往来资金内部控制制度

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企业内部控制资金控制制度

企业内部控制是指通过组织结构、人员分工、制度规定和信息技术等手段，对企业内部业务流程、财务资产、风险控制、合规监管等方面进行有效管理和控制的一种制度安排。其中，资金控制制度是企业内部控制的重要组成部分，以确保企业资金的安全、合理和有效运作。

一、资金控制制度的核心目标：

1.安全性：确保企业资金的安全，防止资金的滥用、盗窃、损失等风险发生。

2.稳健性：确保企业资金的合理运作，有效避免资金的不当决策和损失风险。

3.透明度：确保企业资金流向和使用情况的透明度，提高决策者和监管者对资金运作的可见性和可控性。

4.合规性：确保企业在资金运作过程中遵守相关法律法规和企业内部制度的要求，防范违法违规行为。

二、资金控制制度的内容：

1.资金流程管理：包括资金收入、支出、调拨、监督等环节的规范和要求，确保资金的流向和使用符合企业的战略和目标。

2.资金预算管理：制定合理的资金预算计划，控制资金的使用范围和金额，预防超支和资金浪费的发生。

3.资金审批与授权：建立明确的资金审批流程和授权机制，确保资金的决策过程符合相关规定和权限要求。

4.资金监督与内控：建立有效的内部审计和风险管理机制，对资金流程和使用情况进行监督和内部控制，发现和纠正违规行为。

5.资金风险管理：包括市场风险、信用风险、操作风险等，建立相应的风险管理体系，确保企业在资金运作中风险可控。

6.资金信息披露：定期向内外部相关方披露资金流向、使用和风险情况，提高企业的透明度和诚信度。

三、资金控制制度的要求：

1.科学合理：制定资金控制制度应考虑企业自身的特点和运作模式，确保制度的科学合理和可操作性。

资金管理内部控制制度

2.资金管控：对资金的筹集、调拨、使用、结算等过程进行规范管理。制度应明确资金管理的权限、责任和程序，确保资金流程的透明度和合规性。

3.资金存储安全：制定资金存储的安全管理制度，包括资金保管、出

入库登记、密钥管理和监控等，确保资金的安全性，防止盗窃、损失和灾

害等意外事件。

4.资金支付控制：建立资金支付的审批和审查程序，对涉及金额较大、风险较高的支出进行内部审批，并加强对外部支付的管控，确保资金支付

的合理性和有效性。

5.资金风险防控：设立风险预警机制，对可能出现的资金风险进行预

测和分析，并及时采取预防措施。同时，建立应急预案，防范突发事件对

资金安全的影响。

6.资金流程监督：建立资金流程的监督机制，由内部审计部门对资金

运作进行定期、随机的审计，确保资金的合规性和有效性。

7.资金报告与沟通：建立资金报告和沟通制度，定期向相关部门和管

理层报告资金运作情况，以便及时调整和改进资金管理措施。

在制定和实施资金管理内部控制制度时，企业需要考虑以下几点：

1.需要整合各部门和岗位之间的配合与沟通，确保制度的有效执行和

运作。

2.制度应与企业的整体战略和目标相一致，并根据实际情况进行不断

修订和改进。

3.需要建立相应的培训和教育机制，提高员工对资金管理内部控制制度的认知和遵守程度。

4.需要建立监督和考核机制，对制度执行情况进行评估和追踪，及时发现和纠正问题。

总之，资金管理内部控制制度是企业保障资金安全和持续发展的重要保障措施，需要企业高度重视和认真执行。合理制定和有效实施资金管理内部控制制度，对企业的财务健康和可持续发展具有重要意义。

公司内部资金往来制度范本

第一章总则

第一条为了规范公司内部资金往来，加强资金管理，防止资金占用和挪用，确保

公司资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分支机构（以下简称“公司”）与股东、实际控制人及其他关联方（以下简称“关联方”）之间的资金往来。

第三条公司内部资金往来应当遵循合法、合规、公平、公正的原则，确保公司资

金的安全、有效和及时。

第二章关联方资金往来管理

第四条公司与关联方的资金往来，应当严格遵守国家法律法规、公司章程和本制

度的规定。

第五条公司与关联方的资金往来，应当明确资金用途、金额、期限、利率等条款，并签订书面协议。

第六条公司向关联方提供资金的，应当充分评估关联方的信用状况和还款能力，

并采取必要的担保措施。

第七条公司从关联方获取资金的，应当确保资金来源合法，不得利用关联交易损

害公司及股东利益。

第八条公司与关联方的资金往来，应当通过银行转账等正规渠道进行，避免现金

交易。

第三章资金占用管理

第九条公司不得为关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，不得

代关联方偿还债务。

第十条公司不得有偿或无偿、直接或间接拆借资金给关联方，不得为关联方提供

担保。

第十一条公司应当加强对资金占用的监控，定期对关联方的资金占用情况进行检查，确保资金占用合规、合理。

第四章信息披露与内部控制

第十二条公司应当建立健全关联交易的信息披露制度，确保关联交易的透明度。

第十三条公司应当建立健全内部控制制度，加强对关联方资金往来的管理，防止资金占用和挪用。

资金管理内部控制制度

指的是企业为了保护资金安全、规范资金运作、防止资金风险，建立的一系列控制措施和制度规范。下面是一个典型的资金管理内部控制制度的示例：

1. 资金预算控制：建立资金预算制度，对每个部门和项目进行资金预算，控制资金使用的范围和金额。

2. 资金流程控制：明确资金流程、流转路径和审批权限，建立审批制度和流程，确保资金流向的透明度和合规性。

3. 资金收付款控制：对资金的收付款行为进行严格监控和控制，建立资金收款和付款的检查和审批制度，防止资金的滥用和挪用。

4. 资金风险控制：建立风险控制机制和应急预案，对可能出现的资金风险进行预警和预防，并及时采取应对措施。

5. 资金账务管理：建立完善的资金账务管理制度，包括资金的记录、核对、对账等，确保资金账务的准确性和真实性。

6. 资金监督和审计：建立独立的资金监督和审计机构，对资金使用情况进行监督和审计，发现问题及时纠正和改进。

7. 内部控制评估和改进：定期对资金管理内部控制制度进行评估，发现问题和不足，及时进行改进和完善，提升内部控制水平。

这些控制措施和制度规范可以帮助企业建立起科学、规范的资金管理机制，提高资金使用效率，防范资金风险。

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内部交易及往来管理制度

第一章总则

第一条为规范公司内部交易及往来管理行为，规避潜在的利益冲突，保证公司资源利用的合理性和公平性，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门及员工之间的交易及往来管理行为，并规范了涉及相关资金、物资、服务、信息等方面的内部交易及往来管理。

第三条公司将加强对内部交易及往来管理的监督和检查，建立健全的内部控制制度，加强内部审计和监督，及时发现和纠正违反本制度的行为。

第四条公司内部交易及往来管理应遵循公平、公正、公开、互惠的原则，确保各方权益不受损害。

第二章内部交易管理

第五条公司内部交易指的是公司相关部门或员工之间进行的与业务相关的交易行为，包括但不限于资金转移、物资采购、服务提供、信息提供等。

第六条公司内部交易应当遵循尽职调查原则，确保交易的真实性和合法性，减少潜在风险。必须严格遵守公司财务控制制度和内部审批程序，未经审批不得私自进行内部交易。

第七条公司内部交易需经过严格的审批程序，由相关部门负责人审核签字，或按照公司内部规定的审批权限逐级审批。

第八条公司内部交易涉及资金转移的，必须使用公司指定的结算方式，不得以私人账户进行转账或收款。

第九条公司各部门在进行内部交易时，必须填写相关的交易凭证和单据，明确交易内容、数量、金额、时间等必要信息，保留相关资料备查。

第十条内部交易必须依照合同或协议的内容执行，如有变更或解除，需经双方协商一致并办理相关手续。

第十一条公司内部交易不得以任何形式获取不正当利益，不得损害公司或他人的合法权益。

第三章往来管理

第十二条公司内部往来指的是公司与外部单位或个人之间的业务往来管理，包括但不限于供应商、客户、合作伙伴等关系。

往来款款项管理制度

一、往来款款项管理的意义及目的

1.明确资金流向

往来款款项管理制度可以明确企业的资金来源和去向，保持资金流向的透明和清晰，防止资金挪用和滞留。

2.防范风险

建立往来款款项管理制度可以有效地防范欺诈、盗窃等风险，确保企业资金和财产安全。

3.提高管理效率

往来款款项管理制度规范了企业与客户、供应商之间的资金往来流程，提高了财务管理的效率，减少了错误和纰漏。

4.保障企业正常经营

通过往来款款项管理制度的建立和执行，可以保障企业的正常经营活动，确保资金的及时到账和支付，维护企业的信誉和声誉。

二、往来款款项管理制度的内容

1.往来款款项的分类

根据资金流向的不同，往来款款项可以分为应收款款项和应付款款项。应收款款项是指企业从客户处收到的款项，应付款款项是指企业向供应商等其他单位支付的款项。

2.往来款款项的确认和核对

企业在收到客户款项或向供应商支付款项时，应及时确认并核对金额和账目的正确性，避免出现错账漏账等情况。

3.往来款款项的记录和报账

企业应建立完善的往来款款项记录系统，对每笔款项的收付进行详细记录，并及时报账，确保账目准确无误。

4.往来款款项的追踪和管理

建立往来款款项追踪和管理制度，对长期未收款或未付款的款项进行跟踪和催收，保持资金的流动性和稳定性。

5.往来款款项的支付方式

企业应明确往来款款项的支付方式，建立合理的支付流程和审批机制，确保款项支付的安

全和及时性。

6.往来款款项的结算和复核

企业应定期对往来款款项进行结算和复核，核对应收应付账款的余额和结转情况，及时调

整账目，确保财务数据的真实性和准确性。

往来资金管理制度

第一章总则

第一条为规范公司往来资金管理，加强对资金的合理运用和监督，保证公司资金安全，提高资金利用效率，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部对往来资金管理的各项规范。公司对往来资金的管理工作必须依据本制度执行。

第三条往来资金包括公司的收入、支出、存取款、投资管理、贷款等与资金有关的各项业务。

第四条公司应根据国家相关法规和政策要求，建立健全往来资金管理制度，制定相应的流程和规章制度，明晰资金管理权限和流程。

第二章往来资金管理的基本要求

第五条公司往来资金管理必须合法合规，保障公司资金安全，并提高资金利用效率。

第六条公司财务人员必须遵守公平、诚信、专业的原则，加强对财务记录和数据的管理，确保数据真实可靠。

第七条公司必须建立健全的财务管理制度和内部控制制度，规范往来资金管理流程，防范风险。

第八条公司应当建立完善的往来资金管理档案，保留重要的资金交易、存取款流水等相关资料，以备查验。

第三章往来资金管理的流程及权限

第九条公司应当建立严格的资金管理授权制度，规定各级管理人员的资金使用权限和审批流程，杜绝非法挪用公司资金。

第十条公司应当建立完善的资金流出程序，规定资金支付的审批权限和流程。对于大额资金支出，必须经过公司高层管理人员的审批。

第十一条公司应当建立完善的资金流入程序，规定资金收入的验收流程和登记程序。财务人员必须对资金收入进行核对及时入账。

第十二条公司应当建立完善的存取款管理制度，规定公司内部存取款的使用程序和流程，确保资金安全。

第四章往来资金的监督检查

第十三条公司应当定期开展对往来资金的内部审计工作，检查资金使用情况是否符合规定，及时发现和解决资金管理中的问题。

资金管理内部控制制度

是指一个组织或企业内部建立的一套规章制度，用于管理和控制资金的流动和使用。该制度的目的是确保资金的合理分配和使用，防止资金的浪费、滥用和损失。

资金管理内部控制制度通常包括以下几个方面：

1. 预算管理：制定和执行预算，明确资金的来源和用途，确保资金的合理分配，并及时进行预算执行情况的监控和调整。

2. 资金流动控制：建立资金流动的审批和核查机制，确保资金的流动符合规定，并及时对异常情况进行处理和纠正。

3. 资金使用控制：建立资金使用的审批和监控机制，确保资金的使用符合规定，并进行必要的监督和检查。

4. 资金账务管理：建立健全的资金账务管理制度，确保资金的收支记录准确、完整和及时。

5. 资金安全措施：建立资金安全的防范机制，包括设立资金保管人、使用密码和授权限制措施等，防止资金的丢失和被盗用。

6. 内部审计：定期进行内部审计，对资金管理制度的执行情况进行监督和评估，发现问题及时进行整改。

通过建立和执行资金管理内部控制制度，可以有效地管理和控制资金的流动和使用，提高组织或企业的资金使用效率，防止资金风险和损失的发生，同时也增强了对资金的监督和管理能力。

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内部公司往来管理制度

第一章总则

第一条为规范内部公司往来管理，保障公司资金安全，提高内部资金利用效率，根据公司实际情况和相关法律法规，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于公司内部各单位、部门以及与外部单位进行往来资金交易的管理。

第三条公司内部往来管理应遵循“规范、透明、便捷、安全”的原则，建立科学、严密的内

部资金管理制度。

第四条公司内部往来管理应与公司财务管理制度、内部控制制度相适应，确保内部资金的安全性和合法性。

第二章往来方式

第五条公司内部往来管理主要采取以下方式：

（一）银行转账：公司内部单位间往来资金支付和收款，优先选择银行转账方式进行；

（二）票据结算：在无法通过银行转账方式进行往来资金支付时，可以采取票据结算方式；

（三）现金支付：公司内部单位间往来资金支付，原则上不得采取现金支付方式。

第六条公司内部往来管理中，各单位应严格按照公司规定的往来方式进行资金支付和收款，并保留相关凭证和记录。

第三章资金管理

第七条公司内部往来管理中，各单位应建立健全资金管理制度，明确资金使用权限和责任，确保资金的安全和有效利用。

第八条公司内部往来管理中，各单位应制定资金支付和收款审批程序，经过授权后方可进行相关操作。

第九条公司内部往来管理中，各单位应定期对资金进行核对和清算，及时发现并纠正资金管理中存在的问题。

第四章内部控制

第十条公司内部往来管理中，各单位应建立健全内部控制机制，强化对资金操作的监督和检查。

第十一条公司内部往来管理中，各单位应指定专人负责资金操作，并定期进行培训和考核，提高责任意识和管理水平。

往来资金内部控制制度

往来资金岗位责任制度

第一章总则

第一条、为加强医院往来资金管理,规范往来资金的核算,充分发挥往来资金的效用,依据国家相关法律法规,结合医院实际,制定本制度; 第二条、本制度所称往来资金是医院在业务活动中与外医院、所属单位或医院职工发生的临时性待结算款项,主要包括暂存暂付、应收应付等款项;

第二章岗位职责划分

第三条、院长职责：

（一）审批医院往来资金相关规章制度；

（二）审议批准借款方案、相关协议、票据等；

（三）审定医院无法核销借款的处理意见;

第四条、财务科人员职责：

（一）负责拟定医院往来资金管理规章制度；

（二）组织和指导医院暂存、应收款项的管理；

（三）负责暂付申请、应付款票据的审核；

（四）负责提交款项借人方案、拟订借款协议,并在单位主管负责人审签后,负责交付借款利息和本金,及时办理还款或借款手续；

（五）组织做好往来资金的清算和退付工作；

（六）对医院无法核销的借款,查明原因,并提出处理意见;

第五条、往来结算人员职责：

（一）办理往来款项的结算业务；

（二）定期对往来资金中暂存、应收款项的可回收性进行评价；（三）负责往来资金款项的清算和催收；

（四）每年年底完成与相关部门往来资金的核对工作；

（五）定期清理应付及暂存款明细；

（六）协助审计人员做好往来资金的审计工作;

第六条、部门负责人职责：

（一）审核本部门借款人的借款申请；

（二）签字确认本部门借款人改变借款用途的书面说明；（三）监督本部门所借款项的使用;

第七条、借款人职责：

一填写“借款单”并注明相关内容；

二及时报账冲销借款,避免长期挂账；

往来资金内部控制制度和岗位责任制度

一、往来资金内部控制制度的概述

往来资金内部控制制度是企业财务管理的重要方面，它对企业的财务稳健运转和防范经济风险起到了至关重要的作用。该制度凭借有效的预算管理、资金申请、审批

流程、实际支付、账户管理等核心环节，确保了企业往来资金安全稳定流转，以确保

企业的理财安全，进而维护企业财务稳健可持续发展。

二、往来资金内部控制制度的要点

（一）预算管理

企业应设立预算管理制度，把预算纳入日常预算计划中，并设定预算执行情况的监督审核和评价等管理要点。在预算编制过程中，要依据经验、借鉴先进的管理模式，制定合理的预算计划，并在实际执行过程中进行必要的调整。

（二）资金申请

企业应设立资金申请的详细规定，包括申请资金所需的文件材料、资金审核机构、申请时间以及审批流程等。申请人要详细描述所需资金的用途和金额，以及资金来源

的具体情况。申请人所提供的申报资料，包括合同、发票等，需要审核人员进行严格

审核，以确保所申请的资金用途合法、准确无误。

（三）审批流程

资金审批流程是企业财务管理中最为核心的流程之一。企业应该在审批流程中制定明确的审批流程，明确审批的审批人和具体审核标准。审批流程应该包括预审、初审、复审等若干个环节，确保审批流程的全面性和科学性。在整个审批流程中，应该

尽可能地减小审批时间，减轻企业的审批成本，提高企业经济效益。

（四）实际支付

实际支付是资金管理的最后一个环节，需要按照财务制度的标准进行准确、及时核算。企业应该设立“款到发货”、提供发票清单、期限限制等各种情况的管控措施，确保资金的实际支付操作符合财务管理规定。实际支付的财务审核人员，应查验支付

资金管理内部控制制度范文

一、目的和范围

为了加强资金管理，保障资金的安全和合理使用，制定本资金管理内部控制制度。本制度适用于公司所有资金的收付、管理和监督等各个环节。

二、基本原则

1. 审慎原则：严格按照公司相关规定和程序进行资金收付和管理，确保资金的合法性、真实性和准确性。

2. 职责分工原则：明确各部门和岗位对资金管理的职责和权限，避免重复管理和操作。

3. 制度规范原则：制定明确的资金管理制度和操作流程，确保各个环节的操作符合规定。

4. 审计监督原则：通过内部审计和监督，确保资金管理的合规性和有效性。

三、资金收付制度

1. 日常费用支付：由财务部门负责核实和审批，支付前需要进行相关凭证的核查和记录，确保合法性和准确性。

2. 员工薪酬支付：由人力资源部门负责员工薪酬计算和支付，财务部门进行审核和备案。

3. 资金支出审批：公司设立专门的支出审批流程，确保支出项目的真实性和必要性。

4. 资金收入核查：财务部门负责核查和记录各项收入的来源和准确性。

5. 资金归集：财务部门负责将公司各项收入归集到相应的账户，并进行账务核对。

四、资金管理制度

1. 现金管理：严格执行现金管理制度，确保现金的安全和准确性。

2. 银行存款管理：财务部门负责银行账户的开设和管理，确保账户的安全和合规性。

3. 支付管理：对所有支出项目进行审核和备案，确保支付的合法性和准确性。

4. 预算管理：按照公司预算制定相关预算管理和控制制度，确保资金的合理使用和控制。

5. 财务报告：制定财务报告制度，按月、季、年度进行财务报告，确保财务信息的真实性和准确性。

浅谈往来款管理制度

一、往来款管理制度的重要性

1. 规范财务往来

往来款管理制度能明确资金的去向和来源，规范企业与客户、供应商之间的资金往来，避

免因款项未到账或未支付而产生纠纷，提高了财务管理的透明度和规范性。

2. 提高资金利用效率

通过往来款管理制度，企业能及时掌握应收款项和应付款项的情况，做到及时回款和付款，有效地提高了资金周转速度和利用效率，降低了资金占用成本。

3. 防范风险

往来款管理制度能够建立财务风险的防控机制，监控客户和供应商的支付能力，避免因对

方资金问题而导致企业蒙受损失，保障企业的财务安全。

4. 优化内部控制

往来款管理制度涉及到企业内部各部门的协作，明确了资金流转的责任分工和流程要求，

有利于加强内部控制、协调内外部关系，提升企业管理水平和运营效率。

二、往来款管理制度内容要点

1. 往来款管理流程

制定明确的往来款管理流程，包括应收款项的确认、核对、催收和计提坏账准备等环节，

应付款项的审核、支付和记录等环节，确保每一步操作符合规定，减少错误和风险。

2. 资金监控机制

建立健全的资金监控机制，包括资金预算、资金到账及支付的核对、异常资金情况的处理

等内容，及时发现和解决资金短缺或盈余情况，有效规避资金风险。

3. 内部控制制度

建立内部控制制度，包括岗位职责分工、权限设置、审批流程、凭证管理等，加强资金往

来业务的审批监督和账务核查，保证财务数据的准确和真实。

4. 风险管理措施

明确风险管理措施，包括客户信用评估、应收款项拖欠风险应对措施、供应商支付能力评

估等内容，建立风险预警机制，防范财务风险的发生。

资金管理内控管理制度

第一章总则

第一条为规范公司内部财务管理，加强资金使用的合理性和安全性，促进公司经营稳定，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部对资金的使用、管理和监督。

第三条资金管理内控是公司内部管理的基础，资金管理内控制度是公司内控制度的重要组成部分。

第四条公司各级领导要切实履行资金管理的领导责任，保障公司资金的安全和合理使用。

第五条资金管理内控制度要与公司的财务制度、内部审计制度等相互配套，形成完整的内控制度体系。

第六条公司应对资金管理内控制度进行定期评估和修改，确保其有效性和适用性。

第七条公司应采取各种适当措施，加强对职工的资金管理内控意识的培训和教育。

第八条公司应建立完善的资金使用、管理和监督的档案制度，及时记录资金使用的各项活动和决策。

第二章资金管理的原则

第九条公司的资金管理应遵循合法、合规、合理的原则，严格按照国家的相关财务法规、法律法规进行资金的使用和管理。

第十条公司的资金管理应遵循谨慎、稳健、透明的原则，避免风险和损失。

第十一条公司的资金管理应遵循高效、便捷、节约的原则，提高资金使用的效率和经济性。

第十二条公司的资金管理应遵循科学、科技、信息化的原则，应用先进的管理手段和技术手段，提高资金管理的现代化水平。

第十三条公司的资金管理应遵循公开、公平、公正的原则，保障投资人和合作伙伴的合法权益。

第三章资金管理的组织管理

第十四条公司应根据业务的需要和管理的要求，设置相应的资金管理部门，明确资金管理的责任和权限。

第十五条公司应根据资金管理的需要，设置相应的资金管理岗位，落实资金管理的具体责任和任务。

国企往来款管理制度

第一章总则

第一条为了规范国有企业的往来款管理，保障企业资金的使用安全和合理性，提高企业资金运作的效率和效益，制定本制度。

第二条本制度适用于国有企业内部各部门、各单位之间及与外部的往来款管理。

第三条往来款是指国有企业在业务往来中所发生的相互交付和收取的资金款项，包括货款、服务费、租金、押金、保证金、预付款、结算款等。

第四条往来款管理应遵循公开、公平、合法、效率原则，坚持风险防范和激励机制相结合，保障资金的安全和流动性。

第二章往来款收取管理

第五条国有企业应当建立健全往来款收取管理制度，明确各级人员的职责和权限，规范往来款收取流程，加强内部控制，防范风险。

第六条往来款收取应当根据业务合同或协议约定，严格按照相关流程和程序履行。

第七条往来款的收取应当由具有收款资格的财务人员进行，必须按照指定的账户进行收款，不得违规使用他人账户进行收款。

第八条往来款收取时，应当检查收款人的身份证明和相关文件，确保款项来源正当。

第九条往来款的收取应当及时登记核实，与收款凭证相应，确保收款信息真实、准确。

第十条往来款收取后，应当及时入账，经复核确认，确保款项安全。

第三章往来款支付管理

第十一条国有企业应当建立健全往来款支付管理制度，规范各级人员的职责和权限，严格遵守相关流程和程序，善于控制风险。

第十二条往来款支付应当根据业务合同或协议约定，严格按照相关流程和程序履行。

第十三条往来款支付应当由具有付款资格的财务人员进行，必须按照指定的账户进行支付，不得违规使用他人账户进行支付。

第十四条往来款支付时，应当检查付款凭证的真实性和合法性，确保支付款项符合业务合同或协议约定。

建立往来款管理制度

一、前言

往来款是公司在日常业务往来中产生的资金交易，是公司运营活动中的重要一环。良好的往来款管理制度能够确保公司资金安全，规范资金流动，减少财务风险，保障公司经营顺利进行。因此，建立健全的往来款管理制度成为公司财务管理的重要内容之一。

二、往来款管理制度的建立目的

公司建立往来款管理制度的目的主要有以下几点：

1. 规范各单位及员工在公司业务往来中的资金操作行为，减少违规操作和意外损失；

2. 提高公司往来款的使用效率，减少资金占用和流动性风险；

3. 加强对往来款的监督和审计，提高资金使用的透明性和合规性；

4. 提高资金使用效率，减少公司经营成本，增加利润率。

三、往来款管理制度的内容

1. 往来款管理的基本原则

(1) 责任制度：明确各部门及岗位的往来款管理责任，建立健全的内部控制体系；

(2) 专人受理：建立往来款专门接待和审核人员，实行专人专责；

(3) 限额控制：设定往来款使用的最高限额，明确超额使用的审批流程；

(4) 划账规定：规定往来款的划账方式和账务处理程序，确保资金到账及时准确；

(5) 风险控制：建立风险管理机制，避免往来款使用过程中出现的风险和漏洞。

2. 往来款管理的流程

(1) 往来款需求申请：部门或员工提出往来款需求申请，经过相关审核后方可发放；

(2) 往来款支付流程：根据需求申请填写支付凭证，提交财务审核，审批通过后支付往来款；

(3) 往来款收款流程：接收单位需填写领款单据，经过核对无误后再进行款项划账；

(4) 往来款结算流程：及时对已收款项进行结算，确保账款无误，做到账清月结；