农民专业合作社的金融支持问题研究

2. 政策性担保和保险体系建设滞后
政策性保险还处于试点阶段，由于农业受自 然灾害的影响大，农业保险的风险高，开展政策 性农业保险的难度较大。农民合作社社员主要以 家庭承包方式经营或入股，有效抵押资产缺乏， 成为导致其贷款难的重要因素。目前农村土地流 转所需的评估、登记、交易等配套服务尚不健全， 在现有农村土地集体所有、家庭承包经营制度双 重约束下，对农村依法可抵押的荒山、荒滩等农 村土地承包经营权或林权银行面临着办理难、处 置难、变现难等问题，影响了银行的放贷积极性。
二、金融服务农民专业合作社的 实践过程中存在的融资难问题
一个合作社的创建和发展的最基本需求无疑 是资金及其它相关物质资源，然而，自《中华人 民共和国专业合作社法》正式实施到现在已近五 年多的时间，融资难仍是农民专业合作社面临的 最大问题。 农民专业合作社的资金来源主要可分为内部 资金和外部资金，内部资金主要指社员出资或认 购股金，外部资金则主要有银行信贷、政府财政 资金、非银行金融机构借款、企业借款以及一些 民间自发资金等。虽然从表面上看，农民专业合 作社的资金来源很广泛，但是现实情况是其有效 供给不足，难以满足合作社不断增长的资金需求。
←
4. 服务农民的特性决定了应该对合作社进行金 融支持
农民专业合作社的组建方式灵活多样，有运销大户组 建的，有种养殖大户发起的，有农技人员创办的，有加工 企业牵头的，还有少数由经营能人设立的，但是，无论哪 种形式的合作社，目的都是为其成员提供服务，谋求全体 成员的共同利益。无论在成员构成、表决权数和受益者等 方面都体现了农民在合作社中的主体地位。合作社是当前 我国全新的以农民为主的市场主体，其根本出发点和立足 点都是维护农民利益、增加农民收入。农业、农村、农民 问题是当前党和政府的工作重心，近年来合作社的发展已 经证明了它对解决“三农问题”的重大作用，因此，应该 而且必须对合作社进行大力扶持，帮助其做强做大，使其 能更好地为农业、农村服务。
5. 加大对农民专业合作社的支持力度
一是设立农民专业合作社专项扶助基金。中央和地 方财政应分别安排资金，支持农民专业合作社开展信息、 培训、农产品质量标准与认证、农业生产基础设施建设、 市场营销和技术推广等服务。对民族地区、边远地区和贫 困地区的农民专业合作社和生产国家与社会急需的重要农 产品的农民专业合作社给予优先扶持； 二是涉农部门以项目形式给予资金支持。国家支持发 展农业和农村经济的建设项目，可首先考虑委托和安排有 条件的农民专业合作社实施，这既可实现支农的目的，又 可促进农民专业合作社资金问题的缓解； 三是明确并贯彻落实对农民专业合作社的税收优惠政 策。农民专业合作社的发展离不开国家政策的支持，国家 优惠政策可间接为农村合作经济组织提供资金支持。农民 专业合作社享受国家规定的对农业生产、加工、流通、服 务和其他涉农经济活动相应的税收优惠。在税收的优惠范 围、幅度方面要具体切实可行，并且及早落实。
2. 健全农民专业合作社信贷担保体系
一是要强化信用基础建设。农村合作金融机构要把农 民专业合作社全部纳入农村信用评定范围，开展农民专业 合作社“信用单位”建设活动，通过建立成员信用档案， 记录和监督成员的信用状况，对信用状况良好的成员加大 支持力度，对恶意拖欠、逃废银行债务的成员取消其贷款 资格，进行相应制裁； 二是推动成立农信担保公司。可由地方政府相关部门、 金融机构、龙头企业等共同投资建立，为农民专业合作社 提供贷款担保业务。财政部门要增加资金投入，扩大担保 规模，增强担保能力，促进担保公司的健康发展； 三是建立互助型担保组织。大力推行贷款联保制度， 由合作社按自愿原则组织成员签订联保协议，通过互保互 益、共担风险的形式提高成员获贷能力。依托农民专业合 作社联合会组织农民专业合作社信贷担保公司，为成员单 位及其成员提供信贷担保。
←
2. 合作机制的特性决定了合作社需要金融支持
农民专业合作社是农民在合作机制下的联合。 第一，合作社以为农民提供服务为主，不以盈利 为目的，决定了合作社自身积累能力不足，资产 较少。第二，我国《农民专业合作社法》明确规 定，合作社所得盈余除提留公积金、公益金外， 其他部分应对成员进行二次返利，所以即使合作 社有盈余，在现有机制下积累资金也较为困难。 第三，合作社自身固定资产较少，很难直接向融 资机构贷款。这些内生、外生的因素也导致了合 作社资金的稀缺。←
一、加强对农民专业合作社金融支持的必
要性
1. 服务农业的特性决定了合作社需要金融支持 2. 合作机制的特性决定了合作社需要金融支持 3. 合作社的发展壮大决定了其需要金融支持 4. 服务农民的特性决定了应业的特性决定了合作社需要金融支 持
从宏观来看，农民专业合作社以农业为经营对象，而 农业的投资回收周期长，还面临着自然灾害、市场形势双 重风险，农业和农村资金向城市和工业流动是资本追逐高 回报的必然结果，如果不加以干预，农村资金短缺将是长 期的问题。从微观看，小农户资金需求量较小，且都是短 期需求，银行因为交易成本过高而不愿意提供贷款。农业 这两方面的特性决定了我国的农民专业合作社迫切需要金 融支持。
4. 合作社自身状况影响金融机构贷款积极性
一方面，合作社处于发展初期阶段，注册资 金较少，缺乏有效的抵押品。参加农民专业合作 社的大都是低收入劳动者，自身经济实力不强， 没有多少剩余资金。多数农民专业合作社没有固 定资产用于抵押贷款，部分合作社仅有的房产也 因政策原因无法抵押。 另一方面，合作社规范化程度低，而且财务 不规范，难以获得金融机构的信任。金融机构以 盈利为目的，必然要考虑贷款的风险因素，合作 社财务不规范，是金融机构的一大担忧。这两方 面原因直接导致金融机构不愿意给合作社放贷。
1. 服务农民专业合作社的金融机构较少
我国涉农金融机构主要有农村合作金融机构 （农村信用社、农村合作银行）、农业银行、农 业发展银行、邮政储蓄银行、村镇银行、农业保 险等。其中，在大部分地区，真正与农民专业合 作社发生信贷业务的金融机构仅有农村信用社和 邮政储蓄银行两家金融机构，垄断性的农业信贷 供给市场必然导致涉农贷款的高利率。因此，单 一的农村金融融资渠道满足不了农民专业合作社 对资金的需求。
4. 加强农民专业合作社自身制度建设
一是完善农民专业合作社法人治理结构。健 全成员大会、理事会、监事会制度，加强社务管 理的民主决策；建立成员账户制度，明晰成员在 合作社中的经济权益； 二是加强农民专业合作社规范化建设，农民 专业合作社的注册登记及运行要实行验资、年检 制度，可设计免费的简易验资和年检程序，加强 监管，树立良好的农民专业合作社经济法人形象， 培育一批农民专业合作社财务管理人才，规范农 民专业合作社财务管理和会计核算，提高金融机 构对农民专业合作社的财务信任度； 三是做大做强农民专业合作社，增强合作社 自身的经济实力，降低金融机构贷款风险。
三、改善农村金融服务农民专业合作社 的对策建议
1. 完善农村金融服务体系 2. 健全农民专业合作社信贷担保体系
3. 完善农民专业合作社的金融配套服务
4. 加强农民专业合作社自身制度建设 5. 加大对农民专业合作社的支持力度
1. 完善农村金融服务体系
首先，农村合作金融机构要继续发挥支农主力军的作 用，增加对农民专业合作社法人及一般成员的授信贷款额 度，探索适合农民专业合作社需要的金融产品，完善农村 住房抵押贷款、农村土地承包经营权流转抵押贷款等新业 务； 其次，创新金融服务支农措施，针对农民专业合作社 的资金需求特点，切实改进金融服务，创新金融产品，加 大信贷投入。重点要在担保方式、授信额度、贷款利率等 方面开发适合专业合作社特点的信贷产品，为农民专业合 作社及成员提供信贷支持； 再次，银监机构要进一步放宽农村金融市场准入政策， 为村镇银行、农村资金互助社、小额贷款公司三种新型农 村金融机构的发展提供更广阔的空间； 最后，要加强农业保险试点步伐，全面建立政策性农 业保险制度，增强农业的抗风险能力，减轻金融机构经营 负担，提高金融机构支农积极性。
3. 法律制度影响农民专业合作社融资
农民专业合作社虽然已依法在工商部门注册， 市场主体得到法律的确认，也在法律上承认了其 承贷主体地位，但农民专业合作社成立不需验资， 过宽的制度使注册资金的真实性受怀疑，多数金 融机构对此类法人性质心存疑虑，特别是借款主 体的不确定性更增加了金融机构的贷款风险。商 业银行的利润导向导致了商业银行不愿对风险比 较大的农民专业合作社进行放贷，以致金融机构 不愿意将资金贷给合作社。
农民专业合作社的金 融支持问题研究
农民专业合作社在提高农业专业化、组 织化程度，带领农民建设现代农业中发挥着 越来越重要的作用。 目前正是我国农民专业合作社发展的关 键时期，但农民专业合作社整体资金规模较 小，发展的原动力不足。资金缺乏严重制约 了农民专业合作社作用的发挥和自身的壮大， 非常有必要构建农民专业合作社金融支持体 系，支持农民专业合作社的发展和提升。
3. 合作社的发展壮大决定了其需要金融支持
农民专业合作社要壮大，不能仅靠成员的资金，需要 得到金融机构的支持，农民专业合作社的社会主体地位， 需要得到金融机构很好的确认。目前，我国的农村金融体 系还不完善，正处于改革过程中。一是追逐利润的商业银 行裁撤农村领域分支机构，这样就很难为缺乏有效抵押品、 信息不透明的农民专业合作社提供贷款。二是农村资金通 过各种渠道流出农村，流向高利率的地区、行业，留在农 村支持农民专业合作社发展的资金数量有限。三是数量急 剧增加的农民专业合作社和进行标准化、规范化的农民专 业合作社亟需资金，庞大的资金需求和较小的资金供给产 生了矛盾。因此，建立一个完善的农村金融体系，为农民 专业合作社的发展提供良好的农村金融环境已迫在眉睫。
3. 完善农民专业合作社的金融配套服务
一是研究有利于农民专业合作社金融服务健康发展需 要的配套法规； 二是农民专业合作社参与的各类银行与非银行金融机 构也需要融资，应该为它们进入货币市场、资本市场创造 条件，特别是农民资金互助社，应该准予其进入银行同业 拆借系统进行资金交易； 三是组建投资基金，为农村各类微型金融组织，特别 是农村资金互助社，进行股权投资； 四是在治理结构优化、机构信用评级、审计、法律援 助、信息等方面提供服务。