财务报销结算流程的规定

财务报销结算流程的规定一、各部门及企业人员一般费用报销流程（一）1万元以下：报销人员按报销费用的性质分类粘贴报销单据——会计审核计算后在粘贴单上签字——部门负责人或基层领导签批（适用于各实体人员）或主管领导签批（适用于大队科室人员）——财务科副科长在粘贴单上签批——结算中心主办会计复核——出纳付款（如需各个基层核算员登记的费用，必须有基层核算员的签字出纳方可付款）（二）1万元（含1万元）以上5万元以下：报销人员按报销费用的性质分类粘贴报销单据——会计审核计算后在粘贴单上签字——部门负责人在票据上签批——主管领导在粘贴单上签批——财务负责人签批——结算中心主办会计复核——出纳付款（如需各个基层核算员登记的费用，必须有基层核算员的签字出纳方可付款）（三）5万元以上（含5万元）：报销人员按报销费用的性质分类粘贴报销单据、填制大额联签单——会计审核计算后在粘贴单上签字——动用部门负责人在大额联签单动用部门处签批——部门负责人在票据上及大额联签单负责人处签批——主管领导在粘贴单及大额联签单主管队长处签批——财务负责人在粘贴单及大额联签单财务负责人处签批——大队长签批——结算中心主办会计复核——出纳付款（如需各个基层核算员登记的费用，必须有基层核算员的签字出纳方可付款）注：1、地调所费用报销履行完上诉签批程序后还应由地调所成本核算员填列费用分割单。

2、勘察公司费用报销履行完上诉签批程序后还应由勘察公司成本核算员填列费用分割单。

3、车辆费用报销履行完上诉签批程序后应到各单车核算员处签字登记。

报销流程示意图（一）科长、经理、所长、院长等第一负责人报销：部门负责人或基层领导填写签字并粘贴报销单据或大额联签单——会计审核审核后在票据上签字——主管领导审批——大队长审批——财务负责人审批——结算中心主办会计复核——出纳付款（二）队级领导报销：领导填写签字并粘贴报销单据或大额联签单——会计审核后在发票上签字——主管领导审批或大队长审批——财务负责人审批——结算中心主办会计复核——出纳付款（三）费用不在本部门（企业）列支在其他企业列支。

除按本部门（企业）程序签批外再按所需报销公司签批程序签批。

（四）差旅费按上述程序签批后由会计人员依据“六队差旅费报销办法”计算完毕后，交由主办会计复核，然后财务负责人签字后检查是否借有备用金，如有要求先归还备用金，仍有余额的由出纳支付剩余金额。

（五）物资及低值易耗品签批时需在会计审核前由材料及低值易耗品管理部门出具入库单后套用正常审批程序处理。

一次性采购大宗物资30万元以上尚需附大队党委办公室出具批准购置通知书。

（五）固定资产签批时需在会计审核前设备管理部门出具固定资产验收单后套用正常审批程序处理。

单、台、件50万元以上重要、关键性或大型设备尚需附大队党委办公室出具批准购置通知书。

（六）预付款项支付时，必须以合同为依据，然后套用正常正常审批程序处理。

（七）已挂账款项支付，首先按合同规定付款金额及六队用款计划批准额度，然后套用正常审批程序处理。

二、各部门及企业人员借款（一）1万元以下：报销人员填写并粘贴借款单据——部门负责人或基层领导签批（适用于各实体人员）或主管领导签批（适用于大队科室人员）——财务科副科长在粘贴单上签批——会计审核后在粘贴单上签字——结算中心主办会计复核——出纳付款（二）1万元（含1万元）以上5万元以下：报销人员填写并粘贴借款单据——部门负责人在借款单上签批——主管领导在粘贴单上签批——财务负责人在粘贴单上签批——会计审核后在粘贴单上签字——结算中心主办会计复核——出纳付款（三）5万元以上（含5万元）：报销人员填写并粘贴借款单据、填制大额联签单——部门负责人在借款单、粘贴单及大额联签单动用部门处签批——主管领导在大额联签单主管队长处签批——财务负责人在粘贴单及大额联签单财务负责人处签批——大队长签批——会计审核后在粘贴单上签字——结算中心主办会计复核——出纳付款三、业务招待费及代用票的报销审批报销人员签字并粘贴报销单据或填制大额联签单或项目列支表——部门负责人或基层领导签批——大队长在票据上签批——财务负责人签批——会计审核后在票据上签字——结算中心主办会计复核（代用票报销的相应的原始单据应交由财务科副科长审核登记成本还原账）——出纳付款注：1、各类代用发票报销时履行完上诉签批手续后须将原票据、无原票据的应另写含有代用内容及代用金额的说明，部门负责人签字后，交与财务科副科长处核对保存。

探亲费用签批报销人员签字并粘贴报销单据、劳人科出具探亲报销路费通知单——会计审核后在票据上签字——劳人科负责人在票据上签批——部门负责人或基层领导签批（适用于各实体人员）或主管领导签批（适用于大队科室人员）——财务科副科长签批——结算中心主办会计复核——出纳付款学习费用（包括学历教育）签批报销人员签字并粘贴报销单据、并出具学习通知单——会计审核后在票据上签字——劳人科负责人在票据上签批——部门负责人开或基层领导签批（适用于各实体人员）或主管领导签批（适用于大队科室人员）——财务科副科长签批——结算中心会计复核——出纳付款注：探亲费、学习费用、差旅费报销时按照报销人工资发放所在企业的报销审批流程办理。

集资建房费用签批报销人员签字并粘贴报销单据、填制大额联签单——会计审核后在票据上签字——基建办公室主任签批——主管领导签批——财务负责人签批——审计负责人签批---大队长签批——结算中心主办会计复核——出纳付款报销流程示意图五、由银行直接划转款项的审批各类税金支付财务人员计算、签字并粘贴报销单据——部门负责人或基层领导在票据上签批——财务负责人签批——主办会计复核社保基金支付劳人科人员计算、签字并粘贴报销单据——劳人科长在票据上签批——会计审核后在票据上签字——财务负责人签批——主办会计复核工资支付财务人员计算、签字并粘贴报销单据——劳人科长在工资表上签批——会计审核后在票据上签字——主管劳人的领导签批——财务负责人签批——主办会计复核——出纳付款报销流程示意图六、各类挂账项目报销流程采矿费（一）1万元以下：结算人员签字并粘贴报销单据——基层出具验收单及计算表——会计审核后在票据上签字——基层领导在票据上签批——财务科副科长签批——主办会计复核（二）1 万元（含1万元）以上：结算人员签字并粘贴报销单据——基层出具验收单及计算表——会计审核后在票据上签字——基层领导在票据上签批主管领导签批——财务负责人签批——李总签批——大队长签批——主办会计复核运输费（一）1万元以下：结算人员签字并粘贴报销单据——基层出具拉运单——会计审核后在票据上签字——基层领导在票据上签批——财务科副科长签批——主办会计复核（二）1 万元（含1万元）以上：结算人员签字并粘贴报销单据——基层出具拉运单——会计审核后在票据上签字——基层领导在票据上签批——主管领导签批——财务负责人签批——主办会计复核材料（一）1万元以下：结算人员签字并粘贴报销单据——基层物资部门出具验收单——会计审核后在票据上签字——基层领导在票据上签批——财务科副科长签批——主办会计复核（二）1 万元（含1万元）以上：结算人员签字并粘贴报销单据——基层物资部门出具验收单——会计审核后在票据上签字——基层领导在票据上签批——主管领导签批——财务负责人签批——主办会计复核油费（一）1万元以下：结算人员签字并粘贴报销单据——基层出具加油单——会计审核后在票据上签字——基层领导在票据上签批——财务科副科长签批——主办会计复核（二）1 万元（含1万元）以上：结算人员签字并粘贴报销单据——基层出具加油单——会计审核后在票据上签字——基层领导在票据上签批——主管领导签批——财务负责人签批——李总签批——主办会计复核外包工程（一）1万元以下：结算人员签字并粘贴报销单据——提供合同及相应资质、基层出具结算单——会计审核后在票据上签字——基层领导在票据上签批——财务科副科长——主办会计复核（二）1 万元（含1万元）以上：基层领导结算人员签字并粘贴报销单据——提供合同及相应资质、基层出具结算单——会计审核后在票据上签字——基层领导在票据上签批——主管领导签批——财务负责人签批——李总签批——主办会计复核基建项目（一）1万元以下：结算人员签字并粘贴报销单据——提供合同及相应资质、基层出具验收单——会计审核后在票据上签字——基层领导在票据上签批——财务科副科长签批——主办会计复核（二）1 万元（含1万元）以上：结算人员签字并粘贴报销单据——提供合同及相应资质、基层出具验收单——会计审核后在票据上签字——基层领导在票据上签批——主管领导签批——财务负责人签批——李总签批——主办会计复核注：100万元以上基建项目需由大队党委办公室出具党委会议研究同意通知书。

维修、装修项目（一）1万元以下：结算人员签字并粘贴报销单据——提供合同及相应资质、基层出具验收单——会计审核后在票据上签字——基层领导在票据上签批——财务科副科长签批——主办会计复核（二）1 万元（含1万元）以上：结算人员签字并粘贴报销单据——提供合同及相应资质、基层出具验收单——会计审核后在票据上签字——基层领导在票据上签批——主管领导签批——财务负责人签批——主办会计复核注：50万元以上维修、装修项目需由大队党委办公室出具党委会议研究同意通知书。

药品购置（一）1万元以下：售药人员签字并粘贴报销单据——基层出具入库单——会计审核后在票据上签字——部门负责人在票据上签批——财务科副科长签批——主办会计复核（二）1 万元（含1万元）以上：结算人员签字并粘贴报销单据——基层出具入库单——会计审核后在票据上签字——基层领导在票据上签批——主管领导签批——财务负责人签批——主办会计复核报销流程示意图对外投资或参、控股、收购及重大资本运营签批报销人员签字并粘贴报销单据、填制大额联签单——大队党委办公室出具局批准文件——会计审核后在票据上签字——主管领导签批——财务负责人签批——大队长签批——结算中心主办会计复核——出纳付款报销流程示意图捐赠、赞助签批（一）1万元以下：报销人员签字并粘贴报销单据——由相关部分出具会议纪要通知书——会计审核后在票据上签字——部门负责人或基层领导在票据上签批——主管领导签批——财务负责人签批——结算中心主办会计复核——出纳付款（二）1万元（含1万元）以上：报销人员签字并粘贴报销单据、填制大额联签单——由相关部分出具会议纪要通知书——会计审核后在票据上签字——部门负责人或基层领导在票据上签批——主管领导签批——财务负责人签批——大队长签批——结算中心主办会计复核——出纳付款（三）5万元（含5万元）以上：报销人员签字并粘贴报销单据、填制大额联签单——由相关部分出具会议纪要通知书——会计审核后在票据上签字——部门负责人或基层领导在票据上签批——主管领导签批——财务负责人签批——大队长签批——结算中心主办会计复核——出纳付款报销流程示意图七、所有签批领导不在时采取授权形式委托其他领导。