美国商业银行的绩效分析及其启示
美国三大银行资管业务发展经验借鉴与启示
美国三大银行资管业务发展经验借鉴与启示梁培金1吴妙娟2康丽娥2(1中国人民银行泉州市中心支行,福建泉州362000;2中国人民银行永春县支行,福建永春362600)摘要:美国资管业务发展历史悠久,美国摩根大通、纽约梅隆、道富三大银行资管业务在发展过程中,在打破刚兑、抗风险、推出代表性产品和专业化方面的成功之处值得借鉴。
本文通过对美国三大银行资管业务发展的介绍和比较,结合实际,对我国资管业务如何在打破刚兑后实现顺利转型、提升竞争力应对金融对外开放提出对策建议。
关键词:资产管理;资管新规;投资理念中图分类号:F240文献标识码:B文章编号:1674-0017-2019(12)-0041-03一、美国三大银行资管业务比较(一)美国资管业务的发展历程及特征二十世纪20年代以来,美国资管业务发展经历了一波三折,从投机成风到规范经营及兴起,实现了从野蛮生长到遭遇同质化竞争及成功转型的演变。
美国摩根大通、纽约梅隆、道富三大资管机构的资产规模,占全球投资市场总规模的三分之一,其成功转型成为传统银行突出重围的典型。
秉承长期战略性资产配置投资是国际大型资产管理机构主要的投资理念,同时也为美国商业银行所推崇,大型资深的国际资管机构往往着眼于长远的战略投资,而非短线投机操作。
其主要特点有:银行资管投资标的占较大比例,银行根据自身发展战略,规划投资标的比重,并通过合理配置资产实现管理目标;市场风险偏好与投资者年龄成正比,市场风险偏好的调整随着投资人年龄变动而波动;基金规模与费率呈反比,基金规模越大,各项业务费用随之降低,并自动调节趋向合理。
(二)三大银行的资管代表产品1.综合资管代表:摩根大通银行。
摩根大通的资管产品种类齐全,包括共同基金、对冲基金、指数投资等,以主动型为主,占市场份额的2.4%,费率相对较高,达到50bp左右。
在传统产品上,按照债券、股权、货币三者的不同占比,将产品初步分为五类:保守、稳健、平衡、增长和高风险型,由客户依据自身投资需求选择基础投资组合,再结合客户特定需求来调整基础,产品的多样性满足了客户的不同需求,提高了客户的黏性,也提升了摩根大通的品牌价值。
发达国家商业银行公司治理的比较分析
高权力机 构 ．主要职责是制订 、 改公 修
司的章程 ，决定本公 司的重 大事项 （ 如 并购行为 ） 审议公司的利润分配 方案 、 、
选举董事等。
董事会是商业银行的最高经营决策 机构 ， 主要负责决策银行经营发展 中的 某些重大事项 ，任 免高 中层管理人 员，
Ｃ Ｏ的年度和长期经营 目标 、向董事会 Ｅ 提 出经营班子的薪酬安排建议等：审计 委 员会的基本作用是 帮助董事会保证财
团体等 。 机构投资者并不是资金的所有
者 ，而是机构性 的代理人。尽管机构所 持 有的 持股 总量很 大 ，持股 比例也 很 大 ，但机 构投资者作 为资金的代理人 ． 主要关心 的是商业银行的赢 利水平 ， 一
般不直接参与银行的经营管理活动 。另 外 ，机构投 资者通常都进 行分 散投资 ．
Ｃ Ｏ及 其他 经 营班 子 成 员 的 人 选 、制 定 Ｅ
的 ． 品市场能够及时筛选出符合市场 产 需要 的银行 ， 这些银行财务状况 的变化 通 过金 融市 场的信 息披 露机制披 露 出 来 ．当公 司经营绩效不佳时 ， 分散 的股 东无法通过公司内部监督机制对经营者
施 加影 响 只能 在 股 票 市 场 上抛 售手 中
行 丁 分
一
的形式 “ 参与 ”银 行重 大问题决策 。美
国商业银行公司治理具有以下特 点 ： （ ）股权结构分散 一
从股权结构来看 ．目前最大 的股东
是机 构投 资者 ． 如养老基金 、 人寿保 险、 互助基金 投 资基金及大学基金 、慈善
美国商业银行大多数都是股份制银 行 ，而且是股 票上市公 司。由于 多数大 银行股票上市 流通 ，流动性较大 ． 导致 银行的所 有权结构十分分散 ， 股东 队伍 极其庞大 。比如 ．美联银行 ９ ８ ． 亿股被 １７ ０ 个股东持有 ， ００ ４ 花旗银行没有一名
国外商业银行绩效考核及其借鉴
效 ，并通过 模型建 立各指标 间的因果 和 严 肃 性 。
定 位的过于 狭窄 ，使得考核 的结 果不
心 。国外商业 银行借助 强大的信 息技
２ １ 考核 指 标 以 财 务指 标 为 主 ．
导 ，不能体现和 引导未来 绩效 。绩效
术 支 撑 ，开 发 、运 用 了风 险 定 价 系
考核 中财 务指标 设置权重过 大 ，以效
统 、内部资 金转 移定价 系统 以及管理 理模式 。通过持续 、开放 、全过程 的 益 、质量和规 模为主 的财 务指标体 系
会计 系统等 科技 信息平 台 ，实现 了对
沟通 ，管理者就业 绩 目标与 员工达成 是考 核的主要 目的 ，而与 之相关的 内
一
不 同机构 、业 务 、产 品 、客户 的动态
管理 ，确保能 对真实 风险和价 值贡献
致 ，并能有效地 激发 员工 的积极性 部管 理指标 、客户指标和 员工发展 指
现增值 为核心 的考核指标 ，通过 比较
规范的 岗位说明书 ，针对重 点岗位 ，
还建立 了素质模型 以确 定岗位 能 力要
分散 的规模考核 逐步转 向综合经营 考
核 。二 是 由定性 考核为主 不断向定量 考核 为主转变 。三 是树立 了经济资 本 和经 济增加值 在绩效考核 中的核心 作
３４搭建 统一 完整 的 内部人 力 资 ．
留 住 员 工 ，也 不 利于 银行 长 远 的 发 观 一 象而产生的片面 陛。 口
展。
美国商业银行人力资源管理启示录
遍 。 商 业 银 行 内 部 只要 有 空 缺 岗 位 ，人 力 资 源 部 门 就 会 在 银 行 网 站 Ｉ 布 岗位 空 缺 ： 发 信 息 ，先 面 向 内部 招 聘 ，符 合 条件 的 银 行 员工 ，与 所 在 部 门经 理 沟通 后 ，在 网上 申 请 应 聘 ， 人 力 资源 部审 查 简 历 后 ，进 行 电
话 面 试 ，通 过 电 话 面 试 后 ，再 由 人 力 资 源
经 理 和 业 务 部 门 经 理 共 同 对 申请 人 进 行最 后 的 面 试 。 如 果 内 部 没 有 合 适 的 人 选 ，银 行 再 考 虑 外 部 人 选 招 聘 。美 国商 业银 行 比
壅挝盒壁 塞 窒 Ｑ 皇 … Ｑ璺：
借 鉴 国 际先 进 银 行 的 做 法 ，进 行 深 入 的 改
业 务 部 门 派 驻 人 员 的 方 式 为 派 驻 部 门 提 供 贴 身 服 务 。人 力 资 源 派 驻 人 员 相 当 于 人 力 资源 部 门 内部 的前 台 ， 由人 力 资 源 部 门 进 行 管 理 ，执 行 人 力 资 源 部 门统 一 的 政 策 和 策 略 ，人 力资 源 部 门 内部 的 其 它 业 务 模 块 作 为 中 台 和 后 台 为 派 驻 人 员 提 供 政 策 、技 术 、信 息 等 方 面 的 支 持 。 （ ） 专 家 型 的 咨 询 服 务 二 ｌ 专 家 型 的人 力资 源 管理 人 才 。 国 、 美 商 业 银 行对 人 力资 源 从 业 人 员有 比较 高 的 专 业 要 求 ，通 常 人 力资 源 经 理 级 以上 人 员 应 具 有 美 国 专 业 人 力 资 源 认 证 机 构 ＨＲＣ Ｉ
商业银行的绩效管理
商业银行的绩效管理1. 绪论1.1 绩效管理概述商业银行作为金融行业的重要组成部分，绩效管理对于其可持续发展和竞争优势至关重要。
绩效管理是一种全面系统的管理方法，旨在通过合理、科学的目标设定、绩效评估和激励机制，使银行能够实现战略目标，提高绩效水平。
1.2 绩效管理的意义绩效管理不仅能够帮助银行监控和评估员工和团队的绩效表现，更重要的是能够促进员工的积极性和创造力，实现银行整体绩效的提升。
同时，良好的绩效管理也有助于有效分配资源，提高经营效率和利润水平。
2. 绩效管理的步骤2.1 目标设定目标设定是绩效管理的第一步，也是最为关键的一步。
商业银行应根据自身战略目标和市场环境，明确制定具体、可衡量的绩效目标。
这些目标可以包括盈利能力、资产质量、客户满意度等关键指标。
2.2 绩效评估绩效评估是对员工和团队实际绩效表现进行定量或定性的评估和测量。
商业银行可以通过制定评估体系、设置评估指标和采用绩效考核方法等手段来实施绩效评估。
评估结果可作为激励、晋升和培训的依据。
2.3 反馈和改进绩效评估结果应及时反馈给员工和团队，并提供个性化的反馈意见和建议。
商业银行应鼓励员工在绩效不佳的情况下积极改进，并提供相关培训和支持，以提高整体绩效水平。
同时，银行应定期评估和调整绩效管理制度，使其能够适应变化的内外部环境。
3. 绩效管理的关键挑战3.1 指标设定的合理性商业银行在设定绩效目标时需要考虑到业务特点和市场环境，确保指标具有可执行性和可衡量性。
过高或过低的目标都可能导致员工动力不足或激励机制失灵。
3.2 绩效评估的客观性绩效评估应当客观、公正，避免个人偏见和主观认识对绩效评估结果的影响。
商业银行可以采用多维度、多角度的评估方法，兼顾量化指标和定性评价，以提高评估的客观性。
3.3 绩效激励的有效性绩效激励是促使员工承担责任、积极努力的重要手段，然而，不合理的激励机制可能导致员工的行为变异和不确定性。
商业银行应根据不同岗位和业务设置适当的激励方式，确保激励效果能够最大化。
商业银行的业绩管理与绩效考核
某银行的业绩管理案例
总结词
该银行通过制定明确的业绩目标，实施有效的销售策略，实现了业务规模的快速扩张。
详细描述
该银行根据市场环境和自身发展需求，制定了具体的业绩目标，如存款规模、贷款发放 量等。同时，该银行注重销售策略的制定和执行，通过优化产品组合、提升服务质量、 加强客户关系管理等手段，提高了市场竞争力。此外，该银行还注重风险控制，确保业
持续改进和优化
根据银行业绩管理的实际效果和内外 部环境变化，持续改进和优化业绩管 理策略。
加强沟通和协作
加强内部各部门之间的沟通和协作， 确保银行业绩管理工作的顺利实施。
03
商业银行的绩效考核
绩效考核的定义与特点
定义
绩效考核是对员工在一定时期内的工作表现和业绩进行评估 和测量的过程，旨在识别员工的优点和不足，促进个人和组 织绩效的提升。
。
发展历程
随着人力资源管理理论的兴起和发 展，业绩管理逐渐成为人力资源管 理的重要组成部分，并不断得到完 善和发展。
未来趋势
随着信息技术和管理理论的不断发 展，未来的业绩管理将更加注重数 据分析和过程管理，并更加注重个 体差异和多元化管理。
02
商业银行的业绩管理
银行业绩管理的特点
综合性
风险性
银行业绩管理涉及多个方面，包括财 务、客户、内部流程、学习与成长等 ，需要综合考虑各项指标进行评估。
THANK YOU
感谢各位观看
平衡计分卡法
将组织的战略目标分解为具体的绩效指标，从财务、客户、内部业务 流程、学习与成长四个维度进行评价。
绩效考核的流程
制定行动计划
为实现绩效目标，制定相应的 行动计划和时间表。
评估与反馈
在规定的时间内，对员工的工 作表现进行评价，并与员工进 行面对面的沟通和反馈。
分析中西方商业银行的异同点,结合分析
分析中西方商业银行的异同点，结合分析一、内部控制环境差异分析：1、产权制度差异：从国外发达的市场经济国家看，商业银行采用的是现代银行法人产权制度，其主要表现为股份公司的形式，这种产权制度的主要特点可以概括为：（1）实现了产权结构的多元化、银行资本的社会化。
通过发行股票，可以筹集到数量极其庞大的资本，补充银行资本不足的状况，解决了银行发展对资本金的需求，提高了银行抗风险的能力。
（2）它有效地分解了经济上的所有权（财产终极所有权）和法人所有权（法人财产权），从而使得出资人同企业资产的实际营运相分离。
商业银行获得了独立的法人财产权形式和资格，能够自主地支配、使用、处理其实际财产和从事金融交易活动。
（3）出资人或股东的责任有限。
当银行亏损或破产时，出资人或股东只承担以出资额为限的有限清偿责任，以其投资对商业银行负责，实现了利益共享、风险共担的经济关系，对股东利益的保护、银行组织的稳定与发展都有积极的意义。
传统国有银行在产权上的特征是：（1）占有权、收益权、转让权均高度集中于国家。
（2）银行财产的非法人性。
银行不具有独立的支配法人财产的资格，从某种程序上讲，不能真正成为“自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展”的微观主体。
政府对银行行使行长的任免权、资源的配置权、经营的监督权。
（3）经营责任的无限性。
国家惟一拥有银行的剩余索取权，同时，国家也承担银行经营的无限责任，风险全部由国家承担。
（4）产权的不可转让性。
产权边界事先被国家界定，其他产权主体不能通过市场合约依法进入，从而表明银行产权的不可转让性。
2、公司治理结构的差异：产权制度造成的“所有者缺位”使得我国商业银行治理结构与国外现代商业银行公司治理结构有明显的区别，具体表现在：（1）政府与行长之间的委托代理契约仍然是行政性的，国有商业银行仍然在政府的行政性约束之下，并不能保证其独立产权主体的法律地位和独立的经济利益，是一种非经济性的委托代理关系。
（2）在激励机制方面，主要实行的是官本位的激励机制，通过行政级别的升迁来实现激励，干部的任免、奖惩以政治觉悟、思想品德、任期政绩为主要内容，从而造成银行高级管理层注重短期政绩，实际工作中短期行为明显。
美国商业银行利率定价机制分析_潘小明
除活期存款外的存款，利率不再 1986 年 3 月
进行上限管理
《金融服务现代化法案》（Financial Services Modernization Act）亦称为《格雷姆—里奇—比
《金融服务现代化法案》允许商业 利雷法案》（Gramm-Leach-Bliley Act），于 1999 年正式颁布，但事实上相关突破该法案约
（二）美国利率市场化进程与利差水平的关系 观察美国利率走势，可以发现美国的利率市场化和利差水平有如下关系： １． 无论是短期还是中长期影响，利率市场化均不必然导致利差水平的下降。首先从整个市场角度观察，图 １ 显示了美国利率市场化前后 ２０ 年左右时间的最优惠贷款利率与 ３ 个月期限可转让存单二级市场利率的情 况，反映的是短期资金利差水平的走势。虽然数据显示在 １９８０￣１９８６ 年市场化的期间里存款和贷款利率呈现 较大的波动性以及向下的走势，但利差水平并没有受到较明显的负面影响。通过简单计算利率市场化前后十年 的利差水平可知，利差水平在放松利率管制后上升了 １．３ 个百分点。进一步以富国银行为样本，观察商业银行 利差水平和资产负债结构在利率市场化前后的变化，图 ２ 显示该行净利差水平在整个 ２０ 世纪 ８０ 年代前后呈，三个月国债利率从 1965 年 9 月的 3.84%上升到 1966 年 9 月的 5.37%，
引起决策者不满，从 1966～1986 年 3 月的多数时间里利率上限均低于国债利率水平
1980 年
《货币控制法案》（Monetary Con－ 存款机构放松管制委员会，即 Depository Institutions Deregulation Committee，DIDC trol Act 1980） 成立了存款机构 放松管制委员会，确定在 6 年时 间内逐步放松管制
商业银行的经营绩效与财务分析
风险管理
通过业务拓展和优化，提高收入水平。
收入增长
加强成本控制，提高盈利能力。
成本控制
保持资本充足率符合监管要求，增强抵御风险能力。
05
商业银行经营绩效分析
通过对商业银行的资产质量、盈利能力和风险管理能力等方面的分析，可以全面了解商业银行的经营绩效状况。
财务分析是商业银行进行经营绩效评估的重要手段，通过对财务报表的分析，可以了解商业银行的财务状况、经营成果和现金流量等方面的情况。
01
指商业银行在一定时期内经营活动所产生的现金流量，包括经营活动所取得的现金收入和经营活动所支付的现金支出。经营现金流是评估商业银行流动性状况和偿债能力的重要指标。
经营活动现金收入
02
经营活动现金收入主要来自于贷款利息收入、手续费及佣金收入等。现金收入的稳定性和增长速度对商业银行的盈利能力具有重要影响。
贷款是商业银行最主要的资产之一，也是其主要的盈利来源。贷款业务的规模和风险状况对商业银行的经营绩效具有决定性影响。
各项贷款
证券投资是商业银行为了获取收益而进行的各种有价证券投资，包括政府债券、企业债券、金融债券等。证券投资的风险和收益水平对商业银行的资产质量和盈利能力具有重要影响。
证券投资
经营现金流
商业银行的经营绩效与财务分析
汇报人：可编辑
2024-01-03
CATALOGUE
目录
业务介绍财务业绩竞品分析未来展望总结和建议
01
商业银行通过吸收存款、发放贷款等方式管理和运用资金，获取收益。
资产业务
商业银行通过吸收存款、发行债券等方式筹集资金，满足资金需求。
负债业务
商业银行提供各种金融服务，如代理、咨询、托管等，获取手续费收入。
《商业银行绩效考核研究国内外文献综述4400字》
商业银行绩效考核研究国内外文献综述1国外研究现状国外对绩效考核（performance appraisal ）的研究起步较早，且已经有了丰硕的成果。
特别是在近十多年来，绩效考核更是成为了学者们研究的重点。
具体来讲，国外对于绩效考核的研究如下：在上个世纪80年代，学者开始对绩效考核进行大量的研究，在这个阶段主要集中在对绩效考核量表的制定以及绩效考核者的观察技能等方面，旨在减少绩效考核过程中出现的误差。
Landy 和Farr（1980）在研究中发表了绩效评定相关文献，在这个文献中他们指出在绩效考核之中，绩效考核者对于绩效信息的加工过程对绩效评定的效果造成了重大的影响，因此评定误差的减少能够在一定程度上提高绩效考核的精度与准确度1。
之后在对绩效考核的研究中开始转向于实验性的研究，针对绩效考核效果指标的研究也逐渐多了起来。
在具体的研究中有些学者认为绩效考核的效果受到了绩效考核体系本身结构的影响，对绩效考核体系的优化以及绩效考核者的培训能够在一定程度上提高绩效考核的精度。
到了上个世纪的90年代，学者针对绩效考核的研究更加深入，主要的研究集中在了两个方面，第一个方面是对绩效本身的分类以及对绩效的科学界定。
第二个方面是对各种认知因素以及人格性因素对于绩效考核的影响，同时在这个研究主题的基础上提出了绩效评估的因果模型。
在具体的研究中，针对绩效的内涵，主要有两个不同的观点。
Bernardin （1984）等在研究中认为所谓的绩效就是在特定的时间范围之内，在进行特定的工作职能活动或者是在特定的行为之中产生的产出记录2。
这种对绩效的界定从本质上来说是将绩效与任务的完成等同起来。
但是在对绩效内涵的研究中，随着研究的不断深入，学者对于绩效的界定更倾向于行为。
Sager（1993）等在对绩效的研究中认为绩效并不是活动的结果，而应该是活动的过程，是可以进行观察的行动或者是行为，同时这些行为是能够通过个体的控制实现3。
对绩效本身结构的探讨之中，针对工作绩效Katz（1978）提出了三维分类方法。
2024版商业银行盈利能力案例分析以交行和纽约梅隆
力进行预测。
03
结合宏观经济环境、行业竞争态势等因素，分析纽约梅
隆银行盈利能力的可持续性。
2024/1/30
16
04
两家银行盈利能力比较
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
2024/1/30
17
收入结构与利润来源比较
交通银行
01
04
纽约梅隆银行
主要收入来源：利息净收入、手续费及佣 金净收入。
04
从案例中可以看出，商业银行的盈利能力与其业务结构、市场定位、 风险管理等方面密切相关。
27
对未来商业银行发展的展望
数字化转型
未来商业银行将加速推进数字化转 型，利用大数据、人工智能等技术 提升客户服务体验和风险管理水平。
绿色金融
随着市场竞争的加剧，商业银行将 更加注重综合化经营，通过跨市场、 跨行业的金融服务满足客户需求。
率低于纽约梅隆银行。
运营效率与成本控制能力 纽约梅隆银行在运营效率和成本控制 方面表现较优，有利于提高盈利能力。
2024/1/30
资产规模与业务结构差异 交通银行与纽约梅隆银行在资产规模、 业务结构等方面存在差异，导致收入 来源和利润水平不同。
风险管理水平 纽约梅隆银行在风险管理方面更为成 熟，能够有效防范和控制各类风险， 保障盈利能力的稳定性。
4
案例分析对象：交行与纽约梅隆银行
2024/1/30
交通银行
中国五大国有商业银行之一，拥有广 泛的国内和国际网络，提供全面的金 融服务。
纽约梅隆银行
美国知名的全球性金融服务公司，业 务涵盖零售银行、投资银行、资产管 理等领域。
5
盈利能力重要性
商业银行薪资管理及绩效评估审计分析
商业银行薪资管理及绩效评估审计分析1. 引言本文旨在分析商业银行薪资管理及绩效评估审计的重要性和方法。
通过对薪资管理和绩效评估的审计分析，商业银行可以更好地管理薪资体系和提升员工绩效，从而增强竞争力。
2. 商业银行薪资管理商业银行薪资管理是指银行组织对员工薪资的制定、实施和调整过程。
薪资管理的目标是确保员工薪资合理、公正，并与绩效挂钩，激励员工积极工作。
薪资管理应遵循以下原则：- 公平原则：根据员工的能力、贡献和市场价值确定薪资水平，避免薪资歧视。
- 激励原则：将薪资与绩效挂钩，激励员工提升工作表现。
- 灵活原则：根据市场竞争和银行业务情况，灵活调整薪资水平。
商业银行薪资管理的审计分析可以通过以下步骤进行：1. 审查薪资政策和制度：审计人员应审查银行的薪资政策和制度，确保其符合法律法规和内部规定。
2. 检查薪资数据的准确性：审计人员应核对薪资数据的准确性和完整性，避免因数据错误导致薪资管理偏差。
3. 比较薪资水平：审计人员可以将银行的薪资水平与同行业其他银行进行比较，评估薪资水平的合理性。
4. 薪资与绩效挂钩分析：审计人员可以分析薪资与员工绩效之间的关联性，评估薪资激励机制的有效性。
5. 审查薪资调整程序：审计人员应审查银行的薪资调整程序，确保其公开、透明、合理。
3. 绩效评估审计商业银行绩效评估是对员工工作表现和业绩的评估，旨在激励员工提高工作质量和效率。
绩效评估审计能够帮助银行确保绩效评估的公正性和准确性，提升评估结果的可靠性。
绩效评估审计的步骤如下：1. 审查绩效评估制度：审计人员应审查银行的绩效评估制度，确保其符合法律法规和内部规定。
2. 核对绩效评估数据：审计人员应核对绩效评估数据的准确性和完整性，避免数据错误对评估结果产生不良影响。
3. 比较评估结果：审计人员可以将银行员工的评估结果与同行业其他银行进行比较，评估评估结果的合理性。
4. 审查评估程序：审计人员应审查银行的绩效评估程序，确保其公开、透明、客观。
商业银行绩效管理存在的问题及对策探讨
商业银行绩效管理存在的问题及对策探讨商业银行作为金融体系中的重要组成部分，一直以来在绩效管理方面都备受关注。
绩效管理是指商业银行以提高绩效为目标，采取一系列措施和方法，以实现组织目标和利益最大化的管理活动。
现实中商业银行绩效管理存在诸多问题，如人为干预、绩效评价不公平等，这些问题严重影响了商业银行绩效的提升。
本文将探讨商业银行绩效管理存在的问题，并提出解决对策。
1. 人为干预在现实中，一些商业银行管理层会对绩效评价结果进行人为干预，以达到某种目的。
这种行为不仅违背了绩效管理的科学性和公平性原则，还会导致员工的工作积极性降低，严重影响了绩效管理的有效性。
2. 绩效评价不公平在商业银行中，由于一些客观原因，如考核标准不明确、评价指标有偏差等，导致绩效评价不公平。
一些员工可能因为个人关系或其他因素而受到不公平的对待，这样会使得员工的积极性受损，甚至可能引发员工流失问题。
3. 绩效指标不科学商业银行绩效管理中往往使用的指标有限，往往只是以业绩表现为主要评价标准，忽视了员工的素质、能力和潜力等方面的考量。
这样一来，会使得绩效评价过于片面，无法真正反映员工的全面工作表现。
4. 绩效激励机制不完善商业银行的绩效激励机制往往缺乏有效性，一些员工可能因此而缺乏动力。
绩效激励也往往只是以物质奖励为主，忽视了员工精神动力的激励，这也导致了员工的离职率居高不下。
5. 绩效管理与企业战略不匹配商业银行在绩效管理中往往忽视了与企业战略的匹配性，这样一来，员工的绩效评价往往与企业的战略目标背离，无法推动企业的持续发展。
二、解决对策探讨对于商业银行而言，完善绩效管理制度至关重要。
可以建立科学的绩效评价标准和指标体系，明确员工的绩效评价范围和内容，以提高绩效评价的客观性和公平性。
2. 加强绩效管理监督商业银行管理层应当加强对绩效管理的监督，杜绝人为干预的行为。
建立健全的绩效管理评估机制，对绩效评价结果进行定期监督和评估，以确保绩效评价的公正性和客观性。
商业银行的绩效考核体系
考核流程
绩效考核一般包括目标设定、过程监 控、考核评价和结果反馈等环节，确 保考核的公正性和有效性。
绩效面谈与反馈
绩效面谈
定期进行绩效面谈，对员工的工作表现进行深入讨论，明确优点和不足，为员 工提供改进建议。
反馈机制
建立有效的反馈机制，及时向员工传达考核结果，并针对不同员工制定个性化 的绩效改进计划。
绩效改进与提升
培训与发展
根据员工绩效评估结果，制定针对性的培训和发展计划，提升员工的业务能力和 综合素质。
激励与约束
通过绩效考核结果对员工进行激励和约束，激发员工的工作积极性和创造力，促 进整体绩效水平的提升。
商业银行绩效考核体系
汇报人：可编辑 2024-01-03
目 录
• 绩效考核体系概述 • 商业银行绩效考核指标 • 绩效考核方法 • 绩效考核的实施与监控 • 绩效考核结果的应用 • 商业银行绩效考核体系的挑战与对策
01
绩效考核体系概述
定义与目标
定义
商业银行绩效考核体系是指对银 行内部员工的工作表现、业绩和 贡献进行评价和管理的系统。
等。
学习与成长指标
员工满意度
评估员工对工作环境、待遇等 方面的满意度，反映员工的工
作积极性和忠诚度。
员工培训与发展
衡量银行在员工培训、职业发 展等方面的投入和效果，反映 员工的专业素质和成长潜力。
团队凝聚力
评估银行团队之间的协作和凝 聚力，反映团队的协作能力和 工作效率。
技术投入与创新
衡量银行在技术升级、系统更 新等方面的投入和创新，反映 银行的数字化转型和科技应用
美国银行研究报告范文5篇
美国银行研究报告范文5篇美国银行研究报告范文第一篇通过对柜面员工录像点评和学习我个人有以下一些心得首先要清醒地认识到服务的重要性尤其在现今银行业竞争日趋激烈的大环境下服务更是体现了银行的软实力与竞争力服务是银行经营的载体是银行经营不可缺少的有机组成部分。
银行经营必须通过银行服务才能实现银行服务本质上就是银行经营。
一家银行的服务范围、服务内容、服务效率和服务态度直接影响其所能吸引的客户数量和工作效率。
服务是品牌是形象是一个单位核心的竞争力礼貌是服务的第一要素柜台是向客户提供服务的第一平台我深知临柜工作的重要性因为它是顾客直接了解我行的窗口起着沟通顾客与银行的桥梁作用。
其实客户是实实在在的人群需要的是实实在在的感受而这些感受就是来自我们所提供的实实在在的服务。
其次要做好服务除了要对业务知识有熟悉的了解之外还要以客户为中心跟客户交流感情设身处地为客户着想保证客户满意朝着我们银行361度的服务理念靠近。
其实客户就是我们每天都要面对的“考官”。
如果我们银行员工每天上岗懒懒散散妆容马马虎虎甚至言辞冷漠态度生硬那换位想一下你会对柜台里的工作人员付出应有的尊重吗再次服务要注重细节要让顾客觉得我们的一言一行一举一动都是很用心的在为他服务我们要善于观察客户理解客户对客户的言行要多揣摩要想客户之所想急客户之所急。
并且要持之以恒地做好每一个细节。
不要总是抱怨客户对你的态度客户对你的态度实际就是你自身言行的一面镜子不要总去挑剔镜子的不好而是应更多地反省镜子里的那个人哪里不够好哪里又需要改进。
有一位经济学家曾说过“不管你的工作是怎样的卑微你都当付之以艺术家的精神当有十二分热忱。
这样你就会从平庸卑微的境况中解脱出来不再有劳碌辛苦的感觉你就能使你的工作成为乐趣只有这样你才能真心实意地善待每一位客户。
”所以我们每一个员工务必都要真正树立“以客户为中心”的服务理念培养两个理念①换位思考的理念②培养感恩的理念。
美国银行研究报告范文第二篇一、概况企业历史沿革简述（设立时间，控股股东，注册资本与实收资本，相关变化情况等）。
国外商业银行清收不良贷款的经验与启示
国外商业银行清收不良贷款的经验与启示国外商业银行清收不良贷款的经验与启示国外商业银行清收不良贷款的经验与启示高晓洁金融是现代经济的核心，资产质量是银行的生命线，国有商业银行居高难下的不良资产已成为制约国有商业银行改革和发展的痼疾，也是影响我国经济金融健康运行的一个重大隐患。
为了化解金融危机，各国政府、银行和国际金融组织采取了各种措施来解决银行体系的巨额不良债权，并避免新的不良债权的产生。
一、国外商业银行在处置不良贷款资产方面积累了许多成功的经验。
（一）美国不良贷款清收模式80年代末，美国储蓄贷款机构破产。
为维护金融体系的稳定，美国政府成立了重组信托公司，来接管储蓄贷款机构的不良债权，并先后制定一系列新的立法为此提供了法律保障。
为政府采取措施推行系统性的银行重组开了先河，也拉开了世界范围内的银行不良债权重组的序幕。
随后，全球银行业不良债权重组显现加速趋势，北欧四国瑞典、挪威、芬兰和丹麦继美国之后对其银行业进行大规模的重组。
当一家银行破产或需要援助时联邦保险公司FederalDepositInsuranceCorporation,以下简称FDIC和重组信托公司ResolutionTrustCorporation,以下简称RTC责无旁贷地接管该银行资产，然后采用恰当方式出售其债权，主要手段有：1、拍卖和投标。
即首先FDIC根据资产的规模、质量、类型、期限和地域分布将债权划分为不同的债权组合，并根据会计人员估算的预期现金流确定每一债权组合的最低接受价格，允许符合条件的购买者参与拍卖。
2、资产管理合同即利用标准资产管理和处置协议的形式委托私营公司管理和处置其所接管的资产。
3、证券化。
所谓证券化,就是将特征相似且能产生预期现金收入的债权组合在一起，在此基础上发行附带息票的市场化证券。
4、股本合资。
所谓股本合资，就是由RTC同私营部门的投资者共同组成合资公司，在合资公司中，RTC作为有限合伙人LimitedPartner以其所持有的资产，通常为次级贷款、不良贷款及房地产作为股本投入，并负责安排融资、私营投资者则作为一般合资人(Generalpartner)注入现金股本，并提供资产管理服务。
商业银行薪资管理及绩效评估审计分析
商业银行薪资管理及绩效评估审计分析1. 引言商业银行作为金融机构，薪资管理及绩效评估是确保银行正常运作和持续发展的重要环节。
本文将对商业银行薪资管理及绩效评估进行审计分析，以提供对该领域的深入了解和指导。
2. 薪资管理2.1 薪资管理的重要性薪资管理是商业银行维持员工激励、提高工作积极性和保持组织稳定性的重要手段。
通过合理设置薪资结构、制定公正的薪资政策和程序，可以激励员工的工作表现，提高整体业绩。
2.2 薪资管理的原则- 公平性原则：薪资应根据员工职位、能力和贡献程度进行合理分配，避免任意歧视和偏见。
- 激励性原则：薪资设置应能够激励员工积极工作，包括提供奖金、股权激励等激励措施。
- 灵活性原则：薪资政策应具备一定的灵活性，能够根据市场情况和银行业绩进行调整。
2.3 薪资管理的挑战- 薪资差距：商业银行内部存在的薪资差距可能导致员工不满和流失，需要通过合理的薪资差异化管理来解决。
- 奖酬与业绩关联度：薪资与员工业绩之间的关联度需要明确，以确保员工的努力能够得到合理的回报。
3. 绩效评估3.1 绩效评估的重要性绩效评估是商业银行评估员工工作表现、制定激励措施和培养人才的重要手段。
通过科学、公正的绩效评估，可以提高员工的工作效率和整体绩效。
3.2 绩效评估的方法- 目标管理法：通过设定明确的工作目标和指标，对员工的目标达成情况进行评估。
- 360度评估法：从多个角度收集评估员工绩效的数据，包括上级、下级、同事和客户的反馈。
- 基于行为的评估法：评估员工在工作中的行为和态度，以及与他人的合作情况。
3.3 绩效评估的挑战- 主观性评估：绩效评估往往受到主观因素的影响，需要确保评估过程的公正性和客观性。
- 时间和成本：绩效评估需要投入大量的时间和资源，需要权衡评估的频率和成本效益。
4. 审计分析4.1 审计薪资管理审计薪资管理是确保薪资政策和程序合规性的重要环节。
审计应包括对薪资结构、薪资发放流程、薪资数据准确性等方面的审查，以发现潜在的问题和风险。
美国商业银行典型案例分析：硅谷银行、第一共和银行(2021年)
内容目录前言 (5)美国商业银行ROE低于危机前水平 (5)银行板块走势与经济周期高度相关，注重择时 (11)估值分化，精选优质中小行 (13)美国上市银行估值分化大，优质中小行估值较高 (13)特色中型银行：硅谷银行和第一共和银行 (15)崛起的优质区域性小行 (19)图表目录图1：美国商业银行机构数量持续下降 (6)图2：美国商业银行市场集中度大幅提升 (6)图3：美国商业银行ROE仍未恢复到危机前水平 (6)图4：美国商业银行净利润规模 (6)图5：次贷危机后美国商业银行资产扩张速度放缓 (7)图6：次贷危机后美国贷款占总资产比重下降 (7)图7：次贷危机后不动产抵押贷款比重大幅下降 (8)图8：次贷危机后投资类资产中美国国债比例提升 (8)图9：次贷危机后工商业贷款额小于100万美元的投放比例进一步下降 (8)图10：次贷危机后存款占总负债比重持续提升 (8)图11：次贷危机后存贷比降到约70%的水平 (8)图12：美国商业银行净息差明显高于我国 (9)图13：美国商业银行生息资产收益率 (10)图14：美国商业银行收紧贷款标准比例 (10)图15：美国商业银行不良贷款率 (10)图16：美国商业银行单季度年化净核销率 (11)图17：美国商业银行拨备覆盖率和拨贷比 (11)图18：2020年CECL准则实施前当期拨备计提金额和净核销基本一致 (11)图19：2000年以来标普500银行指数PB值 (13)图20：2000年以来标普500银行指数累计收益 (13)图21：标普500银行指数PB值与美国经济高度相关 (13)图22：筛选的部分美国上市银行总市值情况 (14)图23：筛选的部分美国上市银行2020年末总资产规模 (14)图24：部分美国上市银行PB值 (14)图25：2011年至今股价累计涨幅 (15)图26：第一共和银行和硅谷银行PB值 (15)图27：2011年以来累计收益率 (16)图28：第一共和银行ROE水平 (16)图29：第一共和银行贷款持续保持高增 (17)图30：第一共和银行1-4户住宅贷款比重持续在50%以上 (17)图31：第一共和银行不良率持续处于极低水平 (17)图32：第一共和银行拨备覆盖率处在高位 (17)图33：第一共和银行信贷投向区域分布 (18)图34：第一共和银行净息差优势在2016-2019年弱化 (18)图35：第一共和银行生息资产收益率优势弱化 (18)图36：第一共和银行计息负债成本优势明显 (19)图37：2019年末第一共和银行存款结构 (19)图38：两家代表性区域小行PB值 (20)图39：两家代表性区域小行跑赢纳斯达克指数 (20)图40：8家区域性优质小行2011年以来累计收益率 (20)图41：两家区域性小行ROE明显高于行业 (21)图42：两家区域性小行净利息收入占营收比重 (21)图43：第一金融银行2019年末佣金及手续费收入结构 (21)图44：2019年末Western Alliance Bancorp信贷结构 (22)图45：2019年末第一金融银行信贷结构 (22)图46：两家区域性小行净息差处于高位 (22)图47：Western Alliance Bancorp资产收益率在高位 (22)图48：第一金融银行负债成本优势明显 (22)图49：第一金融银行存款成本处于低位 (22)图50：两家区域性小行不良率 (23)图51：两家区域性小行净核销率 (23)表1：美国商业银行杜邦分析 (7)表2：美国总市值超过30亿美元银行估值分布 (13)表3：部分优质区域性银行简介 (19)表4：估值表 (24)前言我们在《海外银行镜鉴系列：1990年代美国银行业的崛起-20200726》中对20世纪80-90年代美国商业银行的经营环境和监管政策变革、银行业基本面情况和上市银行股价表现等做了深入的研究。