析:考核企业管理者的人品、诚 信度、授信动机、经营能力及道德水准
❖ (2)行业风险分析 ❖ (3)生产与经营风险分析 ❖ (4)宏观经济及自然环境分析
❖ 4. 单一法人客户的担保分析
❖ 担保是指为维护债权人和其他当事人的合法 权益、提高贷款偿还的可能性,降低商业银 行资金损失的风险,由借款人或第三方对贷 款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附 加保障,为商业银行提供一个可以影响或控 制的潜在还款来源。
❖ 主要方式有::保证、抵押、质押、留置与 定金
❖ (1)保证 ❖ 定义:指保证人和债权人约定,当债务人不履行债
务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的行 为。
❖ ① 保证人的资格。具有代为清偿能力的法人、其他 组织或者公民可以作为保证人。国家机关(除经国 务院批准),学校、幼儿园、医院等以公益为目的 的事业单位、社会团体,企业法人的分支机构和职 能部门,均不得作为保证人。
❖先分析经营活动的现金流 ;再分析投资活动 的现金流 ;最后分析融资活动的现金流 。通过 完整的现金流入和流出的总量分析、结构分析 和趋势分析,揭示出借款人的财务健康状况, 以判断还款来源和还款的可能性。
❖针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限 的贷款,企业现金流量分析的侧重点有所不
同。
❖ 对于短期贷款,应当考虑正常经营活动的现 金流量是否能够及时而且足额偿还贷款;对 于中长期贷款,应当主要分析未来的经营活 动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款 本息,但在贷款初期,应当考察借款人是否 有足够的融资能力和投资能力来获得所需的 现金流量以偿还贷款利息。
❖ 由于企业发展可能处于开发期、成长期、成 熟期或衰退期,进行现金流量分析时需要考 虑不同发展时期的现金流特征。
❖ 3.单一法人客户的非财务因素分析
❖ 与财务分析相互印证、互为补充。考察和分析企业 的非财务因素,主要从管理层风险,行业风险,生 产与经营风险,宏观经济、社会及自然环境等方面 进行分析和判断
3.1.1 单一法人客户信用风险识别
❖ 1、单一法人客户的基本信息分析 ❖ 法人客户与个人客户(根据业务特点与风险性质)
❖ 企业类客户和机构类客户 (根据机构性质)
❖ 单一法人客户和集团法人客户 (根据组织形式
不同)
❖ 商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分 析时,必须对客户的基本情况和与商业银行业务相 关的信息进行全面了解,以判断客户的类型(企业 法人客户还是机构法人客户)、基本经营情况(业 务范围、盈利情况)、信用状况(有无违约记录) 等。要求客户提供基本资料,并对客户提供的身份 证明、授信主体资格、财务状况等资料合法性、真 实性、有效性进行认真核实。对于中长期授信,还 需要对资金来源及使用情况、预期资产负债情况、 损益情况、项目建设进度及营运计划等作出预测和 分析。
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