项目八__编制银行存款余额调节表
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编制方法
银行存款余额调节表
2009年9月 项目 企业银行存款日记账 加:银行已收企业未收 减:银行已付企业未付 调整后余额 1,149,942 金额 项目 银行对账单 加:企业已收银行未收 减:企业已付银行未付 调整后余额 73,250 1,149,942 金额
974,442
175,500
1,223,192
余额 290,079.40 560,079.40 610,079.40
9 1 转账支票 XII0046766 收到投资款
√ 80,000.00
70,200.00 √
80,000.00 √ √ 70,200.00 459,879.40 √ 27,991.90 √ 35,100.00 93,600.00 303,187.50 √ √ 1,500.00 3,960.00 √ 298,429.50 √ 1,200.00 355,729.50 √ 1,200.00 354,529.50
√ 27,991.90 √ 35,100.00
303,187.50 702.00 √ 1,500.00 √
9 9 转账支票 XI02340062 支付购车费 93,600.00 √ 9 10 现金支票 XI02100778 9 10 现金进账 9 12 转账支票 XI02340064 9 12 转账支票 XII0019874 9 16 转账支票 XI02340065
会计记账技能实训
项目八 编制银行存款余额调节表
项目八 银行存款余额调节表
银行存款的清查是通过与单位开户银行核对账目 记录的方法而进行的。 记录的方法而进行的。 清查之前应将本单位所发生的经济业务过入银行 存款日记账，再对账面记录进行检查复核， 存款日记账 ， 再对账面记录进行检查复核 ， 确定 账簿记录是完整、准确的； 账簿记录是完整 、 准确的 ； 然后将银行提供的对 账单与之逐笔核对。 账单与之逐笔核对。
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项目八 银行存款余额调节表
编制方法
银行存款日记账
开户银行 结算凭证 2008年 摘要 借方 月 日 种类 号数 11 1 期初余额 11 1 转账支票 XII0046766 收到投资款 270,000.00 √ √ 11 2 借款凭证 向银行借款 50,000.00 11 4 转账支票 XI02340060 归还借款 11 4 转账支票 XI02340061 支付货款 11 9 电汇 支付货款 11 9 委电 015432 汇票到期 11 9 转账支票 XI02340062 支付购车费 11 10 现金支票 XI02100778 提现 11 10 转账支票 XI02340063 付移动话费 √ 11 10 收到货款 702.00 11 12 转账支票 XI02340064 代垫运费 √ 11 12 转账支票 XII0019874 收到货款 58,500.00 11 16 转账支票 XI02340065 付培训费 √ 11 20 托收承付 254 收到货款 703,200.00 11 20 转账支票 XI02340066 付绿化费 11 22 转账支票 XI02340067 付维修费 11 30 委邮 015452 付水费 11 30 委邮 015453 付电费 11 30 转账支票 XI02340068 付工资 11 30 期末余额 1,082,402.00 贷方
9 10 转账支票 XI02340063 付移动话费 代垫运费 收到货款 付培训费
√ 3,960.00 √ 1,200.00 √ 1,200.00
500.00 √ 58,500.00 √ 703,200.00 √
298,429.50 355,729.50 354,529.50 1,057,229.50 1,055,229.50
项目八 银行存款余额调节表
编制方法 1.核对银行对账单和银行存款日记账的期末余额是否相符。 1.核对银行对账单和银行存款日记账的期末余额是否相符。 核对银行对账单和银行存款日记账的期末余额是否相符 2.如果银行对账单和银行存款日记账的期末余额不相符，则 2.如果银行对账单和银行存款日记账的期末余额不相符， 如果银行对账单和银行存款日记账的期末余额不相符 要将“银行日记账” 银行对账单”进行逐笔勾对， 要将“银行日记账”与“银行对账单”进行逐笔勾对，找出 未达账项。 未达账项。 3.根据查找出的未达账项编制银行存款余额调节表。 3.根据查找出的未达账项编制银行存款余额调节表。 根据查找出的未达账项编制银行存款余额调节表
中国银行球武汉市场支行
附8-1-1
银行对账单
户名：武汉和美公司 2008年 结算凭证 月 日 种类 号数 9 1 9 2 借款凭证 9 4 转账支票 XI02340060 9 4 转账支票 XI02340061 9 9 9 9 电汇 委电 015432 2009年9月 摘要 期初余额 向银行借款 归还借款 支付货款 支付货款 汇票到期 提现 收到货款 50,000.00 √ 借方 开户银行：中国银行武汉市球场支行 贷方 余额 290,079.40 270,000.00 √ 560,079.40 610,079.40 459,879.40
9 20 托收承付 254 收到货款 企业未达账
企业未达账
015452 015453
√ 500.00 √ 2,000.00 √ 2,250.00 √ 5,287.50 73,250.00 398,039.40
9 银行未达账 20 转账支票 XI02340066 付绿化费 1,057,229.50 9 22 转账支票 XI02340067 付维修费 1,055,229.50 9 30 9 30 委邮 委邮 付水费 付电费 收到货款 期末余额
√ 2,000.00 √ 2,250.00
5,287.50 √ 175,500.00 324,789.40 1,257,902.00
9பைடு நூலகம்4,442.00 974,442.00
9 30 转账支票 XII0013352 9 30
1,223,192.00 1,223,192.00
项目八 银行存款余额调节表
银行存款余额调节表
2009年9月 项目 企业银行存款日记账 加:银行已收企业未收 减:银行已付企业未付 调整后余额 1,149,942 金额 项目 银行对账单 加:企业已收银行未收 减:企业已付银行未付 调整后余额 73,250 1,149,942 金额
974,442
175,500
1,223,192
余额 290,079.40 560,079.40 610,079.40
9 1 转账支票 XII0046766 收到投资款
√ 80,000.00
70,200.00 √
80,000.00 √ √ 70,200.00 459,879.40 √ 27,991.90 √ 35,100.00 93,600.00 303,187.50 √ √ 1,500.00 3,960.00 √ 298,429.50 √ 1,200.00 355,729.50 √ 1,200.00 354,529.50
√ 27,991.90 √ 35,100.00
303,187.50 702.00 √ 1,500.00 √
9 9 转账支票 XI02340062 支付购车费 93,600.00 √ 9 10 现金支票 XI02100778 9 10 现金进账 9 12 转账支票 XI02340064 9 12 转账支票 XII0019874 9 16 转账支票 XI02340065
会计记账技能实训
项目八 编制银行存款余额调节表
项目八 银行存款余额调节表
银行存款的清查是通过与单位开户银行核对账目 记录的方法而进行的。 记录的方法而进行的。 清查之前应将本单位所发生的经济业务过入银行 存款日记账，再对账面记录进行检查复核， 存款日记账 ， 再对账面记录进行检查复核 ， 确定 账簿记录是完整、准确的； 账簿记录是完整 、 准确的 ； 然后将银行提供的对 账单与之逐笔核对。 账单与之逐笔核对。
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项目八 银行存款余额调节表
编制方法
银行存款日记账
开户银行 结算凭证 2008年 摘要 借方 月 日 种类 号数 11 1 期初余额 11 1 转账支票 XII0046766 收到投资款 270,000.00 √ √ 11 2 借款凭证 向银行借款 50,000.00 11 4 转账支票 XI02340060 归还借款 11 4 转账支票 XI02340061 支付货款 11 9 电汇 支付货款 11 9 委电 015432 汇票到期 11 9 转账支票 XI02340062 支付购车费 11 10 现金支票 XI02100778 提现 11 10 转账支票 XI02340063 付移动话费 √ 11 10 收到货款 702.00 11 12 转账支票 XI02340064 代垫运费 √ 11 12 转账支票 XII0019874 收到货款 58,500.00 11 16 转账支票 XI02340065 付培训费 √ 11 20 托收承付 254 收到货款 703,200.00 11 20 转账支票 XI02340066 付绿化费 11 22 转账支票 XI02340067 付维修费 11 30 委邮 015452 付水费 11 30 委邮 015453 付电费 11 30 转账支票 XI02340068 付工资 11 30 期末余额 1,082,402.00 贷方
9 10 转账支票 XI02340063 付移动话费 代垫运费 收到货款 付培训费
√ 3,960.00 √ 1,200.00 √ 1,200.00
500.00 √ 58,500.00 √ 703,200.00 √
298,429.50 355,729.50 354,529.50 1,057,229.50 1,055,229.50
项目八 银行存款余额调节表
编制方法 1.核对银行对账单和银行存款日记账的期末余额是否相符。 1.核对银行对账单和银行存款日记账的期末余额是否相符。 核对银行对账单和银行存款日记账的期末余额是否相符 2.如果银行对账单和银行存款日记账的期末余额不相符，则 2.如果银行对账单和银行存款日记账的期末余额不相符， 如果银行对账单和银行存款日记账的期末余额不相符 要将“银行日记账” 银行对账单”进行逐笔勾对， 要将“银行日记账”与“银行对账单”进行逐笔勾对，找出 未达账项。 未达账项。 3.根据查找出的未达账项编制银行存款余额调节表。 3.根据查找出的未达账项编制银行存款余额调节表。 根据查找出的未达账项编制银行存款余额调节表
中国银行球武汉市场支行
附8-1-1
银行对账单
户名：武汉和美公司 2008年 结算凭证 月 日 种类 号数 9 1 9 2 借款凭证 9 4 转账支票 XI02340060 9 4 转账支票 XI02340061 9 9 9 9 电汇 委电 015432 2009年9月 摘要 期初余额 向银行借款 归还借款 支付货款 支付货款 汇票到期 提现 收到货款 50,000.00 √ 借方 开户银行：中国银行武汉市球场支行 贷方 余额 290,079.40 270,000.00 √ 560,079.40 610,079.40 459,879.40
9 20 托收承付 254 收到货款 企业未达账
企业未达账
015452 015453
√ 500.00 √ 2,000.00 √ 2,250.00 √ 5,287.50 73,250.00 398,039.40
9 银行未达账 20 转账支票 XI02340066 付绿化费 1,057,229.50 9 22 转账支票 XI02340067 付维修费 1,055,229.50 9 30 9 30 委邮 委邮 付水费 付电费 收到货款 期末余额
√ 2,000.00 √ 2,250.00
5,287.50 √ 175,500.00 324,789.40 1,257,902.00
9பைடு நூலகம்4,442.00 974,442.00
9 30 转账支票 XII0013352 9 30
1,223,192.00 1,223,192.00
项目八 银行存款余额调节表