XX农村信用社联合社审计报告书(模板)
信用社同业业务专项审计报告
**农村信用合作联社关于2018年同业业务的专项审计报告XXXX（此处填汇报对象）:为促进**农村信用合作联社（以下简称“本联社”）同业业务风险控制水平，揭示同业风险，规范同业业务行为，维护资金安全，按照省联社《关于印发XX省联社同业业务专项审计工作方案的通知》（X农信发〔2018〕338号）要求，本联社开展了“2018年同业业务”专项审计。
现将审计情况报告如下。
一、审计工作开展情况为保证审计工作顺利实施、取得实效，本联社依据省联社《同业业务专项审计工作方案》，结合实际，制定了《**农村信用合作联社2018年同业业务专项审计方案》；成立了以理事长为组长，监事长、各副主任、各主任助理为副组长，部分部门负责人为成员的“2018年同业业务专项审计工作领导小组”，领导小组下设办公室，办公室设在稽核审计部，负责审计方案制订、现场实施、汇总报告等工作，办公室主任由稽核审计部负责人兼任，成员由稽核审计部人员组成。
本联社于2018年9月3日至11日对办理同业业务的XX部开展了审计工作，审计范围为截至2018年6月末本联社所涉及的同业资产、负债等存量业务；审计的具体业务包括存放同业、债券投资与回购、同业存单等；审计内容包括同业业务制度建设情况、组织架构与岗位职责、授权授信管理、会计核算、档案管理等方面。
本次共4人参与审计，投入7个工作日。
调阅各类资料107份，其中质押回购业务资料57份，同业存单业务资料15份，同业授信资料18份，存放同业定期存款业务资料16份，债券投资业务资料1份；检查同业业务74笔、金额425682万元，其中，同业负债业务3笔、金额7908万元，同业存单业务16笔、金额147000万元，买入返售业务54笔、金额265774万元，债券投资业务1笔、金额5000万元。
二、审计依据《同业拆借管理办法》（中国人民银行令〔2007〕第3号）；《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》（银发〔2014〕178号）；《XX省农村信用社联合社同业业务授信管理办法（试行）》（X 农信发〔2016〕X号）；《XX省农村信用社联合社同业借款业务管理办法（试行）》（X 农信发〔2016〕X号）；《**农村信用合作联社资金业务管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社资金业务风险应急预案》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社债券业务管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社债券业务操作规程》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社同业存款业务管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社同业授信管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社同业存款业务操作规程》（X县农信发〔2017〕X号）；其他人民银行及其分支机构、监管部门、省联社及本联社制定的同业业务方面的法律法规、规章制度。
信用社(农商行)同业业务专项审计报告模板
**农村信用合作联社关于2018年同业业务的专项审计报告XXXX（此处填汇报对象）:为促进**农村信用合作联社（以下简称“本联社”）同业业务风险控制水平，揭示同业风险，规范同业业务行为，维护资金安全，按照省联社《关于印发XX省联社同业业务专项审计工作方案的通知》（X农信发〔2018〕338号）要求，本联社开展了“2018年同业业务”专项审计。
现将审计情况报告如下。
一、审计工作开展情况为保证审计工作顺利实施、取得实效，本联社依据省联社《同业业务专项审计工作方案》，结合实际，制定了《**农村信用合作联社2018年同业业务专项审计方案》；成立了以理事长为组长，监事长、各副主任、各主任助理为副组长，部分部门负责人为成员的“2018年同业业务专项审计工作领导小组”，领导小组下设办公室，办公室设在稽核审计部，负责审计方案制订、现场实施、汇总报告等工作，办公室主任由稽核审计部负责人兼任，成员由稽核审计部人员组成。
本联社于2018年9月3日至11日对办理同业业务的XX部开展了审计工作，审计范围为截至2018年6月末本联社所涉及的同业资产、负债等存量业务；审计的具体业务包括存放同业、债券投资与回购、同业存单等；审计内容包括同业业务制度建设情况、组织架构与岗位职责、授权授信管理、会计核算、档案管理等方面。
本次共4人参与审计，投入7个工作日。
调阅各类资料107份，其中质押回购业务资料57份，同业存单业务资料15份，同业授信资料18份，存放同业定期存款业务资料16份，债券投资业务资料1份；检查同业业务74笔、金额425682万元，其中，同业负债业务3笔、金额7908万元，同业存单业务16笔、金额147000万元，买入返售业务54笔、金额265774万元，债券投资业务1笔、金额5000万元。
二、审计依据《同业拆借管理办法》（中国人民银行令〔2007〕第3号）；《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》（银发〔2014〕178号）；《XX省农村信用社联合社同业业务授信管理办法（试行）》（X农信发〔2016〕X号）；《XX省农村信用社联合社同业借款业务管理办法（试行）》（X农信发〔2016〕X号）；《**农村信用合作联社资金业务管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社资金业务风险应急预案》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社债券业务管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社债券业务操作规程》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社同业存款业务管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社同业授信管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社同业存款业务操作规程》（X县农信发〔2017〕X号）；其他人民银行及其分支机构、监管部门、省联社及本联社制定的同业业务方面的法律法规、规章制度。
信用社稽核审计工作总结报告_审计工作总结报告
信用社稽核审计工作总结报告_审计工作总结报告一、工作背景为了加强对信用社经营管理的监督，确保信用社业务的安全稳健运行，我公司于今年进行了对信用社的审计工作。
本次审计工作主要针对信用社的贷款资产质量、风险管理、内部控制等方面展开审计，以确保信用社的经营行为合法合规、风险可控。
二、工作内容1. 贷款资产质量审计我们对信用社的贷款资产进行了全面审计，包括对不良贷款的排查、核实和分类处理，以及对担保物权的评估和监管情况进行了审计。
在审计中，我们发现了一些贷款资产质量方面存在的问题，如部分不良贷款未及时核销、担保物权权属不清晰等，同时也对信用社的不良贷款率、逾期贷款率等指标进行了评估和分析。
2. 风险管理审计我们对信用社的风险管理制度、风险管理流程、风险管理工具等方面进行了审计，以确认信用社是否建立了健全的风险管理体系。
在审计中，我们发现了一些风险管理方面的问题，如信用风险管理不够完善、市场风险管理不够扎实等，同时也对信用社的风险暴露度和应对能力进行了评估和分析。
3. 内部控制审计我们对信用社的内部控制体系、内部控制流程、内部控制工具等方面进行了审计，以确认信用社是否建立了有效的内部控制体系。
在审计中，我们发现了一些内部控制方面的问题，如内部控制流程不够规范、内部控制工具不够完备等，同时也提出了一些改进建议和意见。
三、工作收获我们还发现了信用社在一些方面取得了一些成绩和进步，如信用社的资产规模、业务规模、盈利能力等方面均取得了一定的增长和提升，这些成绩和进步得到了我们的肯定和赞赏。
四、工作建议具体建议包括：1. 严格执行贷款资产质量管理制度，加强不良贷款核销和担保物权监管，做好资产分类和准备金计提工作，确保贷款资产质量可控。
2. 健全风险管理体系，加强对信用风险、市场风险、操作风险等的管理和控制，提升风险防范和应对能力，确保风险可控。
3. 规范内部控制流程，加强内部控制工具建设，完善内部控制备查文件，提升内部控制监管能力，确保内部控制有效可行。
信用社稽核审计工作总结报告_审计工作总结报告
信用社稽核审计工作总结报告_审计工作总结报告一、工作背景根据信用社内部控制制度和上级主管部门的要求，信用社稽核部门对信用社内部各项业务进行了全面的审计工作。
此次审计旨在发现内部控制方面存在的问题，提出改进建议，确保信用社的运营和管理处于良好的状态。
二、审计工作内容及方法本次审计工作主要围绕信用社的各项业务展开，包括贷款业务、存款业务、内部管理制度、风险控制等方面。
审计方法采用了文件审查、实地检查、询问相关人员等多种手段，全面了解信用社各项业务的运作情况。
三、审计工作中发现的问题及分析1. 贷款业务方面存在的问题：（1）信用社对客户贷款情况的审核和管理不够严格，存在较大的信贷风险；（2）部分贷款资料不完整，审批手续不齐全，存在着较大的合规风险；（3）信用社在风险控制方面还有待提高，需要加强对不良贷款的风险预警和处理机制。
（1）信用社存款利率管理不规范，存在着较大的资金风险；（2）存款账户管理存在一定的漏洞，有可能引发账户安全风险；（3）对于大额存款的管理存在疏漏，需要采取措施加以规范。
（1）信用社内部管理制度不够完善，存在风险控制不力的问题；（2）部分员工对于内部制度的执行存在瑕疵，需要加强培训和管理。
四、改进建议2. 在存款业务方面，建议信用社合理制定存款利率管理制度，规范存款利率管理，降低资金风险；强化存款账户安全管理，加强对存款账户的风险控制；加强对大额存款的管理，做到信息的及时披露，降低潜在风险。
3. 在内部管理制度方面，建议信用社完善内部管理制度，健全管理制度，提高风险识别和管理的效率；加强培训和管理，确保员工严格遵守内部制度。
五、总结本次审计工作充分发现了信用社在内部控制方面存在的问题，提出了相应的改进建议，对信用社今后的稽核审计工作具有一定的指导和借鉴意义。
信用社将结合审计报告中的意见和建议，加强内部控制，确保业务的合规和风险的及时识别和管理，推动信用社的可持续发展。
信用社稽核审计工作总结报告_审计工作总结报告
信用社稽核审计工作总结报告_审计工作总结报告尊敬的各位领导：根据上级安排，我于****年**月**日至****年**月**日在我司信用社进行了一段时间的稽核审计工作。
现将本次审计的相关情况进行总结和报告如下：1. 审计目标和范围本次审计的目标主要是检查信用社的资金管理、财务核算、风险控制和内部管理等方面的合规性和效率性。
审计范围包括信用社的各项业务、财务报表、内部控制、人员配备等。
2. 工作计划和方法在审计之前，我与信用社的相关部门负责人进行了沟通，了解了信用社的业务流程和内部控制措施。
然后，制定了详细的审计计划，包括审计时间安排、审计事项和所需材料的清单等。
在实施审计过程中，主要采用了文件审计、实地调查和询问等方法，对相关资料进行了详细调查和核实。
3. 问题发现和整改建议在审计过程中，我们发现了一些问题，主要包括：- 资金流转不够规范，存在透支和越级使用的情况；- 财务核算存在一些错误和不符合规定的情况；- 部分业务操作流程存在缺陷，风险控制不够到位；- 内部管理制度不健全，人员配备不足。
4. 工作成果和效果经过本次审计，我们及时发现了信用社存在的问题，并提出了相应的改进建议。
信用社领导对我们的工作表示肯定，并表示会尽快采取措施进行整改。
我们对信用社的改进意愿表示肯定，并希望能够持续跟进整改情况，确保问题得到彻底解决。
感谢信用社领导对我们的支持和配合，在本次审计工作中给予了充分的关注和帮助。
我们也对信用社在改进中所面临的困难和挑战表示理解，并愿意提供协助和支持。
相信在双方的共同努力下，信用社的管理水平和内部控制将不断提升，为信用社的发展做出积极贡献。
谢谢大家！。
合作社审计报告
会师审字〔〕号审计报告某某专业合作社全体股东：我们审计了后附得某某专业合作社（以下简称贵合作社)财务报表,包括200９年12月31日得资产负债表,２0０9年度得盈余及盈余分配表与成员权益变动表以及收支明细表.一、管理层对财务报表得责任按照农民专业合作社会计准则与《农民专业合作社会计制度(试行）》得规定编制财务报表就是贵合作社管理层得责任。
这种责任包括：(1）设计、实施与维护与财务报表编制相关得内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致得重大错报;（2）选择与运用恰当得会计政策；（3)作出合理得会计估计。
二、注册会计师得责任我们得责任就是在实施审计工作得基础上对财务报表发表审计意见。
除本报告“三、导致保留意见得事项”所述事项外,我们按照中国注册会计师审计准则得规定执行审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划与实施审计工作以对财务报表就是否不存在重大错报获取合理保证.审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额与披露得审计证据。
选择得审计程序取决于注册会计师得判断,包括对由于舞弊或错误导致得财务报表重大错报风险得评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关得内部控制,以设计恰当得审计程序，但目得并非对内部控制得有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策得恰当性与作出会计估计得合理性，以及评价财务报表得总体列报。
我们相信,我们获取得审计证据就是充分、适当得，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见得事项(１）、该合作社尚未对固定资产提取折旧。
(２）林木资产得价值未经中介机构评估而就是以永顺县农业局经管站高级农技师计算出具得书面证明及某某县农业局签章后确认。
四、审计意见我们认为,除前段所述事项可能产生得影响外,贵合作社财务报表已经按照农民专业合作社会计准则与《农民专业合作社会计制度(试行)》得规定编制,在其她重大方面公允反映了贵合作社2009年１2月３1日得财务状况以及200９年度得经营成果及权益变动情况。
农村信用社 年度呆账核销专项审计报告
农村信用合作联社2018年度呆账核销专项审计报告为进一步规范呆账核销管理，有效防范道德风险、增强风险防控能力，促进联社健康发展，根据《省财政厅转发关于印发[金融企业呆账核销管理办法（2017年版）]的通知》（陕财办金[2017]67号），联社于2019年1月17日至23日对全县2018年度呆账核销情况进行了专项审计。
现将审计情况报告如下：一、基本情况（一）业务经营基本情况截至2018年底，联社内设职能部门个，管辖信用社（含联社营业部）个、分杜个，营业机构共计个，在岗职工人。
各项存款余额万元、各项贷款余额万元，其中不良贷款余额万元。
（二）呆账核销基本情况2018年，联社分三次组织贷款呆账核销共计笔，金额元。
其中：2018年6月贷款呆账核销笔，金额元；2018年8月贷款呆账核销笔，金额元；2018年9月贷款呆账核销笔，金额元。
联社对6-9月份呆账核销贷款进行了责任认定，对其中笔元违规贷款责任人进行了责任追究和通报处理。
二、审计方法与范围本次检查主要采取查阅联社有关呆账核销文件制度、呆账核销集体审议记录、呆账核销档案资料，听取风险部关于呆账核销的组织管理等方式，对呆账核销的组织实施、条件、程序、管理、监督与问责等方面进行了专项审计。
三、审计的主要内容（一）呆账核销的安排部署情况2018年6月23日，联社下发了《农村信用合作联社关于开展贷款账务调整工作的通知》（农信发[2018]254号），对呆账核销工作的原则、条件、程序、资料及相关要求等进行了明确，保证了贷款呆账核销工作的圆满完成。
（二）呆账核销的责任认定与追究情况联社分别于2018年9月4日和2019年1月22日下发了2018年分账贷款责任认定检查的通知，对2018年6-9月679笔85158000.97元呆账核销贷款逐笔进行了检查认定。
主要从信贷资料是否完备、担保措施是否到位以及有无冒名贷款、以贷收息、跨区贷款、一户多头、以贷收贷等方面进行了检查认定，对贷款“三查”制度、贷款新规执行及其它违规违纪问题也进行了检查认定。
XX农村信用社联合社审计意见书(模板)
附件13：关于XXX农村商业银行（XX支行、营业部、XX部门）XXX审计的意见书XX[XX]X号被审计对象名称：引言。
（包括实施审计的依据、审计组、审计时间、审计重点、抽查网点、审计意见书形成依据等。
）一、审计发现的主要问题（存在问题可概括描述）（一）XXX方面。
1.XXX违规问题。
（1）违规定性；事实描述，违规分析。
（2）违规定性；事实描述，违规分析。
……2.XXX违规问题。
（1）违规定性；事实描述，违规分析。
（2）违规定性；事实描述，违规分析。
……（二）XXX方面。
1.XXX违规问题。
（1）违规定性；事实描述，违规分析。
（2）违规定性；事实描述，违规分析。
……2.XXX违规问题。
（1）违规定性；事实描述，违规分析。
（2）违规定性；事实描述，违规分析。
……二、审计意见（意见要具有指导性和可行性）针对上述问题，依据相关监管规定以及安徽省联社制度、办法，提出以下审计意见：（一）……。
（二）……。
（三）……。
……对本次审计发现的问题，你单位要逐条制定整改措施，严格按照《安徽省农村合作金融机构工作人员违规行为处罚办法》进行责任认定和追究，并将整改措施和责任追究初步意见报经主查审计中心（审计组、审计稽核部）审核同意后，再组织实施。
本《审计意见书》自送达你行之日起生效。
请你行于《审计意见书》送达之日起30个工作日内，将整改落实和责任追究情况书面报告审计组（审计实施机构。
跨区域审计还需报告辖属审计中心、审计管理部）。
（审计派出机构）：（盖章）XX年XX月XX日（以上格式为参考。
实际编写审计意见书时，审计组可根据需要进行内容调整。
）。
信用社年度审计报告模板
信用社年度审计报告模板1. 引言本文是对信用社进行年度审计的报告，旨在对信用社的财务状况和经营情况进行全面、客观、公正的评估。
本次审计的时间范围是从xxxx年xx月xx日到xxxx年xx月xx日，由xxx公司的审计团队负责。
在审计期间，我们按照相关的法律法规和审计准则，对信用社的财务报表和内部控制体系进行了审计和评估，同时也与信用社的管理层进行了深入沟通。
2. 审计目标与范围本次审计的目标是对信用社的财务报表真实性和合规性进行核实，并评估其内部控制的有效性。
审计范围包括信用社的资产、负债、股东权益、收入、费用、损益等财务要素，以及与财务报表相关的内部控制。
3. 审计方法与程序本次审计采用了综合性审计方法，主要包括以下程序：- 对信用社的财务报表进行核实，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
- 对财务报表中的重要科目和重大交易进行详细审计，包括检查相关单据、核对账务处理、抽样检查等。
- 评估信用社的内部控制设计和运行情况，包括制定内部控制流程、执行过程的客观性和有效性等。
- 与信用社的管理层进行访谈，了解财务报表编制的过程和核对相关事项。
- 与信用社的会计师事务所进行沟通，核实财务报表的编制、审计和披露情况。
4. 审计结论基于我们的审计工作和评估结果，我们得出以下结论：- 信用社的财务报表真实、准确、完整地反映了该期间的财务状况和经营情况。
- 信用社的内部控制体系相对健全，能够合理保护资产、确保财务信息的准确性。
- 信用社的财务管理制度和会计政策符合相关法律法规和会计准则的要求。
5. 发现的问题和建议在审计过程中，我们发现了一些问题，并给出了以下建议：- 在内部控制体系方面，建议信用社加强对财务报表编制流程的控制和监督，进一步完善各项规章制度。
- 在内部审计方面，建议信用社建立完善的内部审计机构，加强对内部控制的监督和评估。
- 在信息系统安全方面，建议信用社做好信息系统的风险管理和安全保障，确保财务信息的机密性和完整性。
XX农村信用社联合社审计报告书(模板)
附件12：内部资料注意保存××××行(审计中心)审计报告书被审计单位名称：被审计单位负责人：审计项目：审计期：审计日期：审计报告完成日期：审计领队：审计组长：主查人：审计组成员：审计单位：审计报告书目录一、审计报告书标题二、引言三、被审计单位（人）基本情况四、总体评价五、审计发现的主要问题六、审计建议七、审计组及成员落款对XXX农村商业银行（XX支行、营业部、XX部门）XXX审计的报告审计立项机构或派出机构名称：引言。
（包括实施审计的依据、审计组及成员、审计时间、审计重点、抽查网点、审计报告形成依据等。
）一、被审计单位（人）基本情况（一）被审计单位机构、人员情况，资产负债情况，业务经营状况，损益情况，领导班子成员情况，审计期重大事项，其他情况等。
（二）被审计人基本情况。
被审计人个人简介，工作简历，重要奖惩，目前工作分工。
二、对被审计单位（人）的总体评价作出涵盖审计主要内容的多方面评价，如经营行为的合规性、经营状况的风险性（资本充足状况、资产质量和流动性等方面）、内部控制的有效性、经营成果的效益性、管理人员的适应性、其他相关信息的真实性等。
（总体评价因审计类型和审计内容的差别而不同。
）三、审计发现的主要问题（一）XXX方面。
1.XXX违规问题。
（1）违规定性；事实描述，违规分析。
（2）违规定性；事实描述，违规分析。
……2.XXX违规问题。
（1）违规定性；事实描述，违规分析。
（2）违规定性；事实描述，违规分析。
……（二）XXX方面。
1.XXX违规问题。
（1）违规定性；事实描述，违规分析。
（2）违规定性；事实描述，违规分析。
……2.XXX违规问题。
（1）违规定性；事实描述，违规分析。
（2）违规定性；事实描述，违规分析。
……（结合经确认的审计事实与评价，对违规问题分析、综合后，按业务类别、违规类型等分别描述。
每个问题的描述内容包括：违规定性，问题发生时间、发生过程、发生部门（部位、岗位）、违规手法、涉及金额、涉及人员、产生后果、责任人等。
xx联社2011年审计工作总结报告
xx县农村信用合作联社2010年审计工作总结xx县农村信用合作联社在xx区联社正确领导下,在人民银行和喀什银监分局的正确指导和支持下，在联社全体干部职工共同努力下，在2011年的内部审计工作和案件专项治理工作中取得了一定的成绩，现将工作总结如下：一、进一步完善规章制度，加大检查和处罚力度。
1、联社通过完善制度中存在的不足，增强了对操作风险的防范能力。
主要措施是：加强主任和主管会计查库制度，要求主任每星期至少查库两次，主管会计坚持每日盘点柜员现金和重空，柜员每日盘库三次。
2、建立严格的密码器交接和使用保管制度，密码器随印章和重空入箱保管，离岗不得随意放在办公抽屉或其他地方。
计算机用户密码要求操作员每月定期更换一次，如不慎泄密应立即更换，不得以任何理由相互串岗操作。
3、切实提高制度的执行力度，坚持按会计操作程序进行业务操作，杜绝人情大于制度，关系高于规章、信任代替监督的现象，将责任心强、思想觉悟高、业务能力强的干部充实到制度执行力较差的基层网点，充分发挥了主任岗、主管会计岗和信贷员岗之间相互制约和监督作用。
4、联社职能部门加强了检查辅导力度，今年以来，联社组织了四次全面性检查和多次专项检查，检查方式主要是通过现场检查和调阅监控录像，对网点的查库记录与监控录像进行核对，坚决杜绝查库流于形式的现象。
检查时间共计196个工作日，调阅资料共有各种登记簿登记薄378本、传票148册、贷款档案263份、贷款借据285份，印鉴卡片600余张，各种报表252册，对账回单156册，抵押物300余件。
5、对检查发现的违规违纪问题，联社加大对责任人员的处罚力度，严格按照《xx区农村信用合作社内部审计处罚规定》相关条款进行了处罚，通报批评5人，限期调离1人，解除劳动合同4人，停职离岗清收不良贷款5人，停发工资清收不良贷款9人，经济处罚81人次，共处罚金4万余元。
二、提高认识，加强信贷管理，严防冒名贷款的发生。
1、农户信贷业务由于金额小、笔数多、手续简单、审批下放，管理难度大，容易引发案件，且长期不易被发现。
信用社(银行)XXX同志经济责任审计报告
信用社（银行）XXX同志经济责任审计报告信用社(银行)XXX同志经济责任审计报告根据《陕西省农村金融机构管理人员经济责任审计办法》的有关规定，省联社审计组于XXXX年XX月XX日至XX月XX日对XXX同志担任XXX县信用联社***职位期间负责的工作，从执行金融方针、政策、各项规章制度以及其它主要方面，通过查阅有关资料、账册，结合本人述职和民主测评，对其进行了经济责任审计，现就审计情况报告如下:一、被稽核对象基本情况xxx，男，汉族，xx5x年4月出生，陕西xx人，中*共党员，大专文化程度，政工师职称。
xxx4年xx月份被省联社委任为xx联社负责人至今。
(主要包括被稽核对象简历，任职期间分管业务、部门和承担的主要工作情况。
)二、任职期间主要经营指标情况(一)各项存款:xxxx年x月末xx市辖内农村合作金融机构各项余额xxx,5xx万元，较xxx4年xx月末的xx,5xx万元增加xxx,xxx万元，年均增加xx,xxx万元。
(二)各项贷款:xxxx年x月末余额x4x,4xx万元，较xxx4年xx月末的xx,xxx 万元增加6x,64x万元，年均增加x5,4xx万元;各项贷款中农业贷款xxxx年x月末余额xxx,xx6万元，农贷占比xx.x4,,较xxx4年xx月末的5x,4x4万元增加xx,xxx万元，占比增加了x5.xx个百分点,其间农业贷款累计发放x5x,xx6万元。
(三)不良贷款:按五级分类，xxxx年x月末不良贷款余额xx,6x6万元，占比xx.4x%。
按四级分类，xxxx年x月末不良贷款余额x5,xxx万元，占比xx.xx%，较xxx4年xx月末减少了x,4xx万元，占比下降了xx.55个百分点。
(四)财务收支:xxx4年xx月至xxxx年6月末，财务总收入4x,xxx万元，财务总支出xx,xx4万元，账面盈余4,xxx万元。
(五)股本金:xxxx年x月末，股本金余额xx,xxx万元，较xxx4年xx月末减少6x万元;资本充足率由xxx4年xx月的5.4x%降低到xxxx年x月的x.6x%，降低了x.xx个百分点。
审计报告标准格式
审计报告标准格式Standard form of audit report汇报人：JinTai College审计报告标准格式前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。
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一、审计报告标题格式及审计报告文号（一）审计报告上方标题格式为：北京市市政管理委员会课题项目经费专项审计结题审计报告。
（二）审计报告中间标题格式为：被审计课题项目名称及被审计单位名称。
（三）审计报告下方标题格式为：审计机构名称、地址及联系电话。
（四）审计报告文号格式为：审计机构名称缩写+京政管审字+〔年度〕××××号。
二、审计报告的基本内容（一）范围段：主要内容为审计机构受托对审计对象进行经费专项审计的依据和审计程序，范围段的内容如下：北京市市政管理委员会:我们接受委托，结合课题项目的实际情况，对××××单位（以下简称“承担单位”）承担的市市政管委××××课题项目（名称）经费的收支情况进行了审计。
承担单位的责任是提供本次审计所需的真实、合法、完整的审计所需的全部资料。
我们的责任是对课题项目总决算表、账簿及会计凭证的合规性、完整性、公允性进行审计并发表审计意见。
我们依据市市政管委制定的《北京市市政管理委员会课题项目经费管理办法》、市市政管委与课题承担单位签订的《北京市市政管理委员会课题项目任务书》以及《中华人民共和国注册会计师法》等有关文件进行独立审计。
在审计过程中，我们结合承担单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录与相关资料等项内容，我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：（二）课题项目基本情况：包括如下内容：1、项目概况项目名称：课题名称：课题编号：立项时间：计划验收时间：项目委托单位（甲方）：项目承担单位（乙方）：市市政管委分类归口管理处室：项目总额：万元其中：市市政管委拨款：万元2、课题项目主要任务3、该项目工作停顿或延期原因（有/无），如有请说明情况4、其他需要说明的情况（有/无），如有请说明情况（三）审计内容：包括各项经费来源，经费支出的项目预算数，账面数和审定数。
信用社(银行)内部审计评价报告
信用社(银行)内部审计评价报告信用社(银行)内部审计评价报告根据*＊省银监局和办事处的工作要求,我县联社按照**(今年)**号《**银监局关于印发，**银监局农村中小金融机构内部审计监管评价指导意见（试行),的通知》的文件精神，及时对联社的内部审计工作进行了评价,现将内部审计评价情况汇报如下：一、总体组织开展情况根据《银监局农村中小金融机构内审监管评价评分表》的评价内容和评价要点,我县联社审计部通过查阅内部审计体系文件及内部审计工作档案,对内审工作政策与目标、内审组织架构和人员情况、内审工作质量控制、内审信息报告与交流、内审成效评价与利用、外部审计、与监管部门的沟通与报告情况等内容进行评分,综合得分＊*分,总体评价为“较好”。
二、被评价机构内审工作开展、内审制度建设和执行的现状评价我县联社建立了完善的内部审计体系，审计部对按要求对审计人员设立了相应的岗位和明确的岗位职责，能够较好的履行内部审计的职责,能起到有效的防范和化解风险的目的。
(一)内审部门组织构架和人员情况我县联社设立了审计委员会和独立的审计部门，审计部直接向理事会汇报工作情况。
审计部按照市办事处的要求设立了相应的岗位,并对每位审计人员进行了清晰明确的职责分工。
内部审计人员均为大专以上学历，熟悉金融相关法律法规及内部控制制度，并每月组织对审计人员进行一次摸底考试，使审计人员不断加强专业知识的学习。
(二)内部审计权限在《**县农村信用合作联社审计人员管理暂行办法》上单列一章明确了审计工作权限。
审计部有权列席或参加与内部审计部门职责有关的会议;有权及时、全面了解经营管理信息,并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证；有权向理事会直接报告审计发现问题;内部审计部门具有处理建议权和必要的处罚权等。
（三）内审工作质量控制１、内审项目的主要内容我县联社开展的审计项目有离职审计、常规审计、突击审计、专项审计、其他项目的审计等，内容涵盖了内部控制制度、体系的健全性和有效性；经营风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性;会计记录和财务报告的准确性和可靠性；与风险相关的资本拨备提取、抗风险能力情况；与风险相关的资本拨备提取、抗风险能力情况;机构运营绩效和管理人员履职情况等。
村社审计报告模板
村社审计报告模板一、概述本报告旨在对村社会计核算和财务管理情况进行审计，帮助村社合理运用资金和资源，促进村社健康发展。
二、审计对象村社名称：xxxx村社审计期间：xxxx年度三、审计范围本次审计覆盖村社全部财务活动和账务记录。
四、审计目的1.检查村社经济活动是否符合法律法规、政策和规章制度的规定。
2.检查村社资金管理和使用情况是否规范、合理、安全。
3.检查村社各项收入、支出等财务活动的准确性、真实性和完整性。
4.检查村社账务处理是否规范、及时、准确。
五、审计方法和程序审计方法：综合应用问卷调查、实地检查、抽样审计、资料核对等方法，对村社财务活动进行审计。
审计程序：1.确认审计任务书的相关内容；2.审查村社的组织结构、制度和管理档案，确认是否符合规定；3.对各项收入、支出进行分析，检查是否合法、合规；4.抽样检查村社账务记录、银行存单、合同等原始凭证，确认账务记录是否真实、准确；5.对村社现金、银行存款、专项基金等进行实地检查，确认是否安全、规范；6.根据审计发现，提出审计意见和建议，并填写审计报告。
六、审计结论根据本次审计结果，对村社的财务管理和会计核算情况达成如下结论：1.村社应当加强对财务管理和会计核算的规范化管理，加强内部控制；2.村社应当加强财务管理人员的职业素质，提高财务管理的水平和效率；3.村社应当合理安排资金使用，避免资金浪费和挥霍。
七、审计建议基于本次审计结果，提出如下建议：1.完善村社的管理制度，规范财务管理流程和操作规程；2.加强对财务管理人员的培训和管理，提升其职业素质和工作效率；3.加强内部控制，防范资金或财产损失；4.提高村社经济效益，发掘和利用村社内部资源；5.加强村社与政府的联系和合作，协同促进村社的健康发展。
八、审计报告期限本审计报告的有效期为30日，自报告签署之日起计算。
九、其他事项本审计报告不排除后续追溯与处理与审计范围、方法、程序、结论和建议有关的其他事项。
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（2）违规定性；事实描述，违规分析。
……
2.XXX违规问题。
（1）违规定性；事实描述，违规分析。
（2）违规定性；事实描述，违规分析。
……
（结合经确认的审计事实与评价，对违规问题分析、综合后，按业务类别、违规类型等分别描述。每个问题的描述内容包括：违规定性，问题发生时间、发生过程、发生部门（部位、岗位）、违规手法、涉及金额、涉及人员、产生后果、责任人等。）
审计报告书目录
一、审计报告书标题
二、引言
三、被审计单位（人）基本情况
四、总体评价
五、审计发现的主要问题
六、审计建议
七、审计组及成员落款
对XXX农村商业银行（XX支行、营业部、XX部门）XXX审计的报告
审计立项机构或派出机构名称：
引言。（包括实施审计的依据、审计组及成员、审计时间、审计重点、抽查网点、审计报告形成依据等。）
1、被审计单位（人）基本情况
（一）被审计单位机构、人员情况，资产负债情况，业务经营状况，损益情况，领导班子成员情况，审计期重大事项，其他情况等。
（二）被审计人基本情况。被审计人个人简介，工作简历，重要奖惩，目前工作分工。
二、对被审计单位（人）的总体评价
作出涵盖审计主要内容的多方面评价，如经营行为的合规性、经营状况的风险性（资本充足状况、资产质量和流动性等方面）、内部控制的有效性、经营成果的效益性、管理人员的适应性、其他相关信息的真实性等。
附件12：
内部资料
注意保存
××××行(审计中心)审计报告书
被审计单位名称：
被审计单位负责人：
审计项目：
审计期：
审计日期：
审计报告完成日期：
审计领队：
审计组长：
主人：
审计组成员：
审计单位：
本审计报告书需严格保密。本审计报告书是由XXX审计中心（农商银行）审计人员依据《中华人民共和国商业银行法》等法律法规对被审计单位实施现场审计后形成的审计报告。资料来源于被审计单位所提供的财务信息及有关业务档案。未经省联社同意，被审计单位和其他任何单位、部门及个人不得以任何方式公开或发表本审计报告书全部或其中任何部分内容。
四、审计建议
针对上述问题，依据监管规定以及安徽省联社制度、办法，提出以下审计建议：
（一）……。
（二）……。
（三）……。
……
特此报告，请予审阅。
XXX审计组
组长：签名
主查：签名
成员：签名
XX年X月X日
（以上格式为参考。实际编写审计报告时，审计组可根据需要进行内容调整。）
（总体评价因审计类型和审计内容的差别而不同。）
三、审计发现的主要问题
（一）XXX方面。
1.XXX违规问题。
（1）违规定性；事实描述，违规分析。
（2）违规定性；事实描述，违规分析。
……
2.XXX违规问题。
（1）违规定性；事实描述，违规分析。
（2）违规定性；事实描述，违规分析。
……
（二）XXX方面。
1.XXX违规问题。