出纳工作具体操作细则1
银行分行出纳实施细则
银行分行出纳实施细则银行分行出纳实施细则第一章总则为了规范银行分行出纳的工作行为，提高出纳工作的效率和安全性，制定本实施细则。
第二章出纳工作职责第一条出纳员是银行分行现金业务处理的主要人员，负责银行业务现金收付、账务处理等工作。
第二条出纳员必须随时保持警觉和高度的责任心，认真履行职责，确保工作的安全和准确。
第三条出纳员应做到忠诚、勤奋、诚实守信、遵守纪律、规范操作，确保无事故发生。
第四条出纳员需要具备良好的语言沟通能力、计算能力和团队合作能力。
第三章动态管理第一条出纳员须了解、掌握相关法律法规和银行的各项规章制度，并及时了解银行现金业务的最新动态。
第二条银行分行应通过定期培训和考核，确保出纳员熟练掌握现金业务操作知识和银行制度规定。
第三条出纳员工作动态管理，分为日常管理和特别管理两个方面。
（一）日常管理1. 出纳员必须每天上班前检查现金保险柜和出纳台的情况，确保出纳台专用通道打招呼门封好，防盗门锁好，垃圾桶清空，无异常情况。
2. 出纳员必须确保所收到的现金与存折金额一致，准确无误，同时认真核验所有现金和支票的真伪，确认后方可收取或支付。
3. 出纳员在保管现金业务的过程中，必须遵守“三不原则”：不看、不摸、不放；并且在每个工作日结束后完成现金的清点和账务的审核。
（二）特别管理1. 在银行大额现金业务操作中，必须遵守“两人制”原则，确保现金的安全。
2. 出纳员在接受客户存款时，应仔细核对存款人账户姓名、账号和金额，并要求客户签字确认，并直接将存款入账。
3. 出纳员在发放现金前，必须认真履行审核手续，防止因操作失误而产生差错。
第四章安全防范第一条出纳员应时刻保持警惕，加强自我防范意识，做到集思广益，相互关照。
第二条出纳员必须随时保持出纳台周围的安全环境，不得私下接受任何个人的礼物、财物，以免干扰工作。
第三条出纳员必须妥善保管现金、支票等财务资料，做好物理防范工作。
第四条出纳员如遇持枪、持刀、持毒等犯罪嫌疑人员或异常事情，应及时向分行领导或公安机关报告。
出纳工作制度模板范文
出纳工作制度模板范文第一章总则第一条为了规范出纳工作，加强财务管理，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司出纳工作的各个方面，包括货币资金的管理、收支业务的处理、财务报表的编制等。
第三条出纳工作应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保公司财务信息的真实性、准确性和及时性。
第二章货币资金管理第四条出纳人员应妥善保管公司现金、支票、汇票等货币资金，确保资金安全。
第五条出纳人员应按照公司规定的现金使用范围和限额，合理使用现金，避免现金滞留和滥用。
第六条出纳人员应每日清点现金，确保现金账面余额与实际库存相符。
第七条出纳人员应按照银行的要求，及时办理银行存款和取款业务，确保银行存款的安全和便捷。
第八条出纳人员应定期与银行对账，确保银行存款账面余额与实际存款相符。
第三章收支业务处理第九条出纳人员应按照公司规定的审批程序和权限，办理各项收支业务。
第十条出纳人员应根据审核后的发票、收据等原始凭证，准确、及时地登记现金日记账、银行存款日记账等相关账簿。
第十一条出纳人员应在审核无误的情况下，开具现金收据、银行存款收据等相关凭证，确保财务收支的真实性和合法性。
第十二条出纳人员应按照财务报表的编制要求，定期汇总各项收支数据，编制现金流量表、利润表等相关财务报表。
第四章财务报表编制第十三条出纳人员应按照企业会计准则和国家有关法律法规，准确、完整地编制财务报表。
第十四条出纳人员应定期向公司领导层和相关部门提供财务报表，以便公司领导层进行决策。
第十五条出纳人员应按照税务机关的要求，及时、准确地办理税务申报和缴纳工作。
第五章内部控制与审计第十六条出纳人员应建立健全内部控制制度，确保财务工作的合规性和有效性。
第十七条出纳人员应定期进行自我检查和内部审计，发现问题及时纠正，确保财务工作的正常运行。
第十八条出纳人员应积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料。
公司出纳日常管理制度
公司出纳日常管理制度第一章总则第一条为规范公司出纳的日常管理工作，维护公司资金安全，提高资金利用效率，特制定本管理制度。
第二条公司出纳是公司的资金管理人员，负责公司日常资金的收支管理、凭证的填制、资金核对和银行业务的办理等工作。
第三条公司出纳必须遵守有关法律、法规、制度，严格执行公司的资金管理制度，维护公司的利益，做到诚实守信、严格自律。
第四条公司出纳应具备熟练的财务知识和操作能力，具有良好的沟通能力和团队合作精神，保证公司的资金管理工作顺利进行。
第二章资金收支管理第五条公司出纳应合理安排公司的日常资金管理工作，确保资金的安全性和有效使用。
第六条公司出纳应及时掌握公司的资金情况，根据公司的财务预算提前做好资金调度，避免资金短缺或过度使用。
第七条公司出纳应做好日常资金的收支记录，及时填制收款凭证、付款凭证等，做到凭证齐全、记录准确、清晰易懂。
第八条公司出纳应制定严格的财务审批制度，确保每笔资金的收支都有明确的授权和审批程序，杜绝内部腐败和挪用资金行为。
第三章资金核对和银行业务第九条公司出纳应定期进行资金核对工作，对账户余额、资金流水等进行审核、调整，确保银行账户与实际资金情况一致。
第十条公司出纳应加强与银行的沟通和合作，及时了解银行业务操作流程，合理安排公司的银行存款业务和资金划转业务。
第十一条公司出纳应对银行账户和密码进行严格保密，确保资金安全，防止信息泄露和资金风险。
第四章突发事件处理第十二条在遇到突发事件时，公司出纳应冷静应对，及时向上级主管报告，并采取有效措施妥善处理，保障公司资金安全。
第十三条在遇到涉及公司资金的纠纷或诉讼时，公司出纳应积极配合公司领导及法律部门处理，维护公司的合法权益。
第五章处罚和奖励第十四条对于违反公司资金管理制度的行为，公司出纳将受到相应的处罚，包括通报批评、警告、罚款等。
第十五条对于表现优秀的公司出纳，公司将给予相应的奖励，包括表扬、奖金、晋升等。
第六章附则第十六条对于本管理制度中未涉及到的问题，应参照相关法律法规和公司其他管理制度执行。
三天学会当出纳
第一天看出纳讲究专业第一章出纳总则——丁是丁，卯是卯1.1 看会流程出纳工作的具体流程是什么？1.出纳的工作（1）办理银行存款和现金领取。
（2）负责支票，汇票，发票，收据管理。
（3）做银行账和现金账，并负责保管财务章。
（4）负责报销差旅费的工作。
①员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
②员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
（5）员工工资的发放。
2.出纳工作细则（1）工作事项及审验等程序。
（2）失误防范及纠正程序。
3.现金收付（1）现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
（2）现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
（3）把每日收到的现金送到银行。
4.不得“坐支”（1）每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
（2）一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
5.银行账处理（1）登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
（2）每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
（3）保管好各种空白支票，不得随意乱放。
（4）公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后上交账务章。
6.报销审核（1）在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
（2）附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
（3）正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
（4）支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
（5）大、小写金额是否相符。
幼儿园出纳工作细则
幼儿园出纳工作细则
一、工作职责
1.负责对幼儿园日常收支进行登记、核对与统计。
2.负责办公室日常收支的记录与管理。
3.负责对幼儿园的财务报表进行整理和汇总。
4.协助财务主管进行财务流水账的审核与对账工作。
5.维护好财务资料的保密性。
二、工作流程
1.每天上班前应检查办公室现金和票据，确保账目清晰。
2.根据收费项目和标准进行收费，并及时登记。
3.每月底进行财务报表的汇总和核对。
4.协助主管进行月度或季度财务总结。
5.定期对银行账户与财务流水账进行核对。
三、工作规范
1.严格按照政策法规和幼儿园规定执行工作。
2.不得随意私用或挪用公款。
3.不得擅自伪造、篡改财务账目。
4.不得向外透露幼儿园财务情况。
5.不得私自处理与财务相关的文件或资料。
四、工作注意事项
1.必须认真对待每一笔财务交易，确保准确无误。
2.对账时应仔细核对，确保账目无误。
3.遇到异常情况应及时向财务主管汇报。
4.在岗期间对财务资料的管理要细心、严谨。
五、工作心得分享
在日常工作中，出纳员要做到耐心、细心、严谨，确保财务收支记录的准确性
和真实性。
要注重团队合作，与其他部门良好沟通合作，共同维护好幼儿园的财务安全和稳定。
同时，要不断提升自身财务知识和业务能力，保持学习进取的态度，不断提高工作效率和质量。
希望以上幼儿园出纳工作细则能够为幼儿园出纳员的日常工作提供指导和参考，帮助出纳员更好地完成自己的工作职责。
出纳员的规章制度
出纳员的规章制度第一章总则第一条为了规范出纳员的行为，保障公司财务安全，特制定本规章制度。
第二条出纳员是公司的财务管理人员，必须严格遵守公司相关规定，忠诚履行职责，勤勉尽责，保守公司机密，维护公司利益。
第三条出纳员必须具备较高的职业素养和责任心，严格遵守财务纪律，绝对忠诚于公司，不得进行个人谋取不正当利益的行为。
第四条出纳员应当加强自身学习，掌握财务管理知识和实际操作技能，不断提高综合素质，提高工作效率和质量。
第五条出纳员必须按照公司财务管理制度的要求，认真履行职责，细致审慎，确保公司资金的安全和合理使用。
第六条出纳员应当保持良好的工作状态和团队合作精神，与同事和蔼相处，共同努力，共同发展。
第七条出纳员应当遵守国家法律法规和公司规章制度，不得违法违规，不得利用职务谋取私利。
第二章职责第八条出纳员的主要职责是负责公司日常资金收支的结算，做好银行存取款，保管好现金和有价证券，编制财务报表等工作。
第九条出纳员应当认真核对公司各项收入支出的凭证，对账正确无误，做到账实相符。
第十条出纳员应当按照公司财务管理制度和相关规定及时报告资金流向和账目情况，定期向上级主管汇报工作。
第十一条出纳员应当妥善保管公司财务机密，不得私自外泄，不得滥用职权谋取私利。
第十二条出纳员应当按照公司规定准确记录和整理财务账目，保证账簿清晰、准确。
第三章行为准则第十三条出纳员应当遵守公司的工作时间和休息制度，保持良好的生活作息，保持良好的精神状态。
第十四条出纳员应当遵守会计职业道德准则，保持廉洁自律，不得接受或索取他人财物。
第十五条出纳员应当正确对待工作中的问题和困难，及时向领导汇报，积极寻求解决方案。
第十六条出纳员应当团结同事，互相帮助，共同进步，共同完成工作目标。
第十七条出纳员应当尊重上级领导和公司规章制度，听从指挥，服从安排。
第四章处罚措施第十八条出纳员如有违反本规章制度的行为，将按照公司相关规定进行纪律处分，情节严重者将追究法律责任。
怎么做出纳工作
怎么做出纳工作做好出纳工作难度不大，不需要很多会计知识。
做出纳最重要、最关键的是责任心和细心。
刚接触出纳要勤对账，做到日清月结，尤其是现金收支业务较多时更要细心。
银行账因为有往来传票一般不容易错。
出纳员的工作一般有以下内容：一、收货款及其他次要业务收入。
二、支付货款，支付借款，报销公司日常费用。
三、到银行进行结算，如取现金，结算转账支票等（如不懂问银行人员）。
出纳保管的账有现金日记账和银行日记账。
月底记着要和会计的总账对现金账、银行账的余额。
怎样进行现金日记账的核对为了使现金日记账的账面记录完整与准确，使其与有关的账目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记账，并且要按照一定的程序进行对账。
对账，就是对账簿记录的内容进行核对，使账证、账账和账实相符的过程。
现金日记账的账证核对，主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对；其账账核对，则是指现金日记账与现金总分类账的期末余额进行核对；其账实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。
具体操作方法如下：（1）现金日记账与现金收付款凭证核对。
收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。
但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
账证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。
检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保账证完全一致。
（2）现金日记账与现金总分类账的核对。
现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。
但是，由于两种账簿是由不同人员分别记账，而且总账一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错；日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。
因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对。
出纳工作制度内容
出纳工作制度内容一、总则第一条出纳工作是企业财务管理的重要组成部分，为确保出纳工作的正常运行，规范出纳人员的行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规，制定本制度。
第二条出纳工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保企业资金的安全、及时、有效使用。
第三条出纳人员应具备专业的会计知识和技能，熟悉国家相关法律法规，遵守职业道德，诚实守信，勤勉尽责。
第四条企业应建立健全出纳工作制度，明确出纳人员的职责和权限，确保出纳工作有序进行。
二、出纳人员的职责第五条出纳人员的主要职责包括：（一）办理现金收付，审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。
（二）办理银行结算，规范使用支票。
严格控制签空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（三）认真登日记帐，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。
现金的帐面余额要及时与实际库存相核对，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单相核对，确保帐实相符。
（四）管理财务印章，严守财务秘密。
财务印章是企业财务管理的重要工具，出纳人员应负责保管财务印章，严格按照规定使用财务印章，确保财务印章的安全和使用合规。
（五）参与盘点库存，核对财务数据。
出纳人员应定期参与盘点库存现金，核对现金库存与帐面余额的一致性。
同时，应与其他财务人员密切配合，核对财务数据，确保财务数据的准确性。
出纳的规章制度和规范
出纳的规章制度和规范第一章总则第一条为规范出纳工作，加强财务管理，保障企业财产安全，制订本规章制度。
第二条出纳是企业财务管理中的关键岗位，负责企业资金管理、结算和清算等工作，必须严格遵守国家法律法规和企业财务管理制度。
第三条出纳应当具有较强的责任感和执行力，严格遵守规章制度，忠诚于企业，保守企业秘密，做到廉洁、勤勉、谨慎。
第二章出纳岗位职责第四条出纳应当认真履行以下职责：1. 负责企业日常资金管理和账务处理工作；2. 负责银行存款、取款、兑换外币、结算等工作；3. 负责审核和核对企业支出和收入的凭证；4. 负责编制资金周转计划和报表；5. 负责做好日常财务台账和报表的记录和归档工作；6. 负责与各部门、银行等单位保持良好的沟通和协调。
第五条出纳应当定期向财务部门汇报工作情况，接受领导的监督和指导，做到及时报告、如实汇报。
第三章出纳管理制度第六条出纳应当遵守以下管理制度：1. 资金管理制度：严格执行企业资金管理制度，做到安全、准确、及时；2. 支出规范制度：按照企业财务管理规章制度进行支出核对、审批和支付；3. 收入核对制度：认真核对企业收入的来源和凭证，做到资金安全有据；4. 财务报表制度：按规定时间编制和提交财务报表，做到真实、准确。
第七条出纳应当加强自身学习和提高，不断提升财务管理水平和服务意识，及时学习财务法律法规和会计准则。
第四章出纳行为规范第八条出纳应当遵守以下行为规范：1. 保守秘密：严守企业财务秘密，不得泄露企业机密；2. 廉洁自律：不得违法乱纪、贪污腐败；3. 谨慎处理资金：不得私挪公款、私往私己；4. 诚实守信：凭良好信用为企业服务，不得故意隐瞒事实。
第九条出纳应当做到公私分明，不得利用职务之便谋取私利，不得接受或索取他人礼金、回扣。
第十条出纳应当依法合规进行银行业务操作，不得从事非法金融活动，不得乱收费、乱用款。
第五章处罚措施第十一条出纳如有违反规章制度的行为，将按照公司管理规定和国家法律法规予以处理，情节严重的将追究法律责任。
出纳员工作制度
出纳员工作制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范出纳员工作行为，保障资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称出纳员，是指在公司财务部门负责现金、银行存款收付、核算和保管等工作的人员。
第三条出纳员应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，认真履行工作职责，保持高度的职业操守，确保资金安全、准确、及时。
第二章工作职责第四条出纳员负责现金、银行存款的收付工作，按照公司的财务规定和领导的要求，及时、准确地处理各项财务收支。
第五条出纳员负责编制现金、银行存款日记账，每日结账，确保账务清晰、准确。
第六条出纳员负责保管公司的财务印章、支票、发票等财务凭证，严格按照规定使用，确保财务安全。
第七条出纳员负责办理银行结算业务，包括支票的签发、承兑、兑现等工作，严格按照银行结算规定操作，确保资金安全。
第八条出纳员负责定期与银行对账，确保银行存款账务准确无误。
第九条出纳员负责配合公司内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料，确保审计工作的顺利进行。
第十条出纳员负责完成公司领导交办的其他与财务相关的工作。
第三章工作规范第十一条出纳员应具备专业的财务知识和技能，熟悉国家法律法规和公司财务制度，不断提高自身业务水平。
第十二条出纳员应严格遵守工作纪律，按时到岗，不得迟到、早退、旷工。
第十三条出纳员应保持良好的工作态度，认真、细致、高效地完成各项工作任务。
第十四条出纳员应严格遵守保密制度，不得泄露公司财务机密信息。
第十五条出纳员应加强与其他部门的合作，配合公司各项工作的顺利进行。
第四章考核与奖惩第十六条出纳员的工作绩效将定期进行考核，考核内容包括工作质量、工作效率、工作态度等。
第十七条对于工作表现优秀的出纳员，公司将给予适当的奖励和晋升机会。
第十八条对于违反本制度的出纳员，公司将根据情节严重程度，给予相应的纪律处分，直至解除劳动合同。
第五章附则第十九条本制度自颁布之日起生效，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
财务出纳员岗位规章制度
财务出纳员岗位规章制度第一章总则第一条为了规范财务出纳员的工作行为，促进财务工作的顺利进行，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司的财务出纳员，财务出纳员在工作中应遵守本规章制度。
第三条财务出纳员在工作中应当严格遵守国家法律法规和公司规章制度，认真履行职责，维护公司利益。
第四条公司领导有权对财务出纳员的工作行为进行监督和检查。
第五条财务出纳员在工作中应当保守公司的商业秘密，不得泄露公司机密信息。
第六条财务出纳员应当具备相关专业知识和技能，不得擅自修改财务数据或作出虚假报告。
第二章职责义务第七条财务出纳员在公司内部担任财务管理工作，包括负责日常收支管理、资金结算、票据管理等工作。
第八条财务出纳员应当认真履行职责，确保公司财务工作的正常进行和安全。
第九条财务出纳员应当认真核对业务资料，确保财务数据的准确性和完整性。
第十条财务出纳员应当及时处理相关业务，不得迟延或拖延。
第十一条财务出纳员应当对公司的财务状况负有监督责任，及时报告财务异常情况。
第三章工作纪律第十二条财务出纳员应当遵守公司的工作时间和休假制度，不得迟到早退。
第十三条财务出纳员应当遵守公司的办公纪律，不得在工作时间内私自使用手机、上网等。
第十四条财务出纳员应当积极参加公司组织的培训和学习活动，提高业务水平。
第十五条财务出纳员应当服从上级领导的工作安排，配合其他部门的工作。
第四章处罚措施第十六条对于违反本规章制度的财务出纳员，公司有权采取以下处罚措施：（一）口头警告：对于轻微违纪行为，公司可以进行口头警告。
（二）书面警告：对于较为严重的违纪行为，公司可以给予书面警告。
（三）停职：对于严重违纪行为，公司可以决定停止财务出纳员的工作。
（四）解雇：对于严重违纪行为或经过多次警告后仍不改正的情况，公司可以解雇财务出纳员。
第十七条财务出纳员对公司的处罚决定有异议可以向公司领导提出书面申诉。
第五章附则第十八条本规章制度自发布之日起生效，财务出纳员应当严格遵守。
出纳的工作规章制度是什么
出纳的工作规章制度是什么第一章总则第一条出纳工作规章制度是为规范出纳工作，保证公司资金安全的一系列制度、规定和程序。
第二条出纳工作规章制度适用于公司所有出纳人员，严格执行，不得擅自改动或违反。
第三条出纳工作规章制度由公司财务部门负责制定和更新，必须符合国家法律法规和公司规定。
第四条出纳人员在执行出纳工作时，必须遵守职业操守，严格遵守规章制度，勤勉细心，严守保密。
第五条出纳工作规章制度包括基本原则、工作职责、资金操作程序、风险防范措施等内容。
第六条出纳人员应接受公司领导的监督和指导，发现违规行为及时上报，严肃处理。
第七条出纳人员需持有相关岗位资格证书，具备一定的财务知识和会计技能。
第八条出纳人员应进行定期的培训和考核，提升业务水平和风险意识。
第二章工作职责第九条出纳人员应根据公司财务部门的指示，按时按质完成资金的收付、核对、登记和报账等工作。
第十条出纳人员应准确记录公司资金流向，确保账目清晰、准确无误。
第十一条出纳人员应保管好公司的印章、财务章、存款单等财务重要凭证，严防遗失和滥用。
第十二条出纳人员应及时更新公司资金账户余额，做到及时查账和报账。
第十三条出纳人员应配合公司财务部门做好每日、每周、每月财务报表的编制和整理工作。
第十四条出纳人员应积极参与公司财务工作的内部审计工作，确保公司财务数据的真实性。
第十五条出纳人员应定期检查公司的资金流向，及时发现异常情况并及时向上报。
第十六条出纳人员有权向上级领导提出改进工作流程的建议，提升工作效率和质量。
第三章资金操作程序第十七条出纳人员应按公司规定的程序操作资金，不得随意挪用公司资金。
第十八条出纳人员应按照规定的支付流程，及时支付员工工资、供应商款项等。
第十九条出纳人员应及时办理公司的财务结账和报税工作，保证纳税合规和及时。
第二十条出纳人员应做好公司现金、支票、转账等各种支付工具的管理和使用。
第二十一条出纳人员应做好每日现金盘点和日终结账工作，确保账目清晰准确。
出纳岗位细则
出纳岗位细则引言概述：出纳岗位是财务部门中非常重要的一环，负责处理和管理公司的资金流动。
出纳员需要具备一定的财务知识和技能，以确保公司的资金安全和准确记录。
本文将详细介绍出纳岗位的职责和要求，以及出纳员在日常工作中应注意的事项。
一、职责和要求1.1 管理现金流- 接收和支付现金，确保资金的安全和准确性。
- 负责现金的日常清点、存储和保管工作。
- 根据公司的财务政策和流程，准确记录和报告资金流动情况。
1.2 处理银行业务- 负责公司银行账户的开设和维护。
- 处理银行转账、支票和电汇等业务。
- 协调与银行的日常联系，及时解决账户相关问题。
1.3 管理票据和凭证- 负责票据的收集、整理和管理。
- 根据公司的财务政策和会计准则，准确记录和归档票据和凭证。
- 协助财务部门进行账目核对和审计工作。
二、注意事项2.1 精确性和保密性- 出纳员需要保证资金流动的准确性，确保账目的正确性。
- 出纳员必须保守公司的财务信息，确保资金安全和保密性。
2.2 风险控制- 出纳员需要时刻关注资金流动的风险，确保公司不受到欺诈和损失。
- 出纳员应建立完善的内部控制措施，防止内部欺诈和错误操作。
2.3 沟通和协作- 出纳员需要与公司内外部的相关部门和银行保持良好的沟通和合作关系。
- 出纳员应及时解决与银行和其他部门之间的问题，确保资金流动的顺畅性。
三、技能和素质要求3.1 财务知识和技能- 出纳员需要具备一定的财务知识，包括会计基础知识和财务管理技能。
- 出纳员应熟悉财务软件和办公软件的使用，能够快速准确地处理财务数据。
3.2 细致和耐心- 出纳员需要具备细致入微的工作态度，确保每一笔资金流动都得到准确记录。
- 出纳员需要具备耐心和细心的品质，确保不会出现疏忽和错误。
3.3 团队合作和责任心- 出纳员需要具备良好的团队合作精神，与财务部门和其他相关部门密切合作。
- 出纳员应对自己的工作负责，确保公司资金的安全和准确性。
四、总结出纳岗位是财务部门中至关重要的职位，出纳员需要具备一定的财务知识和技能，以确保公司资金的安全和准确记录。
出纳工作制度包括什么
出纳工作制度包括以下内容：一、出纳人员的职责和资格1. 出纳人员应具备专业的财务知识和技能，熟悉国家财务法律法规，具备良好的职业操守和责任心。
2. 出纳人员负责日常现金收支、银行存款和支票支付等工作，确保资金安全、准确、及时。
3. 出纳人员应根据钱、账分设的原则，与会计人员分工明确，不得兼任会计工作，以分清责任。
4. 出纳人员应按照财务规定进行日常账务处理，确保账务准确无误。
二、现金管理1. 出纳人员应根据业务逐笔、顺序登记现金日记账，每天业务结束后，编制库存现金日报表，并与实际现金库存相核对。
2. 出纳人员应按照预算计划和明确的开支标准进行现金支付，对于超预算或不符合开支标准的开支项目，需经过相关负责人审批。
3. 出纳人员应加强对现金收付的监督，严格执行现金管理制度，不得设立“小金库”，禁止个人借支公款、相互借用现金、假借用途套取现金、以个人名义存取公款等行为。
4. 出纳人员应确保现金账实相符，不得以白条顶替库存现金。
如发现库存现金有盈余或短缺情况，应立即报告相关负责人，并按照相关规定处理。
三、银行存款管理1. 出纳人员应定期与银行对账，确保银行存款账务准确无误。
2. 出纳人员应按照银行规定进行支票支付、转账等操作，确保资金安全、准确、及时。
3. 出纳人员应加强对银行存款的监督，禁止将公款存入个人账户，禁止以个人名义进行银行存款操作。
四、原始凭证审核1. 出纳人员应认真复核原始凭证，确保凭证的真实性、合法性和准确性。
2. 出纳人员应对原始凭证的金额、用途、发票等进行审核，确保符合财务规定和预算要求。
3. 出纳人员应在审核通过的原始凭证上签字确认，并按照相关规定进行账务处理。
五、内部控制与审计1. 出纳人员应遵守国家法律法规和公司内部控制制度，确保资金安全、合规。
2. 出纳人员应定期接受财务培训，提高财务知识和技能。
3. 出纳人员应接受公司内部审计，配合外部审计工作，确保财务信息的真实、完整、准确。
做出纳的工作制度
出纳工作制度一、总则1.1 出纳工作是企业财务管理的重要组成部分，涉及资金的收付、核算和监督，对企业的稳健运营具有重要意义。
为确保出纳工作的规范运行，提高资金使用效率，防范资金风险，制定本制度。
1.2 本制度适用于企业财务部门出纳岗位的工作行为，相关工作人员应严格遵守本制度规定。
二、岗位设置与职责2.1 企业应设立出纳岗位，实行专岗专人负责制。
出纳人员应具备财务、金融等相关专业知识，具备良好的职业操守和责任心。
2.2 出纳人员的职责包括：（1）负责企业日常现金、银行存款的收付及核算工作；（2）负责支票、汇票、本票等票据的购买、保管、开具和注销；（3）负责日记账、银行存款账、现金账等财务账目的登记和核对；（4）负责与银行、税务等相关部门的沟通协调工作；（5）配合完成财务报表的编制和审计工作；（6）落实企业内部控制要求，防范资金风险；（7）完成上级领导交办的其他工作任务。
三、现金管理3.1 出纳人员应按照企业规定的现金管理要求，办理现金收付业务。
现金收付应严格遵守国家相关法律法规，确保资金安全。
3.2 现金收入应当日入账，不得滞留现金。
现金支出应依据有效凭证，经过审批程序后办理。
3.3 现金存款应按照企业规定的时间和金额限制，及时送存银行。
不得私自在银行账户之间互相划转资金。
3.4 出纳人员应妥善保管现金、支票、汇票等库存物品，确保物品安全。
四、银行存款管理4.1 出纳人员应定期与银行对账，确保银行存款账目的准确无误。
对账差异应查明原因，及时处理。
4.2 企业应选择信誉良好、服务优质的银行作为主要合作银行。
银行账户的开立、变更和销户应严格按照国家相关法律法规和企业内部审批程序办理。
4.3 出纳人员应妥善保管银行账户的密码、印章等，不得泄露账户信息。
五、票据管理5.1 出纳人员应按照企业规定，购买、保管、开具、注销各类票据。
票据的领用、使用、核销应建立完整的记录，确保票据安全。
5.2 出纳人员应严格遵守票据法律法规，不得伪造、变造、买卖、出租、出借票据。
出纳规范和财务制度
出纳规范和财务制度第一部分出纳规范1. 出纳的基本职责：1.1 出纳是公司财务管理的关键环节，负责公司现金的管理和结算工作。
1.2 出纳应遵守公司的相关规章制度，诚实守信，认真负责，绝对保密，不得利用职权谋取私利。
1.3 出纳应当熟悉公司的财务制度和相关法律法规，不得擅自违反财务规定。
2. 收付款管理：2.1 出纳在进行收款和付款时，必须按照公司的相关规定进行，凭据齐全，上交财务部核实。
2.2 收款时应当认真核对对方的付款信息，确保收到的款项与应收款项一致。
2.3 付款时应当按照公司的相关规定和程序进行，凭证齐全，经过相关审核批准，并及时完成支付，不得延误付款时间。
3. 现金管理：3.1 出纳应当妥善管理公司的现金资金，确保现金安全，避免财务风险。
3.2 现金资金应当及时存入公司指定的银行账户，不得私存，不得挪用。
3.3 出纳应当按照公司的相关规定进行现金清点和核对，确保账目准确无误。
4. 财务报表：4.1 出纳应当及时录入收支信息，准确生成财务报表，提交财务部门审核核准。
4.2 出纳应当严格保密公司的财务信息，不得擅自泄露。
第二部分财务制度1. 会计制度：1.1 公司应当建立健全的会计制度，规范公司的财务管理工作。
1.2 会计核算应当按照企业会计准则进行，确保账目清晰、真实、准确。
2. 预算制度：2.1 公司应当建立预算编制和执行制度，根据公司实际情况编制年度预算，明确各部门的预算责任。
2.2 预算执行情况应当及时监控，对偏离预算的情况及时进行调整和纠正。
3. 资金管理：3.1 公司应当建立资金管理制度，规范公司的资金运作和使用，确保资金安全。
3.2 资金使用应当经过审批程序，不得擅自挪用和占用。
4. 财务监管：4.1 公司应当建立完善的财务监管机制，对财务收支情况进行监控和审计，确保财务信息真实可靠。
4.2 财务监管应当独立于财务工作部门，确保监管的公正、客观性。
5. 财务审计：5.1 公司应当定期进行内部财务审计和外部审计，审核公司的财务报表，发现问题及时处理和纠正。
出纳岗位职责及业务流程范本（3篇）
出纳岗位职责及业务流程范本作为一个出纳岗位担任人员，必须熟悉出纳岗位的职责和业务流程。
下面是一个关于出纳岗位职责及业务流程的范文，供参考。
一、出纳岗位职责1. 入金管理：- 接收和记录公司内外的入金款项；- 验证入金款项的准确性和完整性；- 检查入金款项的来源和目的，确保合规性；- 根据公司规定及时将入金款项存入银行账户；- 编制入金记录，确保账目清晰、准确。
2. 出金管理：- 根据公司需要办理各种支付工作；- 核实出金款项的准确性和合规性；- 准备出金款项的支付申请，并在授权的情况下发起支付；- 跟踪支付进程，确认支付到账的情况；- 保存所有支付记录，并确保账目正确、可追溯。
3. 银行账户管理：- 处理公司银行账户的开户和注销；- 与银行进行沟通，解答银行相关问题；- 监督银行账户的资金流动；- 定期检查银行账户的余额，确保账户安全；- 积极与银行合作，争取更好的银行服务。
4. 现金管理：- 管理公司的现金流；- 监督现金的流入和流出，确保现金安全；- 组织现金的存储和取款；- 确保现金记录的准确性和完整性；- 定期进行现金盘点，检查账目和实际库存的一致性；5. 账务处理：- 负责处理相关的银行业务和财务事务；- 编制和审核相关的出纳凭证和报表；- 确保账目的准确性和完整性；- 协助会计部门进行账务核对和月度结算；- 及时处理出现的账务差错和异常。
6. 报表管理：- 负责编制和提交相关的财务报表；- 确保报表的准确性和合规性；- 定期进行报表的检查和审计；- 提供报表相关的支持文件和资料；- 跟踪报表的处理和使用情况。
二、出纳岗位业务流程1. 入金管理流程：- 收到入金通知或凭证后，验证金额和凭证的准确性；- 检查入金款项的来源和目的，确认合规性；- 根据公司规定和流程，将入金存入相应的银行账户；- 在系统中编制入金记录，确保准确性和可追溯性。
2. 出金管理流程：- 接收支付申请，核实支付金额和付款对象；- 检查支付申请的合规性和授权情况；- 准备支付指令，并在授权的情况下发起支付；- 跟踪支付进程，并记录支付状态和到账情况；- 保存所有支付记录，确保账目正确和可追溯。
出纳工作内部工作制度
出纳工作内部工作制度一、总则第一条出纳工作是企业财务管理的重要组成部分，为确保出纳工作的正常运行，维护企业财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于企业出纳工作的各个方面，包括现金管理、银行存款管理、支票管理、日记账管理等方面。
第三条出纳人员应严格遵守国家法律法规和企业财务管理制度，认真履行工作职责，保证财务信息的真实、完整、准确。
第四条出纳工作应当实行钱账分管原则，确保现金、账务分离，防止弊端。
第五条企业应加强对出纳工作的监督和管理，建立完善的内部控制机制，确保出纳工作的规范运行。
二、现金管理第六条出纳人员应每日清点现金，做到日清月结，确保账实相符。
第七条企业应设立现金库存限额，超过库存限额的现金应及时存入银行。
第八条出纳人员携带现金或支票往返银行办理业务时，应乘坐公司车辆或打车，确保安全。
第九条出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆。
第十条取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。
第十一条不得挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款。
第十二条严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金。
三、支票管理第十三条出纳人员应建立支票购买登记簿和支票领用登记簿，记录支票号码、用途、金额等信息。
第十四条支票签发应在支票领用登记簿中登记相关信息，领取人需亲自签字确认。
第十五条出纳人员负责及时跟进收取支票进账后的正式回单。
四、日记账管理第十六条出纳人员每日完成收付款业务后，应即时登记现金和银行存款日记账。
第十七条出纳人员根据审核后的现金/银行收付款凭证，逐日逐笔顺序登记日记账。
第十八条出纳人员应定期核对日记账和总账，确保账务一致。
五、其他规定第十九条出纳人员应按照国家规定参加财务培训，提高业务水平。
第二十条出纳人员应严格执行国家税收政策和企业财务制度，防止偷税漏税。
第二十一条企业应定期对出纳工作进行审计，发现问题及时纠正。
第二十二条违反本制度的，将按照企业相关规定予以处理，情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。
出纳员岗位职责制度
出纳员岗位职责制度一、岗位职责1.负责公司现金、支票、电汇等收支款项的管理与操作；2.根据公司合规要求，建立健全现金收付凭证、现金账户、票据管理制度；3.及时核对和处理银行对账单，确保账面数据与实际资金清算一致；4.负责收集、整理、归纳和报送业务票据和资金报表，确保其准确、完整和规范；5.参与公司内部财务审计工作，协助其它部门开展财务方面的工作；6.负责公司开展文案的资金审批和出纳管理工作；7.认真完成公司安排的其它工作任务。
二、任职资格1.具有出纳经验，能熟练操作计算机办公软件；2.具备较强的财务管理能力和沟通协调能力；3.了解法规、行业政策和税收政策，能严格遵守有关规定和要求；4.诚实守信，责任心强，注重效率和细节。
三、工作要求1.认真遵守公司规定的各项财务管理制度和相关政策；2.严格遵守公司财务信息的保密规定，确保公司资金和财务信息的安全可靠；3.熟悉银行交易方式，确保收付款项准确、及时完成；4.及时、准确记录现金收付情况，草拟、填制各种票据、凭证，并及时整理存档；5.认真、细致核对和处理银行对账单、往来款项及时认领，协调银行及其他单位与部门之间的关系；6.结合公司经营情况，优化现金收付业务流程，提高工作效率和服务水平；7.积极参与各种培训、学习、交流活动，拓宽专业知识和技能，不断提升自己的综合素质和工作能力。
四、工作细则1.接待来访客户并进行收款、找零、兑付票据等相关业务；2.认真核对各项票据的真伪和准确性，必要时向库管人员进行验收；3.及时根据公司内部调拨和收支情况调整现金数额，保证现金余额的安全和周转；4.准确地进行银行间的转账、结汇、售汇和贷款等业务；5.定期对现金、票据、凭证等财务文件进行盘点，发现并及时处理异常情况；6.认真记录、汇总、撰写日常的财务报告和分析，及时向上级管理层汇报公司经营情况；7.及时协调、沟通银行等外部单位与公司内部各部门之间的关系，保持良好的合作关系和协作态度。
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出纳工作具体操作细则第一部分总则第一条为了规公司财务出纳作业行为，特制定本细则。
第二条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作及其他不相容职务。
第二部分日常作业处理程序第三条收款作业1. 出纳根据收款收据，检查支票或点收现款，无误后在会计填制的收款收据上签名，并注明收款日期。
收款收据是会计填制的财务单据，出纳人员可直接在相关单据上签名或加盖私人印鉴章，。
2. 出纳人员将收款收据第一联“存根”联自己留存，将第二联“交对方”第三联“财务联”联沿边线撕下，传递给财务部主管。
3. 财务部主管对收款核实后，加盖财务部印章，并将“交对方”联交予交款方，将“财务联”交出纳登记日记账和电子台账。
4. 出纳每个星期六要将收款明细Excel表和收据财务联一起交给会计核对。
5，出纳收到客户的款分成三种情况：①直接收到客户的现金。
出纳收到客户的现金后，暂时存放在财务室的保险柜中，在每天下班前要将款项存入个人银行卡中（该个人银行卡只能用于公司的收付款业务）或公司的对公存款账户。
保险柜每天的现金余额不能超过人民币3000元。
②收到客户转入出纳个人名下的银行卡中。
出纳要及时登记在每月的出纳收支明细表上，并及时告知会计收款情况。
每月末，出纳要打印个人银行卡的收支流水记录表并加盖银行印章，交原件给会计，用以核对账目。
③收到客户转入本公司名下的银行账户中。
出纳要及时登记在每月的出纳收支明细表上，并及时告知会计收款情况。
下月初，出纳要到银行打印出公司对公账户的对账单，交原件给会计，用以核对账目。
第四条付款作业1. 出纳接到费用报销单后，应对原始凭证是否符合支付规定予以检查。
主要是看有没有会计主管的签名和执行董事的签名。
如果报销单据上没有以上两人签名，为不合格单据。
单据合格后应办理付款，对于审批不完整、手续不齐全的原始凭证，出纳人员应拒绝付款。
对于报销金额小于或等于500元的单据，出纳可用现金钞票直接支付，付款时，一定要报销人在领款人处签名确认，做到报销人一手交单，一手接钱。
对于报销金额大于500元的单据，出纳原则上应通过网银转账到报销人的个银行卡上。
对于要通过网银转账的单据，出纳应将单据交会计作为第三方保管单据，待网银转账完成后，报销人确认收到出纳通过网银转入的款后，将单据交出纳。
2，员工每月的工资，出纳应通过网银，转账给每一位员工，涉及跨行转账的银行手续费统一由员工个人承担。
3. 对需要通过公司银行账户结算的支付业务，出纳应将支票或业务委托书及附件交财务主管审核后，找银行印鉴保管人加盖财务专用章。
4. 登记银行日记账、付款后单据交会计，会计根据相关单据编制会计凭证。
5，出纳应每周一安排时间到本公司的两个公司户，提取回单箱中的银行回单，交会计用于登记账目。
第五条日常核算作业1. 在公司营运前，每周两次到大菜园公司处理收付款业务，并将收款信息登记银行日记账和Excel表反馈给会计主管。
2. 每次过来大菜园公司之前，沟通付款所需现金，并与会计主管沟通，确保员工的费用报销单据能得到及时处理。
3. 统计付款所需银行存款，并根据现有银行存款填制付款单，与请款单一同交财务主管复核盖章。
4. 出纳收到银行进账单等银行进账单据、现金单据，应于下周一将单据交予会计，由会计录入记账凭证。
5. 除现金及银行存款外，出纳还应将长期支票和承兑汇票复印件交会计记账，并登记备查簿。
6．每月的16日和月末最后一日，出纳应会同会计一齐盘点现金，并对现金盘点作书面的记录。
7. 每月月初，出纳要到银行打印上月的银行对账单，并与日记账进行比对，如相符，出纳人员则在对账单上签字确认，如不相符，与银行沟通，查明原因并处理后，交会计核对，如果相符，会计在日记账和对账单上签字，如不相符，双方应查明原因，如果双方无法解决，应在日记账上注明并报告财务部主管处理。
8．每月4日，出纳要登记并核对上月的出纳收支明细表，打印一式两份，并签名确认。
收支明细表一式两份，一份自己存档，一份交会计。
9. 月度现金日记账及银行日记账出纳人员应留档备查，年底应装订成册存档保管；并完账后，对账单归出纳装订保管。
第三部分现金管理第六条现金提存1. 出纳人员提取现金额度，应以预计近期现金支出量为限，且经财务部主管同意，原则上，保险柜中的库存现金量不得超过未来三天所需；在公司正式营运前，每月费用支出所需要的现金实行集团公司拔款制度。
会计每月初编制开支预算表，交集团财务总监审核并由董事长拔款到出纳个人名下的中行卡上。
出纳应按每月的开支预算表，执行每月的费用开支。
对于超预算开支和超额开支，出纳应与会计沟通后再付款。
2. 公司对公账户的现金提存，由出纳专职负责，对于金额较大或有必要的，财务部主管应安排人手一同办理。
第七条现金保管1. 资金保管工作由出纳专职负责，出纳人员应使用专用保险柜保管现金、各种有价证券及银行票据，保险柜钥匙或密码要严格保管不得随意交付他人，以确保资产的安全完整。
2. 现金（含保险柜存放的现金）出现短缺时，如不能查明确切的原因，出纳将承担赔偿责任。
3. 现金库存除现款外，其他一切票据、借据（除经会计主管和执行董事签名确认之外）均不能冲抵。
4. 可能的情况下，当日现金库存现金余额应及时送存银行，保险柜过夜现金总额应少于3000元。
5. 对于员工办理业务需要借款时，经办人应填写借支单，先交部门主管确认，再交会计进行审核。
借支单金额在2000元以上的，一定要经执行董事马总签名确认，方可给予员工现金。
第八条现金的盘点1. 每日终了出纳人员应自行盘点出纳人员应当根据电脑账中所反映出来的当日现金结存情况核对库存现金，如不相符，应对相关收支凭证予以核对。
若出现短缺或溢余，应及时向财务部主管进行书面汇报，请相关部门配合查明原因并提请解决办法，做到账实相符，因未及时汇报而造成损失的应由相关责任人承担损失。
2. 财务部定期或不定期进行监盘其中的定期，指的是每月月末，其中的不定期，指的是财务部主管和总经理及以上级别主管人员认为有必要时。
出纳人员应当定期或不定期在专人监督下进行现金盘点，并编制“现金盘点表”，由财务部主管签字确认。
出纳人员应保持账面余额与实际库存现金一致。
第九条券币的整理出纳人员应对收入的各项券币予以整理，具体方法如下：1. 对各种面额的券币均应分别整理，同一面额每10应折摺封扎，每100为1扎，每一扎应用信封单独装袋保管。
2. 对每扎的单位面额、总金额出纳应在信封表面标明。
3. 各种硬币，同一面额每100枚为1卷，每1000枚为1袋，在各卷各袋上出纳人员均应在标签上标明总额及单位金额。
第四部分银行结算管理第十条存款账户管理公司按需设立存款账户，出纳人员负责日常管理，包括但不限于相关资料缴验、银行结算票据办理、银行回单收取、银行印鉴挂失、办理委托收款。
第十一条印章的保管1. 个人名章由负责保管。
2. 财务专用章由负责保管。
第十二条银行票据管理1. 银行结算票据由出纳负责购买和保存，票据的购进、使用应逐登记于“银行票据登记簿”上；2. 对已开具的银行票据，出纳应于开具后立即登记于票据登记簿上，注明开具票据、开具时间、收款单位名称、开具金额、取票人；3. 开具作废的银行票据，出纳应于票据登记簿上注明作废的票据、作废时间，并将作废的银行结算票据单独装订保管，月末在财务主管监督下将票据核销；4. 银行结算票据存放于保险柜中；5. 银行结算票据遗失，应立即报告财务主管，并向银行申请挂失。
第十三条银行票据开具要求1. 签发支票必须用碳素笔认真填写；2. 出纳不得无具体金额的支票。
3. 出纳人员开具的银行票据，各项填写容应符合银行相关规定；4. 银行票据应填明票据日期，不准签发远期支票；5. 非经执行董事同意，不允许开具无单位名称的支票；6. 开好的支票、汇票等交付给领取人，领取人应在相应的支票存根、票据留存联上签字。
第十四条收受票据处理1. 出纳人员负责外来资金传票的签收，如支票、汇票、现金缴款单等。
收到外来传票后，出纳应登记于备查台账中。
出纳接受外来资金传票，应首先对如下要素进行检查，对于不符合要求的传票，出纳应拒收。
支票填写是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填写；支票的各项容是否填写齐全，是否在签发单位盖章处加盖单位印鉴，印章是否清晰，大小写金额和收款人有无涂改，其他容如有改动是否加盖了预留银行印鉴；是否有写款项用途或用途是否清楚、符合实际情况；支票收款单位是否为本单位；支票大小写金额填写是否正确，两者是否相符；支票的剩余时效是否足够去开户银行办理相关手续；背书转让的支票其背书是否正确，是否连续。
2. 对于接收的票据，出纳人员应登记于备查台账中，并及时送交银行，如当日确实无法送交银行，应将票据保管于保险柜中。
3. 出纳人员收到的票据提出兑现或经交换被退票时，应查验该票据退票理由是否充足，经验明确实后，应立即联络经办员以最迅速的方法，对票据予以更换。
第十五条银行余额调节表1. 出纳负责银行余额调节表的编制。
2. 月末，出纳人员应根据企业账面已发生的银行收付情况与银行对账单核对，编制“银行存款余额调节表”。
如出现未达账项，应查清其经济含义及形成原因，并在调节表上说明，对有异动及无法查清收付原因的，应及时向财务部主管汇报。
第十六条出纳负责本公司对公银行账户的年审工作。
第十七条本细则由财务部编制，由公司总经理批准后予以执行，修改亦同。
第十八条本细则自具体颁布之日起执行。
旺东大菜园冷链2015年4月13日。