银行国际业务部：国际贸易融资培训——出口押汇
《银行外汇业务展业原则之国际贸易融资类外汇业务展业规范》
附件10银行外汇业务展业原则之《国际贸易融资类外汇业务展业规范》（2017年版）目录第一部分总体要求 (1)一、客户准入 (1)二、业务审核 (2)三、风险提示 (4)第二部分具体业务审核规范 (6)一、进口信用证开证 (6)二、进口贸易融资业务 (8)三、出口出货前贸易融资业务 (11)四、出口出货后贸易融资业务 (13)五、转口贸易融资业务 (16)第一部分总体要求本规范所称国际贸易融资是指银行对进出口商提供的与进出口贸易相关的短期融资或信用便利。
可分为进口贸易融资、出口贸易融资、转口贸易融资等。
进口贸易融资包括开立信用证、进口押汇、进口代付等；出口贸易融资包括打包贷款、出口押汇、出口商业发票融资、出口信保融资、福费廷、出口代付等。
各行业务品种名称如有不同，或组合型贸易融资业务，适用“穿透原则”，根据其业务实质适用相关业务审核规范。
一、客户准入（一）办理货物贸易项下贸易融资的企业应具有进出口经营权，且在贸易外汇收支企业名录分类为A类和B类的企业。
C类企业仅可办理90天以下（含）贸易融资业务。
（二）生产经营正常。
（三）与贸易对手合作情况良好、稳定，未发生重大贸易纠纷、债务纠纷、诉讼等影响融资安全的争端事项，无不良对外履约记录及结算记录。
（四）符合国家法律法规及国家外汇管理局、中国海关等相关规定，在各银行、海关、外管局的信用记录和历史收付汇情况良好，纳税记录良好，未发生过恶意违约和伪造贸易背景骗贷、骗税等情况。
（五）通过委托代理关系办理进出口业务，需为委托方办理贸易融资的，需严格核实委托代理关系及贸易背景真实性后为委托方办理贸易融资。
（六）客户交易对手所在国家政治、经济形势稳定，交易双方不涉及反洗钱、反恐融资、制裁等敏感交易。
二、业务审核（一）确认所办理的贸易融资业务具有真实贸易背景，基础交易及业务本身依法合规，交易目的和交易性质清楚；基础交易原则上应符合企业正常生产经营范围。
（二）对客户提交的单证，应按照展业原则要求，对单证及交易的真实性、一致性、合理性进行尽职审查。
国际贸易融资简介
国际贸易融资简介目录第一部分出口贸易融资业务一、打包贷款 (1)二、出口押汇 (3)三、出口票据贴现 (5)四、出口商票融资 (6)五、出口信保融资 (7)六、出口单据质押贷款 (9)七、自营福费廷 (10)八、收付通 (11)第二部分进口贸易融资业务一、减免保证金开证 (12)二、提货担保/提单背书 (14)三、进口押汇 (16)四、进口代付 (18)五、假远期信用证 (20)六、低风险进口融汇通 (21)七、收付通 (22)第三部分国内信用证及其融资业务一、国内信用证 (23)二、国内信用证项下打包贷款 (24)三、国内信用证项下买方押汇 (25)四、国内信用证项下卖方押汇 (26)五、国内信用证项下议付 (27)第四部分退税贷款、应收账款融资及其他业务一、出口退税帐户托管贷款 (28)二、应收账款融资 (30)第一部分出口贸易融资业务一、打包贷款一、产品定义出口押汇，系指出口企业凭符合条件的正本信用证、出口合同/订单等，向我行申请用于出口货物备料、生产和装运等履约活动的短期贸易融资。
二、准入条件1．客户信用等级须为A级以上（含），仅办理低信用风险业务的除外。
2．客户或客户核心管理层从事国际贸易2年以上（含），在各银行、海关、外管局的信誉记录良好，未发生过重大经营失误、不履约等情况。
3．客户与贸易对手合作情况良好、稳定，未发生重大贸易纠纷，无不良履约行为（新客户除外）。
4．对于从事期货交易的客户，客户信用等级须为AA级以上（含）。
5．对于产品附加值较低的简单加工企业、贴牌代工企业，客户信用等级须为AA 级以上（含）。
6．如果信用证要求的运输单据为非物权凭证（空运单、铁路运单等）或非全套物权凭证，生产型客户在我行信用等级应为AA级以上（含）。
7．办理订单融资业务，生产型客户应在我行信用等级AA级以上（含）。
三、产品主要规定1. 业务范围：信用证、跟单托收以及汇款方式项下的打包贷款（跟单托收或汇款项下打包贷款亦可称为订单融资）。
国际贸易融资业务
国际贸易融资业务国际贸易融资是银行对进口商或出口商提供的与进出口结算业务相关的资金融通或信用便利。
国际贸易融资业务的基本形式包括减免保证金开证、担保提货、进口押汇、打包放款、出口押汇、票据贴现、买入外币票据、保理业务、福费廷等。
其中进口贸易融资包括减免保证金开证、担保提货、进口押汇，出口贸易融资包括打包放款、出口押汇、票据贴现、买入外币票据、保理和福费廷。
国际贸易融资的特点是具有一种自偿性，银行提供融资或担保的依据是进出口交易（货物），还款的来源是进出口交易（货物）本身产生的现金流量，而不是进出口方自身的盈利。
因此，该业务在安全性、流动性和效益性方面比同等条件下的流动资金贷款更好。
国际贸易融资业务的风险主要有三方面：客户的信用、贸易本身的可靠性和银行国际结算业务的处理能力。
因此，此项业务的办理要求银行具有国际结算业务的专业人员。
我行目前办理国际贸易融资业务的基本做法是：银行根据每个客户的信用记录和经济实力定期分别核定其授信额度，即该客户在我行所能够得到的包括国际贸易融资在内的最高信用授予额度。
银行在总的授信额度之内受理客户的单笔贸易融资申请。
超过授信额度的业务一般不予受理，或者根据客户变化的情况在调整其授信额度之后受理。
业务的职责分工为：客户部门负责业务受理、前期调查、后期监测及档案管理等；信贷管理部门负责对客户部门调查报告的审查、客户资信状况和风险的认定及客户授信额度的管理；国际业务部门负责国际结算项下技术条款的审查、外汇管理政策的审查及国外代理行风险的认定等。
减免保证金开证Issuing Letter Of Credit Without Full Margin一、产品简介减免保证金开证是银行应客户申请，减收或免收保证金开出信用证的业务。
客户申请减免保证金开证需有授信额度，开证时扣减额度，信用证付汇时恢复额度。
二、服务功能客户使用额度减免开证保证金，减少客户资金占用，促成更多的贸易机会。
三、适用对象公司客户四、银行收益减免保证金开证可扩大结算业务量，带来相应的开证手续费收入和售汇收入。
出口押汇
3.“买单结汇”，又称出口押汇或议付，是议付行在审核单据后确认受益人所交单据符合信用证条款规定的 情况下，按信用证的条款买人受益人的汇票和/或单据，按照票面金额扣除从议付日到估计收到票款之日的利息， 将净数按议付日人民币市场汇价折算成人民币，付给信用证的受益人。
贴现手续
1.客户应先同银行签妥《出口融资总质押书》，明确双方基本权利义务关系。 2.客户应向银行提供注册、经营、财务情况有关资料，作为银行融资审核的依据。 3.每笔具体融资，客户应另向银行提供《出口融资申请书》。 4.融资申请批准后，银行将按客户指示将款项入账。 5.出口收汇后，该笔收汇将用于归还银行垫款。 6.出口收汇不差，客户仍应另筹资金还款。
2.
贴现条件
1.银行不办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现。 2.对于政治局势不稳定、外汇管制严、对外付汇困难的国家和地区的银行以及资信不好的银行所承兑的汇票 不办理贴现。 3.对于无贸易背景、用于投资目的的远期承兑票据不予贴现。
具体办法
交单指出口商(信用证受益人)，在信用证有效期内和交单期限内，向指定银行提交符合信用证条款规定的单 据。这些单据经银行审核确认无误后，根据信用证规定的付款条件，由银行办理出口结汇。由于银行的付款、承 兑和议付均以受益人提交的单据符合信用证条款的规定为条件，所以，交付单据应严格做到完整、明确、及时。
2.出口押汇的行为发生在货物装运之后，是出口商为了资金周转，在交货后押汇而提前取得资金；而打包贷 款的行为发生在货物装运之前，是出口商因购货、包装、装运的需要而要求银行给予资金融通。
XX银行国际贸易融资业务管理办法
XX银行国际贸易融资业务管理办法第一章总则第一条为规范我行国际贸易融资业务的操作，促进业务的稳健发展，依照国家金融管理有关法令、外汇管理有关条文及规定，参照国际惯例与准则，根据我行授信管理相关制度并结合贸易融资业务特点，特制定本管理办法。
第二条本办法所称国际贸易融资业务，是指为国际贸易提供资金融通的业务，包括开立进口信用证、进口押汇、出口押汇、提货担保、出口打包贷款等，其中进口押汇包括进口信用证押汇、进口代收押汇、进口TT押汇，出口押汇包括出口信用证押汇、出口托收押汇、出口TT押汇、银信保。
第三条贸易融资应纳入我行对授信客户或授信客户所在集团客户的统一授信管理，并实行风险限额管理。
对符合我行规定的叙做条件的单证相符出口信用证押汇、全额/准全额保证金或全额存单/银行承兑汇票质押等贸易融资业务纳入低风险授信业务管理。
第四条本办法适用于XX银行各分支机构（以下简称经营行）办理国际贸易融资业务。
第二章部门职责与分工第五条经营行为国际贸易融资业务的发起部门，受理国际贸易融资申请人（以下简称申请人）的授信需求，贸易融资授信的基本程序、权限可参照人民币授信办理。
经营行需为申请人办理保证金存入、抵质押物入库等担保手续，签订相应授信文本，并按授信制度要求进行贷后授信管理。
第六条授信审批部为国际贸易融资授信的审批部门，对经营行报送的授信进行审批。
第七条风险管理部为国际贸易融资授信风险监督管理部门，按照我行风险管理制度对经营行贸易融资进行限额管理和风险控制，履行风险监控职责。
第八条国际业务部负责对涉外贸易背景、英文版贸易合同、单证条款、交易单证的合规性及外汇政策合规性进行审核，并进行贸易融资相关业务处理及会计核算，控制操作风险。
第三章申请和受理第九条申请国际贸易融资的对象：国际贸易融资申请人应当是经工商行政管理部门批准注册、已办理年检、具有法人资格、实行独立核算，并具有进出口经营权的外贸企业、生产企业和外商投资企业等经济实体。
国际结算及贸易融资产品培训-进出口业务2019031
ACCEPT ON DUE DATE AS THIS L/C IS SUBJECT TO ICC
UCP500NEGOTIATING BANK’S INSTRUCTION。
开立信用证－授信开证的办理手续
审查申请人资格
是否有自营进出口经营权 是否在进口付汇名录内 是否有真实的贸易背景 持有贷款卡 无不良融资记录
开立信用证－授信开证的办理手续
信贷审查、法律审查及技术审查 CM2019走流程－－CB2000缴纳保证金
－－ISEE收到准贷证 ISEE开立信用证
开立信用证－期限规定
效期不超过2年（含），经省行审批可办 理超过2年的，超过5年须总行审批
远期期限180天，经省行审批可办理超过 180天的，超过360天须总行审批
ISSUING BANK
PARTIAL SHIPMENT(是否允许分批装运) 43P: NOT ALLOWED
TRANSPIMENT (是否允许装运) 43T:来自NOT ALLOWED
信用证样本-SWIFT700
LOADING ON (装货港) 44A:
MAIN PORT OF EUROPE
FOR TRANSPORTATION TO (卸货港) 44B:
需提供的信贷基础材料
信贷业务申请书 信贷业务调查报告 《信贷业务调查审查审批表》 法律审查意见书 本级行向上级行的推荐审查意见 董事会、职代会或其主管部门同意借款证明 授权委托书 贷款卡查询证明 法人特别关注客户系统信息查询报告 融资风险量及测算 最高额抵（质）押合同抵押核实书 报表
开立/修改信用证－ 流程图
客户 ② 申 请 开 证
①合 同 商 谈
③开立信用证
银行国际贸易融资业务管理办法
ⅩⅩ银行国际贸易融资业务管理办法第一章总则第一条为加强我行囯际贸易融资风险管理，规范贸易融资业务操作，推动我行国际业务的有效拓展，根据中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》及我行信贷管理的有关规定，结合贸易融资业务特点，特制定本办法。
第二条本办法所称国际贸易融资业务（以下简称贸易融资）是指为国际贸易提供资金融通的业务，包括进口开证、进口押汇、提货担保、进口代收押汇、打包放款、出口托收押汇、出口押汇、票据贴现、买入票据、汇款融资（T/T融资）等。
信保融资、国际保理项下融资、福费廷及货物质押国际贸易融资等业务分别遵照其相应的业务管理规定，服务贸易项下融资业务将另行规定，不在本办法之列。
特殊情况下，如经办行超越本管理办法，为优质客户放宽期限或准入条件等叙做贸易融资业务，应以《ⅩⅩ银行国际业务报审表》的形式，逐笔报总行国际业务部审批。
第三条本办法所涵盖的与贸易融资业务相关的机构和人员界定如下：(一）“经办行”指我行办理贸易融资业务的分支机构。
(二）“市场人员”泛指经办行的客户经理或承担贸易融资贷前调查职责的产品经理等相关岗位人员。
(三）“国际结算人员”泛指总行国际业务部单证处理中心及分行的国际结算人员。
(四）“放款审核人员”泛指经办行信贷管理部门或国际业务部门放款（融资）中心的贸易融资放款审查和操作人员。
(五）“会计人员”泛指经办行进行贸易融资放款或还款等账务处理的相关岗位人员。
其他与贸易融资业务相关的授信额度审批及贷后管理等人员的界定及职责分别遵照我行现行信贷管理的有关规定。
第四条本办法所涵盖的有关业务定义(一）“进口开证”是指我行根据客户（开证申请人）的申请，落实足额担保条件后或在我行给予客户的授信额度内，对外开出信用证，并且在收到符合信用证条款的单据后，履行信用证项下付款责任的业务。
(二）“进口押汇”是指我行作为开证行收到信用证项下单据后，根据开证申请人的申请，落实了足额担保条件后或在授信额度内，为其提供资金融通，用于支付信用证项下款项，并以信用证项下进口货物的销售回笼资金作为第一还款来源的融资业务。
贸易融资出口押汇
贸易融资出口押汇说到“贸易融资出口押汇”，可能很多人一听就一头雾水，脑袋里飘过一串陌生的金融术语，感觉像是进了个迷宫。
但其实呢，说白了，这就是帮助做生意的人，尤其是做出口生意的老板，快速拿到钱的一种方式。
让我们一起来看看，什么是出口押汇，为什么它对商人们来说，简直是“救命稻草”。
出口押汇听起来高大上，但其实它就是通过银行，把出口商的应收账款提前付清。
比如你做生意，出口了大宗商品，客户答应在60天后付款，可你现在急需用钱怎么办？这时候，银行就可以出面，给你提前把这笔钱“垫上”，然后等客户付款的时候再由银行去收回。
这对很多公司来说，简直是如临大敌的“救急神器”。
毕竟，谁还不想早点拿到钱，顺便减轻现金流的压力呢？说实话，做生意最怕的就是“等钱”。
你给客户提供了优质的产品，付出了心血，结果就等着客户的“账期”来。
这种“账期”可能长到让你想把头发抓掉——60天，90天，有些甚至一拖再拖。
眼看着订单排满了仓库，但手里的现金却捉襟见肘，怎么办呢？这就是出口押汇的强大之处了，它让你“先拿钱后发货”，就像是给你加了一层“安全垫”，不至于让你在等待付款的过程中陷入资金困境。
别看它听起来简单，做起来也并不轻松。
银行会对你的交易背景、信用状况进行评估，要知道，银行可不是什么都往外放水的单位。
你得证明自己有实力、有信用，客户的付款也靠谱。
如果一切顺利，你就能拿到资金，心里那个舒坦啊，简直就像是老板得到了神秘的现金密码，瞬间财源滚滚来。
说实话，出口押汇不仅仅是一个“融资”工具，更是一个“心理安慰剂”。
你可以想象一下，自己准备发货的那一刻，心里有些忐忑，担心客户会不会按时付款，或者万一拖延了怎么办？有了出口押汇，心里顿时有了底，心安理得地看着货物装箱，拍拍自己的背，觉得自己把风险给提前解决了。
这种“安心”感，才是最贵的“心灵鸡汤”呢。
然而，出口押汇的使用也是有成本的。
银行提供提前付款服务，自然也会收取一定的费用。
这些费用就像是“服务费”，你不得不支付它，以换取更好的资金流动性。
银行国际业务部：国际贸易融资培训——出口押汇
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• ＃＃银行国际业务部
• 出口押汇——（占客户额度）仅指对于资信状况 良好的客户办理该类业务时，因代理行授信额度 不足或尚处核定过程中，可按照信贷业务的审查 审批程序经有权审批人同意后办理出口押汇业务， 并直接占用客户的授信额度。（不符合条件①， 只符合条件②）
出口押汇的概念
• ㈡出口押汇的作用 • ①加速资金周转，扩大出口贸易规模。 • ②在本国货币升值趋势下，可以规避汇率风险。 • ㈢出口押汇的特点 • ①资金用途没有限制——用于生产、收购、归还
• 贴现：远期单据
出口押汇的概念
• 出口押汇——（占代理行额度）①开证行（保兑 行）与我行建立代理行关系且在我行的代理行授 信额度充足②信用证项下单据不存在不符点（瑕 疵），或单据虽存在不符点（瑕疵），但已被开 证行（保兑行）明确书面同意接受；或已被开证 行（保兑行）或承兑行有效承兑的远期信用证项 下单据。
机构代码证复印件；（首次） • ②进出口贸易业务经营资格证明文件；（首次） • ③税务登记证复印件、近三年财务报表； • ④开户许可证复印件、贷款卡复印件； • ⑤《出口押汇申请书》； • ⑥其他需要提供的材料； • ㈤客户向国际业务部门提交的材料 • ①信用证及全部修改书的正本 ； • ②货运单据； • ③其他信用证要求的单据 ；
不超过360天 • ④绝对不允许办理展期 • ㈤出口收汇核销专用联——同时满足①已办理结
汇或入账手续②出口单位出口货款已收回。
出口押汇款项的偿还与追索
• ㈠押汇款项必须首先偿还打包贷款款项； • ㈡已办理出口单据收汇应首先归还我行押汇本息； • ㈢可以自有资金提前或到期归还出口押汇款项；
• ㈣单据未能按预定合理期限内收回，应及时向开证 行查询、催收，并向押汇申请人行使追索权，追回 押汇款项；
(中信银行)国际贸易融资产品培训
我行凭借丰富的外汇经验、 雄厚的资金实力，通过“专 业”的国际业务团队、“快 捷”的反应速度、“灵活” 的外汇产品，为客户提供最 佳业务服务方案，成为企业 理想的国际金融伙伴。
贸易融资与普通贷款相比的优点
风险较小：
– 第一性还款来源 – 货权的控制
资本资源占用较少 利用代理行的资金，融资成本低 能争取相应的国际结算业务 综合收益较高
保险后出口押汇
营销要点 1.营销对象
希望通过向进口商提供远期付款等优惠条件而扩大销售量的出 口企业。 2.营销策略 营销保险后出口押汇的策略在于突出该项产品的两项主要优势 ，一是出口方可以通过给予进口方远期付款等优惠条件而迅 速扩张海外市场、增加销售量，二是出口方可以通过将保险 项下权益转让给银行而取得银行的融资支持，门槛较低。
8月16日我行向开证行寄单索汇，8月30日我行收到该笔信用证 项下的出口货款100万美元，归还我行出口押汇资金。我行的 综合收益0.8万美元，折人民币约5.6万元。
打包贷款
产品简介 作为出口商在贷物出运前，组织出口商品生产，为解决生产
、加工或采购过程中和临时性资金短缺，向银行申请的短期 贸易融资，也称“装船前融资”。 按照结算方式可将打包贷款分为：以信用证为结算方式的信 用证打包贷款和以托收、汇款为结算方式的非信用证打包贷 款。
贸易融资的特点
有贸易背景 自偿性：以货物销售款项作为还款来源，与企业未来
的现金流匹配 短期：正常销售周期，防止挪用货款
– 进出口押汇：一般不超过90天 – 进口代付：一般不超过90天
对货权的控制：
– 进口开证：全套正本提单 – 进口押汇：银行取得货物所有权 – 出口押汇：银行对正本提单/货物所有权
打包贷款
产品特点
银行国际业务部培训课件：国际贸易融资与汇率风险防范
2019/11/25
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一、打包贷款
打包贷款指出口地银行对出口商凭其与进口商签订的 商务合同和境外银行开立的有效信用证正本，为出口 商在装船前对出口商品的采购、生产和装运等经营活 动发放的专项授信。
1.开证行：代理行 2.币种，金额，期限：结汇（押汇）日 3.流动资金贷款的区别：贸易背景、手续、
2019/11/25
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（二）正确预测汇率走势
企业应密切关注国际、国内种种可能对汇率产 生重要影响的因素，据此形成对汇率趋势的合 理判断。只有对汇率变动方向有准确的判断， 才能有效防范风险，降低风险管理成本。
2019/11/25
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（三）设置合同条款
1.选择合同货币：本币，硬通货。
2.加列保值条款：
在出口商将应收账款债权转让给出口保理商后即可获 得资金融通，出口商提前获得的应收外汇账款，根据 现行国家外汇管理规定可办理结汇手续，这样就达到 了规避汇率风险的目的。
2019/11/25
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（四）福费廷
福费廷指出口方银行无追索权地买入出口商持 有的、经银行保付的远期汇票或本票的一种授 信业务。
出口商通过向银行申请办理福费廷业务， 既可提前收汇，又可规避未来收汇风险；出口 商办理福费廷业务获得的外汇，既可保留现汇， 又可办理结汇手续。这样可实现规避汇率风险 的目的。
2019/11/25
3
二、信用评级
2019/11/25
4
三、主要职责
中国进出口银行是我国机电产品、成套设备和 高新技术产品进出口和对外承包工程及各类境 外投资的政策性融资主渠道,外国政府贷款的主 要转贷行和中国政府对外优惠贷款的承贷行， 主要职责是贯彻执行国家产业政策、外经贸政 策、金融政策和外交政策。
银行国际贸易融资业务操作流程
国际贸易融资业务操作流程第一章总则第一条为规范国际贸易融资业务操作，提高信贷资产质量，防范国际贸易融资业务风险，根据我行相关业务规章制度，结合我行现有人民币贷款业务操作模式，特制定本操作流程。
第二条本操作流程适用的国际贸易融资业务主要包括：打包贷款、进口信用证、保函（即备用信用证）、进口押汇（进口信用证或进口代收项下）、出口押汇（出口信用证或出口托收项下）、提货担保、福费廷等。
第三条办理国际贸易融资业务的客户，原则上应先行取得综合授信额度，并按规定在授信期限和额度内循环使用。
第二章国际贸易融资业务的申请和受理第四条业务申请。
贸易融资业务由客户提出书面申请。
除需提供符合人民币贷款业务要求的资料外，还需提供外汇登记证（如有）、进出口经营权证明材料及能够证明贸易背景的其他资料。
第五条业务受理。
贸易融资业务的受理部门为总行国际业务部、异地分行和辖内各支行（营业部），业务受理遵循“谁营销、谁受理、谁调查”的原则。
总行国际业务部和异地分行受理业务时，履行支行调查应尽的义务，调查阶段等同于支行的操作权限。
第三章国际贸易融资业务的前期调查第六条受理机构负责贸易融资业务的前期调查。
对客户的资信状况、经营情况、财务状况、拟提供的担保情况、融资用途、还款能力、风险预测等情况的调查，可参照我行人民币贷款的有关调查要求操作。
此外，受理机构还应在总行国际业务部指导下，依据贸易单据等，重点围绕贸易背景真实性展开调查。
第四章国际贸易融资业务的审查、审批第七条受理机构审查1、受理机构调查人员在查清客户提供资料及相关数据真实性、准确性的前提下，提出初审意见；2、调查部门审查小组要对调查人员提出的初审意见进行核实，并提出审查意见；3、贷款审查委员会进行审查，并提出审查意见，形成审贷会决议。
4、受理机构审查通过后，填写《国际贸易融资授信额度申请表》，撰写申请贸易融资或贸易融资授信额度的调查报告，并由客户签订《最高额综合授信合同》及相应的最高额担保合同、《最高额综合授信合同附件》等，上报总行国际业务部。
银行出口押汇业务管理办法
银行出口押汇业务管理办法1 目的为积极稳妥地开展国际结算融资业务，培育我行稳定的国际结算客户群，控制我行出口贸易融资业务风险，结合我行实际情况，制定本管理办法。
2 范围本办法适用于总行国际业务部及辖内支行在授权内（如有）办理的出口押汇业务。
3 职责国际业务部之国际结算部是出口押汇业务的具体操作部门，负责对办理出口押汇项下单据的技术性审核，如信用证项下单据单证相符、单单一致，或D/P及D/A项下由中国出口信用保险公司保险的托收押汇业务，则由国际业务部分管副总经理、总经理或授权人签字审批同意后办理；如信用证项下单据不符或是无出口信用保险的D/P项下托收单据，则由国际业务部之客户经理部或支行（如客户属支行客户的话）审核是否在贸易融资额度内，如在额度内则由客户经理部或支行审查同意后报国际业务部分管副总经理、总经理或授权人签字审批同意后办理；如额度已超或没有额度，则由客户经理部或支行落实担保手续，并经相关有权签字人同意，报总行审贷部门审核同意后办理相关出口押汇手续。
4 相关文件无5 实施细则5.1 总则5.1.1出口押汇是指我行应出口商的要求，向出口商提供的一种以出口商信用证项下或D/P、D/A出口托收项下或T/T项的出口单据能够正常收5.1.2出口信用证项下押汇是指我行应出口商的要求，向出口商提供的一种以出口商信用证项下出口单据能够正常收汇为前提的短期资金融通。
我行对此资金融通保留追索权。
5.1.3 出口托收项下押汇是指我行应出口商的要求，向出口商提供的一种以出口商D/P、D/A出口托收项下的出口单据能够正常收汇为前提的短期资金融通。
我行对此资金融通保留追索权。
5.1.4出口押汇主要取决于单据的相符情况和受益人及开证行的资信状况。
对信用证项下单据出现不符点的单据，我行可向开证行电提，如开证行接受则视为单证相符押汇办理相关押汇手续，如客户不要求电提或坚持不符点押汇，可在落实担保措施后予以办理。
5.1.5对出口托收项下的单据押汇仅限于D/P交单条件下的托收业务和由中国出口信用保险公司保险的D/A交单条件下的托收业务，除由中国出口信用保险公司保险的D/P、D/A托收业务外，其他D/P托收押汇业务必须在落实保证措施后我行方予办理。
国际贸易信用证出口押汇流程
国际贸易信用证出口押汇流程国际贸易中，出口企业（商）在收到买方信用证的情况下，因各方面原因而造成资金短缺，在货物出口装船发货后，将信用证所要求的相关全套单证（据）交到银行，要求银行立即按照信用证的金额进行付款，使出口企业能够得到短期（一定时间）的资金融资周转。
银行对出口企业（商）保留追索权的贸易融资，在银行作为付款行、承兑行或保兑行时不能行使追索权！信用证出口押汇的操作流程大致为以下三步：一、提交资料；出口企业向银行提供外汇押汇借款申请书(《出口押汇申请书》)与企业相关资料。
外汇押汇申请书的主要内容包括企业的基本情况介绍、企业财务状况、申请押汇借款的金额、申请期限；企业相关资料主要提供的是工商营业执照副本；外贸出口合同协议；企业近三年财务报关；银行的出口押汇协议书；银行的出口议付（押汇）申请书；信用证正本及信用证要求的全套单据资料。
二、银行申核；银行在收到企业提交的《出口押汇申请书》和所需要的单据（证）后，经审核，符合相关规定条件，无误后向企业做出押汇。
信用证出口押汇的金额一般最高汇为汇票金额的90%，采用预扣利息方式，也就是用押汇金额减去押汇利息所得。
押汇的期限在各个国家有所不同，一般根据信用证不同而定：即期信用证押汇期限为15-30天，最多不超过90天，而远期信用证承兑后押汇的期限为押汇起息日算起，至兑付款日。
相关的计算方法如下：即期信用证的押汇利息（/天）：押汇金额X押汇利率X押汇天数远期信用证的押汇利息（/天）：押汇金额X押汇利率X押汇天数X（承兑付款日—押汇起息日）三、议付款的回收与贷款的归还；企业收回的议付款，在向银行归还所押汇的金额之后，如有余款，银行会将相应余额自动转入企业的有关账户；当银行实际收到议付款的时间长于押汇的时间情况下，这段时间的利息，银行将对企业进行追收。
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出口押汇的业务受理与审查
• • • • • • ㈢准入条件 ①进出口业务经营权； ②信用等级在BBB级（含）以上； ③在我行无不良贷款、垫款或欠息； ④出口货物为主营产品，出口业务长期稳定； ⑤开证行资信符合我行风险管理部门的标准要 求，与我行有正式的代理行关系；开证行资信 不符合上述条件的，需有符合我行风险管理部 门资信要求的其他银行加具保兑，保兑行与我 行有正式的代理行关系；开证行和保兑行所在 国（地区）政局稳定、经济金融秩序良好。
出口押汇业务的管理要求
• • • • ㈠融资后检查。随时了解，及早发现，及时补救 ㈡台帐登记制度，资料档案管理。 ㈢统计报表制度。 ㈣风险报告制度。
• 欢迎提出批评和宝贵意见！ • 谢谢收看！
• ＃＃银行国际业务部
国际贸易融资培训
——出口押汇
出口押汇的概念
• ㈠出口押汇的定义 • 出口押汇——是指我行有追索权地对信用证项 下出口单据进行的融资。（广义） • ——是指信用证的受益人在货物装运 后，将全套货运单据质押给我行，我行扣除利 息及有关费用后将货款预先支付给受益人，而 后向开证行行使追索权以收回货款的一种贸易 融资业务。 • 押汇：即期单据、远期未承兑/承诺付款单据 （狭义） • 贴现：远期单据
出口押汇款项的偿还与追索 • ㈠押汇款项必须首先偿还打包贷款款项； • ㈡已办理出口单据收汇应首先归还我行押汇本息； • ㈢可以自有资金提前或到期归还出口押汇款项； • ㈣单据未能按预定合理期限内收回，应及时向开证 行查询、催收，并向押汇申请人行使追索权，追回 押汇款项； • ㈤拒付或退单、单据金额减额的，应及时报告； • ㈥出口押汇款项逾期7个工作日以上的应转为不良， 逾期利息按信贷管理政策规定标准加罚利息； • ㈦未能偿还我行融资款项，停办其所有贸易融资业 务。
出口押汇的概念
• 出口押汇——（占代理行额度）①开证行（保兑 行）与我行建立代理行关系且在我行的代理行授 信额度充足②信用证项下单据不存在不符点（瑕 疵），或单据虽存在不符点（瑕疵），但已被开 证行（保兑行）明确书面同意接受；或已被开证 行（保兑行）或承兑行有效承兑的远期信用证项 下单据。 • 出口押汇——（占客户额度）仅指对于资信状况 良好的客户办理该类业务时，因代理行授信额度 不足或尚处核定过程中，可按照信贷业务的审查 审批程序经有权审批人同意后办理出口押汇业务， 并直接占用客户的授信额度。（不符合条件①， 只符合条件②）
出口押汇的业务处理
• ㈠事先——签订统一格式的《出口押汇协议》 • 办理——逐笔提交《出口押汇业务申请书》 • ㈡押汇币种——通常情况下与单据币种一致，并 按押汇币种归还 • ㈢融资额度——不得高于该笔单据对外索汇金额 • ①实际押汇利息=押汇金额×押汇年利率×押汇 天数/360 • ②押汇金额≤交单金额-估算利息-估算费用 • ③押汇年利率——参考系统内外汇资金拆借利率 为基础加一定浮点来确定。 • ④押汇天数=办理日至预计收汇日+单据及付款正 常流转的时间（5—7天）
出口押汇的业务处理
• ㈣融资天数(合理匡算) • ①即期——正常收汇天数内，不超过60（30）天 • ②远期——开证行承兑付汇日后7天内，最长不超 过360天 • ③远期未承兑/承付——正常收汇天数估算，最长 不超过360天 • ④绝对不允许办理展期 • ㈤出口收汇核销专用联——同时满足①已办理结 汇或入账手续②出口单位出口货款已收回。
出口押汇的业务受理与审查 • ㈥办理出口押汇的信用证应具备以下条件：
• ①信用证明确表明使用国际商会《跟单信用证统一 管理》（以SWIFT方式开来的信用证除外 ）； • ②信用证条款明确合理，索汇路线简洁清晰； • ③信用证未限制其他银行为议付行；
• ④信用证不存在我行认为不利于或不适宜进行押汇 的条款和情况； • ⑤信用证规定的目的地未发生暴乱、政变、战争以 及经济危机等情况；
出口押汇的概念 • • • • • ㈡出口押汇的作用 ①加速资金周转，扩大出口贸易规模。 ②在本国货币升值趋势下，可以规避汇率风险。 ㈢出口押汇的特点 ①资金用途没有限制——用于生产、收购、归还 打包贷款或其他贷款、甚至固定资产的投资等。 • ②融资期限不同——即期信用证 远期信用证 • ③出口押汇银行有限制——信用证指定议付行 • ④出口押汇有追索权
出口押汇的业务受理与审查 • ㈣客户向公司部门提交的材料 • ①法人营业执照、验资报告及公司章程复印件； 机构代码证复印件；（首次） • ②进出口贸易业务经营资格证明文件；（首次） • ③税务登记证复印件、近三年财务报表； • ④开户许可证复印件、贷款卡复印件； • ⑤《出口押汇申请书》； • ⑥其他需要提供的材料； • ㈤客户向国际业务部门提交的材料 • ①信用证及全部修改书的正本 ； • ②货运单据； • ③其他信用证要求的单据 ；
出口押汇的业务受理与审查
• ㈠审核和审查 • 开证行（保兑行）资信、信用证条款、信用证项下 单据、出口企业授信及授信执行情况； • ㈡分工 • ①公司部门：负责业务受理、初审、调查，审核贸 易背景，组织上报审批材料，落实审批条件，与客 户签署协议合同、发放贷款及日常管理工作； • ②国际结算部门：负责对开证行（保兑行）、信用 证条款、信用证项下单据进行严格审核； • ③风险管理部门：负责审核申请人的资信状况、财 务状况、经营状况和授信情况，对贷款进行监督、 检查、考核和评价，对不良贷款进行责任认定；