出纳作业细则共4页word资料
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出纳岗位工作细则有为了规范对公司出纳人员的管理，使得公司出纳人员具有良好职业道德和较高专业技术水平，以公司的发展和经济效益的提高为宗旨，特制定本办法。
一、出纳岗位职责1、公司现金管理。
负责现金的收付，依据现金收付凭证登记“现金日记账”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记账的现金余额一致，对现金的安全完整负责。
2、银行存款管理。
依据银行收付凭证，安排支付和对账工作。
每笔银行存款发生额及余额与银行存款对账单进行核对，保证银行存款余额与银行存款对账单一致。
3、银行空白票据的领购及管理。
负责银行空白票据的领购、保管，对银行存款的安全完整负责。
二、出纳工作流程1、现金管理(一)本公司日常零星开支所需库存现金限额为20000元，超额部分应存入银行管理。
(二)本公司现金支付限额为单笔1000元，超过使用现金限额的部分，出纳支付款项时应当以支票支付:确需全额支付现金的，经财务主管审核，总经理批准后支付现金。
(三)现金的支付。
出纳按己审批完的单据支付即可，登记现金日记账，财务主管或总经理可以随时抽检现金账目和库存现金。
现金8记账报表应在每月最后一日向财务主管和总经理汇报。
(四)提现入库。
出纳以支票提现，私章由总经理(或总经理授权人员)直接保管，出纳提现支票要经总经理盖章，正常情况，月度提现额度不超过3万额度，特殊情况需大额提现，可由总经理、财务主管或经总经理授权出纳人员经办。
2、银行存款网银管理(一)网银支付。
网银支付为两级管理，出纳权限为操作员，出纳根据己市批通过的单据进行网银支付处理，出纳处理完毕后，将支付单据提交上一级网银管理员市核网银支付项目、授权执行确认支付(上一级网银管理员为总经理或总经理授权人员)。
(二)银行对账单及网银交易明细应在每月最后向财务主管和总经理汇报。
出纳工作细则
出纳工作细则制定本细则是为了加强资金管理、对出纳常规工作予以补充，待条件成熟后统一制定完整的、符合公司特点的出纳管理制度。
一、现金业务管理1、收到现金后应开具现金收据，除一般内容外，并应明确注明收款项的详细情况，由缴款人签字确认。
2、支付现金应按照经理审批后的支付单据支付，支付方式严格按照财务负责人在支付单据上的意见办理。
如总经理有不同意见，需报财务负责人知晓后按总经理的意见办理。
3、出纳支付现金或收到现金后时应在收付款单据上加盖“现金付讫”或“现金收讫”章，并在单据后面的附件上加盖“附件”章。
4、当日现金日记账余额应与库存现金一致，出现不一致的情况立即报告财务负责人。
5、现金收支后应及时存放在保险柜里，在出纳不离开办公室的情况下可临时存放在加锁的抽屉里，不得在桌面随意摆放现金。
6、财务负责人每周末应监盘现金1次，每月不定期监盘现金2次。
7、10元以上的现金，无论张数多少，原则上均应过验钞机鉴别真伪。
出纳也应掌握手工辨别真伪的能力，在条件不允许的情况下辨别现金真伪。
8、出纳不得用未完成签字手续的白条冲抵现金。
9、出纳所使用的法人或指定人员个人银行卡纳入现金管理，盘点现金时由出纳采取电话查询会计记录的形式取得盘点数据。
二、银行业务管理1、出纳在确定收到银行款项后，如交款单位需要我公司另出具收据的情况下可以开具，但收据上必须注明收款方式为“转账收取”、银行到账时间、银行回单编号。
2、出纳支付或收到银行存款后应在收付款单据上加盖“转账付讫”或“转账收讫”章，并在单据后面的附件上加盖“附件”章。
3、支付银行存款应按照经审批后的支付单据支付，支付方式严格按照支付单据上的财务负责人意见办理，如总经理有不同意见，需报财务负责人知晓后按总经理的意见办理。
4、每月末，出纳应核对银行日记账与银行对账单的余额，如有不一致，应编制“银行余额调节表”报财务负责人。
5、出纳核对完毕的银行对账单应交会计核对并保管。
6、出纳不得在未填写大小写金额、收款单位的银行支付单据上加盖印鉴章。
出纳岗位工作细则
出纳岗位工作细则
一、严格遵守并执行公司的财务管理制度和部长的各项要求。
二、学习各项业务，不能不懂装懂，要及时彻底地把问题解决掉。
1、做好现金、支票、各种票据的保管工作，做到细心、认真、负责。
2、做好报销等日常业务，对票据认真核查，保证其满足要求。
3、掌握财务管理信息系统的各种功能和使用方法。
4、熟悉银行的各项业务，和银行人员做好工作沟通。
三、学习出纳岗位职责，培养财务人员的专业素质。
1、有关现金、支票的工作，做到收有记录，支有签字。
2、做好日记账，按日核对库存现金，做到记录及时、无误。
3、收付现金双方务必当面点清，防止发生差错。
4、做好出纳核算工作，认真、仔细，多次核查，不能心存侥幸。
5、坚持原则，不满足要求的票据坚决拒收。
四、努力补习会计知识，学习过程做好理论和实践的结合，相互促进。
另外，作为项目的一份子，在财务保密的前提下，我会努力和其他部门的人员搞好关系，尽量满足他们的需要。
踏踏实实地工作，为固原项目的成功贡献一份力量。
作为公司的财务出纳工作人员，自然是做好本职工作在先，为公司节约每一分成本为己任。
为再次出色的完成上级交给的工作，特制定出出纳工作计划：财务出纳工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着十分重要的作用。
为了做到财务工作长计划，短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
出纳工作细则
出纳工作细则
第一条认真执行现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务。
第二条严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金。
严禁以白条等不合法的原始凭证抵压现金。
第三条建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，登记现金日记账和银行存款日记账，做到帐实相符，帐证相符，帐帐相符。
第四条严格支票管理制度，对购买的空白支票，出纳应登记造册，使用支票须有部门经理及财务总监签字后，方可生效。
严禁签发和使用空头支
票、远期支票。
第五条根据收付款凭证，做好银行存款收付与核对工作，对未达帐项按月编制“银行存款余额调节表”。
第六条正确填制保管各类发票、收据、各种支票和汇票。
第七条配合会计做好各种帐务处理。
第八条根据收付款凭证，做好现金的提取、发放和保管工作，现金保管做到日清月结。
第九条出纳到银行存取现金时，应有安全的交通工具或专人护行方能办理，以确保资金的安全性。
出纳岗位细则
出纳岗位细则一、付款业务1、严格按照公司财务制度办理现金收付款业务，不坐支现金，收到货款及时交存银行。
不以“白条”充抵现金，不挪用现金。
付款前检查收款方账号等信息，确保付款正确无误。
2、及时办理银行结算业务，规范使用支票。
签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务部长签批后方可使用。
对填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保管。
严格控制签空白支票。
3、认真登记现金银行日记账，保证日清月结。
要随时掌握银行存款余额。
月底与会计核对现金，银行余额，保证账账，账实相符。
4、每日盘存现金及核对银行明细，做到账实相符。
二、报税业务1、每月按时向税务局申报本月税金，及时缴纳税款。
2、每季度按时向税务局申报本季度企业所得税税金，及时缴纳税款。
3、每年7月对上年度残疾人保证金进行年检，次月向税务局申报残疾人保证金。
4、每年5月之前完成上年度企业所得税汇算清缴工作。
5、每季在税企通，陕西国家税务局网站录入本季度财务报表。
三、发票业务1、根据业务需求定期对发票进行增量、升版。
保证业务能够顺利进展。
2、每月30日之前对本月的增值税专用发票进项认证，保证每张专票在认证期内按时认证。
3、开具增值税专用发票时经办人需提供对方一般纳税人资格证明，保证增值税专用发票准确无误的开具。
4、定期对发票缴销、购买。
5、根据业务需要，与税务局协商代开劳务费发票。
6、建立发票领用台账，开具每张发票须经申请人签字确认，财务部开具等额发票，保证发票开具的准确性，及使用的安全性。
四、档案管理1、对合同台账的登记及管理，及时与合同经办人核对付款金额。
2、发票专用章及法人印鉴使用的管理登记。
3、负责年度账本、凭证、税务资料及合同的装订。
五、其他业务1、根据公司闲置资金余额合理购买理财产品，提高了闲置资金的使用率。
2、每月编制资金月度汇总表，每周编制资金余额表。
3、员工工资薪酬的核对发放。
4、每年定期对贷款卡进行年检。
5、根据公司需求，办理银行账户的开立及注销手续。
出纳作业细则
XX有限公司出纳作业细则2005年7月1日制订第一部分总则第一条为了规范公司财务出纳作业行为，特制订本出纳作业细则第二条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作及其他不相容职务。
第二部分日常作业处理程序第三条收款作业1、出纳根据收款传单或者收款通知，检查支票或点收现款，无误后填制收款收据，并在收款收据上签名（或加盖私人印鉴章）；收款传单或收款通知如系发票等有效的财务单据，出纳人员可直接在相关单据上签名或加盖私人印鉴章，并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章；2、出纳人员将收款收据第一联“存根”联留存，将第二联“财务联”、第三联“交对方”联沿边线撕下，传递给财务部经理；3、财务部经理对收款核实后，加盖财务专用章，并将“交对方”联交予交款方，将“财务联”交会计进行帐务处理；4、会计人员录入记帐凭证。
第四条付款作业1、出纳接到支付凭证后，应对原始凭证是否符合支付规定予以检查，合格后应办理付款，并于付款审批单据上加盖“现金付讫”或“银行转讫”章，对于审批不完整，手续不齐全的原始凭证，出纳人员应拒绝付款；2、需通过银行结算的支付业务，出纳应将支票及附件交财务经理审核并加盖财务专用章；3、会计人员根据相关单据，编制记帐凭证；第五条日常核算作业1、现金日记帐和银行存款日记帐的电脑帐由会计人员统一记录，出纳人员可根据自己工作需要，根据电脑账记帐凭证登记备查用的资金收付台帐2、出纳收到银行进帐单等银行进帐单据，应于当日将单据交予会计，由会计录入记帐凭证。
3、出纳人员平时负责除现金收入凭证以外的所有资金收支凭证保管，即银行收支凭证，现金支付凭证；4、出纳应根据当日发生的资金收支业务，于当日对电脑系统中会计人员编制的记帐凭证进行审核确认，符合实际情况的资金收支，应进行“出纳签字”操作，对于不符合实际情况的资金收支，应及时同凭证编制人员核实，发现错误，应及时改正；5、每月月初，会计人员应将前月银行、现金日记帐打印，并据帐上所列示的凭证号及金额核对出纳人员保管的资金收付凭证，如相符，会计人员则在日记帐上签收确认，如不相符，双方应查明原因，如果双方无法解决，应在日记帐上注明并报告财务部经理处理；6、月度现金日记帐及银行日记帐出纳人员应留档备查，年底应装订成册存档保管。
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出纳岗位工作细则
本标准规定了出纳员的工作任务、责任、权限及工作内容与要求：
一、职责与权限
1、在财务科长领导下，负责现金收付和银行存款业务。
2、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核签章和收付款凭证，负责进行复核、办理款项收付业务。
3、严格执行现金管理制度，对不合理的收支有权拒绝办理。
二、工作内容与要求
1、负责现金收付和银行结算业务，做到业务熟练，及时准确。
2、登记现金日记账和银行存款日记账，做到及时，逐笔登记，字迹工整，账款一致，账账一致，做到日清日结。
3、负责办理同城异地银行结算业务，准确掌握货币资金变动情况。
4、妥善保管现金，做到无差错，管好现金和银行收付及其它印鉴，保管账簿，按规定金额提留款。
5、不准坐收坐支，销售的现金收入必须在当日存入银行，不准用白条抵库存付现金。
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出纳岗位工作细则
一、出纳人员应遵守的职业道德
一般会计人员应该遵守敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密等职业道德。
在日常工作中，出纳人员尤其还应该注意以下两点：
一是要清正廉洁。
清正廉洁是出纳员的立业之本，是出纳员职业道的首要方面。
二是要坚持原则。
出纳员肩负着处理各种利益关系的重任，只有坚持原则，才能正确处理国家、集体与个人的利益关系。
二、现金核算
这里所指现金为库存现金，包括库存的人民币和所有外币。
根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定，企业只能在下列范围内使用现金：
1、职工工资、津贴；
2、个人劳务报酬；
3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6、出差人员必须随身携带的差旅费；
7、结算起点以下的零星支出；
8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
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出纳岗位工作细则出纳应根据国家《现金管理条例》、《银行结算办法》、本单位《资金支付实施细则》、《会计基础工作规范》等相关财务管理制度为原则开展工作，具体职责如下。
一、现金收付结算业务及现金日记账（一）、严格按照国家有关现金管理的规定，出纳根据会计人员编制的会计凭证、零星报销办理现金收付款业务。
付款前复核大小写金额要一致，会计凭证要有制证人、审核人、会计主管和经办人签字；零星报销要有会计和经办人签字。
收付款完毕后在凭证、报销单上并加盖现金收讫、现金付讫戳记。
（二）、根据已经办理完毕的现金收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账，当日的收支款项当日必须入账，并结出余额，每日终了，现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，如有差错，要及时向领导汇报并尽快查询处理。
每月终了需结出医疗专户现金和非专户现金余额。
二、银行存款的支付、银行账户的管理和银行存款日记账严格按照国家有关银行存款的相关规定办理银行收付款业务。
出纳付款前复核大小写金额要一致，会计凭证要有制证人、审核人、会计主管和经办人签字。
出纳人员必须牢记会计不制证、出纳不付款。
1、对于开通网银的账户收付款业务的办理。
2、付款业务。
当日传递到出纳岗位的付款凭证需在当日办理付款业务，当日不能办理的、应在3个工作日内办理（月末付款必须在当月内办理完毕）。
付款完毕加盖银行付讫戳记。
同一笔付款因交易被拒绝需要再次付款的，出纳需要打印拒绝交易的记录、并加盖银行付讫戳记后再由复核人员审核。
3、收款业务。
出纳要在每日查询关注网银账户的进账情况，每笔进账需在进账当日打印进账单并交给会计做帐。
如进账是退汇的，出纳要尽快查明退款原因。
公司出纳工作细则
公司出纳工作细则
一、出纳员的职责和权限
1、熟悉公司的经营活动和财务权限，对财务处和各部门的活动有清晰的把握。
2、根据财务制度和财务管理制度进行出纳工作。
3、准确收集并记录各类收支凭证，准确核对开支的情况，并进行登记和保管。
4、负责支付结算工作，并严格执行付款审批流程。
5、负责经营状况和财务状况的综合分析和报表编制，为决策提供参考。
6、负责审核财务会计凭证，审核公司财务管理制度的执行情况，保障财务收付安全快捷。
7、按时处理财务报表和统计分析报告，定期向有关部门分发相应的财务报表。
8、负责外部审计事宜，为审计服务提供信息和文件材料。
9、负责与银行及其他金融机构的日常沟通，了解最新的金融政策，并及时了解经济动态。
10、执行上级交办的其他工作。
二、出纳员的基本素质
1、诚实守信，有较强的责任心，勤奋好学，有耐心和严格要求自己的态度；
2、财会、金融专业背景，有良好的金融理论知识和实践能力；
3、掌握一定的会计原理和财务分析的基础知识，熟练地运用office 软件和相关财务管理软件；
4、具备良好的沟通能力和团队合作精神。
出纳岗位细则
出纳岗位细则一、岗位职责出纳是财务部门的重要岗位之一，主要负责公司的现金管理和资金流动，确保公司的资金安全和流动性。
具体职责如下：1. 现金管理：负责公司现金的收付、保管、结算和监督，确保现金的安全和准确性。
2. 银行业务：负责与银行的日常联系和业务往来，包括存款、取款、转账等操作。
3. 财务凭证处理：负责处理公司的日常财务凭证，如收据、发票、支票等，确保凭证的准确性和合规性。
4. 账务核对：负责对公司的账务进行核对和对账，确保账目的准确性和一致性。
5. 资金预测和计划：根据公司的经营情况和资金需求，进行资金预测和计划，提前做好资金调配和安排。
6. 财务报表编制：负责编制公司的财务报表，如现金流量表、资产负债表等，确保报表的准确性和及时性。
7. 财务数据分析：根据财务数据进行分析，提供给管理层决策参考，匡助公司优化资金运作和控制风险。
二、任职要求出纳岗位需要具备以下能力和素质：1. 专业知识：具备财务、会计等相关专业知识，熟悉财务管理和资金运作的基本原理和方法。
2. 细致认真：工作中需要高度的细致性和耐心，对数字和细节有较高的敏感度，能够做到准确无误。
3. 责任心强：对工作认真负责，能够承担起资金管理的重要责任，保证公司资金的安全和流动性。
4. 沟通协调：与银行、其他部门和员工之间需要良好的沟通和协调能力，能够有效处理各种问题和情况。
5. 抗压能力：能够承受工作压力，处理好工作中的各种紧急情况和突发事件。
6. 保密意识：具备较高的保密意识，能够保护公司的财务信息和资金安全。
三、工作流程出纳岗位的工作流程普通包括以下几个环节：1. 收款管理：负责接收和登记公司的各种收款，确保收款的准确性和及时性。
2. 付款管理：负责审核和支付公司的各种费用和款项，确保付款的准确性和合规性。
3. 资金结算：负责与银行进行资金结算，包括存款、取款、转账等操作，确保资金的安全和流动性。
4. 财务凭证处理：负责处理公司的财务凭证，如收据、发票、支票等，确保凭证的准确性和合规性。
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出纳岗位工作细则
1、拟订固定资产管理与核算实施办法，划定固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录。
2、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划。
3、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，进行明细登记核算，定期进清查核对，做到账物相符。
4、按制度规定计提固定资产折旧。
5、参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果，促进固定资产的合理使用，提高固定资产利用率。
6、按期与银行对账，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达账项。
7、对领导交与的其他事务按规定办理。
8、按计划控制工资总额的使用。
9、审核工资表，计算发放工资。
按制度规定计提发放奖金。
10、进行工资明细核算。
11、拟定成本核算办法，建立健全核算工作程序，编制成本费用计划。
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出纳工作细则
附件1出纳岗位职责出纳科工作职责1．现金、票据及争银行存款的保管出纳及记录事项。
2．支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。
3．财务费用的计算收付事项。
4．租金、权利金的计算收付事项。
5．所得税扣缴申报事项。
6．零用金的核付事项。
7．其他与现金出纳有关的事项。
附2出纳岗位作业准则出纳作止处理准则：第一条本处理程序包括现金及银行存款收人与支出等作业。
第二条为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。
第三条零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。
第四条零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。
第五条除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。
第六条本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，登记及移转。
第七条除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后始能支付。
第八条凡一次支付末超过新育守1，仍D元者径由零用金支付外，其余一律开抬头划线支票支付。
第九条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经总经理核准。
第十条本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。
第十一条支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。
第十二条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。
(一)原始凭证的审核:1．内购、工程发包款:应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附请购单经有关单位签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。
2．预付、暂付款项:应根据合同或核准文件，由总办单位填具请款单，注明合同文件字号，呈报核准后送交会计部门开具传票。
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出纳岗位工作细则
①从银行提取现金:
根据已签批好的各部门人员费用报销金额，出纳人员复核汇总填写报销明细表，经会计审核后填写备用金支票，从银行提取现金并登记现金收入日记账。
②出售的废料收入:
根据行政部、仓库所售废料款，经行政主管复核数量金额无误后，将原始单据和现金一起交给财务部出纳人员审核收款、并开出现金收据，会计人员审核现金收据并签字，同时在出门证上盖“财务确认”章，出纳人员凭已签字的现金收据登记现金收入日记账。
③收回未使用完的差旅费:
根据销售部复核无误的业务员出差费用报销单，经会计审核后，将出差人员有暂支款的，从其报销金额中扣除。
若暂支款有多余的，必须当场现金交回出纳人员处，出纳人员收好现金同时冲销业务员暂支账，再根据费用报销单登记现金支出日记账。
④收回员工暂支:
员工暂支，含:私人暂支、公司垫付药费等。
私人暂支根据暂支时约定的还款日期，到期时由暂支人员主动将现金归还给公司，或直接从其工资中扣除。
公司垫付药费等，报销费用时先由行政部复核备案，再经会计审核，出纳人员将暂支从其报销费用中扣除，若暂支款有多余的，必须当场将现金交回出纳处，出纳人员收好现金同时冲销暂支账，再根据费用报销单登记现金支出日记账。
出纳岗位细则
出纳岗位细则一、岗位概述出纳岗位是负责公司资金管理和日常资金收支的重要职位。
出纳员需要准确处理公司的现金流动，确保资金的安全和合规性。
二、岗位职责1. 资金收支管理：- 负责日常资金的收付工作，包括现金、支票、电汇等；- 确保收款和付款的准确性和及时性；- 核对银行对账单，及时发现和解决资金差异。
2. 现金管理：- 负责公司现金的保管和管理；- 编制现金流量表，及时掌握公司的资金状况；- 合理安排现金使用，确保资金的充分利用。
3. 银行业务：- 与银行保持良好的合作关系，及时了解银行业务的变化；- 办理公司的银行业务，如开立账户、办理贷款等；- 熟悉银行手续和流程，确保操作的准确性和高效性。
4. 财务报表：- 协助财务部门编制相关财务报表；- 提供与资金相关的数据和信息，确保报表的准确性和完整性；- 及时反馈资金情况，为财务决策提供支持。
5. 内部控制：- 遵守公司的财务制度和规定，执行内部控制程序；- 建立和维护良好的内部控制环境，确保资金的安全和合规性；- 定期进行资金盘点和审计，发现和解决潜在的风险。
三、任职要求1. 教育背景：- 大学本科及以上学历，财务、会计等相关专业优先。
2. 工作经验：- 具备2年以上出纳岗位工作经验，熟悉财务相关流程和操作。
3. 技能要求：- 熟练掌握财务软件和办公软件的使用；- 具备一定的财务分析和处理能力；- 具备良好的沟通和协调能力，能够与银行等外部机构进行有效的合作。
4. 知识要求：- 熟悉国家相关财务法规和政策；- 掌握财务报表的编制和分析方法；- 了解税务和审计相关知识。
5. 个人素质：- 具备良好的责任心和敬业精神；- 具备较强的逻辑思维和分析问题的能力；- 具备良好的团队合作精神和抗压能力。
四、工作环境出纳岗位通常在公司的财务部门工作，办公环境整洁舒适。
工作时间一般为标准工作时间，但在月末或年末可能需要加班。
五、发展前景出纳岗位是财务管理部门的重要职位，具备一定的晋升空间。
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出纳岗位工作细则
（1）严格按照公司有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。
复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附原始凭证会计事项是否一致，金额是否相等，审核无误后才能办理款项收付。
（2）对于重大开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收款后，要在付款凭证上签章，并盖“收讫”、“付讫”戳印。
（3）库存现金不得超过公司规定额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条”，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用现金。
（4）严格控制签发空白支票，如因特殊情况签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位或款项用途、签发日前、规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。
（5）现金和银行存款日记账按照规定的序时记账，按日结出余额，核对现金账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款账面余额要及时与银行对账单核对。
对未到达账项，要及时查询。
每天报送现金日报表，报送银行周报、月度报送银行月报，做到收支相符。
（6）对所管的印章及证件必须妥善保管，严格按照规定使用。
（7）现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
出纳岗位细则
出纳岗位细则一、岗位概述出纳岗位是财务部门中的重要职位，主要负责公司资金的收付、账务的登记和核对等工作。
出纳需要具备一定的财务知识和技能，能够熟练操作财务软件和办公软件，具备良好的沟通和协调能力，严谨的工作态度和保密意识。
二、岗位职责1. 负责公司日常资金的收付工作，按时按量办理现金、支票、电汇等各类款项的收付。
2. 负责核对和登记公司的收款单据，确保收款的准确性和完整性。
3. 负责核对和登记公司的付款单据，确保付款的准确性和及时性。
4. 负责编制和维护公司的现金流量表，及时报告公司的资金状况。
5. 负责银行存款的管理和对账工作，确保银行账户余额和银行流水账的准确性。
6. 负责与银行和供应商等相关单位进行资金结算和对账，确保账务的一致性。
7. 负责办理公司的资金调拨和资金预算，确保公司的资金使用合理和高效。
8. 负责协助财务主管进行财务报表的编制和分析，提供相关数据和信息。
9. 负责协助审计工作，配合内外部审计人员进行账务核对和资金调查。
10. 负责出纳室的日常管理和文档归档，确保出纳工作的规范和有序进行。
三、任职要求1. 具备会计或财务相关专业的本科以上学历，持有会计从业资格证书者优先。
2. 具备一年以上财务或出纳相关工作经验，熟悉财务软件和办公软件的操作。
3. 具备良好的财务分析和处理能力，能够准确判断和处理各类财务问题。
4. 具备良好的沟通和协调能力，能够与内外部各方保持良好的工作关系。
5. 具备较强的责任心和保密意识，能够保护公司的财务信息和资金安全。
6. 具备良好的团队合作精神和工作态度，能够适应工作压力和工作时间安排。
四、工作环境出纳岗位通常在公司的财务部门工作，办公环境整洁舒适。
工作时间一般为正常办公时间，但在月末或年末财务结算时可能需要加班。
工作中需要使用财务软件和办公软件，需要长时间坐在办公桌前进行操作和处理。
五、发展前景出纳岗位是财务部门中的基础岗位，对于财务相关工作有较好的积累和锻炼作用。
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出纳岗位工作细则上海市××网有限公司出纳岗位工作细则一、现金管理1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写。
2、公司支付现金范围：材料采购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。
出纳员支付个人款项超过使用现金限额以网银支付，确须全额支付现金的经公司经理批准后支付。
3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。
因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。
4、公司库存备用金限额为1000—2000元（特殊情况除外)，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入银行。
5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经公司经理批准后提取。
6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司经理签字批准后提取。
7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。
8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。
9、正常情况下，出纳每天5点扎帐。
结束当日收付，开始进行盘点工作和核对日记中余额工作（若有特殊情况需提前叮嘱出纳人员）。
10、一次借支现金2000元（含2000元）以上须提前一天知会财务部。
二、费用的报销：1、原则（1）严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、证明人签字、财务部审核，出纳方可付款。
（2）加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日，车辆油费和个人电话费应在当月25——27号内报销，过期视为自动放弃，则不予报销。
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出纳岗位工作细则
一﹑收付程序
现金收付须有原始凭证等为书面证明。
收取现金须以相关会计开出的收款凭证为依据，在收取款项后，出纳人员在收据和收款凭证上签章并加盖“现金收讫”章。
支付现金须按有关规定报责任人签字后，根据相关会计审核无误的付款凭证为依据付出，同时要求领款人在凭证上签章，最后，出纳人员在凭证上签章并加盖“现金付讫”章。
二﹑现金核对
每笔现金收付业务发生后，应及时按业务发生顺序逐笔序时登记现金日记账，每日终了，应当计算当天的现金收入合计数，现金支出合计数和结余数，并将结余数和库存数核对，做到日清月结，保证账款﹑账账相符，财务负责人应定期对库存现金进行盘点，如发现账实不符，要及时查明原因并予以处理。
不准使用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金，即不准“白条抵库”，不准谎报用途套取现金：不得用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金，不得公款私存等等。
三﹑现金保管
库存现金不得超过库存限额，一般限额为3000元，超出部分必须及时送存银行。
每日下班前将现金核对正确后，放入设有密码的保险柜或带锁的抽屉里以保证现金的安全。
保险柜密码设置完好，限于出纳人员掌握，密码应进行定期更
换，更换时间最长不超过3个月，特别是发生代班，换岗后由负责人监督移交钥匙并立即更换密码，密码应妥善保管，防止泄密，保险柜及办公桌抽屉钥匙必须随身携带，不得随意丢放或交他人使用，保险柜必须定期进行检查，以防损坏失效。
四、银行结算业务
银行存款是指企业存放于银行或其他金融机构的货币资金。
及时准确地做好每笔银行存款项的收支，每日、每月定期做好银行对账工作，进而达到对银行存款有效的管理，是出纳岗位日常工作的重要内容之一。
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出纳作业处理准则
第一条本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。
第二条为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。
第三条零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。
第四条零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。
第五条除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。
第六条本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，登记及移转。
第七条除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后始能支付。
第八条凡一次支付未超过新台币1，000元者径由零用金支付外，其余一律开抬头划线支票支付。
第九条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经总经理核准。
第十条本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。
第十一条支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。
第十二条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。
(一)原始凭证的审核：
1.内购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附请购单经有关单位签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。
2.预付、暂付款项：应根据合同或核准文件，由总办单位填具请款单，注明合同文件字号，呈报核准后送交会计部门开具传票。
3.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。
(二)会计凭证的核准：
1.会计部门应根据原始凭证开具传票。
2.会计部门开具传票时，应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。
3.传票经主管，及总经理核准后，送交会计部门转出纳办理支付工作。
第十三条有关船务运费及外汇结汇款、栈租，及各项费用等支出款，应填具“请款单”，检附输入许可证影本，送交会计部门以“预付”或“暂付”方式制票转出纳办理支付。
前款项可由经办人员直接向出纳签收，惟必须于支付后7日内向会计部门办理冲转手续。
第十四条本公司各项支出的付款日期如下：
(一)国内采购货品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日顺延)，但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达会计部门者为限。
(二)一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。
(三)薪工资的付款：
1.职员每月10日。
2.作业员：分10日、25日两次。
因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈主管转呈总经理批准后，再予支付。
第十五条会计部门支付款项倘有扣缴情事时，应将代扣款项于次月10日前填具政府规定的报缴书向公库缴纳，并以影本一份并附于传票后，凡有扣缴税款及免扣缴应申报情事者，会计部门应于次年元月底前填具政府规定的凭单向稽征机关申报，并将正、副本交各纳税义务人。
第十六条薪工资的支付，应由总务人事单位根据考勤表编制“薪工表”，于付款期限前一日送交会计部门。
第十七条业务部门于收到货款后，应将其中所收货款解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计部门，并据以编制传票。
第十八条为便于办理薪资扣缴申报起见，本公司职工应于每年度开始一个月内，及新进人员报到时，填报“薪资所得受领人扶养亲属申报表”，由会计部门收执，作为所得税扣缴申报的依据，会计部门应就每一职工给付薪工资及扣缴情况填载于“各类收入扣缴资料登记表”上，作为日后扣缴申报之用。
第十九条凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者，以及劳工保险费的滞缴情事，其滞纳金及罚金应由主办人员及其直属主管负责赔偿。
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1、宁可辛苦一阵子，不要苦一辈子。
2、为成功找方法，不为失败找借口。
3、蔚蓝的天空虽然美丽，经常风云莫测的人却是起落无从。
但他往往会成为风云人物，因为他经得起大风大浪的考验。