陕西金叶2020年上半年财务分析详细报告
陕西金叶2020年三季度经营成果报告
陕西金叶2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为234.69万元，与2019年三季度的4,184.69万元相比有较大幅度下降，下降94.39%。
利润总额主要来自于营业外收入,盈利基础并不牢靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为65.41万元，与2019年三季度的4,155.71万元相比有较大幅度下降，下降98.43%。
以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加1,387.53万元，营业成本减少840.43万元，销售费用减少837.69万元，管理费用减少430.48万元，营业税金及附加减少109万元，共计增加3,605.12万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少87.19万元，财务费用增加607.32万元，共计减少694.51万元。
各项科目变化引起营业利润减少4,090.3万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为18.23万元，与2019年三季度的105.41万元相比有较大幅度下降，下降82.71%。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为169.28万元，与2019年三季度的28.98万元相比成倍增长，增长4.84倍。
5、经营业务的盈利能力。
000812陕西金叶2023年上半年经营风险报告
陕西金叶2023年上半年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险陕西金叶2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为38,511.94万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为34.32%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过20,125.05万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，陕西金叶2023年上半年的带息负债为149,072.71万元，企业的财务风险系数为1.07。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在88,675.61万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。
营运资本增减变化表(万元)固定资产105,433.49 7.07 99,774.35 -5.37 132,151.3 32.45 长期投资25,217.51 34.9 24,341.76 -3.47 29,578.21 21.512、营运资本变化情况2023年上半年营运资本为负88,675.61万元，与2022年上半年负50,707.47万元相比，长期性资金缺口有较大幅度的增加。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来31,270.34万元的流动资金，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货41,072.95 18.38 44,063.27 7.28 35,428.71 -19.6 应收账款20,575.64 46.7 17,071.56 -17.03 17,361.95 1.7 其他应收款2,805.27 -41.11 6,760.62 141 6,268.58 -7.28 预付账款10,835.94 9.79 2,351.96 -78.29 2,616.4 11.24 其他经营性资产4,399.35 125.57 2,237.59 -49.14 1,697.42 -24.14 合计79,689.14 22.03 72,485 -9.04 63,373.06 -12.57经营性负债增减变化表(万元)项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款33,850.74 143.4 21,730.45 -35.81 32,741.9 50.67 其他应付款11,984.94 20.71 12,277.19 2.44 16,229.71 32.19 预收货款0 - 0 - 0 - 应付职工薪酬5,978.66 17.34 7,059.33 18.08 9,019.42 27.77 应付股利85.54 -93.09 85.54 - 85.54 - 应交税金1,362.44 30.05 1,753.51 28.7 1,079.34 -38.45 其他经营性负债17,804.06 24.27 29,256.15 64.32 35,487.49 21.3 合计71,066.38 56.04 72,162.18 1.54 94,643.39 31.154、营运资金需求的变化2023年上半年营运资金需求为负31,270.34万元，2022年上半年营运资金需求为322.82万元。
陕西金叶2020年三季度财务分析结论报告
陕西金叶2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为234.69万元，与2019年三季度的4,184.69万元相比有较大幅度下降，下降94.39%。
利润总额主要来自于营业外收入,盈利基础并不牢靠。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为16,816.25万元，与2019年三季度的17,656.68万元相比有所下降，下降4.76%。
2020年三季度销售费用为1,131.27万元，与2019年三季度的1,968.96万元相比有较大幅度下降，下降42.54%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，营业利润也随之下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售力量和战略。
2020年三季度管理费用为2,627.68万元，与2019年三季度的3,058.15万元相比有较大幅度下降，下降14.08%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为11.5%，与2019年三季度的10.51%相比有所提高，提高0.99个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
2020年三季度财务费用为1,303.98万元，与2019年三季度的696.66万元相比有较大增长，增长87.18%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
陕西金叶2020年三季度财务状况报告
34.03
11.84 11.33
5.59
150,236.63 38,132.62 7,873.73 14,941.89
62.72 186,000.05
15.92 38,170.95 3.29 10,014.67 6.24 35,286.95
65.17 217,253.17
13.37 38,170.95 3.51 26,410.26
4、资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：其他非流动资产增加16,395.58万 元，存货增加15,715.81万元，货币资金增加10,682.21万元，预付款项增 加5,627.67万元，投资性房地产增加2,346.33万元，无形资产增加1,986.19
内部资料，妥善保管
第2页 共9页
-16.35 37,310.57 10,682.21
73.47 9,044.15 5,627.67
-51.30
1,425 661.08
-
238.8
238.8
12.7
67.51 40.12 164.72 86.54
-
35,763.42 186,000.05
10,014.67 2,140.94
8,770.3 6,970.6
8,706.56 -486.94
948.57
37.92
7,105.59 5,085.12
80.16
1.62
23.8
31,253.12
217,253.17
27.19 26,410.26 16,395.58
387.32 11,116.63 2,346.33
-5.30 10,692.75 1,986.19
4.16 2,165.38 1,216.81
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陕西金叶2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
陕西金叶2020年上半年资产总额为302,134.2万元，其中流动资产为97,468.69万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的35.6%、29.15%和14.39%。
非流动资产为204,665.5万元，主要以固定资产、商誉、在建工程为主，分别占非流动资产的48.12%、18.65%和8.59%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
222,307.49 100.00
264,959.87
100.00 302,134.2 100.00
流动资产78,788.81 35.44 84,117.71 31.75 97,468.69 32.26 存货30,812.25 13.86 26,001.96 9.81 34,695.95 11.48 货币资金25,367.37 11.41 19,569.08 7.39 28,411.85 9.40 应收账款15,503.5 6.97 15,255.88 5.76 14,026 4.64
非流动资产
143,518.68 64.56
180,842.17
68.25 204,665.5 67.74
固定资产72,256.86 32.50 73,434.67 27.72 98,475.73 32.59
商誉38,096.14 17.14 38,170.95 14.41 38,170.95 12.63 在建工程12,291.98 5.53 28,200.02 10.64 17,590.25 5.82
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的45.72%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的33%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产78,788.81 100.00 84,117.71 100.00 97,468.69 100.00 存货30,812.25 39.11 26,001.96 30.91 34,695.95 35.60 货币资金25,367.37 32.20 19,569.08 23.26 28,411.85 29.15 应收账款15,503.5 19.68 15,255.88 18.14 14,026 14.39 预付款项1,172.21 1.49 3,176.8 3.78 9,869.58 10.13 其他应收款2,994.79 3.80 12,946.9 15.39 4,763.58 4.89 应收票据1,010 1.28 394 0.47 2,301.43 2.36 交易性金融资产0 - 1,450 1.72 1,450 1.49 其他流动资产1,515.61 1.92 5,323.1 6.33 1,361.97 1.40
应收股利413.09 0.52 0 - 349.54 0.36 应收利息0 - 0 - 238.8 0.25
3.资产的增减变化
2020年上半年总资产为302,134.2万元，与2019年上半年的
264,959.87万元相比有较大增长，增长14.03%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加25,041.06万元，货币
资金增加8,842.76万元，存货增加8,693.99万元，预付款项增加6,692.78万元，投资性房地产增加3,407.47万元，无形资产增加1,945.5万元，应收票据增加1,907.43万元，长期待摊费用增加1,369.62万元，其他非流动资产增加443.69万元，应收股利增加349.54万元，固定资产清理增加294.91万元，应收利息增加238.8万元，开发支出增加125.85万元，长期股权投资增加99.93万元，共计增加59,453.31万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少44.9万元，长期应收款减少250万元，应收账款减少1,229.88万元，其他流动资产减少3,961.12万元，其他应收款减少8,183.31万元，在建工程减少10,609.78万元，共计减少24,278.99万元。
各项科目变化引起资产总额增加37,174.33万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。
2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。