财务借还款报销制度20101028(正式1)
财务借款和报销制度
财务借款和报销制度一、借款制度1.1 借款的范围和对象公司财务借款制度的实施对象为有经济适用能力的正式员工。
员工借款范围包括个人因公支出和个人因私支出，在个人因私支出的情况下，需要向公司提供担保。
1.2 借款的申请员工可以选择通过公司财务部门或可经理部门提出借款申请。
借款申请应详细说明借款金额、借款事由、还款期限以及提供担保材料。
借款申请需经公司领导审批后方可实施。
1.3 借款的使用员工借款须按申请用途使用并保证用途的合法性。
财务部门会在借款申请表上记录借款用途及金额，以监督借款的使用情况。
1.4 借款的还款借款需按期还款，如遇特殊情况无法按期还款，则需提前向公司财务部门请示并说明原因。
财务部门有权对员工逾期还款或未还款的情况进行调查，并在有必要的情况下采取法律措施追回拖欠的借款。
二、报销制度2.1 报销范围和对象公司报销制度的实施对象为有经济适用能力的正式员工。
员工报销范围包括因公出差、公务接待、培训费用、业务招待、办公用品等。
2.2 报销的申请员工可将报销申请提交公司财务部门，报销申请需详细说明报销事由、金额、发票等单据的真实性等信息，并需要附上相关的单据。
财务部门将对报销申请审核并记录相关信息。
2.3 报销的审批公司领导有权对员工报销进行审核，对于金额较大的报销，需经公司领导及财务部门审批后，才能报销。
如果产生了纠纷需要复杂的审核，则会由公司财务部门委托会计师事务所进行审核。
2.4 报销的支付经公司领导和财务部门审批通过后，财务部门会将报销金额转入员工的个人银行账户。
如出现汇款问题，请员工及时与公司财务部门进行沟通。
2.5 报销的记录财务部门将对报销进行详细记录和备份，记录包括报销事由、金额、发票等单据的真实性等信息，以供公司日后审计和管理。
三、结束语公司的财务借款和报销制度对公司内部的财务管理起到了非常重要的作用，不能忽视。
员工需要注意的是，正确理解和遵守这些制度和规定，不仅有助于提高员工的财务管理素质，还能帮助公司维护良好的管理秩序和企业形象。
公司财务借款及报销制度
《公司财务借款及报销制度》第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款和报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关财务制度及公司实际情况制定，以下分别说明借款管理规定及流程、费用报销制度及流程、报销时间规定以及报销票据规范性要求等。
第三条本制度适用于公司全体员工。
第二章借款管理规定及借款流程第四条借款管理规定(一) 差旅费借款：拟出差人员先借款后销账，通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度办理借款，出差返回三个工作日内办理报销还款手续。
(二) 费用支出借款：借款人通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度借款，借款人员应在取得发票后三个工作日内办理报销还款手续。
(三) 审批权限规定：（1）借款金额不超过1000元，由部门经理审批；（2）借款金额不超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理逐级审批；（3）借款金额超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理、总经理逐级审批。
(四)借款人领款方式：（1）公司分支机构办公地员工：1、借款金额不超过1000元，直接领取现金或通过银行转账，默认账户为工资卡或提供对方对公账户；2、借款金额超过1000元，通过银行转账，默认账户为工资卡或提供对方对公账户。
（2）驻外办公员工借款，通过银行转账，默认账户为工资卡。
(五) 借款销账规定：借款销账时应以工作管理平台的借款记录以及借款申请单为依据，据实报销。
第五条借款流程(一) 借款人通过工作管理平台的【网上申请及审批——借款】申请借款，注明借款事由、借款说明、借款金额、预计还款时间。
驻外办公员工借款以网上审批流程为准，公司分支机构办公地人员同时还需填写纸质《借款单》。
借款人通过工作管理平台查看审批流程,借款流程流转到财务时，前去财务办理借款。
(二)前款未清者不予办理新的借款。
第三章报销管理制度及流程第六条报销流程指员工从发生业务、取得票据、贴票报销、付款，中间所经过的各个环节。
财务借款及报销制度
财务借款及报销制度一、目的加强公司财务管理，清晰员工费用报销手续。
二、范围适用于公司各部门人员借款及报销。
三、文件执行者1、行政管理部：负责制定与修正本制度及费用报销审核部门。
2、财务部：为费用报销的监控部门。
四、正文（一）借款1、借款是因业务需要的临时借款，包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种临时性借款；2、借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的，不得另行借款；3、借款人规定：（1）职能部门人员需对外支付非商品采购款项时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款，但试用期员工不得借款。
（2）其他部门的临时借款只允许部门负责人产生，部门其他人员均不得借款。
5、还款期限规定：借款期不得长于15日，原则上不得跨月，跨月借款的，必须于次月2日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准。
6、任何人不得私借私用公款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的，需要总经理审批同意或授权审批同意。
7、借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常采购、其他等，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。
8、出差借款，需注明出差目的地及出差期间；按出差申请单审批金额申请借款。
9、借款额度超过2000元以上，须提前1天申请。
10、借款签批流程：见《借款及报销流程》。
（二）报销1、报销时限：所有报销应于业务员到公司后三天内提交。
超过报销期限按约束办法中的规定给予相应处罚，节假日顺延。
2、报销单签批原则：任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格按照审批流程执行。
3、报销票证要求：（1）所有费用单据原则上是税务局统一负责印制的正式发票且须加盖开出单位的“发票专用章”方为有效；（2）发票必须是发票报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据；（3）凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单位，否则不予以报销；（4）内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效；（5）发票须写公司名称，机打发票一律不准手写。
财务借支 报销制度
财务借支报销制度1. 背景和目的财务借支和报销制度是指组织内部为了规范和约束财务管理流程，建立的对员工的报销和借支行为进行规范和管理的制度。
本制度的执行目的是严格控制预算，确保各项财务活动合规、透明、权责明确，提高财务管理效率，防范经济风险。
2. 适用范围本制度适用于组织内部所有在规定范围内有报销和借支需求的员工。
3. 财务借支管理制度3.1 借支条件1.借支金额不得超过个人月薪的50%。
2.借支事由必须合法、合规、公正、真实、有效，并经过部门负责人批准。
3.借支申请人须填写《借支申请单》，加盖部门负责人公章，并提交给财务部门审核。
3.2 借支流程1.申请：员工提出借支申请。
2.审批：部门负责人初步审批，确认申请事由合法、需求真实、使用透明等方面的问题。
3.审核：财务部门对借支申请单进行详细审核，并核对申请人的身份、业务过程等方面的问题。
4.发放：经过审核后，财务部门将借支金额以电汇或人工方式直接支付给申请人。
3.3 借支管理1.借支金额、借支人的个人信息、借支原因应当存档备查。
2.财务人员需要定期对借支记录进行整理、汇总。
4. 报销管理制度4.1 报销范围1.差旅费：指因工作需要出差产生的车、飞机、火车等交通费、住宿费、餐费等支出。
2.培训费：指因学习、培训、交流而发生的交通费、住宿费、餐费等支出。
3.办公用品及采购费：指因工作需要购买或使用办公用品而发生的支出，包括行政管理、财务管理等方面的费用。
4.其他费用：除以上费用外，因特殊原因发生的其他合理费用。
4.2 报销条件1.报销申请人须填写《报销申请单》，加盖部门负责人公章，并提交给财务部门审核。
2.报销金额需要与支出发票一一对应且符合税务法规。
3.报销申请人必须在报销时间内进行申请，并符合公司制度及规定。
4.3 报销流程1.申请：报销人员在部门负责人同意后，填写《报销申请单》并提交给财务部门。
2.审批：财务人员审核申请单及相关资料，确认报销可行后，进行预算控制，再次递交给部门负责人审批并且分配预算科目号。
财务借支及报销管理制度范文
财务借支及报销管理制度范文财务借支及报销管理制度一、总则为了规范公司内部财务借支及报销管理，并确保公司财务资金的合理利用，特制定本《财务借支及报销管理制度》。
二、借支管理1. 借支目的（1）严格根据公司经营发展的需要，提供员工开展工作所需的费用支持；（2）保障公司所需资金的正常流动。
2. 借支申请（1）员工如需借支必须向所在部门经理提出书面申请，明确借支金额、用途等相关信息；（2）部门经理需审核申请的合理性并及时反馈意见；（3）经部门经理审核同意后，借支申请须提交财务部备案。
3. 借支核准（1）财务部接收借支申请后，需进行借支核准；（2）借支核准主要根据部门经理审核意见、借支金额、资金需求等因素进行决策。
4. 借支发放（1）借支款项由财务部统一管理，并根据借支核准的结果，向借款人发放；（2）借支发放通常以现金、转账、支票等形式进行。
5. 借支记录（1）财务部需建立借支记录，详细记录每一笔借支的金额、借款人、用途等相关信息；（2）借支记录由财务部定期汇总报告，以供公司管理层进行决策及监督。
三、报销管理1. 报销范围公司鼓励员工在工作过程中提高工作效率，并能够合理使用公司资源。
报销范围主要包括但不限于以下几个方面：（1）差旅费：包括出差交通费、住宿费、餐饮费等；（2）办公费：包括办公用品、邮寄费、文件打印费等；（3）通信费：包括手机通讯费、电话费等；（4）招待费：包括会议费用、商务招待等。
2. 报销申请（1）员工如需报销必须向所在部门经理提出书面申请，明确报销金额、事由等相关信息；（2）部门经理需审核申请的合理性并及时反馈意见；（3）经部门经理审核同意后，报销申请须提交财务部备案。
3. 报销核准（1）财务部接收报销申请后，需进行报销核准；（2）报销核准主要根据部门经理审核意见、报销金额、事由等因素进行决策。
4. 报销报账（1）报销人需准备好相关报销材料，包括发票、收据、报销申请单等，并提交给财务部；（2）财务部对报销材料进行审核，核实其真实性及合规性；（3）经财务部审核同意后，报销人可领取报销款项。
财务借款报销制度
财务借款报销制度一、制度目的为规范公司内部财务借款、报销流程，保障公司经济秩序的健康发展，便于财务管理和财务监督，制定本制度。
二、借款流程1.具有借款资格的员工在需要借款时，应向上级领导提出书面申请，并在说明中注明借款的理由、金额、借款时间等。
2.上级领导审批通过后，由当事人携带身份证明及相关文件到财务部门办理借款手续。
3.财务部门按规定程序进行审批，确认借款后进行账务处理，核定借款人的还款周期和利率并通知借款人。
借款人确认本人理解并同意相关借款还款规定，并在借款单上签字。
4.借款发放后，相关纸质单据和电子数据文件均应妥善保管。
三、报销流程1.在职员工在因工作需要支出个人钱款，产生经济费用时，应书面提出申请，请示领导，并按规定填写《个人报销单》，并提交相关票据原始凭证（税务发票、购物小票等）。
2.相关领导审批通过后，财务部门开始审核并核款。
3.报销人应主动配合共同确保材料齐全、准确无误，及时整理票据凭证、单据清单及照片，以供审核时核对。
4.经核实或验明，财务部门按规定程序办理款项划转或付款，并将业务单据以纸质或电子方式完整并妥善保留。
四、保密原则公司在处理借款和报销事务时，应做到信息安全和保密，并及时彻查违规操作，监督落实公司借款、报销制度执行情况。
五、借款与报销的限制1.公司中的所有员工必须履行自身的借款与报销规则，防止造成公司资金紧张、预算超支等问题。
2.领导、管理人员应以身作则，执行严格的借款与报销制度，并且负有更重的借款与报销责任。
3.不得出现过多的借款与报销现象，会进一步造成公司资金紧张、预算超支等问题，影响公司正常工作，必要时，公司可以诊断责任、停止相应的处罚措施。
六、责任与承担1.借款和报销的义务和责任由借款人和报销人共同承担。
2.领导和管理层应对他们的直接下属借款和报销情况负有更严格的责任。
3.如借款人或报销人未按规定操作且影响公司正常运营的，应当追究其相关法律责任。
4.借款人未能按期归还借款的，财务部门应将记录上报给总经理，并根据情况采取相应的法律措施。
财务借款报销管理制度
财务借款报销管理制度第一章总则第一条为规范公司内部财务借款报销管理，保障公司资金安全，提高财务管理效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有部门和员工在公司业务活动中发生的财务借款及报销行为。
第三条公司财务部门负责财务借款与报销管理工作的具体执行。
第四条公司内部部门负责审核部门员工提交的财务借款及报销相关资料，并作出审批意见。
第五条公司内部员工应遵守公司财务借款与报销管理制度，按规定认真履行相关制度要求。
第二章财务借款管理第六条公司内部部门在业务活动中需要借款时，应按照公司财务制度的规定进行审批流程，确保借款申请的合法性和真实性。
第七条公司内部部门在进行借款审批时，应当提供详细的借款用途和金额，并由相关负责人签署审批意见。
第八条公司内部员工个人在公司进行借款时，需提供个人资料和借款用途，并由个人签署借款合同。
第九条公司提供的借款应当按照公司规定的支付方式和时间进行还款，逾期不还者将受到公司相应处罚。
第十条公司内部部门应对借款款项进行妥善管理，明细账务清楚，不得用于其他非正当用途。
第十一条公司内部部门需进行定期的借款资金清查工作，确保资金流转的准确性和及时性。
第三章报销管理第十二条公司内部员工在进行业务活动中发生的报销，应按照公司财务制度的规定进行报销审批流程。
第十三条公司内部员工在进行报销时，需提供详细的报销材料和费用明细，不得虚报、冒领、重复报销。
第十四条公司内部员工在进行报销审批时，应当由相关负责人签署审批意见，并保留相关材料备查。
第十五条公司内部员工进行报销审批后，应当按照规定的时间和方式领取报销款项，逾期未领取的将被视为弃权处理。
第十六条公司内部员工领取报销款项后，需在规定时间内进行使用，并按照规定的方式进行结算汇报。
第十七条公司内部部门应对报销资金进行定期清查，并对账务进行核对，确保资金的合法合规使用。
第四章监督管理第十八条公司内部部门负责财务借款和报销管理工作的监督与检查，并对不合规行为进行处罚处理。
财务借还款报销制度20101028(正式1)
中国教育学会外语教学专业委员会借还款、报销制度（本制度从2010年11月1日起实施）一、借还款制度1.借款人需认真、准确、清晰、完整地填写“借款单”并写清借款理由。
对于填写不认真、字迹不清晰、内容不完整、不按规定格式和要求填写的，不予办理借款手续。
如属因公出差借款，需附“出差申请单”及“差旅预算表”。
如因购买办公用品，需附“零星物品购买申请表”。
如因购买办公设备，需附“办公设备购买申请表”。
2.因公出差原则上一次借款金额最高不超过¥10,000.00元，购买办公用品原则上一次借款金额不超过¥500.00元，购买办公设备原则上一次借款金额最高不超过¥20,000.00元，如有特殊情况，需经外专委理事长签字同意方可办理。
3.借款应提前至少一个工作日通知出纳。
4.“借款单”经出纳审核并经理事长签批后方可到出纳处借款。
5.借款人应按“借款单”所列内容使用借款，不得挪作他用。
6.还款、报销期限规定：（1）差旅费借款：出差人员出差完毕返回单位后一周内办理报销；（2）零星购物借款：借款使用后一周内办理报销；（3）借款需遵循“前帐不清，后帐不借”的原则，对逾期尚未办理报销的或没有重新办理借款手续的，原则上不得提交新的借款申请，并需从工资中分期扣还借款。
二、报销制度1.报销填写单据规定：（1）日常开支填制“费用报销单”，在摘要栏里按费用类别分行填列并分别注明金额；（2）差旅报销填制“差旅费报销单”并逐项认真填写；（3）需在“费用报销单”经手人处签上名字。
2.报销签批：所有报销单据均由出纳审核，报销金额在1000元以内的由办公室主任签批后方可支付，报销金额在1000元以上的须由办公室主任复审，理事长签批后方可支付。
3.报销的相关票据规定：（1）报销人必须持有效发票办理报销；（2）所附票据应分门别类，按票据大小顺序、金额大小顺序（打车票）粘贴，做到清晰、整齐。
（3）报销市内交通费的应在车票背面注明起至地点；（4）餐费报销应另附一张写明就餐人姓名的名单；（5）对于无法取得有效发票的费用，按下列办法办理：a.因特殊情况（如：向个人购买物品、约请有关人员进行紧急抢修、托运物品等），无法取得正式发票的，须由经办人写明理由，将书面说明及替用发票一并交出纳审核，并经办公室主任和理事长签批后方可报销；b.从外单位取得的发票（收据）如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并证明原发票（收据）的号码、金额和内容等（发票复印），交出纳审核并经办公室主任和理事长签批后，方可报销；（6）对各种报销单据，出纳必须进行审核，对不符合报销规定的单据，出纳有权要求更换。
财务借款报销制度
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为认真执行上级的财务报销规定，合理使用经费，特制定以下报销制度：
一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则，由分管领导批准报销，借款或一次报销达5000元以上者，须经校长审批签字后，方可报销。
二、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定，对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，并按国家统一的会计制度的规定更正、补充。
三、报销的原始凭证，必须真实可靠内容完整，金额清楚，大小写相符，并注明用途，经办人，否则会计人员有权拒报。
四、报销、借款单据经会计人员审核后，出纳员方可付款。
收回借款时，
应当另开收据，不得退回原借款单。
五、个人一律不得私自借用公款，否则要追究会计及出纳人员的责任，情节严重的，将依法追究责任。
六、因公需要借款的，必须填开借款凭据，注明用途，差旅费借款后在回校后一周内必须报帐，购物的应在借款后30日内报帐，否则从本人工资中扣回。
七、科室领导应严格控制支出计划，各项目金额应在计划内使用，对各项物资、办公用品、各种纪念品、奖品的购买，由总务仓库办理入库后才能报销。
八、凡学校职工出差，不报出租车费，住宿费按实际住宿票所开天数在限额内报销，无填制住宿天数的按一天计算，超出部分自理，各种标准参照豫财行[1996]第2号文件。
九、各科室不得私设小金库，乱收费，收入及时上缴财务，支出凭据报销，不得坐支现金。
十、招待费必须经办公室办理，校长审批后方可报销。
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借款报销管理财务制度
借款报销管理财务制度一、制度目的为了规范公司借款报销管理，严格控制公司资金流转，减少公司风险，保障公司财务安全和资金利用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门和员工，在公司内部借款、报销及其他财务活动过程中必须遵守本制度。
三、借款管理1. 员工可以向公司申请借款，但需填写《借款申请表》，明确借款金额、用途和还款时间。
2. 所有借款需经公司主管部门审批后，方可发放。
3. 借款金额以个人实际需要为准，不得出现用民借款、盘活公款等违规行为。
4. 借款期限一般不得超过三个月，特殊情况需经公司财务部门审批。
5. 借款利息按公司规定执行，逾期还款者将按照公司相关规定处罚。
6. 借款时需要提供有效的证据支持，如出差报销、餐费支出等。
四、报销管理1. 员工在公司出差、办公等需要费用支出时，可以向公司申请报销，但需填写《费用报销申请表》，明确报销金额、事由和附件证明材料。
2. 报销金额以公司实际支出为准，不得虚报冒领。
3. 报销单据需按照公司规定的要求进行归档保存，以备日后查验。
4. 报销审批流程一般为员工-主管-财务，严格按照流程执行，确保报销凭证真实有效。
5. 报销审批通过后，财务部门将按照相关规定及时付款，不得拖延。
6. 报销时需提供有效的票据、发票等证明材料，如有虚假报销行为将受到相应处罚。
五、管理制度1. 公司财务部门负责统一管理公司的借款和报销事宜，制定相关管理规定，并负责监督执行。
2. 公司领导应加强对财务管理工作的重视，定期检查公司财务管理情况，及时发现问题并及时整改。
3. 公司内部设立审计部门，对公司财务管理工作进行定期审计，确保公司资金使用合理有效。
4. 公司要建立健全公司财务信息系统，实现财务管理的规范化、信息化，提高工作效率和质量。
5. 对于违反公司财务管理制度的行为，公司将按照公司规定进行处理，严肃查处。
六、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释和规定。
2. 本制度自颁布之日起施行，并不时修订完善。
关于报销与借款的财务制度
关于报销与借款的财务制度一、报销的财务制度1. 报销范围：报销是指员工因公出差、公务活动等与工作相关的支出，按照企业规定程序向企业申请报销的行为。
报销范围应包括员工必要支出，如差旅费、餐费、住宿费、交通费等，必须明确规定不允许报销的项目，避免员工利用报销制度进行不当牟利。
2. 报销流程：企业应建立完善的报销流程，包括报销申请、审批、付款等环节。
员工在有支出需要报销时，应填写报销申请单，附上相关票据材料，并经过直接主管审核后提交财务部门审批。
财务部门审核通过后，进行付款操作。
整个流程应有明确的责任人和时间节点，以确保报销工作的及时性和准确性。
3. 报销限额：为避免员工滥用报销制度，企业应设立报销限额，并根据不同岗位的要求进行适当调整。
同时，对于特定支出项目，如高额差旅费、餐费等，应设置额外的审批程序，增加审核的难度，降低滥用的可能性。
4. 报销审计：企业应定期对报销记录进行审计，包括相关票据的真实性和合规性，支出项目的合理性等。
如发现员工违规报销情况，应及时处理，并建立违规处理机制，以警示其他员工，杜绝类似事件再次发生。
二、借款的财务制度1. 借款申请：借款是指企业为应急需求或资金周转需要，向银行、合作伙伴或员工等借用资金的行为。
员工如需私人借款，应按照企业规定的程序填写借款申请表，经过主管审核后提交财务部门审批。
企业应规定借款用途，并明确借款期限和利率等具体细则。
2. 借款流程：借款流程应包括借款申请、审批、放款等环节。
财务部门收到借款申请后，应核实资金需求和用途，并进行风险评估。
如审批通过，应及时将资金拨付到员工账户。
同时，企业还应建立还款提醒机制，确保借款及时归还。
3. 借款风险控制：为避免借款风险，企业应建立借款制度，规定借款的用途和期限，并明确还款方式和期限。
同时，对于高额借款，应进行风险评估，确保借款资金的安全性和合规性。
如发生逾期还款情况，企业应采取适当措施，如催款、处罚等，维护企业的资金安全。
财务借款报销管理制度
财务借款报销管理制度一、制度背景为了规范公司财务管理，保证资金使用合规，在公司内部制定了本制度，旨在规范财务借款与报销的管理。
二、财务借款管理1.借款理由公司职员需要借款的理由必须真实，必须廉洁，必须符合公司以及国家的法律法规。
2.借款审批借款申请必须经过上级主管的批准后方可实施，具体流程如下：•借款人填写借款申请书，经本人签字确认无误后，提交给上级主管审批。
•上级主管审核申请，必要时需要通过电话或者现场进行考核，审核无误后，通过签字批准。
•财务部门核对主管审批手续、借款人身份等信息，之后进行审批，并将审批结果以书面方式告知借款人和上级主管。
3.借款合同经过审批的借款，借款人和公司应当签订书面合同，明确双方借贷的事宜，签署后，印章盖齐，备存贷款档案。
4.还款管理借款人应当遵守约定的还款时间和方式进行还款，如果出现逾期情况，应当主动与企业财务部门进行沟通，并申请延期还款。
三、财务报销管理1.报销范围公司的财务报销管理要求凡是涉及到公司工作或者业务的支出，必须通过报销程序进行核算及记录，凭据必须具有真实性、准确性和合法性，报销种类主要有差旅费、业务费、物料费、住宿费等。
2.报销凭证经过公司审批的报销凭证必须符合以下规范：•发票或收据必须是真实的、准确的、合法的，凭证上的金额必须与报销单一致，不得超过设定的金额上限。
•凭证的日期必须与报销单上的项目一致，且不能早于三个月。
•凭证必须完整，单据缺失或刻意破损的不得报销。
•不符合现行税法规定的发票不得报销。
3.报销流程报销申请流程如下：•报销人填写报销单，签署并提交财务部门进行审核审批。
•财务部门核对报销凭证真实性，之后进行报销审批，并将审批结果告知报销人。
•报销款项直接打入报销人银行账户，或者以现金形式发放。
4.报销限制•受到欠款或者未能履行报销义务的人不得再次进行报销，直到他补足欠款或者履行相关义务。
•对于超标准报销的项目，需向公司人力资源部或其上一级主管进行申请，经过审批方可报销。
财务借支 报销管理制度
财务借支报销管理制度一、背景为了规范公司内部财务管理，保障资金的合理使用和稳健管理，制定财务借支报销管理制度。
本制度旨在明确公司内部财务借支报销的流程和规定，规范财务管理行为，提高财务管理效率和透明度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工对公务活动的借支支出及相应的报销管理。
三、借支申请及报销流程1. 借支申请员工在需要临时支出公务费用时，应向部门经理提出借支申请，说明借支金额、用途、预计归还时间等相关信息。
部门经理审批同意后，借支人员可向财务部门提出借支申请。
2. 财务借支财务部门收到借支申请后，审核借支事由、金额是否符合规定，并核对相关单据。
如审核通过，财务部门将在规定时间内将借支款项发放给借支人员。
3. 费用报销借支人员在使用借支款项后，应及时凭借支单据向财务部门进行费用报销。
报销单据包括但不限于发票、收据、合同、出差报销单等。
财务部门在收到报销单据后，审核费用是否符合规定，并核对相关单据。
如审核通过，将在规定时间内给予合规报销。
4. 收款报销借支人员在报销费用时，应将相关费用退还给公司账户，并在报销单据上注明还款金额和还款时间。
财务部门在收到还款后，将对应金额划归公司账户。
四、借支管理规定1. 借支金额（1）借支金额应符合公司制定的相关规定，不得超出规定范围。
（2）借支金额应用于公务支出，不得用于私人用途。
2. 借支用途（1）借支用途应明确，具体清楚，涉及到相关支出的，应提供相应的证明材料。
（2）借支用途不得违反国家法律法规和公司内部规定。
3. 借支归还（1）借支金额应按期归还，如未按期归还，应事先向财务部门说明原因。
（2）逾期归还的，公司有权采取相应措施，包括但不限于扣发工资、行政处罚等。
五、报销管理规定1. 报销单据（1）报销单据应详细清晰，准确反映相关费用支出情况。
（2）报销单据必须真实有效，不得造假、隐瞒事实。
2. 报销规定（1）报销金额应符合公司规定范围，不得超出规定额度。
（2）报销费用应用于公务支出，不得用于私人用途。
财务借支及报销管理制度
财务借支及报销管理制度第一部分：总则为规范公司内部财务管理，提高财务管理效率，保障公司资金安全和合规运营，制定本制度。
第二部分：借支管理1.借支范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出借支申请，包括但不限于办公费用、业务招待费用、交通费用、出差费用等。
（2）借支申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。
2.借支申请（1）员工需要填写借支申请单，包括借支金额、借支事由、借支日期等。
（2）借支申请需经上级主管审批同意后方可实施。
3.借支执行（1）借支申请通过后，财务部门将借支金额拨付给员工或提供相应的支付渠道，并记录借支信息。
（2）借支执行过程中如遇特殊情况，需及时向财务部门做出说明，并办理相关手续。
4.借支归还（1）员工应在规定的期限内归还借支金额，若遇特殊情况需及时向公司财务部门提出延期或分期归还申请。
（2）借支归还后，财务部门将及时更新借支记录，并存档相关资料。
第三部分：报销管理1.报销范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出报销申请，包括但不限于差旅费用、会议费用、通讯费用、办公用品费用等。
（2）报销申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。
2.报销申请（1）员工需要填写报销申请单，包括报销金额、报销事由、报销日期等，同时需要提供相关的费用票据及凭证。
（2）报销申请需经上级主管审批同意后方可实施。
3.报销审核（1）财务部门将对员工提出的报销申请进行审核，审查报销金额的合理性、凭证真实性及合规性等。
（2）财务部门有权对于不合规或疑似违规的报销申请进行退回或暂缓处理，并要求员工提供相关证明材料。
4.报销支付（1）经财务部门审核通过的报销申请，将在规定时间内予以支付，并更新报销记录。
（2）如遇特殊情况或费用超过公司规定的范围，需经公司财务主管或相关领导批准后方可支付。
5.报销归档（1）财务部门将对已支付的报销申请及时进行归档，并保存相关资料。
（2）发现违规或异常情况，财务部门有权对员工进行责任追究，并向公司领导汇报。
财务借支、报销管理制度
财务借支、报销管理制度财务借款、报销管理制度第一章总则第一条为加强公司财务管理～强化费用控制～严格执行财务制度～结合公司的具体实际～特制定本制度。
第二条本制度适用于公司员工的费用借支和报销管理。
第二章借款第三条当事人因公办理涉及到费用需借款～必须填写《借款借据单》。
填写时必须注明借款的理由或用途～由相关部门主管签字～财务主管审核～报总经理审批后～方可支付。
第四条若事务紧急需借款～相关手续已办理～总经理不在公司无法签批～可由财务会计电话联系确认。
第五条借款人在办妥相应的事项后～应及时办理报销手续～尽快与财务部结算清楚。
第六条借款人未及时结清借款项目且超过一个月的～财务部有权从薪资中抵扣或分批抵扣～直至扣完为止。
第三章费用报销审批权限七条公司的费用开支均由各部门主管、分管总经理助理负责审核～财务部第核实～最终由总经理审批。
第八条具审批权限的人员～不得签涉及自己的费用～其费用由上一级主管负责签批。
第九条所有的费用开支必须获得总经理的审批～才能实施。
任何人不得“先斩后奏”。
第四章费用报销流程:第十条当费用发生后～经办人必须在三日内填写有关会计凭证～由本部门主管和财务部审核后～交专人统计费用报销清单于每星期六或星期日送总经理审批。
第十一条各部门主管、财务部必须对报销凭证及所附原始凭证的真实性、合法性、合理性等方面进行认真审核,对不真实、不合法、不合理的会计凭证～财务部应当拒绝受理～并退回当事人。
情节严重的～必须立即报至其总监、分管经理及总经理。
第十二条会计在收到经总经理批核的单据时～应当尽快～足额地支付有关款项给经办人～经办人到会计处领取款项时～应当面点清～出门概不负责。
第十三条本制度解释权归属公司人力资源部,第十四条本制度自公布之日起实施。
二00九年十月十四日。
报销借款财务制度
报销借款财务制度一、总则为规范公司员工的报销借款行为，保证公司资金的安全和合理使用，特制订《报销借款财务制度》。
本制度适用于公司所有员工，凡涉及报销和借款事务，均应按照本制度执行。
二、报销管理1. 报销范围公司员工因工作需要产生的各项费用，包括但不限于差旅费、餐费、交通费、办公用品、通讯费等，均可申请报销。
2. 报销流程员工在发生费用后，需按照公司规定的报销流程进行操作：（1）填写费用报销单：员工需填写真实准确的报销金额、说明明细等信息，并附上相关票据、发票等原始凭证。
（2）报销审批：费用报销单需经过部门主管审批后，方可提交财务部审核。
（3）财务审核：财务部审核完毕后，将费用报销单及相关原始凭证归档，准备核算报销金额。
（4）报销发放：财务部在审核无误后，将款项发放给员工，并将相关记录归档。
3. 报销标准公司规定了各项费用的报销标准，在报销时需严格按照规定执行，不得超标报销。
如有特殊情况需要超标报销，需经过相关部门审批。
4. 报销账期公司规定了每月的报销账期，员工需在规定的截止日期前提交费用报销单并完成相关审批流程，逾期未报销的费用将不予支付。
三、借款管理1. 借款范围公司在员工出差、公务活动等特殊情况下，可提供借款服务。
员工需提出借款申请并填写借款单，经相关部门审批后，方可领取借款。
2. 借款流程员工在提出借款申请后，需按照公司规定的借款流程进行操作：（1）填写借款单：员工需填写真实准确的借款金额、用途等信息，并经部门主管审批。
（2）借款发放：财务部在收到经审批的借款单后，将款项发放给员工，并记录借款情况。
（3）借款还款：员工在规定的还款期限内，需按照借款单的约定及时还款，逾期未还款将按照公司规定进行处理。
3. 借款利息公司对员工提供的借款不收取利息，但需在规定的还款期限内按时还款。
逾期未还款的，将按照公司规定进行处理。
四、责任追究1. 报销借款需真实可靠，一经查出虚假、违规报销或借款行为，将按照公司规定进行严肃处理，情节严重者将追究其法律责任。
财务借支、报销制度
财务借支、报销制度为了将公司财务工作理顺，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，建立以公司董事长及总经理为领导，财务部门负责，各职能部门配合协调统一的财务，分级核算、分层管理，自我积累、自我发展的新型公司财务制度体系，根据《会计法》、《企业财务通则》、《商业企业财务制度》，结合公司实际情况制定本制度。
一、借款制度：1、借款原则：前帐未清，再借不行。
2、借款流程: 经办人填制“借支单”→部门负责人审核→总经理签字→出纳付款(有前帐未清的拒付),借款金额超过10000元的由董事长签字后方可借款。
3、“借支单”填写要求：注明用途、金额、归还日期、部门、借款人。
逾期不还，按逾期日数处以10元/百元/天罚款。
4、集团内公司与公司之间的借款不论时间的长短都要计算利息，利率为：月息率1%。
二、报销制度：1、报销原则：所有申请报销的支出必须真实合理并经过完整的审批手续，方可报销。
经手人、业务审核、批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。
开支发生后的七日之内(财务主管审核为准,当年的费用在当年报销完毕)须及时报帐，特殊情况经总经理批准，否则报销金额在2000元以上的处以10元/百元/天罚款，报销金额在2000元以下（含）的处以10元/天罚款。
2、报销时间：每个星期四3、报销流程：（1）经办人：将所有原始凭证整齐地粘贴在“原始凭证粘贴单”上，如实填写“费用报销单”，差旅费及交通费必须填写“差旅费报销单”。
→（2）部门负责人：根据审核规范对费用开支的合理性和真实性进行逐一审核后，在“费用报销单”主管栏上签字后交回经办人。
→（3）财务主管：根据审核规范对“费用报销单”进行审核，编制“现金付出凭单”或“汇款申请单”后交回经办人。
200元以下（含）的招待费必须先经总经理批示、200元以上的由总经理以手机短信的方式报董事长批示,财务主管方可审核,各公司总经理、股东的开支由集团董事长审批方可执行。
→（4）总经理：根据审核规范对费用开支进行审核，在“现金付出凭单”或“汇款申请单”上签字。
财务借支报销管理制度
财务借支报销管理制度第一章总则为规范公司财务借支报销管理工作，制定本制度。
本制度适用于公司内部所有部门、岗位及职工。
第二章财务借支管理一、借支对象：公司员工。
二、借支范围：员工因公司业务需要发生的借支行为，包括但不限于出差、订票、购买办公用品等费用。
三、借支手续：员工需填写《借支申请单》，并经单位负责人审批后方可借支。
四、借支限额：公司设定每月借支限额，超过限额的需提出特殊情况申请。
五、借支方式：员工可通过公司指定的渠道进行借支，如公司账户转账、公司银行卡取款等。
第三章报销管理一、报销范围：员工因公司业务需要发生的费用，经借支后需报销。
二、报销手续：员工需填写《报销申请单》，并按照公司规定提交相应的费用发票、收据等凭证。
三、报销流程：员工提交完整的报销资料后，由财务部门进行审核，如无异常则报销。
四、报销限额：公司设定不同类别的报销限额，超过限额的需提出特殊情况申请。
五、报销周期：公司内部规定报销周期，员工需在规定时间内完成报销手续。
第四章财务监督一、财务监督：公司设立财务监督岗位，负责监督和审核公司财务借支和报销情况。
二、审计查账：公司定期进行内部审计查账，对财务借支和报销情况进行全面检查。
三、违规处理：对发现的违规行为，公司将进行严肃处理，包括但不限于记过、降级、解雇等。
第五章其他规定一、特殊情况：对于特殊情况下的借支和报销，公司将给予灵活处理，但需提供详细的理由和支持材料。
二、修改与解释：公司对本制度享有修改和解释权，如有变动将提前通知相关人员。
三、执行时间：本制度自颁布之日起执行，如有冲突的部分以本制度为准。
以上为公司财务借支报销管理制度，希望全体员工遵守制度规定，提高财务管理水平，确保公司财务安全和稳定发展。
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中国教育学会外语教学专业委员会借还款、报销制度
（本制度从2010年11月1日起实施）
一、借还款制度
1.借款人需认真、准确、清晰、完整地填写“借款单”并写清借款理由。
对于填写不认真、
字迹不清晰、内容不完整、不按规定格式和要求填写的，不予办理借款手续。
如属因公出差借款，需附“出差申请单”及“差旅预算表”。
如因购买办公用品，需附“零星物品购买申请表”。
如因购买办公设备，需附“办公设备购买申请表”。
2.因公出差原则上一次借款金额最高不超过¥10,000.00元，购买办公用品原则上一次借款金
额不超过¥500.00元，购买办公设备原则上一次借款金额最高不超过¥20,000.00元，如有特殊情况，需经外专委理事长签字同意方可办理。
3.借款应提前至少一个工作日通知出纳。
4.“借款单”经出纳审核并经理事长签批后方可到出纳处借款。
5.借款人应按“借款单”所列内容使用借款，不得挪作他用。
6.还款、报销期限规定：
（1）差旅费借款：出差人员出差完毕返回单位后一周内办理报销；
（2）零星购物借款：借款使用后一周内办理报销；
（3）借款需遵循“前帐不清，后帐不借”的原则，对逾期尚未办理报销的或没有重新办理借款手续的，原则上不得提交新的借款申请，并需从工资中分期扣还借款。
二、报销制度
1.报销填写单据规定：
（1）日常开支填制“费用报销单”，在摘要栏里按费用类别分行填列并分别注明金额；（2）差旅报销填制“差旅费报销单”并逐项认真填写；
（3）需在“费用报销单”经手人处签上名字。
2.报销签批：
所有报销单据均由出纳审核，报销金额在1000元以内的由办公室主任签批后方可支付，报销金额在1000元以上的须由办公室主任复审，理事长签批后方可支付。
3.报销的相关票据规定：
（1）报销人必须持有效发票办理报销；
（2）所附票据应分门别类，按票据大小顺序、金额大小顺序（打车票）粘贴，做到清晰、整齐。
（3）报销市内交通费的应在车票背面注明起至地点；
（4）餐费报销应另附一张写明就餐人姓名的名单；
（5）对于无法取得有效发票的费用，按下列办法办理：
a.因特殊情况（如：向个人购买物品、约请有关人员进行紧急抢修、托运物品等），无法
取得正式发票的，须由经办人写明理由，将书面说明及替用发票一并交出纳审核，并经办公室主任和理事长签批后方可报销；
b.从外单位取得的发票（收据）如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并证明
原发票（收据）的号码、金额和内容等（发票复印），交出纳审核并经办公室主任和理事长签批后，方可报销；
（6）对各种报销单据，出纳必须进行审核，对不符合报销规定的单据，出纳有权要求更换。
无法更换的，出纳可拒绝报销。
对违反规定用途和不符合开支标准的支出，出纳不予报销。
4.有效发票的相关要求：
（1）凡填有大小写金额的发票，大写与小写必须相符；
（2）需有清晰的财务或发票专用章
（3）凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与业务本身内容不符者，应予退回或重新补正；5.报销时间规定：
（1）每周三为票据审核、领导签批日，每周四为报销日。
出纳对“费用报销单”核实无误后支付现金，现金一律当面点清。
（2）如遇领导出差或其他特殊原因导致无法按时签批的情况，借款人填写《借款单》由出纳审核后，须通过电子邮件或手机短信请示领导，经回复批准后方可借款，事后需领导补签。
（3）如遇法定节假日、领导出差或请假、出纳出差或请假等情况，报销票据审核、领导签批及现金支付日期顺延。
三、报销流程图：
四、借款流程图：
五、还款流程图：。