经典采购内部控制流程图汇编

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采购控制流程图

采购：是指企业在一定的条件下，从供应市场获取产品或服务作为企业资源，以保证企业生产及经营活动正常开展的一项企业经营活动。采购实践可分为战略采购和日常采购两部分。以下是店铺为大家整理的关于采购控制流程图，给大家作为参考，欢迎阅读!

采购控制流程图

企业内部采购管理制度

第一章总则

第一条为了规范公司的物资采购业务，制定询价.议价流程，降低物资采购成本，确保公司各项物资供应，加强公司物资采购的监督管理，特制定本制度。

第二条本制度是公司物资采购管理行为的基本规范。

第三条公司的采购部门或采购人员应当根据市场信息做到比质.比价采购，货比三家，同等材料质优.价廉.服务好者中标。

第二章采购流程

第四条请购的提出

1.生管部物控员依物料需要状况.库存数量.请购前置期等要求，每月25日前开立下月的所需物料《请购单》，包括已有销售合同订单的生产用主材.辅材.工具.设备修理配件.劳动保护用品.各种日常耗材等;

2.其它各部门所需的办公物品及零星物资采购由综合办公室负责开立《请购单》;

3.《请购单》应注明物料名称.规格.数量.需求日期及注意事项，经权责主管审核，并依请购核准权限送呈相关人员批准;

4.《请购单》一联自存，二联送交采购部，三联交财务部;

5.交期相同的同属一个供应厂商之物料，请购部门应填具在同一份《请购单》内;

6.紧急请购时，请购部门应于《请购单》备注栏注明“紧急”字样

第五条请购核准权限

1.生产所需原材料单笔请购金额预估在人民币10万元以下者，由

生产副总核准，超过此数额的，由总经理核准;

2.车间需购买的机修配件.零件，价值在1000元以下的由车间主任填写材料请购单报生管部，价值在1000-20000元的由车间主任上报生产副总签字确认后报生管部，由生管部汇总后报采购部;价值在20000元以上的由工程部统计.生产副总确认后上报总经理签字后方可送采购部。

内部控制流程图

部控制流程图

第一局部：部控制工作开展步骤及流程

一、工作步骤

二、工作流程图

三、主要经济活动的管理构造

四、制度框架

第二局部：经济活动控制

第一节预算业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第二节收支业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表

第三节政府采购业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第四节资产业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表

第五节建立工程业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表

第六节合同业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第一局部部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤

〔一〕成立部控制领导组织机构

单位要单独设置部控制职能部门或确定常设的部控制牵头部门，负责组织协调开展部控制工作

〔二〕开展单位层面部控制

1、建立集体议事决策制度

主要容：议事成员构成；决策事项围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监视程序、责任追究制度等

2、建立关键岗位管理制度

主要容：单位部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等

3、建立会计机构管理制度

主要容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等

4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度

5、按照控规要求建立六项主要经济活动的管理构造(见下文) 〔三〕开展经济活动部控制

1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点

内部控制流程图

一个典型的内部控制流程图可以包括以下几个部分：

1. 业务流程：描述公司的关键业务流程。这通常包括管理流程、生产流程、销售流程、采购流程等。

2. 风险辨识：对业务流程进行风险评估，确定可能存在的风险和潜在的影响。

3. 内部控制目标：确定内部控制的目标，例如保护公司资产、确保财务报告准确性、确保业务流程的有效运作等。

4. 内部控制措施：根据内部控制目标，设计一系列内部控制措施来防止或减少风险，包括授权程序、审计程序、控制标准等。

5. 控制环节流程：为了保证流程的合理性和连贯性，内部控制关键环节之间需要建立各种信息、反馈和沟通的渠道，以确保内部控制措施的有效性和持续性。

6. 监督程序：为了确保内部控制措施的执行有效性和及时性，需要建立监督措施和程序，包括实施内部审计、对控制程序进行检查和评估、员工培训和意识教育等。

(完整版)采购流程及采购流程图

采购流程及采购流程图

1 采购过程 1.1 公司制订并实施《供应商评价与选择程序》、《采购过程控制程序》、《采购产品验证程序》

对供方的评定、采购过程和采购产品的验证等进行控制，确保所采购的产品或服务符合规定

的要求。PMC部是采购过程的归口管理部门。

1.2 公司确保按如下要求预先评定供方：

A、根据公司的需要，按提供产品或服务的能力评价和选择供方；

B、明确各类供方的评定方式和评审程度；

C、根据公司的需要，按规定的周期选定或重新选定或评价供方；

D、评定合格的供方列表明确，以便公司采购时选定；

E、形成并保留相关的记录或资料，包括可能要求采取的纠正措施要求。

2 采购信息

2.1 公司采用统一的采购文件，在采购文件或其它文件中须清楚注明采购要求及有关

的验证要求。

2.2 公司在相关文件中明确采购的审批要求和采购员资格。

2.3 在相关的采购文件中明确如下信息要求：

A、产品或服务采购的程序、过程、设备及人员的认可或资格要求；

B、质量/环境/职业健康安全管理体系的要求；

C、采购的验证安排及产品或服务的放行方式。

2.4 按要求保存有关的记录和资料。

3 采购验证

3.1 品质管理部IQC课实施《采购产品验证程序》，按照经批准的检验文件，对所有采购物料实施进货检验或验证，以验证采购物料是否符合采购文件的要求。

3.2 公司可以根据合同或协议，派代表到货源处进行复查或验收，或在本公司的顾客有要求时，由顾客或其代表在公司内或供方的货源处对物料进行验证，但以上验证并不能减少供方提供合格产品的责任，也不能排除其后的复验和拒收。

内部控制制度各项业务流程图(最新修正版)

预算业务管理流程图
经人大批准，预算下达按批复的预算安排资金支出
进行决算
1
收支业务管理流程图
各业务部门根据标准开具缴款通知书送财务科
财务科根据缴款通知书开具财政非税收入缴款通知书.
井造册登记
缴款人通过非税上缴财政后
填写报销整理单
业务部门对缴款凭证进行核对，核对无误后送财务科备
案
非税收入流程
定
合同解除
6
资金支付流程
2
采购业务流程图
由
业
务部门
提出采
编制采
报财政
局领
符合政府采购局审核进行采
购
购
导
计
审
划
核
未达到采购自主采
购
标准的
购或通
申
过代理
请
机构采
购
验
收通
依据发票
过
合单
同 ︐
︑ 验
清收
︐
报告等到
并做
好登
财政局办理支付手
续
记
3
资产管理业务流程图
建
各
立
业
固
务
建
定
科
立
资
室
登
产总
建立
记卡
账

内部控制流程图

第一部分：内部控制工作开展步骤及流程

一、工作步骤

二、工作流程图

三、主要经济活动的管理结构

四、制度框架

第二部分：经济活动控制

第一节预算业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第二节收支业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表

第三节政府采购业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第四节资产业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤

（一）成立内部控制领导组织机构

单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作

（二）开展单位层面内部控制

1、建立集体议事决策制度

主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等

2、建立关键岗位管理制度

主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等

3、建立会计机构管理制度

主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等

4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度

5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)

（三）开展经济活动内部控制

内部控制流程图

第一部分：内部控制工作开展步骤及流程

一、工作步骤

二、工作流程图

三、主要经济活动的管理结构

四、制度框架

第二部分：经济活动控制

第一节预算业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第二节收支业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表

第三节政府采购业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第四节资产业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤

（一）成立内部控制领导组织机构

单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作

（二）开展单位层面内部控制

1、建立集体议事决策制度

主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等

2、建立关键岗位管理制度

主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等

3、建立会计机构管理制度

主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等

4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度

5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)

（三）开展经济活动内部控制

内部控制流程图

第一部分：内部控制工作开展步骤及流程

一、工作步骤

二、工作流程图

三、主要经济活动的管理结构

四、制度框架

第二部分：经济活动控制

第一节预算业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第二节收支业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表

第三节政府采购业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第四节资产业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表

第五节建设项目业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表

第六节合同业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤

（一）成立内部控制领导组织机构

单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作

（二）开展单位层面内部控制

1、建立集体议事决策制度

主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等

2、建立关键岗位管理制度

主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等

3、建立会计机构管理制度

主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等

4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度

5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) （三）开展经济活动内部控制

内部控制流程图

第一部分：内部控制工作开展步骤及流程

一、工作步骤

二、工作流程图

三、主要经济活动的管理结构

四、制度框架

第二部分：经济活动控制

第一节预算业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第二节收支业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表

第三节政府采购业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第四节资产业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤

（一）成立内部控制领导组织机构

单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作

（二)开展单位层面内部控制

1、建立集体议事决策制度

主要内容：议事成员构成;决策事项范围;投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序;监督程序、责任追究制度等

2、建立关键岗位管理制度

主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等

3、建立会计机构管理制度

主要内容:会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等

4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度

5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)

(三)开展经济活动内部控制

采购流程图及说明.ppt

开始
验收入库单
货品核对
采购流程
点收
入库及记账
入库记账
账务处理
出库流程
11
入库流程说明
目的对公司采购到位物品的数量进行控制，确保物品数量准确，满足生产、经营的需要。流程角色主导部门：采购部配合部门：仓库参与部门: 采购部财务部流程说明仓库根据采购人员送达的检验通过的《验收入库单》点收物品（只限于合格产品），核对数量无误后仓库按指定的区域储放。若是生产急料，仓管可放在生产备料区；点收完毕，办理记账手续，同时登记ERP（K3），在规定时间内将相关票据传递至财务部；附件《验收入库单》
采购流程
仓库/设备部采购部开始采购流程否审核特殊采购否? 是否采购申请
采购申请单
财务部
总经理
品控/设备部
需求单
否是是审批
编制需求单
物品/设备申购
提交申请单
比质比价单
否审核是
否审批是
询、比、议价
下采购订单追踪交货期
采购合同
采购订单
签订采购合同
追踪交货期
12
成品、含外协品入库流程
仓库生产部开始产成品入库生产管理流程外协品采购流程
验收入库单
采购部
财务部
携货填单

采购控制流程图

作业指导书
标题
采购控制流程图
文件号版号/状态页数
C/0 第1页共1页
供方初选
采购物品、劳务分类
A 类物品、劳务（关键物品）
B 类物品、劳务（公司统一采购）
Βιβλιοθήκη Baidu
C 类其他物品
供方评价、选择
集体评价
直接评价
评价准则符合判定
编录合格供方目录
审批、发布过程控制供方从新评价
重新评价准则符合判定编录新合格供方目录
不作评价不录用采取措施
改进不重新录用采取措施

经典采购内部控制流程图汇编

采购业务目标主要是指企业在一定条件下购买生产、经营所需物资过程中应达到的目标。具体内容如图 2-1 所示。

采购财务目标是指企业通过对采购活动进行内部控制，确保资金安全以及最大化利用。具体内容如图 2-2 所示。

按质按量按时完成采购任务，经济高效地满足企业运营发展的物资需求，确保供应稳定

建立“统一管理、统一采购、统一储备、统一结算”的物资采购供应管理体制

在全球范围内搜索资源，追求物资采购性能价格比最优和供应总成本最低

实行协议采购、招标采购和询比价采购三者结合，提高物资供应效率

争取获得有利付款条件与付款方式，保证按照合同结算条款履行资金支付责任

及时组织资金，严格审查付款手续，降低付款风险

强化物资供应过程控制，增强物资供应工作主动权

物资采购过程公开、规范有序、合规合法

物资采购合同或者协议符合国家法律法规、外贸政策和企业内部规章制度

目标 1

目标 2

目标 3

目标 4

目标 5

目标 6

目标 7

目标 8

目标 9

采购经营风险是指企业在采购经营活动过程中可能存在的风险。具体如图 2-3 所示。

按照企业内部会计制度，真实、准确、完整地核算物资价值以及相关债权债务

确保资金支付安全

减少资金的占用

规范付款方式与程序及与供应商对账的工作程序，确保付款正确，减少资金损失

目标 1

目标 2

目标 3

目标 4

采购行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失

制度不健全或者有漏洞，制度执行不到位和监督考核不力，导致违纪违规问题发生

物资需求计划不明确、不及时，变更频繁，不能够有效满足企业运营发展的需求

采购系统内部控制流程图

采购系统内部控制流程图采购

采购系统内部控制流程图

编号仓储采购货物验收财务说明：

11、仓储部门根据使用部门申请，提出请购单；

22、请购单经有权限领导授权；

33、采购部门复核请购单是否经授权；

44、请购单2留存仓储备查；

55、采购部门根据请购单、比质比价单准备定货单；

66、定货单经有权限领导授权；

77、请购单1留存采购部门；

8给供货商8、定货单送交选定供货厂商；

99、每周检查是否有逾期未送货物；

1010、定货单2留存采购部门；

1111、验收部门根据定货单检验购入商品数量、质量是否合格；

12从供应厂商取得12、如检验合格，验收部门填发检验合格单；

；

1313、定货单3、检验合格单2、数量短缺单2留存货物验收部门； 1414、仓储部门根据检验合格单办理商品入库，填发商品入库单；

1515、检验合格单1、数量短缺单1留存仓储部门；

1616、入库单1留存仓储部门，据以登记存货明细帐；

1717、财务部门将收到的请购单3、定货单4、检验合格单3、数量短缺单3、入库单2相核对；

1818、财务部门核对单据无误后，提请有权限领导授权付款；

1919、经领导授权后，出纳方可向厂商支付货款；

2020、会计根据单据及时、准确入相应会计帐户。

请购单1

比质比价单

定货单1

检验

合格单1

数量

短缺单1

入库单1

发票

生产

永安雄狮食品有限公司

生产系统内部控制流程图

编号仓储生产财务说明：

11、生产部门根据年度预算提出生产计划；

22、生产计划经生产部经理核准后，根据标准成本单准备原料领用单；

33、仓储部门核查库中是否有所须存货；

最全采购管理全套流程图

重新发货
④开退货单要求赔偿
核对信息
重新采购或替代品采购
赔偿并收回货物
接货清点、收货通知
结束
No25
中粮五谷道场食品有限公司
采购结算管理流程图
总经理采购权责部门财务部相关部门供应商
开始
备货
①采购合同/订单
②验收入库
按时交货
收集验收单
③采购合同 /订单核对 No
④催收和协调
配合
Yes
执行询价结果
结束
No16
采购价格确定流程图
总经理采购权责部门经理采购权责部门供应商
开始
①采购价格因素分析
②采购价格调查
③采购成本分析
审核
④形成价格分析报告
询价
提供报价
分析供应商报价
⑤采购价格磋商
达成一致价格
审批
审核
⑥编写采购价格报告
执行采购
结束
o17
采购谈判流程图
采购权责部门经理稽核主管供应商主管采购主管供应商
⑥合格供应商名单
⑦签订合同
签订合同
⑧监督供应商
沟通
⑨考核供应商
反馈意见
审批
审批
编制供应商管理报告
⑩改进措施
存档
结束
No12
采购招标流程图

内部控制流程图

第一部分：内部控制工作开展步骤及流程

一、工作步骤

二、工作流程图

三、主要经济活动的管理结构

四、制度框架

第二部分：经济活动控制

第一节预算业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第二节收支业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表

第三节政府采购业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第四节资产业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤

（一）成立内部控制领导组织机构

单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作

（二）开展单位层面内部控制

1、建立集体议事决策制度

主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等

2、建立关键岗位管理制度

主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等

3、建立会计机构管理制度

主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等

4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度

5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) （三）开展经济活动内部控制