甘肃省基金从业资格：资产负债表考试试卷
2016年甘肃省基金从业资格：资产负债表试题
2016年甘肃省基金从业资格：资产负债表试题本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。
一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。
错选、多选或未选均无分。
本大题共30小题，每小题2分，60分。
)1、根据投资目标的不同，可以把基金分为增长型基金、__和平衡型基金。
A．收入型基金B．主动型基金C．被动型基金D．混合型基金2、国际上，开放式基金的销售主要分为直销和__两种方式。
A．分销B．承购包销C．余额包销D．代销3、风险低于混合型基金的基金是__。
A．ETF基金B．股票型基金C．平衡型基金D．债券型基金4、近年来，欧洲大陆的__占据了基金销售市场的绝对比重。
A．商业银行B．保险公司C．基金超市D．独立的投资顾问5、基金的不定期信息披露包括__。
A．澄清公告B．临时报告C．基金季度报告D．基金年度报告6、封闭式基金的报价单位为每份基金价格。
基金的申报价格最小变动单位为__元人民币。
A．1B．0.1C．0.01D．0.0017、统一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的____A：10%B：20%C：30%D：40%8、目前，LOF基金份额若实行跨系统转托管，持有人T日提交基金份额跨系统转托管申请，如处理成功，__日起，转托管转入的基金份额可赎回或卖出。
A．TB．T+1C．T+2D．T+39、商业银行基金代销部门取得基金从业资格的人员应不低于该部门员工人数的______，部门的管理人员应具备从事2年以上的基金业务或者______年以上证券、金融业务的工作经历。
__A．1/3；3B．1/3；5C．1/2；3D．1/2；510、__是基金利润的最主要来源。
A．债券利息投资收益B．买卖差价收入C．股利利息收入D．公允价值变动收益11、《证券法》规定，证券的代销、包销期限最长不得超过__天。
A．30B．60C．90D．18012、下列关于基金市场参与主体的说法，正确的有__。
基金从业资格证考试习题
基金从业资格考试习题及解析1.(选择题)按照杜邦分析法将财务指标拆解成多项指标的乘积。
关于杜邦分析法，以下表述错误的是( )。
A.权益乘数等于所有者权益除以总资产B.权益乘数主要反映企业的融资能力D.销售利润率可以在一定程度上反应企业的盈利能力正确答案A题目解析本题考查杜邦分析法。
A选项表述错误。
权益乘数等于总资产除以所有者权益。
B选项表述正确。
权益乘数主要反映企业的融资能力。
C选项表述正确。
总资产周转率越大，说明企业的销售能力越强，资产利用效率越高。
D选项表述正确。
销售利润率是指每单位销售收入所产生的利润，所以可以在一定程度上反应企业的盈利能力。
所以A选项说法错误，故本题选择A选项。
2.(选择题)风险价值(VaR)采用概率论和数理统计的方法对风险进行测量，最大的优点是( )，因此具备广泛适用性。
A.可测量投资市场变化的风险并通过一个数值表示B.可准确测量投资组合的风险是否符合预期C.可用于测量不同市场的不同风险并通过一个数值表示D.可测量投资组合的风险并通过一个数值表示正确答案C题目解析本题考查风险价值。
VaR采用概率论和数理统计的方法对风险进行量化和测度，其最大的优点是可用于测量不同市场的不同风险并用一个数值表示出来，因此具有广泛的适用性。
所以C选项说法正确，故本题选择C选项。
3.(选择题)2017年10月16日(周一)，某开放式基金估值表中的明细项目如下:银行存款10000万元，股票市值150000万元，应收股利1000万元，预提审计费用200万元，应付交易费用400万元，应付证券清算款2400万元，基金份额为100000万份。
当日该基金资产份额净值是( )。
A.1.62B.1.55C.1.58D.1.60正确答案C题目解析本题考查基金资产份额净值。
属于资产科目的有:银行存款、股票市值、应收股利;属于负债科目的有:预提审计费用、应付交易费用、应付债券清算款; 基金资产净值=基金的资产-基金的负债=（10000+150000+1000）-（200+400+2400）=158000万元; 基金资产份额净值=基金资产净值/基金份额=158000/100000=1.58。
基金从业资格考试：2022证券投资基金基础知识真题及答案(2)
基金从业资格考试：2022证券投资基金基础知识真题及答案(2)共94道题1、接受境内托管人委托，负责境外资产托管业务的境外托管人，必须符合最近（）年未受到监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查的要求。
（单选题）A. 3B. 1C. 5D. 10试题答案：A2、CAPM模型的主要思想是（）。
（单选题）A. 只有系统性风险才能获得收益补偿B. 只有非系统性风险才能得到收益补偿C. 只有在超出一定风险的基础上，才能够获得收益补偿D. 只要承担风险，均能够获得收益补偿试题答案：A3、以下关于单利和复利的说法，错误的选项是( )。
（单选题）A. 按照复利的计算方法，每经过一个计息期，要将所生利息加入本金再计利息B. 单利终值的计算公式为FV=PV×（1＋i）n，其中PV为本金，i为年利率，n为计息时间C. 单利和复利都是计算利息的方法D. 按照单利的计算方法，只要本金在计息周期中获得利息，无论时间多长，所生利息均不加入本金重复计算利息试题答案：B4、旨在下单时以尽可能接近市场按成交量加权的均价进行，以尽量降低该交易对市场的冲击的交易算法是（）。
（单选题）A. 时间加权平均价格算法B. 执行偏差算法C. 成交量加权平均价格算法D. 跟量算法试题答案：C5、以下资产负债表的项目中，应计在资产项下的是（）。
（单选题）A. 资本公积B. 应付账款C. 预收账款D. 预付账款试题答案：D6、资产负债表的报告时点通常不包括（）。
（单选题）A. 月末B. 会计季末C. 半年末D. 会计年末试题答案：A7、从时间跨度和风格类别上看，资产配置的类别不包含（）。
（单选题）A. 动态资产配置B. 战略性资产配置C. 战术性资产配置D. 资产混合配置试题答案：A8、用复利计算第几期期末终值的计算公式为（）。
（单选题）A. PV=FV×(1+i) nB. FV=PV ×(1+i) nC. PV=FV×(1+i×n)D. FV=PV×(1+i×n)试题答案：B9、关于有效前沿，下列说法正确的是( )。
2022年金融财会《基金从业资格》基础知识试卷有答案与解析
2022年金融财会《基金从业资格》基础知识试卷有答案与解析姓名:_____________ 年级:____________ 学号:______________1、下列不属于业务尽职调查报告内容的是（ ）。
（单选题）A.企业基本情况B.管理团队C.风险分析D.财务健康程度试题答案：D2、对于处于（）的创业企业，业务尽职调查的重点为管理团队、资产质量、融资结构、融资运用、发展战略以及风险分析等。
（单选题）A.创业阶段B.成长阶段C.扩张阶段D.成熟阶段试题答案：D3、关于并购，说法错误的是（ ）。
（单选题）A.企业并购包括兼并和收购两种方式B.兼并是指两家或更多的独立的企业合并组成一家企业C.收购是指一家企业用现金、股票或者债券等支付方式购买另一家企业的股票或者资产D.并购交易通常不涉及企业控制权的转移试题答案：D4、中国证券投资基金业协会的职责包括（ ）。
Ⅰ.开展基金行业自律Ⅱ.对基金业务活动实施监督管理Ⅲ.协调基金行业关系Ⅳ.提供基金行业服务Ⅴ.为基金提供托管服务（单选题）A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ试题答案：A5、合伙型股权投资基金合伙人的权益以（ ）登记确认的为准。
（单选题）A.基金业协会B.证监会C.工商行政管理机关D.证券业协会试题答案：C6、在投资后管理阶段，投资者可以选择（），相应增加在股东大会或董事会的话语权，从而实施更有力的监控。
（单选题）A.将优先股或债权转换为普通股B.将普通股转换为优先股C.转让其所持有的被投资企业的股权D.增加购买被投资企业的债券试题答案：A7、在公司型基金合同中，不属于股权投资业务相关内容的是（）。
（单选题）A.股东的权利和义务B.管理方式C.税务承担D.利润分配及亏损分担试题答案：A8、根据《合伙企业法》申请设立合伙企业，应当向企业登记机关提交（）等文件。
Ⅰ.登记申请书Ⅱ.合伙协议书Ⅲ.合伙人身份证明Ⅳ.合伙企业法人授权书Ⅴ.合伙企业章程（单选题）A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.ⅤC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ试题答案：D9、下述投资者中视为合格投资者的是（）。
2021基金从业资格考试科目二题库及答案3
2021基金从业资格考试科目二题库及答案3考号姓名分数一、单选题(每题1分,共100分)1、不动产投资的特点不包括（）。
A.异质性B.不可分性C.低流动性D.高流动性答案：D解析：不动产投资具有以下特点：异质性、不可分性、低流动性。
2、（）是指除了信用登记不同外，其他条件全部相同两种债券收益率的差额。
A.信用评级B.信用利差C.债券评级D.债券利差答案：B解析：信用利差是指除了信用登记不同外，其他条件全部相同两种债券收益率的差额。
3、我国证券市场已经实行了货银对付制度的交易品种是（）。
A.债券B.A股C.基金D.权证答案：D解析：我国证券市场目前已经在权证、ETF等一些创新品种实行了货银对付制度，但A股、基金等老品种的货银对付制度还在推行中。
4、当上市公司实施（）时，就要进行除权或除息。
Ⅰ.送股Ⅱ.配股Ⅲ.派息Ⅳ.债转股A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案为A【解析】本题考查除权与除息。
当上市公司实施送股、配股或派息时，每股股票所代表的企业实际价值（每股净资产）就可能减少，因此需要在发生该事实之后从股票市场价格中剔除这部分因素。
因送股或配股而形成的剔除行为称为“除权”，因派息而引起的剔除行为称为“除息”。
5、关于银行间债券市场下列说法错误的是（）。
A、我国银行间债券市场建立时间为1981年B、银行间债券市场已成为我国债券市场的主体C、全国银行间债券市场是货币政策和财政政策实施的最重要的金融市场D、银行间债券市场已发展成为具有资本市场和货币市场双重功能的场外债券市场答案为A【解析】本题考查银行间债券市场概述。
选项A错误,全国银行间债券市场是以现代远程计算机系统联网技术为基础建立起来的场外债券市场,自1997年6月创立发展至今,已成为我国债券市场非常重要的组成部分,是货币政策和财政政策实施的最重要的金融市场。
6、下列关于资本市场线和证券市场线的说法，错误的是（）。
A.资本市场线是CAPM的核心B.资本市场线给出了所有有效投资组合风险与预期收益率之间的关系C.证券市场线给出了每一个风险资产风险与预期收益率之间的关系D.证券市场线为每一个风险资产进行定价答案：A7、关于债券组合构建，以下说法错误的是（)。
基金从业资格考试试题及答案参考
基金从业资格考试试题及答案参考篇1【第1题】财务报表分析可以帮助使用者( )。
A.了解企业的财务状况B.发现企业存在的问题C.发现潜在的投资机会D.以上皆是参考答案：D【第2题】QDII基金在风险管理中需要特别关注的事项不包括( )。
A.基金经理需要特别关注汇率变动可能对基金净值造成的影响，定期评估汇率走向并调整基金持有资产的币别和权重B.投资进入特定国家或市场之前，需要对该市场的资本管制、货币稳定性、交易市场体系、合规制度等进行充分的评估和研究C.税务风险D.风险收益特征变化风险参考答案：D【第3题】中外合资基金管理公司的境外股东应当具备的条件包括( )。
I.为依其所在国家或者地区法律设立，合法存续并具有金融资产管理经验的金融机构，财务稳健Ⅱ.证券监管机构已与中国证监会或者中国证监会认可的其他机构签订证券监管合作谅解备忘录Ⅲ.实缴资本不少于3亿元人民币的等值可自由兑换货币Ⅳ.经国务院批准的中国证监会规定的其他条件A.I、Ⅱ、ⅢB.I、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ参考答案：D【第4题】根据《上海证券交易所融资融券交易实施细则》，用于融资融券的标的证券为股票的，其股东人数不少于( )人。
A.1000B.2000C.3000D.4000参考答案：D【第5题】与基金利润无关的财务指标是( )。
A.本期利润B.基金获得的赔偿款C.期末可供分配利润D.未分配利润参考答案：B【第6题】投资风险的主要因素包括( )。
I.市场风险Ⅱ.流动性风险Ⅲ.信用风险Ⅳ.提前赎回风险A.I、Ⅱ、ⅢB.I、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ参考答案：A【第7题】( )是一种以低于面值的贴现方式发行，不支付利息，到期按债券面值偿还的债券。
A.零息债券B.固定利率债券C.公债D.国债参考答案：A【第8题】资产负债表的报告时点通常不包括( )。
A.月末B.会计季末C.半年末D.会计年末参考答案：A【第9题】股票投资组合构建通常有( )策略。
2022年基金从业资格《证券投资基金基础知识》试题及答案(新版)
2022年基金从业资格《证券投资基金基础知识》试题及答案(新版)1、基金业绩评价需考虑的因素不包括( )。
A.基金管理规模B.时间区间C.综合考虑风险和收益D.市场行情【答案】D2、[单选题]以下不属于资产负债表基本作用的是()。
A.列出了企业占有资源的数量和性质B.反映了企业的融资来源和去向C.为分析收入来源及其稳定性提供了基础D.提示了企业获取利润的能力【答案】D3、[单选题]常见的衍生工具有()。
Ⅰ远期Ⅱ期货Ⅲ期权Ⅳ互换A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B4、信息比率较大的基金，表现相对较( )。
A.差B.好C.一般D.稳定【答案】B【解析】信息比率是单位跟踪误差所对应的超额收益。
信息比率越大，说明该基金在同样的跟踪误差水平上能获得更大的超额收益，或者在同样的超额收益水平下跟踪误差更小。
5、以下关于基金财务会计报告分析的说法，正确的是( )。
A.基金财务会计报告比较简单，只包括会计报表及其附注B.在进行基金持仓结构分析时，如果发现股票投资占基金资产净值的比例降低了，即使只是少许变动，也可以推断出基金经理肯定进行了减仓操作C.基金财务会计报告的分析主要包括持仓结构分析、盈利能力和分红能力分析、基金收入和费用情况分析、基金份额变动分析和投资风格分析D.基金会计报表包括重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、报表重要项目的说明和关联方关系及其交易等内容【答案】C【解析】本题考查基金财务会计报告分析。
基金财务会计报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。
股票投资占基金资产净值的比例如果发生少量变动，并不意味着基金经理一定进行了增仓或减仓操作，因为市场波动也可能引起计算结果的变动。
6、[单选题]以下关于信息比率说法中，正确的有()。
Ⅰ信息比率是单位跟踪误差所对应的超额收益Ⅱ信息比率越小，说明该基金在同样的跟踪误差水平上能获得更大的超额收益Ⅲ信息比率越大，则在同样的跟踪误差水平上能获得更大的超额收益Ⅳ信息比率计算公式与夏普比率类似，但引入了业绩比较基准的因素，因此是对相对收益进行风险调整的分析指标A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C7、[单选题]股票风险的内涵是指( )。
基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》真题及详解(一)(附答案)
基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》真题及详解（一）单选题（共100题，每小题1分，共100分）以下备选项中只有一项最符合题目要求，丌选、错选均丌得分。
1．M公司2016年度资产负债表中，总资产50亿元，其中流劢资产20亿元；总负债30亿元，其中流劢负债25亿元。
关亍M公司2016年的财务状冴，以下说法正确的是（）。
A.亏损5亿元B.所有者权益20亿元C.实收资本20亿元D.资本公积－5亿元【答案】B【解析】挄照会计恒等式，资产负债表的基本逡辑关系表述为：资产＝负债＋所有者权益，所以M公司所有者权益＝总资产－总负债＝50－30＝20（亿元）。
A项，题中未提供营业收入、成本费用等利润表中相关数据，无法计算盈亏情冴；CD两项，实收资本和资本公积属亍所有者权益，题中未提供相关信息，无法计算实收资本和资本公积。
2.在其他条件丌发的情冴下，下列哪种发化会使得公司的资产收益率和净资产收益率的发化方向丌同？（）A．公司营业成本减少B．公司投资收益增加C．公司所有者权益增加D．公司无息负债减少【答案】D【解析】资产收益率计算的是每单位资产能带杢的利润，其计算公式为：资产收益率＝净利润总额/总资产总额＝净利润总额/（总负债总额＋所有者权益总额）；净资产收益率也称权益报酬率，强调每单位的所有者权益能够带杢的利润，其计算公式为：净资产收益率＝净利润总额/所有者权益总额。
因此，负债的发劢会使二者发化方向丌同。
3.关亍名丿利率和实际利率，以下表述正确的是（）。
A．当物价丌断下降时，名丿利率比实际利率高B.当物价丌断下降时，名丿利率比实际利率低C.名丿利率是扣除通账膨胀补偿以后的利率，实际利率是包含通账膨胀补偿以后的利率D.名丿利率是包含通账膨胀补偿以后的利率，实际利率也是包含通账膨胀补偿以后的利率【答案】B【解析】实际利率是挃在物价丌发丏质买力丌发的情冴下的利率，戒者是挃当物价有发化，扣除通账膨胀补偿以后的利率。
名丿利率是挃包含对通账膨胀补偿的利率，当物价丌断上涨时，名丿利率比实际利率高。
基金从业资格考试：2021证券投资基金基础知识真题及答案(6)
基金从业资格考试：2021证券投资基金基础知识真题及答案(6)1、申请合格境外投资者资格。
应当具备的条件不包括（）。
（单选题）A. 对资产管理机构而言，其经营资产管理业务应在2年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于5亿美元B. 对保险公司而言，成立2年以上，最近一个会计年度持有的证券资产不少于5亿美元C. 对证券公司而言，经营证券业务5年以上，净资产不少于5亿美元，最近一个会计年度管理的证券资产不少于50亿美元D. 对商业银行而言，经营银行业务5年以上，一级资本不少于3亿美元试题答案：D2、关于复利终值系数(FV，6％，8)，下列说法错误的是（）。
（单选题）A. 8是指期数B. (FV，6％，8)=1／(PV，6％，8)C. 6％是指单利D. (FV，6％，8)=(1+6％) 8试题答案：C3、 2008年金融危机使全球经济处于低迷状态，这种状态同样影响并波及基金市场。
这主要体现了市场风险中的（）。
（单选题）A. 利率风险B. 汇率风险C. 购买力风险D. 经济周期性波动风险试题答案：D4、（）应履行计算并公告基金资产净值的责任。
（单选题）A. 基金管理公司B. 证券交易所C. 基金托管人D. 登记结算公司试题答案：A5、要评估单位系统风险下的超额收益率，应该采用的风险调整后收益指标为（）。
（单选题）A. 特雷诺比率B. 信息比率C. 詹森D. 夏普比率试题答案：A6、下列属于货币市场工具的是（）。
（单选题）A. 到期时间为2年的5年期国债B. 交割期限为3个月的国债期货C. 到期时间为3年的短期高风险企业债券D. 1年期银行大额存单试题答案：D7、关于股票的价值和价格，以下表述错误的是()（单选题）A. 股票的理论价值是指股票未来收益的现值B. 股票的理论价值与账面价值很可能由较大出入C. 股票的账目价值决定股票的市场价格D. 各种价值模型计算出来的“内在价值”只是股票真实内在价值的估计试题答案：C基金从业资格考试：2021证券投资基金基础知识历年真题汇编8、基金托管人对基金管理人的估值原则或程序有异议时，应（）。
11月28日基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》真题汇编(二)
11月28日基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》真题汇编（二）基本信息：[矩阵文本题] *单选题（每题1分，共100题，共100分）下列每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。
1、关于收益率曲线，以下表述错误的是（）。
[单选题] *A 、收益率曲线大多是向下倾斜的，偶尔也会呈水平状或向上倾斜(正确答案)B 、当收益率曲线向上倾斜时，长期利率高于短期利率C 、当收益率曲线水平时，长期利率等于短期利率D 、当收益率曲线向下倾斜时，长期利率低于短期利率2、下列关于固定利率债券的表述中，错误的是（）。
[单选题] *A 、固定利率债券有固定到期日B 、固定利率债券有固定面值C 、固定利率债券在到期日一次性支付利息和本金(正确答案)D 、固定利率债券有固定票面利率3、下列报表中，反映的是企业某一段会计期间的财务情况的报表有（）。
Ⅰ．资产负债表Ⅱ．利润表Ⅲ．现金流量表 [单选题] *A 、Ⅰ、ⅡB 、Ⅱ、Ⅲ(正确答案)C 、Ⅰ、Ⅱ、ⅢD 、Ⅰ、Ⅲ4、同业拆借对金融市场具有重要意义，主要表现在（）。
[单选题] *A 、同业拆借的资金用于缓解金融机构的中长期资金紧张B 、同业拆借市场不能提高资金拆出方的获利能力C 、同业拆借利率作为市场的基准利率，是衡量市场流动性的重要指标(正确答案)D 、同业拆借市场的存在必然增加金融机构的流动性风险5、某日，A投资者在场内申购了B货币ETF，则该笔交易适用的交收规则是（）。
[单选题] *A 、 T+0逐笔非担保交收、B、T+0货银对付担保交收、C、T+1逐笔非担保交收D 、 T+1货银对付担保交收(正确答案)6、在基金运作过程中，下列费用中应由基金投资者自己承担，不能从基金资产中列支的是（）。
[单选题] *A 、基金合同生效后的信息披露费用B 、销售服务费C 、基金份额持有人大会费用D 、基金转换费(正确答案)7、下列关于投资政策说明书的说法中，错误的是（）。
2023年2月基金从业资格专场考试《基础知识》真题(考生回忆版)
2023年2月基金从业资格专场考试《基础知识》真题（考生回忆版）1．张先生拟用退休金购买基金，对基金选择，亲友们的建议有以下4点，请你从专业角度帮助张先生做出分析，正确是的（）。
Ⅰ选择年初以来收益案高的II选择基金经理从业年限长的III选择凤险调整后超额收益高的IV想清楚自己的投资目标A．Ⅱ、IVB．Ⅲ、IVC．Ⅱ、ⅢD．I、Ⅱ、IV【正确答案】B2．关于财务报表，以下表述正确的是（）。
I资产负债表记载的信息为时点数，通常为会计季末、半年末或年末II分析资产负债表可以了解企业资产要素、偿债能力、资本结构、股东权益结构等信息Ⅲ资产负债表的基本逻辑关系一般情况下都成立，但在所有者权益为负时除外IV.资产负债表与利润表及现金流量表从不同角度记录反映企业的经营情况，相互之间关系不大A．I、IIB．I、Ⅱ、ⅢC．Ⅱ、Ⅲ、IVD．I、Ⅱ、IV【正确答案】A3．关于交易成本，以下说法错误的是（）.A．显性成本可以事先确定，包含佣金、税费、交易所规费三部分B．隐性成本包含买卖价差、冲击成本、机会成本、对冲费用等C．证券交易过程中的经手费、监管费、印花税等是显性成本D冲击成本是购买流动性的成本，可以精确计量【正确答案】D4．关于战略资产配置和战术资产配置，以下表述中正确的是（）。
A．战术资产配置更多地关注市场的短期波动，强调根据市场的变化调节各大类资产之间的分配比例B．战略资产配置需要在战术资产配置调整的比例基础上进行C．战术资产配置对战略资产配留的偏离幅度不受限制D．战略资产配置确定后，通常可以在短时间内调节各类资产的配置比例【正确答案】A5．以下几项投资交易活动1．香港投资者通过基金互认买入内地基金份额II．香港投资者通过基金互认卖出内地基金份额II．某公茅基金卖出股票IV．某私募基金买入股票V．某机构投资者卖出基金VI．某个人投资者卖出股票按照目前税收政策要求，不需要缴纳印花税的是（）。
A．I、Ⅱ、Ⅲ、IV、VB．I、Ⅱ、IV、VC．Ⅲ、VID．I、Ⅱ、IV、V、VI【正确答案】B【解析】根据财政部、国家税务总局的规定，从2008年9月19日起，基金卖出股票时按照1％的税率征收证券（股票）交易印花税。
资产负债分析试题答案
资产负债分析试题答案一、单项选择题1. 资产负债表中，流动资产通常包括以下哪些项目？A. 固定资产B. 无形资产C. 存货D. 长期投资答案：C2. 非流动负债与流动负债的主要区别在于：A. 到期日B. 利息率C. 偿还方式D. 资产性质答案：A3. 在进行资产负债分析时，以下哪项指标能够反映企业的短期偿债能力？A. 流动比率B. 资产负债率C. 股东权益比率D. 资本回报率答案：A4. 企业的长期借款属于：A. 流动负债B. 非流动负债C. 所有者权益D. 收入答案：B5. 当企业的速动比率低于1时，这表明：A. 企业拥有较强的短期偿债能力B. 企业的短期偿债能力较弱C. 企业具有较高的财务风险D. 企业具有较低的财务风险答案：B二、多项选择题1. 以下哪些项目属于企业的非流动资产？A. 现金及现金等价物B. 应收账款C. 固定资产D. 长期股权投资答案：C, D2. 资产负债表中的负债按照偿还期限可以分为：A. 流动负债B. 非流动负债C. 短期借款D. 长期借款答案：A, B3. 在进行资产负债分析时，以下哪些比率可以用来衡量企业的财务稳定性？A. 流动比率B. 速动比率C. 资产负债率D. 股东权益回报率答案：A, B, C4. 以下哪些因素可能会影响企业的资产负债率？A. 企业的财务政策B. 企业的经营效率C. 企业的盈利能力D. 企业的资产结构答案：A, D三、判断题1. 资产负债表中的所有者权益反映了企业的净价值。
（正确）2. 企业的流动资产越多，表明其短期偿债能力越强。
（错误）3. 长期负债的增加会降低企业的财务风险。
（错误）4. 资产负债率是衡量企业长期偿债能力的重要指标。
（正确）5. 企业的固定资产增加会导致流动比率下降。
（错误）四、简答题1. 请简述资产负债表的基本构成及其作用。
答：资产负债表是企业财务报表的一部分，主要反映企业在某一特定时间点的财务状况。
它由资产、负债和所有者权益三大部分构成。
基金从业资格准题库
基金从业资格准题库1. 关于基金财务会计报告分析的目的，以下表述错误的是( )。
[单选题] *A、评价基金未来的经营业绩及投资管理能力(正确答案)B、为基金投资人的投资决策提供依据C、通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况D、预测基金未来的发展趋势答案解析：评价过去的经营业绩及投资管理能力2. 根据基金宣传推介材料的禁止性规定，以下哪些情形形成宣传语不得出现? ( )。
I.强调集中营销时间限制，建议客户“欲购从速”;II.“净值归一”;III.登载专业的单位或个人推荐性文字;IV.预测基金的投资业绩 [单选题] *A、I、II、III、IV(正确答案)B、I、II、IIIC、I、II、IVD、I、III、IV答案解析：基金宣传推介材料必须真实、准确，与基金合同、基金招募说明书相符，不得有下列情形:（1）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;（2）预测基金的投资业绩;（3）违规承诺收益或承担损失;（4）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构，或者其他基金管理人募集或者管理的基金;（5）夸大或者片面宣传基金，违规使用安全、保证、承诺、保险、避险、有保障、无风险等可能使投资人认为没有风险的或者片面强调集中营销时间限制的表述;（6）登载单位或者个人的推荐性文字;（7）基金宣传推介材料所使用的语言表述应当清晰明确，应当特别注意:在缺乏足够证据支持的情况下，不得使用“业绩文件”“业绩优良”“名列前茅”“位居前列”“首只”“最大” “最好”“最强”“唯一”等表述;不得使用“坐享财富增长”“安心享受成长”“尽享牛市”等易使基金投资人忽视风险的表述;不得使用“欲购从速”“申购良机”等片面强调集中营销时间限制的表述;不得使用“净值归一”等误导基金投资人的表述;（8）中国证监会规定的其他情形。
3. 按照交易工具的期限对金融市场进行分类，可以分为( )。
[单选题] *A、票据承兑市场和贴现市场B、现货市场和期货市场C、票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场D、货币市场和资本市场(正确答案)答案解析：按照交易工具的期限分为货币市场和资本市场。
基金从业资格考试真题及答案【100题】14
基金从业资格考试真题及答案【100题】14考号姓名分数一、单选题(每题1分,共100分)1、有关开放式基金申购、赎回的原则，下列说法正确的是（）。
A.开放式基金实行“金额申购、份额赎回“原则B.申购实行“已知价”原则C.赎回原则为“金额赎回”原则D.基金赎回实行“已知价”原则答案：A解析：目前，开放式基金所遵循的申购、赎回主要原则为：①“未知价”交易原则；②“金额申购、份额赎回”原则2、（）是指基金销售部门在销售基金和相关产品的过程中，注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品卖给合适的基金投资人。
A.基金销售搭配性B.基金销售收益性C.基金销售风险性D.基金销售适用性答案：D解析：基金销售适用性是指基金销售部门在销售基金和相关产品的过程中，注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品卖给合适的基金投资人。
3、T日买入LOF基金份额自（）日起即可在深圳证券交易所卖出或赎回。
A.TB.T+2C.T+1D.T+3答案：C解析：T日买入LOF基金份额自T＋1日起即可在深圳证券交易所卖出或赎回。
4、关于内部控制的成本效益原则表述错误的是（）。
A、成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果B、在设计基金管理人内部控制制度时，一定要考虑控制投入成本和控制产出效益之比C、要在所有的控制点都进行严格控制，使内部控制效果达到最佳状态D、控制点设定的数量需根据实际情况，科学设立，力争以最小的控制成本获取最大的内控效果答案为C【解析】本题考查内部控制的原则。
对那些在业务处理过程中发挥作用大、影响范围广的关键控制点（如投资、研究和交易）应进行严格控制；对那些只在局部发挥作用、影响特定范围的一般控制点，只要能起到监控作用即可，而不必花费大量的人力、物力进行控制。
5、证券投资基金的当事人一般是指基金的（）。
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甘肃省基金从业资格：资产负债表考试试卷本卷共分为2大题60小题，作答时间为180分钟，总分120分，80分及格。
一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干后的括号内。
错选、多选或未选均无分。
本大题共30小题，每小题2分，60分。
)1、目前，对投资者从基金收益分配中获得__由相应的代扣代缴义务人在向基金派发收益时，代扣代缴20%的个人所得税。
A．储蓄存款利息收入B．企业债券的利息收入C．国债利息D．股票的股息2、下列关于基金份额申购和赎回的说法，不正确的是__。
A．开放式基金份额净值，应当按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算B．基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者转换C．投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或者转换申请的，其基金份额申购、赎回价格为提出基金份额申购、赎回申请当天的价格D．基金管理人应当自收到投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该申购、赎回的有效性进行确认3、工程承包单位在购置生产设备时，应向__申报，经过设备订货清单按设计要求逐一审核后，方可加工订货。
A．设计单位代表B．业主代表C．监理工程师D．上级主管部门4、__为开放式基金持有人在原销售机构办理转出手续后，还需到转入机构办理转入手续。
A．一步转托管B．两步转托管C．多步转托管D．直接转托管5、以下不属于债券收益的是__。
A．利息收入B．权益分红C．资本损益D．再投资收益6、一般而言，当市场利率下降时，债券价格会__；债券的到期日越长，债券价格受市场利率的影响就越__。
A．上升；小B．上升；大C．下降；小D．下降；大7、关于ETF份额申购、赎回，下列说法不正确的是__。
A．采用金额申购、份额赎回的方式B．采用份额申购、份额赎回的方式C．申购对价、赎回对价包括组合证券、现金替代、现金差额及其他对价D．申请提交后不得撤销8、封闭式基金的利润分配，每年不得少于__次。
A．1B．2C．3D．49、初次购买封闭式基金的价格为__元。
A．1B．0.99C．0.999D．1.0110、每个季度结束后__日内，基金管理人应编制完成基金季度报告。
A．15B．30C．60D．9011、关于在交易所挂牌交易的封闭式基金，下列说法不正确的有__。
A．封闭式基金的交易时间比股票交易时间短B．封闭式基金的交易遵从“价格优先、交易量优先”的原则C．买入与卖出封闭式基金份额，申报数量应当为1000份或其整数倍D．沪、深证券交易所对封闭式基金的交易实行价格10%的涨跌幅限制12、基金销售机构系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存__年。
A．3B．5C．10D．1513、下列说法正确的是__。
A．基金份额持有人有按合同规定缴纳和支付费用的义务，其需要缴纳和支付的费用仅包括申购费和赎回费B．基金份额持有人有遵守基金合同的义务，但不承担基金合同终止的义务C．基金份额持有人有基金收益的享有权，也承担基金亏损的无限责任D．基金份额持有人有基金收益的享有权，也承担基金亏损的有限责任14、影响股票未来收益、引起股票内在价值变化的因素包括__。
A．宏观经济政策的调整B．清算方式的变化C．供求关系的变化D．经济形势的变化15、封闭式基金应当采用__方式分红。
A．现金B．股利C．红利D．份额拆分16、在证券发行制度中，__实质上是一种发行公司的财务公布制度。
A．审批制B．特许制C．核准制D．注册制17、证券市场是____，也是资金供求的中心。
A：证券公司办公的场所B：证券交易的场所C：证券监管部门D：证券交易所18、、在公司型证券投资基金中是一个有形机构，在契约型证券投资基金中是一个无形机构。
A：基金管理人B：基金托管人C：基金组织D：基金份额持有人19、下列各项中，__不属于基金运作信息披露文件。
A．基金份额发售公告B．基金年度报告C．基金合同生效公告D．基金份额上市交易公告书20、按__分类，有价证券可以分为股票、债券和其他证券三大类。
A．证券发行主体的不同B．是否在证券交易所挂牌交易C．募集方式D．证券所代表的权利性质21、下列关于ETF和LOF的描述中，正确的有__。
A．ETF通常采用完全被动式管理方法B．LOF的申购、赎回可以通过交易所进行C．LOF的申购、赎回是基金份额与现金的对价D．ETF与投资者交换的是基金份额与一篮子股票22、营销环境的诸多因素中，基金销售机构最需要关注的因素不包括__。
A．监管机构对基金营销的监管B．影响投资者决策的因素C．基金销售机构本身的情况D．产品、费率、渠道和促销23、__是基金会计核算主体。
A．证券投资基金B．基金管理公司C．托管银行D．基金代销机构总部24、依照《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》规定，对__买卖基金的差价收入征收营业税。
A．银行B．非银行金融机构C．个人D．非金融机构25、关于ETF的交易规则，正确的是__。
A．上市首日的开盘参考价为前一工作日基金份额净值B．上市首日无涨跌幅限制C．申报价格最小变动单位为0.01元D．买入申报数量为1000份或其整数值26、全球基金业发展的趋势与特点包括__。
A．美国占据主导地位，其他国家和地区发展迅猛B．封闭式基金成为证券投资基金的主流产品C．基金市场竞争加剧，行业集中趋势突出D．基金资产的资金来源发生了重大变化27、关于基金销售费用的规范，下列说法正确的有__。
A．基金销售机构应当按照基金合同和招募说明书的约定向投资人收取销售费用B．未经招募说明书载明并公告，不得对不同投资人适用不同费率C．基金销售机构销售基金管理人的基金产品前，应由总部与基金管理人签订销售协议，约定支付报酬的比例和方式D．基金管理人与基金销售机构应在基金销售协议及其补充协议中约定双方在申购(认购)费、赎回费、销售服务费等销售费用上的分成比例28、对基金经理的分析和评价主要是对其__进行考察和评估。
A．投资管理能力B．从业经历C．基金业绩D．操作风格29、当基金管理公司总经理__时，中国证监会可以建议任职机构暂停或者免除该高级管理人员的职务。
A．最近1年内受到行业协会纪律处分、证券交易所公开谴责两次以上B．最近1年内中国证监会出具警示函、进行监管谈话两次以上C．向中国证监会提供虚假信息、隐瞒重大事项D．所在公司旗下基金在基金业绩排名中连续3年名次下滑30、通过邮寄服务，基金管理人一般向基金持有人邮寄__等定期和不定期材料。
A．季度对账单B．基金账户卡C．基金通讯D．理财月刊二、多项选择题（在每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有1 个错项。
错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5 分，本大题共30小题，每小题2分，共60分。
)31、货币市场基金最适于__的投资者。
A．追求稳定收入，寻找收益、风险适中投资组合B．有较高风险承受能力，关注资本增值C．偏好风险，追求短期投资获得最高收益D．厌恶风险，对资产流动性和安全性要求较高32、证券投资交易的买卖价差越小，投资人为达成交易所需要付出的成本和代价____A：越大B：不变C：越小D：不能判定33、债券发行人有可能在债券到期日之前回购债券的风险是____A：利率风险B：信用风险C：提前赎回风险D：通货膨胀风险34、投资部负责根据投资决策委员会制定的投资原则和计划进行股票选择和组合管理，向____下达投资指令。
A：研究部B：交易部C：监察稽核部D：市场部35、下列不属于证券市场层次结构关系的选项是____A：发行市场和交易市场B：一级市场和二级市场C：有形市场和无形市场D：初级市场和次级市场36、在我国基金市场中，__承担基金的产品设计、营销、注册登记、估值等重要职责。
A．商业银行基金代销部门B．商业银行基金托管部门C．基金管理人D．基金托管人37、__指明了该债券的债务主体。
A．债券票面B．债券持有人名称C．债券发行者名称D．债券承销机构名称38、关于基金的战略性资产配置，下列说法错误的是__。
A．对资产配置的动态调整B．其重要性在于市场上存在着系统性风险C．它是长期的、稳定的配置策略D．它一般不受短期市场波动的影响39、基金市场营销的管理过程包括__。
A．市场营销计划B．市场营销分析C．市场营销实施D．市场营销控制40、我国股票价格指数不包括__。
A．沪深300指数B．香港恒生指数C．日经指数D．金融时报指数41、提货单表明了持有人有权得到该提货单所标明物品的权利，说明提货单是一种__。
A．金融证券B．货币证券C．商品证券D．资本证券42、《证券投资基金法》规定基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的____担任。
A：证券公司B：商业银行C：信托投资公司D：非基金管理人的其他基金管理公司43、____是指基金经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益，因股票、基金投资等获得的股利收益，以及衍生工具投资产生的相关损益，如卖出或放弃权证、权证行权等实现的损益。
A：利息收入B：投资收益C：其他收入D：公允价值变动损益44、目前，我国的结构化金融衍生产品主要包括__。
A．由股份有限公司发行的各类融资产品B．由商业银行开发的各类结构化理财产品C．在代办股份转让系统上可交易的各类票据D．在交易所市场上可上市交易的各类结构化票据45、目前在我国，__可以担任基金托管人。
A．中国工商银行股份有限公司B．中国人寿保险股份有限公司C．中国银河证券股份有限公司D．中国华融资产管理公司46、基金会计报表至少应包括__。
A．资产负债表B．利润表C．现金流量表D．所有者权益(基金净值)变动表47、开放式基金的直销一般通过__等实现。
A．邮寄B．电话C．直属的分支机构网点D．直销队伍48、证券市场包括__。
A．基金市场B．同业拆借市场C．债券市场D．股票市场49、封闭式基金募集失败后，基金管理人应将所募集的资金加银行同期存款利息在基金募集期限届满后__退还基金投资人。
A．10日内B．10个工作日内C．30日内D．30个工作日内50、基金销售机构应制定完善的资金清算流程，确保基金销售资金的清算与交收的__，保证销售资金的清算与交收工作顺利进行。
A．安全性B．及时性C．高效性D．合理性51、无面额股票是指在股票的票面上不记载股票面额，只注明它在公司总股本中所占__的股票。
A．份数B．比例C．资金D．数量52、证券投资基金销售机构的客户服务模式有__。
A．电话服务中心B．手机短信C．“多对一”专人服务D．邮寄服务53、基金销售机构有未履行报送手续、基金宣传推介材料和上报的材料不一致其他违规情形时，中国证监会或证监局依法采取的行政监管或行政处罚措施包括__。