ERP货币类型Vs外币业务处理

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货币与外汇兑换率的会计处理

货币与外汇兑换率的会计处理引言：货币和外汇兑换率是国际贸易和跨国企业经营中不可忽视的重要因素。

随着全球化的加深，越来越多的企业与个人参与到国际经济交流当中，对货币和外汇兑换率的会计处理显得尤为重要。

本文将详细探讨货币和外汇兑换率的会计处理的步骤和注意事项。

一、货币与外汇兑换率的基本概念1. 货币：货币是用于交换商品和服务以及一般经济交易的一种特殊媒介。

货币种类繁多，包括不同国家的法定货币、虚拟货币等。

2. 外汇兑换率：外汇兑换率是指两种不同货币之间的兑换比率。

兑换比率的波动会对企业和个人的财务状况产生重要影响。

二、会计处理步骤1. 货币兑换：a. 企业或个人在进行跨国业务时，需要将收到的货币兑换成本国货币。

这一步骤通常通过银行或其他金融机构进行。

b. 根据货币兑换的实际汇率，计算并确认兑换后的金额。

注意，兑换率的波动可能会导致金额的变动。

2. 外汇兑换率的会计处理：a. 报告货币：i. 企业或个人需要决定应以哪种货币来报告其财务状况和交易活动。

通常，企业会选择自己的本国货币作为报告货币，但也有时候会选择其他外币。

ii. 企业或个人需要根据会计准则和法规，将外币金额转换为报告货币金额。

这可以通过使用固定汇率法或活跃汇率法来实现。

b. 外汇兑换的收益或损失：i. 由于外汇兑换率的波动，企业或个人可能会在兑换货币时获得收益或产生损失。

ii. 这些收益或损失是根据会计准则和法规进行确认并记录的。

通常，收益或损失会在利润表中体现。

3. 外汇风险管理：a. 企业或个人在进行跨国业务时，需要对外汇风险进行有效的管理和控制。

b. 企业可以采取不同的外汇风险管理策略，如对冲、远期合约等，以减少外汇波动对财务状况的影响。

三、注意事项1. 注意外汇兑换的实时汇率，及时调整会计处理。

2. 需要了解并遵守相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。

3. 需要定期审计和复核外汇兑换的会计处理，以确保财务状况的准确性。

外币业务会计处理

付款时
借：应付账款——美元户（＄10×8.2）贷：银行存款——美元户（＄10×8.2） 82万元 82万元
销售业务
企业出口商品或产品时，按照当日的市场汇率
（或发生当期期初市场汇率）将外币销售收入折算
为人民币入账；对于出口销售取得的款项或发生的
债权，按照折算为人民币的金额入账，同时按照外
币金额登记有关外币账户，如外币银行存款账户和
（2）外币兑换业务（买卖外币）
买入外币企业买入外币时，要按外币卖出价折算应向银行支付的人民币，并记录所支付的金额；另一方面按照当日的市场汇率（或当期期初市场汇率）将买入的外币折算为人民币，并登记入账；同时按照买
入的外币金额登记相应的外币账户。实际付出的人
民币金额与收取的外币按照当日市场汇率折算为人
3.
外币业务发生时的会计处理
外币购销业务外币兑换业务（买卖外汇）外币借款业务
外币投资业务
（1）外币购销业务
购进业务企业从国外或境外购进原材料、商品或引进设备时，按照当日的市场汇率（或发生当期期初市场汇
率）将支付的外币或应支付的外币折算为人民币记
账，以确定购入原材料等货物及债务的入账价值，

除另有规定外，折算时，可采用业务发生时的汇率，也可以采用与发生时汇率近似的汇率进行折算，比如业务发生当期期初的汇率。
（2）期末时（月末、季末和年末），各种外
币账户的外币余额，应当按照期末汇率折合
为人民币。计算汇兑损益，并根据情况记账。
（两笔业务观点）
汇兑损益
属于生产经营期间的，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑
外币应付账款账户。

外币业务的会计处理方法

外币业务的会计处理方法外币业务是指企业与海外供应商或客户之间进行货币结算或交易的活动。

在全球经济一体化的背景下，外币业务对于企业来说越来越常见。

然而，由于不同货币之间的汇率波动和外币业务的特殊性，会计处理方法对于准确记录和报告外币业务信息至关重要。

本文将详细介绍外币业务的会计处理方法，包括外币购销、外币贷记和借记、外币兑换以及汇率变动的调整等方面。

一、外币购销的会计处理方法外币购销是指企业通过购买和出售外币来实现跨国货币结算的过程。

在外币购销中，企业需要将外币金额转换为本币金额，以便进行会计记录和报告。

一般来说，外币购销的会计处理方法包括以下步骤：1. 根据实际交易金额确定外币与本币的汇率，并记录该汇率。

2. 根据实际交易金额计算外币的本币价值，并将其记入适当的帐户。

3. 根据实际交易金额计算本币的外币价值，并将其记入适当的帐户。

4. 根据外币与本币的汇率差异，进行兑换损益的调整。

二、外币贷记和借记的会计处理方法外币贷记和借记是指以外币进行贷记和借记交易的过程。

在外币贷记和借记中，企业需要记录外币金额、折算为本币金额并进行会计处理。

一般来说，外币贷记和借记的会计处理方法包括以下步骤：1. 根据实际交易金额确定外币与本币的汇率，并记录该汇率。

2. 将外币金额转换为本币金额，并将其记入适当的贷记或借记帐户。

3. 根据外币与本币的汇率差异，进行兑换损益的调整。

三、外币兑换的会计处理方法外币兑换是指企业将一种货币兑换为另一种货币的过程。

兑换过程中，需要记录兑换前后的外币金额、汇率以及相关的会计处理。

一般来说，外币兑换的会计处理方法包括以下步骤：1. 根据实际兑换金额确定外币与本币的汇率，并记录该汇率。

2. 根据汇率计算兑换后的外币金额，并将其记入适当的帐户。

3. 根据外币与本币的汇率差异，进行兑换损益的调整。

四、汇率变动的调整方法由于外币与本币之间的汇率会随着市场供求关系的变化而波动，企业需要及时调整相关的会计记录，以反映汇率变动对企业财务状况和业绩的影响。

ERP系统应付外币重评价调整流程[模板]

流程编号 AAP026 应付外币重评价调整流程
负责单位会计部门版本 V1.0 修改人员 T100 修订日期
页次
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流程定义期末应付外币帐款重评价及立传票流程。

应付会计
作业说明
1. 设定应付帐款是否重评价，汇率取方式、重评价科目月初是否作回转。

2. 每月月末汇率维护；可执行批次作业产生月平均汇率后，依企业设定汇率调整。

3. 外币帐款依指定汇率计算本币帐款现值，差异调整额可立传票。

(1). 设定为月初不回转者，重评后本币金额回写帐款单。

(2). 设定为次月回转者，重评价金额不回写帐款单。

4. 依重评后差异额产生重评价传票。

5. 设定为月初不回转者，以一般传票产生月底调汇。

审核人员：审核日期：
1 3
重评价依帐套设置作业(agli171)
2
月汇率维护作业
(aooi170)
4
应付帐款各期重评价维护作业(aapt920)
次月不回转
应付帐款各期重评价维护作业(aapt920) [传票抛转]
重评价金额回写帐款本币金额
转账传票维护作业
(aglt310)
5
应付帐款各期重评价计算作业(aapp920)
正确否
应付帐款重评价还
原作业 (aapp960)
Yes
NO
应付帐款关帐作业
(aapp900)。

会计操作实战外币业务的核算与汇兑差异调整

会计操作实战外币业务的核算与汇兑差异调整外币业务是指企业在日常运营中使用的货币不是本国货币的业务。

随着全球经济的不断发展，外币业务在企业的财务管理中扮演着越来越重要的角色。

在进行外币业务的核算过程中，会计人员需要注意外币的兑换汇率以及相应的汇兑差异调整。

本文将对会计操作实战外币业务的核算方法和汇兑差异调整进行讨论，旨在帮助读者更好地理解和应用外币业务的处理方法。

一、外币业务核算的基本原则在进行外币业务核算时，会计人员需要遵循以下基本原则：1.实体货币原则：外币业务必须以原币为基础进行核算，即按照交易当时的汇率进行转换，并记录在册。

2.稳定货币原则：企业在一定时期内，外币资产和负债按照稳定汇率进行计价，以反映企业经营状况，减少因汇率波动带来的影响。

3.外币兑换损益原则：利用外币对本币进行兑换产生的汇兑损益应列入当期损益。

二、外币业务核算方法1.外币的确认和计量在核算外币业务时，首先需要确认外币的类型和金额，并按照外币兑本币的汇率进行计量。

企业通常使用现汇或即期汇率作为外币兑换比例。

确认外币后，应按照原币金额在本币账户中进行记录。

以某企业向国外供应商采购原材料为例，采购金额为美元10,000美元，假设当时的汇率是1美元=6.5人民币，根据以上信息，会计人员应按照如下方式进行核算：借：原材料采购账户（本币） 65,000元贷：美元银行存款账户 10,000美元2. 外币银行账户的处理企业在经营中往往会开设外币银行账户，用以处理与外币业务相关的收入和支出。

在核算外币银行账户时，需注意以下几点：首先，需要按照当时的汇率计算相应的人民币金额，并在银行存款账户中进行记录。

其次，企业在进行外币汇入或汇出时，需要注意兑换的差异。

兑换差异是指由于汇率波动导致的银行兑换成本或收益，在核算时需按照实际金额进行处理。

以某企业向境外客户销售产品为例，销售金额为欧元5,000欧元，假设当时的汇率是1欧元=7.8人民币，假设销售所得欧元存入外币银行账户。

报关币别与结算币别不一致业务操作指导

报关币别与结算币别不一致业务操作指导1. 背景介绍在国际贸易中，报关币别与结算币别不一致的情况是很常见的。

报关币别是指货物报关时使用的币种，而结算币别是指最终支付货款的币种。

当两者不一致时，就需要进行相应的业务操作来处理。

2. 业务操作指导2.1 确定报关币别与结算币别不一致的原因在处理报关币别与结算币别不一致的业务时，首先需要明确造成不一致的原因。

可能的原因有货物价格波动、汇率变化、合同条款等。

确定原因后，可以有针对性地采取相应的措施。

2.2 协商与沟通在报关币别与结算币别不一致的情况下，双方需进行充分的协商与沟通。

这包括与买方、卖方、报关行、银行等相关方进行沟通，以寻找解决方案。

双方可以商定临时性的协议，或者修改合同条款以适应新的情况。

2.3 处理货物价格不一致的情况如果货物价格发生了变动，导致报关币别与结算币别不一致，可以尝试以下措施：•双方重新议定报关币别或结算币别；•双方商定支付一定的差额；•卖方承担价格波动的责任。

2.4 处理汇率变动的情况当汇率发生变动时，导致报关币别与结算币别不一致，可以考虑以下措施：•双方商定使用特定的汇率进行结算；•买方承担汇率的风险；•卖方承担汇率的风险。

2.5 修改合同条款报关币别与结算币别不一致的情况下，双方可以商定修改合同条款，以适应新的情况。

合同条款的修改应该明确规定报关币别和结算币别、价格变动的责任分担等内容，以防止后续的纠纷。

2.6 文档管理在处理报关币别与结算币别不一致的业务时，应该做好相关文档的管理。

包括合同文件、协议文件、沟通记录等。

这些文档在后续的业务操作中可能会被用到，因此需要妥善保存。

3. 结束语报关币别与结算币别不一致的业务操作需要双方充分的协商与沟通，以寻找最佳的解决方案。

同时，合理地修改合同条款、管理相关文档也是非常重要的。

只有良好的业务操作，才能保障双方的权益，避免潜在的风险。

外币交易与外币报表的处理

外币交易与外币报表的处理随着全球化的发展，企业间的跨国交易也越来越频繁。

这意味着企业需要处理不同货币之间的交易和报表。

在这篇文章中，我们将讨论外币交易和外币报表的处理方法，以及相关的会计准则。

一、外币交易的处理外币交易是指企业进行跨国交易时使用的货币与本国货币不同的情况。

企业在处理外币交易时需要考虑以下几个方面：1. 外币金额的确认企业应该根据交易当日的汇率，将外币金额转化为本国货币金额进行确认。

一般来说，企业可以使用当日的现汇买入或卖出汇率进行折算。

这样可以确保交易金额反映了实际的经济价值。

2. 汇率差异的处理由于外币汇率的波动，企业在不同时间点进行外币交易可能会面临汇率差异。

这些差异需要进行处理，一般有两种方式：一是直接计入当期损益，反映在利润表中；二是计入权益变动表中，作为其他综合收益的组成部分。

二、外币报表的处理外币报表是指企业在编制财务报表时，需要将外币交易和外币货币资产负债转化为本国货币报告的情况。

以下是一些处理方法：1. 报表货币确定企业应该确定报表货币，即以哪种货币为基础进行报告。

一般来说，报表货币是企业所在国家的货币，但也可以选择其他货币，例如美元或欧元。

2. 外币金额的转换企业应该将外币交易和持有的外币货币资产负债转换为报表货币。

这需要使用汇率进行折算。

一般来说，企业可以选择使用当期汇率、历史汇率或加权平均汇率。

3. 汇兑差额的处理由于外币汇率的波动，企业在转换外币金额时可能会产生汇兑差额。

这些差额需要进行处理，一般有两种方式：一是直接计入当期损益，反映在利润表中；二是计入权益变动表中，作为其他综合收益的组成部分。

三、会计准则的要求在处理外币交易和报表时，企业需要遵守相关的会计准则。

以下是一些常见的准则要求：1. 国际财务报告准则（IFRS）IFRS要求企业使用报表货币进行报告，并确定外币金额的转换方法。

此外，IFRS还规定了处理汇兑差额的方法和披露要求。

2. 美国通用会计准则（US GAAP）US GAAP要求企业使用报表货币进行报告，并规定了外币交易和外币报表的具体处理方法。

外币业务在会计工作实践中的处理方法

外币业务在会计工作实践中的处理方法在全球化时代，外币业务在企业日常运营中扮演着重要的角色。

然而，由于汇率波动、外汇风险等因素的存在，外币业务的处理方法对于会计工作者来说是一个具有挑战性的任务。

本文将探讨外币业务在会计工作实践中的处理方法，并提供一些实用的建议。

一、外币交易的会计处理外币交易指的是以外币计价并以外币结算的交易。

在会计处理中，首先需要确定外币交易的基准货币，通常情况下，基准货币为本国货币。

在交易时，需要将外币金额转换为基准货币金额，以便进行会计记录和报表编制。

这一过程需要按照国际会计准则的规定进行，确保准确无误地反映交易的实质。

二、外币货币兑换的会计处理外币货币兑换是指将一种外币兑换为另一种外币或本国货币的行为。

在会计处理中，需要根据实际汇率将外币金额转换成目标货币金额，以便进行会计记录和报表编制。

在进行外币货币兑换时，要注意及时记录汇率变动造成的汇兑差额，并对其进行核算。

三、外币货币兑换的会计确认外币货币兑换的会计确认是指在外币货币兑换实际发生后，确认货币兑换交易的会计后果。

根据国际会计准则的规定，外币货币兑换交易的会计确认需要依据交易时的实际汇率确定外币金额，同时确认汇兑差额并进行相应的会计处理。

会计工作者在进行外币货币兑换的会计确认时，需要特别关注与外汇风险相关的会计事项。

如在持有外币货币兑换风险敞口的情况下，需要进行相应的风险管理和会计处理。

四、外币货币兑换的会计披露外币货币兑换的会计披露是指在财务报表中对外币货币兑换交易及其相关会计事项进行清晰明确的披露。

根据国际会计准则的规定，会计工作者需要在财务报表中详细披露外币交易的类型、金额、汇率以及与外币交易相关的会计处理和风险管理情况。

这样可以提供给利益相关方关于外币业务的准确和透明的信息。

总结起来，外币业务在会计工作实践中需要合理、准确地处理，以反映交易的实质和会计后果。

会计工作者应该熟悉国际会计准则的相关规定，严格按照规定进行会计处理和披露。

做账实操-外币业务的会计处理分录

做账实操-外币业务的会计处理分录企业因外汇业务收到美金的，具体账务处理如下：1、收到外汇款时，同时登记美元和人民币账户：借：银行存款—美元户贷：应收账款—客户名称2、美元结汇的时：借：银行存款—人民币财务费用—汇兑损益(以差额计入)贷：银行存款(或应收账款)—美元户3、如果企业每月进行一次调汇的，需按汇率情况进行调整：(1)当期汇率小于账面汇率时，说明汇率降低：①对于应收账款、银行存款等资产类项目会产生损失，则将损失计入“财务费用”科目借方，分录如下：借：财务费用—汇兑损益贷：银行存款(或应收账款)②对于应付账款等负债类科目，也会减少支出，则将减少部分计入“财务费用”科目借方，并用红字填列，分录为：借：财务费用—汇兑损益(红字)贷：应付账款(2)当期汇率大于账面汇率时，说明汇率升高：①对于资产类项目相当于增值，可将增值部分计入“财务费用”科目借方并用红字填列，分录为：借：财务费用-汇兑收益(红字)贷：银行存款(或应收账款)②对于应付账款等负债类项目，也会增加支出，可将增加部分计入“财务费用”借方，分录为：借：财务费用-汇兑损益贷：应付账款股利、预收账款、合同资产、合同负债等债权债务外币账户。

也就是说，在业务发生处理记账凭证时，应该同时登记外币和本位币。

三、外币业务发生时应该用什么汇率1、在发生外币业务时，外币的折算按特定汇率，包括即期汇率和即期汇率的近似汇率。

许多人可能会认为可以用月初汇率，这是企业会计制度规定的，现在会计准则只能用即期汇率和即期汇率的近似汇率，不能用月初汇率了。

2、即期汇率，是指外汇管理局公布的当日人民币汇率中间价，查询外汇管理局门户网站即可。

3、即期汇率的近似汇率是指的是根据系统合理确定的近似于交易当日的即期汇率，通常指当期平均汇率或加权平均汇率等。

在交易日汇率无法取得的情况下，采用近似汇率。

像规模特别大的外资企业、证券公司等，当天经济业务必须当天处理完毕，如果当天外汇管理局网站汇率还没有出来，只能采用过去一定工作日即期汇率计算出似于交易当日的即期汇率。

ERP实验九进行外币核算

ERP实验报告实验序号：9 实验名称：进行外币核算班级：姓名：学号：一、实验目的：掌握外币核算的流程及方法。

二、实验内容：实验步骤及截图如下：1、对账套设定外币结算信息的修改或操作，可以通过：开始——所有程序——用友ERP-U890——系统服务——系统管理，启动ERP系统管理，在“系统”菜单下“注册”已设定的账套主管，在账套下点击“修改”，进行相关信息的设置操作。

2、指定汇率方式：账套主管在登录企业应用平台之后，在业务导航视图中依次选择：业务工作——财务会计——总账——设置——选项，通过编辑进行汇率方式的指定设置。

图中，依次选择：基础设置——基础档案——财务——外币设置，即可设置选择的相关信息条件确定完成。

视图中，依次选择：基础设置——基础档案——财务——会计科目，即可设置相应科目的外币核算及币种。

5、外币凭证的录入操作：同上在业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证，进入填制凭证的窗口后，点击增加，即可填制凭证，在选择涉及外币账户时凭证中会出现外币输入栏，单击参照即可选择设置的汇率，完成结算。

问题回答如下：1、了解账套是否设置启用了外币核算，可以在系统管理中查看：通过开始——所有程序——用友ERP-U890——系统服务——系统管理，启动ERP系统管理，在“系统”菜单下“注册”已设定的账套主管，在“账套”菜单下选择“修改”查看。

2、“固定汇率”是指使用月初或年初汇率作为记账汇率，若采用固定汇率，必须在月初事先指定；而“浮动汇率”则是指使用变动汇率、亦即业务发生当日的即时汇率作为记账汇率，若采用某天的即时汇率，必须在当天录入外币凭证前事先指定。

3、结汇即外汇收入所有者将其外汇收入向外汇指定银行进行兑换结算，外汇指定银行按一定汇率付给等值的本币的行为。

其分为个人和公司结汇两种。

4、依次操作有：启用外币功能，指定汇率方式（固定或浮动），设置外币类型，指定外币核算科目，外币凭证的录入五步。

三、实验总结本次实验中的总体操作问题不大，对于外币结算的事先系统设置准备工作，主要是需要记住外币功能的启用设置，汇率方式指定的设置，外币类型指定的设置，外币核算科目指定的设置操作分别在业务导航视图中的不同子选项下，这些操作需要在实验中熟练操作和掌握。

会计实务中如何正确处理外币交易

会计实务中如何正确处理外币交易随着全球化的发展，企业之间的跨国交易日益增多，外币交易在会计实务中变得越来越常见。

正确处理外币交易对于企业的财务报告和决策具有重要意义。

本文将探讨会计实务中如何正确处理外币交易的方法和注意事项。

一、外币交易的核算原则外币交易的核算原则是根据国际财务报告准则（IFRS）和中国会计准则（CAS）的要求进行的。

根据这些准则，外币交易应以交易时的汇率进行核算。

如果交易涉及到货币兑换，则应以兑换时的汇率进行核算。

同时，外币交易的核算应根据货币的实际收付情况进行，而不仅仅是根据合同金额。

二、外币交易的会计处理1. 外币现金和银行存款外币现金和银行存款应按照实际收付情况进行核算。

当外币现金或银行存款发生兑换时，应根据兑换时的汇率将其转换为本币金额。

同时，应记录兑换差额，以反映货币兑换对企业财务状况的影响。

2. 外币应收和应付账款外币应收账款和应付账款的核算应以交易时的汇率进行。

在确认应收账款时，如果存在汇率波动风险，应进行相应的风险准备。

当外币应收账款或应付账款发生兑换时，应根据兑换时的汇率将其转换为本币金额。

同时，应记录兑换差额，并根据实际收付情况调整账面价值。

3. 外币长期债权和长期债务外币长期债权和长期债务的核算应按照实际收付情况进行。

当外币长期债权或长期债务发生兑换时，应根据兑换时的汇率将其转换为本币金额。

同时，应记录兑换差额，并根据实际收付情况调整账面价值。

4. 外币交易的汇兑损益外币交易的汇兑损益是指由于汇率波动而导致的账面价值变动。

当外币交易发生兑换时，应根据兑换差额计算汇兑损益，并将其记录为损益。

汇兑损益的计算应根据实际收付情况进行，以反映汇率波动对企业财务状况的影响。

三、外币交易的风险管理外币交易存在着汇率波动风险，企业应采取相应的风险管理措施来降低风险。

以下是一些常见的风险管理方法：1. 使用远期汇率合同企业可以通过与银行签订远期汇率合同来锁定未来的汇率。

这样可以避免由于汇率波动而导致的损失或风险。

ERP-oracle-ebs-外币处理的原则

外币处理的原则关于外币处理的原则和理论基础：1．汇兑损益的定义汇兑损益是指企业各外币账户、外币报表的各项目由于记账时间和汇率不同而产生的折合为记账本位币的差额。

汇兑损益按其产生的原因分为外币交易汇兑损益和外币报表折算汇兑损益两种。

外币交易损益按其是否在本期实现，可分为已实现外币交易汇兑损益和未实现外币交易汇兑损益。

汇兑损益产生的两种情况：（1）外币兑换中由于所采用的外汇买入价和卖出价与入账价值不同而产生的汇兑损益。

（2）持有的外币货币性资产和负债期间，由于汇率变动而引起的外币货币性资产或负债价值变动而产生的汇兑损益。

2.汇兑损益的计算方法汇兑损益的计算有逐笔结转法和集中结转法两种。

逐笔结转法是指企业对每一笔外币业务，均应按业务发生日市场汇率或期初汇率入账，每结算一次或收付一次，依据账面汇率计算一次汇兑损益，期末（月末、季末、年末）再按市场汇率进行调整，调整后的期末人民币余额与原账面人民币余额的差额作为当期汇兑损益。

在这种方法下，外币资产和负债的增加采用企业选用的市场汇率折合，外币资产和负债的减少选用账面汇率进行折合，其账面汇率的计算可以采用先进先出法、加权平均法等方法确定。

集中结转法指企业对外币账户平时一律按选用的市场汇率（业务发生日汇率或期初汇率）记账，平时不确认汇兑损益，期末（月末、季末、年末）将外币账户的余额按期末汇率进行调整，将调整后的期末人民币余额与原账面余额的差额集中计算一笔汇兑损益。

逐笔结转法和集中结转法计算的结果是一致的逐笔结转法：随时查找或计算账面汇率，较为复杂。

集中结转法：平时不需计算汇兑损益，而是将汇兑损益的计算工作集中在期末。

Oracle产品中关于外币业务处理的方法1．按照oracle的目前的做帐方法，属于集中结转法进行汇兑损益的的计算方法，如果只启用Oracle总帐模块，对应的系统的处理步骤和逻辑如下：1）根据外币帐户期末的原币余额按期末市场汇价（即重估汇率）计算出折合的人民币余额。

直播电商人民币和外币结算方式分析与比较

直播电商人民币和外币结算方式分析与比较直播电商是指通过网络直播平台进行商品销售的商业模式。

随着直播电商的兴起，人民币和外币结算方式成为了直播电商行业中的重要议题。

本文将对直播电商人民币和外币结算方式进行分析与比较，以帮助直播电商企业选择适合自身的结算方式。

一、人民币结算方式人民币结算方式是指直播电商企业在销售商品后，以人民币作为结算货币进行交易。

人民币结算方式的优势主要体现在以下几个方面： 1. 稳定性：人民币是中国的法定货币，具有稳定的汇率和流通性。

在国内市场销售的商品以人民币结算，可以避免外汇波动对企业经营的影响。

2. 便捷性：人民币结算方式可以通过国内银行进行操作，手续简单、操作便捷。

直播电商企业可以通过与银行合作，建立人民币结算账户，实现快速结算。

3. 成本控制：人民币结算方式可以避免外汇兑换费用和汇率风险，降低企业的结算成本。

尤其对于国内市场销售的直播电商企业来说，人民币结算方式更加经济实惠。

二、外币结算方式外币结算方式是指直播电商企业在销售商品后，以外币（如美元、欧元等）作为结算货币进行交易。

外币结算方式的优势主要体现在以下几个方面：1. 国际化：外币结算方式适用于跨境销售的直播电商企业。

通过以外币结算，可以更好地满足国际市场的需求，扩大企业的销售范围。

2. 风险分散：外币结算方式可以分散汇率风险。

对于直播电商企业来说，如果销售收入主要以外币结算，可以降低人民币汇率波动对企业经营的影响。

3. 收益增加：外币结算方式可以通过汇率变动获得收益。

如果外币汇率上涨，直播电商企业可以获得更多的人民币收入，增加企业的盈利能力。

三、人民币和外币结算方式的比较人民币结算方式和外币结算方式各有优势，直播电商企业在选择结算方式时需要根据自身情况进行权衡。

以下是两种结算方式的比较： 1. 风险控制：人民币结算方式可以避免外汇波动对企业经营的影响，风险较低；而外币结算方式可以分散汇率风险，但也存在汇率波动带来的风险。

erp货币类型vs外币业务处理

ERP货币类型和外币业务传说某ERP顾问死后, 阎王数落对他的不满:那么多企业的全被汝等忽悠的一塌糊涂,现在用户都管ERP叫Enhancement & Repair Project 了, 非常可恨,你下地下十八层凉快去吧。

顾问当然不服，鼓动三寸不烂之舌在阎王老兄面前力陈实施ERP的N 大好处,老阎居然也动心了,决定在地狱也实施实施ERP,居然大有奏效,老阎高兴了,于是到处吹嘘自己管理水平如何高超。

某天李天王参观地狱,看到地狱管理井井有条，大有改观,询问老阎,自然老阎又是一番吹嘘,老李听了,煞是羡慕,心想天宫也整个ERP多好,于是他劝阎王把ERP顾问调往天庭,阎老大当然不乐意放人。

老李火了,便道:老阎,你不答应,等俺上天后再找你算帐,俺到玉帝面前告你去。

老阎一听咧嘴笑了:老李,啥时开始学会瞎咋呼了,我实话告诉你吧,会计师们都在俺家地下十八层楼呆着呢,你找谁跟俺算帐? 律师们都呆在地狱和会计师们做伴呢, 你找谁告俺?（一）ERP货币设置SAP系统提供了灵活的多货币记帐,公司代码及其对应的本位币可灵活设置,可以轻松应对跨国集团在全球的不同货币业务。

为了满足各个不同国家对货币的法规的要求，SAP系统允许用户同时使用三种不同的本位币，这些本位币又被称为平行货币，如果加上凭证/记帐货币，所有财务凭证最多可包含四种货币信息。

*如果再将成本模块，预算模块，获利分析模块，物料分类分类帐模块的货币类型牵扯进来，实际上ERP的货币处理的逻辑会异常复杂。

外汇统账制和外汇分账制外币业务的会计记帐有两种方法：一种是统币记帐法(外币统帐制)，另一种是分币记帐法(或称原币记帐法|外币分帐制)。

外汇统账制是以本国货币为记帐本位币，所有外币业务都要转化为记帐本位币进行核算的记帐方法。

以外汇为媒介的交易业务，如原材料的价格、银行存款、应付款项、应收款项等，都要按一定的汇率折合成人民币进行核算，外币在帐簿中仅作补充资料。

国内企业多采用统币记帐法处理外币业务。

ERPSAP财务系统外币业务解决方案

中系统外币采购业务 —— 统一的采购管理业务流程
外币业务采用统一的采购业务流程、业务控制点
所有和外币相关单据，单据内新增1个单据金额、一个单据货币、汇率。采购费用需增加币种。
原单据金额为本位币金额，非外币订单单据金额与本位币金额相同，单据货币为CNY，汇率为1.00000
发票认证
付款申请
结算单
服务确认
采购订单
梁铸
6
方案二：集中系统外币采购业务 —— 预算控制贯穿采购全过程
预算控制的逻辑：
– 采用目前ERP系统的预算控制逻辑，按照人民币进行工程项目预算的检查和控制。 – 相关系统通过汇率计算本位币金额传输到ERP系统，ERP系统进行检查和控制。
采购收货
采购需求
采购方案
项目关闭后：
借： 1201010000 GRIR-库存成本 USD RMB
6401999999 库存成本差异（发票校验的汇率与收货的汇率差异记入该科目） RMB
贷： 2202010000 应付账款.应付购货款 USD RMB
梁铸
9
方案二：集中系统外币采购业务 —— 财务账务处理：财务付款
付款凭证（业务人员在财辅填写报账单，按采购订单发起付款申请，输入本次申请付款结算的外币金额
梁铸
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目录
一二外币采购业务方案外币成本报账及核算外币收入归集及核算实施计划
梁铸
三四
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国际运营商结算收入
外币结算收入入账：
总部EDA按外币金额归集国际运营商结算收入，并转换成会计凭证信息（含外币金额和人民币金额）。总部EDA将转换后的外币收入凭证通过集团EDA传入SAP。
付款
借：应付账款外币 CNY（挑对时选择的未清项科目，调对模式为列账后付款，并同时勾选是否最后一次报账）财务费用-汇兑损益外币 CNY（手工创建子单，列账属性为使用成本）

货币类型和外币评估

货币类型和外币评估一.Control Area Currency TypeTcode: OX06|OX19|OKKP图1是OX06的一个画面,只要稍微做过CO IMG的读者都会非常熟悉.[1]:Assignment control可选1->Controlling area sames as company code和2 (Cross-company- code).如果选1,Currency type 只能是10->公司代码货币,这样在接下来的OX19分配公司代码给该控制区域时,所以的公司代码必须满足三个条件:(1)Currency,所有公司代码的本位币(设置:OBY6)必须相同,显然对于一个跨国集团在全球各地都有业务可能永远不会使用Assignment control 1.(2)Chart of Accounts,(运营)会计科目表(设置:OB13)必须相同.(3)Fiscal year variants(设置:OB29)的Period数必须相同(通常我们会使用相同的会计年度变式,尽管SAP似乎是说只要期间数相同就可以,意思是公司代码A可使用Z1,12+4期间,445型的,公司代码B使用Z2,也是12+4期间,SAP提供的K4),关于会计年度变式更详细请参考本书的FI配置.如果选2,则分配到该控制区域的公司代码只要满足两个条件就行:(1)科目表相同(2)会计年度变式相同(期间数相同,同1).[2][3]:Currency type通常选30(group currency,又称Client currency),Currency使用集团货币,比如一家USA公司在全球有分公司,只使用一个控制区域,在此Currency设置USD.为什么通常不选比如20(Controlling area currency,通常)或其它Currency type呢,这是因为Currency and valuation profile(图1-[3])我们可能会使用Group currency作为ML平行评估的currency type(我们知道ML可同时启动法定|利润中心|集团三种评估,你可为每种评估设置Currency Type,详细请参考ML配置).附加几点:(1)在ML配置时,你还可使用8KEQ改变Currency Type和分配Currency and valuation profile.(2)对一个全国各地有分公司的大型国企,法定|利润中心|集团评估都可使用RMB,对一跨国集团可能涉及多种币种,业务就会变得复杂得多,接下来会仔细讨论.(3)Assignment control有业务数据就不可随意更改.二.FI和CO可使用的Currency Type.(1):Controlling Area Currency Type注意图2和图1的区别,在图2中,Currency type是20,同30 不同的是,30的currency只能是client currency(Tcode SCC4:跨Client的Standard Currency,就是说在此设置的client currency 对整个client有效,你简单认为:Client standard currency = group currency),而20的Currency 理论上是可随意定义的,在图2中是HKD,这样CO凭证中的CO Area currency就是HKD .图2-[2]显示了CO area可使用的6种Currency Type .为了加深读者对这些Currency的理解，我们看Co的两个重要表(Tcode:SE16)(1)COSP:External Posting,典型的数据是从FI posting过来．(2)COSS:Internal Posting,CO内部过帐数据,比如工单的作业确定，分摊重过帐等．这样一个case,company code 5100的本位币HKD,OX06定义CO Area currency type 30 with USD,现在使用RMB在第4期间支付一笔56元RMB某成本中心的服务费用(该费用科目建立了成本要素)．在此涉及3种货币．(1).记帐货币RMB,在ＳＡＰ中又称Transaction currency,Document currency,对应COSP的WTG001-WTG016(对应16期间).(2).公司代码货币,通常所说的Local currency,公司级的报表货币,对应WOG001-WOG016,Ｏbject currency,它和Company code currency有什么关系呢？(3).CO Area currency,对应OX06定义的Currency type 30和Curency USD.对应WKG001- WKG016.OB08 exch. Rate定义:7HKD = 1USD, 8 RMB = 1USD (Exch. Type M,USD是参考货币:OB07中设置) .FI posting后同时产生CO Doc(KSB1|KSB5可查看)查看COSP表．我们可看到图3的画面．Transaction currency 金额56 RMB,Object curency金额49HKD,CO area curr.金额7USD.图3-[1]还显示了Version是0(Actual version).除非一个超大的跨国集团实在需要，我觉得一个中型跨国公司十几个compay code使用一个controlling area最好,OBYC自动科目设置都简化了．(2):FI Currency TypeSE16:V_T001A设置并行货币(图4),尽管SAP说可以说设置俩Additional currency,大都数情况下我们只能设置一个附加本位币,使用Tcode OBS2看看所谓的standard ledger|Legal ledger 的currency 设置就知道(for FI-SPL,Tcode:GCL2)，实际看GLT0表(for SPL表是相关SPL的summary table)，只有TSL01-TSL16->for transaction currency, HSL01-HSL16->for local currency, KSL01-KSL16->for group currency,默认就这三组字段，而且从字段名称看，ＳＡＰ似乎铁定是推荐你的parallel currency使用group currency了．图4,FI可使用的Currency type ５种．(3):SAP涉及的Currency Type.你使用OMX6(更改Currency Type文本),该用的Currency Type基本上集聚在这了.(4)Operating Concern Currency图5是KEA0的一个画面.在此启动了2个currency type(最多可使用4 currency type),Operating concern curreny和company code currency,这样,产生PA doc会有两条记录,一条currency type是B0,一条是10,这样的好处是你将OC currency设成集团货币可以根据group currency分析,同时又根据company code currency分析各公司的利润.启动更多的currency type意味着数据量的成倍激增.(5)Profit center currency图6是0KE5的一个画面,valuation view 是legal valuation,使用的currency type是30,profit center local curreny是USD(Profit center可看成是”特殊的” SPL,ledger 8A|8Z).如果在ML要使用profit center valuation,此处valuation view要选2 profit center valuation .(6) ML currencyOB07:OBBS:OB08:OBA1->KDF|OB09Local Currency (company code)Transaction CurrencyGroup (client) CurrencyGlobal Company CurrencyHard Currency (country level)Index Currency (country level)美元国际货币作用取决于美国的强大政治军事实力,国际投资地位和对外偿债能力,所以跨国集团愿意使用USD作hard currency(针对高通货膨胀的某国branch),据报道中国已有数千亿美金的外币储备,老美那些鸟人只要关门印刷钞票就能发财,太不公道了,什么世道? Maintain Currency and Valuation ProfileCompany code currency (10) in legal valuation (0)Group currency (30) in corporate valuation (1)Company code currency (10) in profit center valuation (2)当有业务数据时,想更改controlling area的currency type, ML的currency type会变的复杂,如何更改?如果还未上线,慢慢执行下面的tcodes吧,业务数据全给整没了.OBY6|SE16:V_001_COBR1:选上Delete CO Data,OKC3:删除CO dataOKC5:删除Cost ElementOKC4:删除Cost CenterOKC6:删除Activity TypeOKO5:删除OrderKKPV:删除CO objectKKE5:删除Base Planning ObjectKEC3:Define Currency Translation Key (CO-PA)For ML,只好SE38执行SAPRCKMJX程序Deactivate material Ledger.汇率与外币评估汇率设置:OC47|OB07,OB08|OC41,SE16:V_TCURF图1显示了几个exch. Rate ,如图1-[2],Exch. Rate M使用了参考货币(Ref. ccry)USD,假设甲公司的本位币是HKD,计RMB,OB08维护了1RMB = 0.98 HKD , 1RMB = 0.12000 USD,1HKD = 0.12500USD,则在甲公司用RMB记帐,RMB->HKD一定是使用USD做参考,RMB->HKD的exch. Rate是0.12000/0.12500而不是直接的0.98 .使用参考汇率的好处在集团公司大大减少汇率的维护工作和避免冲突,每个分公司只要维护各自对参考货币的汇率就行. 不使用参考货币的汇率可能是网状分布的,使用参考货币就是以参考货币为中心分布的.几个常遇的exch. Rate问题.1.能否更改FI记帐的汇率?OBA7各FI doc type的default exch. Rate type为空(Exch. Rate M),如果你想某doc type使用另外的exch. Rate 可以在Ex.rate type for forgn crncy docs栏位输入.2.CK11N能否使用另外的汇率.CK11N的Version是0,你只要在OKEQN设置P就行,估计影响一大片.你也可在OKYD专门针对某costing variant设置exch. Rate type .SE16: V_TCURFCurrently, both in the sales order and billing document always take the exchange rate value from exchange rate type EURX instead of M. This is because the FI configuration setting always default to the EURX exchange rate type for EUR <-> USD, thus it need to be changed so it can take the rate with the exchange rate type M.In the current setting, the EURX has been defined in the currency translation ratio for exchange rate type M. The EURX need to be removed from column "Alt. ERT" for exchange rate type M for currency translation from USD <-> EUR.就是说不使用EURX做EUR<->USD而是使用M exch. Rate type ,该死的Exch. Rate EURX .外币评估:OB59,OBA1->KDF|OB09注意Z001/Z002使用的exch. Rate是C, Z002选上了Balance Valuat.选择.TMD这个破Balance valut.是篾意思?看SAP的帮助Balance Valuation for Open ItemsIf you select this parameter, open items are balanced per account or group and currency. The balance is valuated according to the valuation method. The valuation difference is posted as an expense or revenue (per account, only revenue OR expense).If you do not select this parameter, the open items are summarized and valuated per reference number. If there is no reference number, each line item is valuated individually. The differences that arise are posted as an expense or revenue (per account, expense AND revenue).Example: 3 line items: A, B and CA Reference number 1 100 USD 190B Reference number 1 30-USD 50-C No reference number 10 USD 151) No balance valuation, lowest value principle, spot exchange rate 1.8Total from A + B 70 USD 140 DEM Valuation difference 14- DEM( 70 * 1.8 = 126 126 - 140 = - 14)C 10 USD 15 DEM No valuation, due to lowestvalue principle2) Balance valuation, lowest value principle, spot exchange rate 1.8Total A - C 80 USD 155 DEM Valuation difference = 11- DEM(80 * 1.8 = 144 - 155 = - 11)The total is posted as an expense.3) No balance valuation, revaluation and devaluation, spot exchangerate 1.8Total A + B 70 USD 140 DEM valuation difference 14- DEM( 70 * 1.8 = 126 126 - 140 = - 14)C 10 USD 15 DEN valuation difference +3 DEMPostings, expense 14 DEM, revenue 3 DEMZ004同Z003唯一不同的是Z004的Balance Valuat.选上了,Z003和Z004是专门重置外币评估的方法外币评估F.05通常分成2类评估1. 以外币记帐的客户/供应商/总帐未清项（D/K/S）-> 对所有的未清项进行评估（余额虽为0，但有未清项）2. 以外币记帐的资产负债表科目(即科目货币非本位币) -> 对外币余额进行评估确定评估差异有两种方法：1. 在资产负债表出表日确认并在下月1日冲销2. 在资产负债表出表日确认并更新被评估的未清项，不冲销未清项的评估是在外币的汇率有变化时，对有涉及外币未清项的科目按统驭科目或科目类型、按币种、分借贷分别进行统计其由于汇率变化产生的差额，将变化额按科目类型和币种进行帐务调整。

外币货币事务的会计处理方法

外币货币事务的会计处理方法在全球化的今天，企业经常需要处理来自不同国家的货币事务。

外币货币事务的会计处理方法对于企业的财务报告和决策非常重要。

以下将介绍几种常见的方法。

一、货币兑换识别与计量当企业进行外币货币事务时，首先需要确认和识别交易所涉及的货币类型。

在财务报告中，通常使用ISO货币代码来标记不同的货币，以确保准确性和一致性。

随后，企业应根据交易日期的汇率对外币金额进行计量，并在财务报告中反映。

二、外币货币事务的初始记录对于外币货币事务，企业需要根据交易日期的汇率将其换算成本位货币。

此时，企业可以选择两种方法进行初始记录。

1. 历史成本法：根据交易日期的汇率将外币金额转换为本位货币金额，并将其记录为初始成本。

例如，企业A在2019年1月1日向企业B购买了1000美元货物，当时的汇率为1美元=7人民币。

则企业A应将1000美元转换为7000人民币，并将其作为初始成本记录下来。

2. 月末汇率法：企业可以选择使用每月末的汇率将外币金额转换为本位货币金额，并将其记录为初始成本。

例如，企业A在2019年1月15日向企业B支付了1000美元货款，当月末的汇率为1美元=7.5人民币。

则企业A可以将1000美元转换为7500人民币，并将其作为初始成本记录下来。

无论选择哪种方法，企业都需要保证会计处理的准确性和一致性。

三、外币货币事务的重估由于汇率的波动，外币货币事务的价值也会发生变化。

为了及时反映这种变化，企业可以选择对外币货币事务进行重估。

重估过程中，企业可以选择两种方法。

1. 月末法：企业可以使用每月末的汇率将外币金额转换为本位货币金额，并将差额记录为外币兑换损益。

例如，企业A在2019年1月1日购买了1000美元的原材料，当月末的汇率为1美元=7.5人民币，而当前市场汇率为1美元=7人民币。

则企业A可以将1000美元转换为7500人民币，并将差额（500人民币）记录为外币兑换损益。

2. 变动汇率法：企业可以根据实际发生的外币兑换率将外币金额转换为本位货币金额，并将差额记录为外币兑换损益。

SAP ERP 财务系统的多币别记帐探讨

SAP ERP 财务系统的多币别记帐探讨大家都知道，SAP、Oracle是当今世界最大、最专业、号称在管理信息化方面的解决方案是最全的两个专业化的企业管理软件提供商和解决方案供应商，但是在经协深入的了解其财务规划与解决方案时，却惊人的发现，其财务规划特别是跨国集团财务规划解决方案存在致命的错误，如果实施以基于此种Multi Ledger多币别平行记帐法的集团财务特别是跨国集团财务解决方案的话，会给企业的财务报表的真实性带来巨大的风险，下面将详细分析其错误与不足之处，敬请各位讨论、批评！为甚么Multi Ledger多币别平行记帐法编制出来的财务报表是一团乱帐？一团混帐？我们透过下列几个角度再次给你详细解说：一、从IFRS国际会计准则的规范角度来分析：IFRS国际会计准则IAS21关于汇率变动之影响相关条文，其中的关键条文内容如下：IN6条文：〖功能性货币，即个体营运所处主要经济环境之货币〗。

IN7条文：〖报导个体于编制财务报表时，本准则要求包含于报导个体内之每一个别个体，无论是单独存在之个体，有国外营运机构之个体(例如母公司)，或是一个外国营运机构(例如子公司或分公司)，应决定其功能性货币，并以该功能性货币衡量其经营结果及财务状况。

本准则较第19号公报更加重视在某一经济环境下用以决定交易价格之货币，而非交易计价之货币。

IN8条文：〖由于上述改变及纳入解释公告第19号之原有指引，致使：(1).个体(不论是单独存在之个体或是一个国外营运机构)不能选择其功能性货币。

(2).个体不能借由例如采用一个稳定货币(诸如其母公司之功能性货币)作为其功能性货币，以规程避依国际会计准则第29号(高度通货膨涨经济下之财务报导)之规定重编财务报表。

BC12和 BC13条文：IFRS理事会注意到在一些辖区，即使本地货币不是功能性货币，个体仍被要求以本地货币表达财务报表。

因此若国际财务报导准则规定财务报表必须以功能性货币表达，某些个体将编制两套财务报表：即依国际财务报导准则之规定以功能性货币表达之财务报表，以及依当地法令之规定以不同货币表达之财务报表。