金融理论与实务复习资料(doc 54页)

第一章货币与货币制度1、实物货币：是指以自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。

2、金属货币：是以金、银、铜等金属作为货币材料，充当一般等价物的货币。

3、铸币：具有一定形状、成色、重量和面值的金属货币。

自然形态的金属货币在流通中需要秤算重量、鉴定成色，很不方便。

为了适应交换发展的需要，将金块、银块按照货币计算名称所规定的金银重量，铸造成具有一定成色、花纹和形状的金片和银片，这就形成了铸币。

4、纸币：是指用纸制作的货币。

纸币本身不具价值，虽然作为货币的一种，但其不能直接行使价值尺度职能。

5、信用货币：是不足值货币，即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为货币的购买价值，纸质货币、存款货币、电子货币都属于信用货币范畴。

是由国家法律规定的，强制流通不以任何贵金属为基础的独立发挥货币职能的货币。

6、银行券：是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，也是一种纸制货币。

7、存款货币：是指能够发挥货币作用的银行存款，主要是指能够通过签发支票办理转账结算的活期存款。

8、电子货币：是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。

最主要的表现形式是银行发行的各种银行卡，如借记卡、信用卡等。

9、足值货币：作为货币的各类实物和金、银、铜等金属的自身商品价值与其作为货币的购买价值相等。

10、不足值货币: 作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为货币的购买价值，纸质货币、存款货币、电子货币都属于信用货币范畴。

11、货币制度：是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。

目的是保证货币和货币流通的稳定，为经济的正常运行提供一个稳定的货币环境。

12、主币：又称本位币，是一个国家流通中德基本通货。

在金属货币制度下，主币是指用法律规定的金属币材按照国家规定的规格经国家造币厂铸造的货币；在现代信用货币制度下，一个货币单位以上的现钞也被称为主币。

13、辅币：是指1个货币单位以下的小面额货币，其面值多为货币单位的1%、2%、5%、10%、20%、50%几种。

14、自由铸造：公民有权把法令规定的金属币材送到国家造币厂，由造币厂代为铸造成金属货币；公民也有权把铸币溶化，还原为金条。

15、无限法偿：是指法律保护取得这种能力的货币，不论每次支付数额多大，不论属于何种性质的支付（购买商品、支付服务、结清债务、亦或缴纳税款等），支付的对方均不得拒绝接受。

16、有限法偿：是指在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒收，在法定限额内，拒收则不受法律保护。

17、劣币驱逐良币：两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币（良币）就会被市场价格偏高的货币（劣币）排斥，在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。

18、金本位制：特点：黄金为法定币材，金币为本位货币，具有无限法偿能力，金币可以自由铸造和自由溶化；辅币、银行券与金币同时流通，并可按面值自由兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。

19、金银复本位制：金银两种金属同时作为法定币材，由黄金和白银铸造的金币和银币同为本位货币，都具有无限法偿能力；金币、银币可以自由铸造，自由溶化，两者间可以自由兑换；黄金和白银可以自由输出入国境。

20、区域货币一体化：是指一定地域内的国家和地区通过协调形成一个货币区，由联合组建的一家主要银行来发行和管理区域内的统一货币。

21、货币制度的构成要素有哪些？⑴规定货币材料⑵规定货币单位：规定货币单位的名称；规定货币单位的值。

⑶规定流通中货币的种类：主币、辅币⑷规定货币的法定支付能力：无限法偿和有限法偿⑸规定货币的铸造或发行22、货币的职能包括哪些？⑴交易媒介职能：计价单位；交易媒介；支付手段。

⑵财富贮藏职能23、不兑现信用货币制度的特点是多少？⑴流通中的货币都是信用货币，主要由现金和银行存款组成。

⑵信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的。

⑶国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行管理调控。

24、我国人民币制度的主要内容包括哪些？⑴人民币是我国的法定货币，以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。

人民币主币的单位是“元”，辅币的单位有“角”和“分”两种，分，角，元均为十进制。

⑵人民币不规定含金量，是不兑现的信用货币。

人民币以现金和存款货币两种形式存在，现金由中国人民银行统一印制、发行，存款货币由银行体系通过业务活动进入流通，中国人民银行依法实施货币政策，对人民币总量和结构进行管理和调控。

⑶2005年7月21日，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制。

25、布雷顿森林体系的核心内容是什么？⑴以黄金为基础，以美元为最主要的国际储备货币，实行“双挂钩”的国际货币体系。

⑵实行固定汇率制。

⑶建立一个永久性的国际金融机构，即国际货币基金组织（IMF）。

26、牙买加体系的核心内容是什么？⑴将业已形成的浮动汇率和其他浮动汇率制度合法化，国际货币基金组织对汇率政策进行监督，并尽量缩小汇率波动幅度。

⑵黄金非货币化⑶国际储备货币多元化⑷国际收支调节形式多样化，主要通过汇率机制、利率机制、国际货币基金组织的干预和贷款活动来调节国际收支平衡。

第二章信用1、信用风险：是指债务人因各种原因未能及时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性。

2、商业信用：是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用。

3、商业票据：是在商业信用中被广泛使用的表明买卖双方债权债务关系的凭证。

其基本特征内容包括：①是一种有价票证，以一定的货币金额表现其价值；②具有法定的式样和内容；③是一种无因票证；④可以转让流通。

4、商业汇票与商业本票：商业票据有商业汇票和商业本票两种基本形式。

商业汇票是一种命令式票据，通常有商业信用活动中的卖方对买方或买方委托的付款银行签发，要求买方于规定日期支付货款。

商业汇票必须提交债务人承认兑付后才能生效，这种承认兑付的手续称为承兑。

商业本票是一种承诺式票据，通常由债务人签发给债权人承诺在一定时期内无条件支付款项给收款人或持票人的债务证书。

商业本票一经签发即可生效，无需承兑手续。

5、几种重要的商业票据行为：⑴票据签发⑵票据背书：是指票据的持有人在转让票据时，要在票据背面签章并作日期记载，表明对票据的转让负责。

背书人要对票据的清偿负连带责任。

⑶票据贴现：是指持票人通过商业银行转让票据而获得资金的行为。

⑷票据抵押：是指持票人将商业票据作为抵押物向商业银行申请抵押贷款的行为。

6、银行信用：是银行或其它金融机构以货币形态提供的间接信用。

7、国家信用：是以政府作为债权人或者债务人的信用。

8、消费信用：是工商企业、银行和其它金融机构向消费者个人提供的、用于其消费支出的一种信用形式。

赊销、分期付款、消费信贷是消费信用的典型形式。

赊销是工商企业对消费者个人以商品赊销的方式提供的短期信用。

即工商企业以延期付款的方式销售商品，到期后消费者一次付清货款。

分期付款是指消费者购买消费品时只需支付一部分货款，然后按合同条款分期支付其余货款的本金和利息。

消费信贷是银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式对消费者个人发放的贷款。

期限最长可达20年至30年。

9、如何理解道德范畴信用和经济范畴信用的关系？道德范畴中的信用是指诚信，经济范畴中德信用则是指以偿还本金和支付利息为条件的信贷行为。

二者的联系体现在道德范畴信用是经济范畴信用的支撑和基础，最大的区别在于道德范畴信用的非强制性和经济范畴信用的强制性。

10、直接融资和间接融资各有什么优缺点？⑴直接融资：如果货币资金供求双方通过一定的信用工具直接实现货币资金的互通有无，则这种融资形式被称为直接融资。

优点①有利于引导货币资金合理流动，实现货币资金的合理配置。

②有利于加强货币资金供给者对需求者的关注与监督，提高货币资金的使用效益。

③有利于资金需求者筹集到稳定的、可以长期使用的投资资金。

④直接融资由于没有金融机构获取利差等中间环节，因此对于货币资金需求者来说，筹资成本较低；对于货币资金供给者来说，投资收益较高。

缺点①直接融资的便利度、成本及其融资工具的流动性在很大程度上受制于金融市场的发达程度与效率。

②对货币资金供给者来说，由于其要与资金的需求者直接形成债权债务关系和所有权关系，因而资金需求者的经营状况会直接影响其本金的收回和收益率的高低，其在直接融资中承担的风险高于间接融资。

⑵间接融资：如果货币资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的相互融通，则这种融资形式被称为间接融资。

优点①灵活便利②分散投资、安全性高③具有规模经济缺点①由于割断了资金供求双方的直接联系，从而减少了资金供给者对资金使用的关注和筹资者的压力。

②金融机构作为资金供求双方的信用中介，要从其经营服务中获取收益，这相应增加了资金需求者的筹资成本，减少了资金供给者的投资收益。

11、信用在现代市场经济运行中的作用有哪些？⑴调剂货币资金短缺，实现资源优化配置。

⑵动员闲置资金，推动经济增长。

⑶信用风险12、银行信用和商业信用的关系？⑴银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的。

⑵银行信用克服了商业信用的局限性。

⑶银行信用的出现进一步促性了商业信用的发展。

13、国家信用工具有哪几种？⑴中央政府债券（国债）：是一国中央政府为弥补财政赤字或筹措建设资金而发行的债券。

被区分为短期国债（1年或者1年以内的国债）、中期国债（1年至10年）、长期国债（10年至20年）。

⑵地方政府债券（市政债券）：发行主体是地方政府，有一般责任债券和收益债券两种。

一般责任债券（1年到30年不等）没有特定的资产来源为该债券提供担保，地方政府许诺利用各种可能的收入来源清偿债券；收益债券有特定的盈利项目作为保证，通常以某一特定工程或某种特定业务的收入作为偿债资金的来源。

⑶政府担保债券：是指政府作为担保人而由其他主体发行的债券。

政府担保的主体通常是政府所属的企业或者那些与政府相关的部门，信用等级仅次于中央政府债券。

第三章利息与利率1、货币的时间价值：是指同等金额的货币其现在的价值要大于其未来的价值。

利息是货币时间价值的体现。

2、单利计息是指只按本金计算利息，而不将已取得的利息额加入本金再计算利息。

C＝P×r×n C表示利息复利计息是指将上一期按本金计算出来的利息额并入本金，再一并计算利息。

S＝P×（1+ r）n S表示本利和C＝P[(1+r)n－1]3、现值和终值4、到期收益率是指投资人按照当前市场价格购买债券并且一直持有到债券期满时可以获得的年平均收益率。

5、基准利率是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。

6、无风险利率是指这种利率仅反映货币的时间价值，即仅反映市场中货币资金的供求关系，不包含对任何风险因素的补偿。