往来资金内部控制制度
资金管理内部控制制度
资金管理内部控制制度2.资金管控：对资金的筹集、调拨、使用、结算等过程进行规范管理。
制度应明确资金管理的权限、责任和程序，确保资金流程的透明度和合规性。
3.资金存储安全：制定资金存储的安全管理制度，包括资金保管、出入库登记、密钥管理和监控等，确保资金的安全性，防止盗窃、损失和灾害等意外事件。
4.资金支付控制：建立资金支付的审批和审查程序，对涉及金额较大、风险较高的支出进行内部审批，并加强对外部支付的管控，确保资金支付的合理性和有效性。
5.资金风险防控：设立风险预警机制，对可能出现的资金风险进行预测和分析，并及时采取预防措施。
同时，建立应急预案，防范突发事件对资金安全的影响。
6.资金流程监督：建立资金流程的监督机制，由内部审计部门对资金运作进行定期、随机的审计，确保资金的合规性和有效性。
7.资金报告与沟通：建立资金报告和沟通制度，定期向相关部门和管理层报告资金运作情况，以便及时调整和改进资金管理措施。
在制定和实施资金管理内部控制制度时，企业需要考虑以下几点：1.需要整合各部门和岗位之间的配合与沟通，确保制度的有效执行和运作。
2.制度应与企业的整体战略和目标相一致，并根据实际情况进行不断修订和改进。
3.需要建立相应的培训和教育机制，提高员工对资金管理内部控制制度的认知和遵守程度。
4.需要建立监督和考核机制，对制度执行情况进行评估和追踪，及时发现和纠正问题。
总之，资金管理内部控制制度是企业保障资金安全和持续发展的重要保障措施，需要企业高度重视和认真执行。
合理制定和有效实施资金管理内部控制制度，对企业的财务健康和可持续发展具有重要意义。
公司内部资金往来制度范本
公司内部资金往来制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部资金往来，加强资金管理，防止资金占用和挪用，确保公司资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分支机构（以下简称“公司”）与股东、实际控制人及其他关联方（以下简称“关联方”）之间的资金往来。
第三条公司内部资金往来应当遵循合法、合规、公平、公正的原则，确保公司资金的安全、有效和及时。
第二章关联方资金往来管理第四条公司与关联方的资金往来，应当严格遵守国家法律法规、公司章程和本制度的规定。
第五条公司与关联方的资金往来，应当明确资金用途、金额、期限、利率等条款，并签订书面协议。
第六条公司向关联方提供资金的，应当充分评估关联方的信用状况和还款能力，并采取必要的担保措施。
第七条公司从关联方获取资金的，应当确保资金来源合法，不得利用关联交易损害公司及股东利益。
第八条公司与关联方的资金往来，应当通过银行转账等正规渠道进行，避免现金交易。
第三章资金占用管理第九条公司不得为关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，不得代关联方偿还债务。
第十条公司不得有偿或无偿、直接或间接拆借资金给关联方，不得为关联方提供担保。
第十一条公司应当加强对资金占用的监控，定期对关联方的资金占用情况进行检查，确保资金占用合规、合理。
第四章信息披露与内部控制第十二条公司应当建立健全关联交易的信息披露制度，确保关联交易的透明度。
第十三条公司应当建立健全内部控制制度，加强对关联方资金往来的管理，防止资金占用和挪用。
第五章违规处理第十四条违反本制度的，公司应当及时纠正，并追究相关责任人的法律责任。
第十五条对涉及资金占用的违规行为，公司应当及时报告监管部门，并积极配合监管部门进行调查。
第六章附则第十六条本制度由公司董事会负责解释。
第十七条本制度自董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。
内部交易及往来管理制度
内部交易及往来管理制度第一章总则第一条为规范公司内部交易及往来管理行为，规避潜在的利益冲突，保证公司资源利用的合理性和公平性，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及员工之间的交易及往来管理行为，并规范了涉及相关资金、物资、服务、信息等方面的内部交易及往来管理。
第三条公司将加强对内部交易及往来管理的监督和检查，建立健全的内部控制制度，加强内部审计和监督，及时发现和纠正违反本制度的行为。
第四条公司内部交易及往来管理应遵循公平、公正、公开、互惠的原则，确保各方权益不受损害。
第二章内部交易管理第五条公司内部交易指的是公司相关部门或员工之间进行的与业务相关的交易行为，包括但不限于资金转移、物资采购、服务提供、信息提供等。
第六条公司内部交易应当遵循尽职调查原则，确保交易的真实性和合法性，减少潜在风险。
必须严格遵守公司财务控制制度和内部审批程序，未经审批不得私自进行内部交易。
第七条公司内部交易需经过严格的审批程序，由相关部门负责人审核签字，或按照公司内部规定的审批权限逐级审批。
第八条公司内部交易涉及资金转移的，必须使用公司指定的结算方式，不得以私人账户进行转账或收款。
第九条公司各部门在进行内部交易时，必须填写相关的交易凭证和单据，明确交易内容、数量、金额、时间等必要信息，保留相关资料备查。
第十条内部交易必须依照合同或协议的内容执行，如有变更或解除，需经双方协商一致并办理相关手续。
第十一条公司内部交易不得以任何形式获取不正当利益，不得损害公司或他人的合法权益。
第三章往来管理第十二条公司内部往来指的是公司与外部单位或个人之间的业务往来管理，包括但不限于供应商、客户、合作伙伴等关系。
第十三条公司与外部单位或个人的业务往来需经营部门负责人或授权人员审批，且符合公司相关流程和规定。
第十四条公司与外部单位或个人的业务往来需签订合同或协议，并在严格执行合同或协议的基础上进行业务往来管理。
第十五条公司与外部单位或个人的业务往来应当在合理范围内获取优惠条件，但不得寻求不正当的利益，并严格遵守市场规则和商业道德。
往来资金管理制度
往来资金管理制度1. 引言往来资金管理是指企业或组织与供应商、客户等外部单位之间的资金往来和管理。
一个健全的往来资金管理制度能够有效规范资金的使用和流动，确保资金的安全性和合理性。
本文档旨在向企业或组织提供一个详细的往来资金管理制度，以帮助其建立和优化资金管理流程。
2. 管理目标往来资金管理的主要管理目标如下：1.确保资金的安全性和合法性。
2.优化资金流动和使用效率。
3.遵守相关法规和政策要求。
4.提高财务风险控制能力。
5.提供准确、及时的资金信息。
3. 资金往来管理程序3.1 供应商往来资金管理1.供应商往来资金的支付程序：–以采购合同为依据，确认供应商应付款项；–核对供应商的发票和付款要求；–完成付款申请，并经过相关部门审批；–进行付款操作，并记录相关信息。
2.供应商往来资金的核对和对账程序：–定期（建议每月）核对供应商提供的对账单和实际付款记录；–核对应付款项，确保金额一致性；–对于差异或问题，及时与供应商联系并解决。
3.2 客户往来资金管理1.客户往来资金的收款程序：–根据销售合同或订单，确立客户应收款项；–发送发票或账单给客户，并确认收款方式；–确认客户的付款确认，并记录相关信息。
2.客户往来资金的核对和对账程序：–定期（建议每月）核对客户的付款记录和实际收款记录；–核对应收款项，确保金额一致性；–对于差异或问题，及时与客户联系并解决。
3.3 内部往来资金管理1.内部往来款项的核对和对账程序：–定期（建议每月）核对内部往来款项的收付记录；–核对应收应付款项，确保金额一致性；–对于差异或问题，及时与相关部门协商并解决。
2.内部往来款项的归还和调整程序：–根据内部往来款项的需要，及时归还或调整款项；–完成相应的付款申请，并经过相关部门的审批。
4. 资金管理的内部控制为确保往来资金管理的安全性和合理性，以下是一些常见的内部控制措施：1.资金流程的规范化：–设立明确的资金管理流程和责任制，明确每个环节的职责和权限；–确保相关人员了解并遵守资金管理相关政策和制度。
医院往来账的内部控制制度探索范文（二篇）
医院往来账的内部控制制度探索范文医院往来账作为医院财务管理的重要组成部分，对于确保医院财务安全、准确和合法具有重要意义。
为了加强医院往来账管理的内部控制，本文将对医院往来账内部控制制度进行探索，并提出相应的控制措施。
一、建立健全的授权制度医院往来账管理中，应建立健全授权制度，明确各岗位人员的职责和权限范围，确保相关工作人员在处理往来账务时具有必要的授权。
具体控制措施包括：1.明确岗位职责：对于与往来账务相关的岗位人员，需明确其在往来账管理中的职责和权限，如收款员只负责收款操作，不得将其他涉及报销、结算等操作的权限交由收款员处理。
2.制定授权流程：设立授权流程，确保每一笔涉及往来账务的操作都经过相应的授权，如采购合同需经过采购人员和财务主管的授权才能进行付款。
3.规范权限分配：根据工作职责和业务需要，合理划分授权权限，不同岗位人员具有不同的权限，确保各项操作都在相应权限范围内进行。
二、强化往来账务核对机制为了确保医院往来账务的准确性和可靠性，需建立完善的核对机制，及时发现并纠正账务差错，具体控制措施包括：1.实行双人制核对：对于涉及往来账务的重要操作，实行双人制核对，确保资金流向的准确性和真实性。
如医院财务部门对收款单据进行核对时，需要两名财务人员分别核对金额和账号是否一致。
2.设立独立的对账岗位：在医院财务部门设立独立的对账岗位，负责对往来账务进行全面、准确的核对工作，确保账务的一致性和准确性。
3.建立往来账务异常处理机制：对于往来账务异常情况，如多次核对差错、重复支付或收款等问题，建立相应的处理机制，并追究责任，确保账务处理的及时性和准确性。
三、加强往来账务记录与归档医院往来账的记录和归档是保证账务可追溯和查证的重要手段，为了加强往来账务记录与归档的内部控制，具体控制措施包括：1.建立制度规范：制定往来账务记录和档案管理的制度，规范各项记录和归档的要求和流程，明确责任人和时间节点，确保记录的完整性和准确性。
资金管理内部控制制度
资金管理内部控制制度
是指一个组织或企业内部建立的一套规章制度，用于管理和控制资金的流动和使用。
该制度的目的是确保资金的合理分配和使用，防止资金的浪费、滥用和损失。
资金管理内部控制制度通常包括以下几个方面：
1. 预算管理：制定和执行预算，明确资金的来源和用途，确保资金的合理分配，并及时进行预算执行情况的监控和调整。
2. 资金流动控制：建立资金流动的审批和核查机制，确保资金的流动符合规定，并及时对异常情况进行处理和纠正。
3. 资金使用控制：建立资金使用的审批和监控机制，确保资金的使用符合规定，并进行必要的监督和检查。
4. 资金账务管理：建立健全的资金账务管理制度，确保资金的收支记录准确、完整和及时。
5. 资金安全措施：建立资金安全的防范机制，包括设立资金保管人、使用密码和授权限制措施等，防止资金的丢失和被盗用。
6. 内部审计：定期进行内部审计，对资金管理制度的执行情况进行监督和评估，发现问题及时进行整改。
通过建立和执行资金管理内部控制制度，可以有效地管理和控制资金的流动和使用，提高组织或企业的资金使用效率，防止资金风险和损失的发生，同时也增强了对资金的监督和管理能力。
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内部公司往来管理制度
内部公司往来管理制度第一章总则第一条为规范内部公司往来管理，保障公司资金安全，提高内部资金利用效率，根据公司实际情况和相关法律法规，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司内部各单位、部门以及与外部单位进行往来资金交易的管理。
第三条公司内部往来管理应遵循“规范、透明、便捷、安全”的原则，建立科学、严密的内部资金管理制度。
第四条公司内部往来管理应与公司财务管理制度、内部控制制度相适应，确保内部资金的安全性和合法性。
第二章往来方式第五条公司内部往来管理主要采取以下方式：（一）银行转账：公司内部单位间往来资金支付和收款，优先选择银行转账方式进行；（二）票据结算：在无法通过银行转账方式进行往来资金支付时，可以采取票据结算方式；（三）现金支付：公司内部单位间往来资金支付，原则上不得采取现金支付方式。
第六条公司内部往来管理中，各单位应严格按照公司规定的往来方式进行资金支付和收款，并保留相关凭证和记录。
第三章资金管理第七条公司内部往来管理中，各单位应建立健全资金管理制度，明确资金使用权限和责任，确保资金的安全和有效利用。
第八条公司内部往来管理中，各单位应制定资金支付和收款审批程序，经过授权后方可进行相关操作。
第九条公司内部往来管理中，各单位应定期对资金进行核对和清算，及时发现并纠正资金管理中存在的问题。
第四章内部控制第十条公司内部往来管理中，各单位应建立健全内部控制机制，强化对资金操作的监督和检查。
第十一条公司内部往来管理中，各单位应指定专人负责资金操作，并定期进行培训和考核，提高责任意识和管理水平。
第十二条公司内部往来管理中，各单位应加强信息系统的安全管理，确保资金操作的准确性、完整性和保密性。
第五章违反处罚第十三条对于违反本管理制度的行为，公司将依据相关规定进行处理，包括但不限于责令停止支付、追究主管人员责任、作出通报批评、进行经济赔偿等。
第十四条对于违反内部往来管理制度涉嫌违法的行为，公司将移交相关部门处理，并向有关部门举报。
资金管理内控管理制度
资金管理内控管理制度第一章总则第一条为规范公司内部财务管理，加强资金使用的合理性和安全性，促进公司经营稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部对资金的使用、管理和监督。
第三条资金管理内控是公司内部管理的基础，资金管理内控制度是公司内控制度的重要组成部分。
第四条公司各级领导要切实履行资金管理的领导责任，保障公司资金的安全和合理使用。
第五条资金管理内控制度要与公司的财务制度、内部审计制度等相互配套，形成完整的内控制度体系。
第六条公司应对资金管理内控制度进行定期评估和修改，确保其有效性和适用性。
第七条公司应采取各种适当措施，加强对职工的资金管理内控意识的培训和教育。
第八条公司应建立完善的资金使用、管理和监督的档案制度，及时记录资金使用的各项活动和决策。
第二章资金管理的原则第九条公司的资金管理应遵循合法、合规、合理的原则，严格按照国家的相关财务法规、法律法规进行资金的使用和管理。
第十条公司的资金管理应遵循谨慎、稳健、透明的原则，避免风险和损失。
第十一条公司的资金管理应遵循高效、便捷、节约的原则，提高资金使用的效率和经济性。
第十二条公司的资金管理应遵循科学、科技、信息化的原则，应用先进的管理手段和技术手段，提高资金管理的现代化水平。
第十三条公司的资金管理应遵循公开、公平、公正的原则，保障投资人和合作伙伴的合法权益。
第三章资金管理的组织管理第十四条公司应根据业务的需要和管理的要求，设置相应的资金管理部门，明确资金管理的责任和权限。
第十五条公司应根据资金管理的需要，设置相应的资金管理岗位，落实资金管理的具体责任和任务。
第十六条公司的资金管理部门和岗位应根据资金管理的需要，进行培训和考核，保障资金管理人员的专业素养和业务水平。
第十七条公司应建立定期的资金管理工作会议制度，确保资金管理的科学和系统性。
第十八条公司应建立资金管理的专项审核机构，对资金使用、管理和监督开展定期的专业审核工作。
第十九条公司应建立确保资金使用、管理和监督的部门之间的协调和合作的机制，避免信息孤岛和责任漏洞。
内部控制资金管理制度
内部控制资金管理制度一、制度目的为确保公司资金安全、科学、高效地运作，规范公司资金管理工作流程，做好内部控制工作，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特编制本制度。
二、管理范围本制度适用于公司内所有与资金管理相关的工作人员，确保公司内部每一位员工在资金管理工作中能够规范操作，做到谨慎用款，杜绝浪费和挪用公司资金。
三、资金预算1.每年底前，各部门需向财务部提供下一年度资金需求计划，并按部门审核流程进行审批；2.制定年度资金预算计划，包括收入预算和支出预算，确保每项支出都有明确的用途和合理的预算金额；3.财务部根据公司整体运营情况和预算计划，对资金进行合理安排和调配。
四、资金管理1.财务部门负责公司资金的管理和监控工作，确保公司资金的安全、流动性和最大效益；2.实行专款专用原则，不得私自挪用公款，禁止私自存取资金；3.禁止私自存取资金，严格按照公司规定和程序进行申领和使用；4.凭证管理：所有资金支出必须有相应的凭证，确保每笔费用都能够追溯和核实；5.固定资产管理：对公司固定资产进行登记和盘点，确保资产的安全和完整；6.现金管理：对现金收支进行登记和核对，确保现金流动的准确性和及时性。
五、资金监督1.由财务部门对公司各项资金活动进行监督和审核，确保公司资金运作的合法性和合规性；2.建立资金审批和监控流程，对重要资金支出、资金移动等事项进行审核和审批；3.对资金的使用情况进行定期检查和核实，确保公司资金的使用符合公司规章制度和法律法规。
六、风险管理1.对公司资金风险进行评估，建立风险管理机制，确保公司资金安全和稳健；2.建立备用资金储备机制，应对突发事件和资金紧缺情况；3.加强对外部资金风险的监控和评估，做好应对措施。
七、违规处理对任何有违规操作、挪用公款、私自存取资金等行为的工作人员，将按公司规定进行处理，包括警告、调整岗位、甚至解除劳动合同等。
八、制度执行1.公司内部各部门应严格遵守公司资金管理制度，按规定进行资金管理工作；2.财务部门负责对资金管理制度的制定、执行和监督；3.对资金管理制度的执行情况进行定期检查和评估，对发现的问题进行及时纠正和整改。
内部往来财务制度
内部往来财务制度一、目的为了规范和管理公司内部各部门之间的资金往来，保障公司财务安全，提高资金使用效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门之间的资金往来业务。
三、基本原则1. 财务独立原则：各部门应当独立核算，确保财务数据真实可靠。
2. 资金规范使用原则：各部门应当合理使用资金，不得挪用他处。
3. 申请审批原则：各部门需提出资金需求计划并经相应审批程序后方可使用。
4. 记账核算原则：各部门相关资金往来应当及时记录并核算清楚。
5. 资金监督原则：公司财务部门有权对各部门资金往来进行监督和检查。
四、资金往来程序1. 部门提出资金需求计划：各部门应当根据实际需求提出经费计划，并明确资金用途、金额及使用时间等。
2. 审批流程：资金需求计划需按照公司规定的审批流程进行审批，确保资金使用合法合规。
3. 支付流程：经过审批的资金需求计划，财务部门通过转账、支票等方式进行支付。
4. 记账核算：各部门应当将资金往来相关数据及时录入财务系统，确保账目清晰准确。
5. 监督检查：公司财务部门对各部门资金往来进行定期检查和核实，发现问题及时处理。
五、资金往来责任1. 部门负责人应当严格按照公司规定程序进行资金往来操作，确保合规合法。
2. 财务部门应当加强对各部门资金往来的监督和管理，确保资金安全。
3. 发现资金往来问题应当及时报告并采取有效措施加以解决。
4. 违反财务制度的行为将受到相应处罚。
六、资金往来风险防范1. 加强内部控制，确保各部门资金往来不受内部人员恶意干扰。
2. 定期开展资金往来合规性检查，发现问题及时整改。
3. 对于资金往来异常情况应当积极应对和处理，避免造成不良影响。
4. 建立健全资金往来风险防范机制，提高公司财务风险抵御能力。
七、其他相关事项1. 本制度自颁布之日起执行，如有调整版本，以最新颁布版为准。
2. 对于本制度规定事项有争议的，由公司领导部门进行最终解释。
以上为公司内部往来财务制度，希望各部门严格执行，确保资金往来安全合规。
公司内部往来款管理制度
公司内部往来款管理制度一、目的和原则为加强公司内部资金管理，确保资金的安全与高效运用，特制定本制度。
本制度以公正客观为原则，旨在明确内部往来款的管理职责、流程和监督机制，防范财务风险，提高资金使用效益。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门之间以及与员工之间的所有资金往来，包括但不限于借款、垫付款、报销款、工资发放等。
三、管理职责1. 财务部负责制定和修订本制度，监督执行情况，并对违规行为进行处理。
2. 各部门负责人需对本部门的往来款项进行管理和监督，确保资金使用的合规性。
3. 员工应当遵守本制度规定，合理使用和管理个人涉及的往来款项。
四、往来款管理流程1. 借款申请：需提前填写借款申请表，注明借款事由、金额及预计还款日期，经部门负责人审批后报财务部备案。
2. 垫付款项：因公垫付款项须在事项发生后三个工作日内提交相关凭证，并完成报销手续。
3. 报销流程：报销人应提供合法有效的原始凭证，并填写报销单，经部门负责人审核无误后，提交财务部进行复核并办理支付。
4. 工资发放：按照公司薪酬制度，每月定期发放工资，确保员工权益。
五、监督与考核1. 财务部应定期对内部往来款项进行检查和对账，发现问题及时处理。
2. 对于违反管理制度的行为，财务部有权提出整改要求，并视情节轻重采取相应措施。
3. 各部门应配合财务部的监督检查工作，提供必要的资料和支持。
六、其他事项1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
2. 如有特殊情况需要特殊处理的，应报请公司高层批准后执行。
七、附则本制度由公司董事会审议通过，并由总经理签字后生效。
制度的修改权属于公司董事会，未经授权，任何部门和个人不得擅自更改。
资金管理内部控制制度范本
资金管理内部控制制度范本第一章总则第一条为规范本单位的资金管理，加强内部控制，提高资金使用效率，保证资金安全，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的全部资金活动。
本单位的资金主管部门、财务部门、相关的部门和人员都必须严格按照本制度进行操作。
第三条本制度的目的是建立科学的资金管理制度，规范资金活动，提高资金使用效率，保护资金安全。
第四条本制度包括资金管理的基本原则、资金管理的具体内容、资金使用权限划分、资金申请和审批流程、资金监督检查与内部审计等。
第五条本制度的执行人员必须熟悉并严格按照本制度进行操作，如有违反，将追究责任。
第二章基本原则第一条责任制原则：资金管理应建立健全责权明晰，有序高效的管理体系。
第二条单位财务自主权原则：本单位依法负责本单位的资金管理工作。
第三条经济核算原则：在资金管理中，应当根据需求、效益、成本等因素进行经济核算。
第四条监督原则：资金管理应建立有效的监督机制，强化自查、互查和外查。
第五条风险控制原则：资金管理中应注重风险预警、安全防范和风险控制，确保资金安全。
第六条公开透明原则：相关资金信息应进行必要的公示和公开，接受内外部的合法监督。
第三章资金管理的具体内容第一节资金管理的义务第六条本单位负有合理、安全、高效地使用资金的义务。
第七条本单位应对资金进行科学的计划、配置和分配。
第八条本单位应对资金的使用进行监督、检查和评估。
第九条本单位应建立健全资金使用和管理的制度。
第十条本单位应加强资金管理的信息化建设，提高管理效率和精确度。
第二节资金管理的原则第十一条全程管理原则：资金管理应贯穿整个预算、执行、核实、归集的全过程。
第十二条预算管理原则：资金管理要按照编制的预算进行管理。
第十三条统筹兼顾原则：资金管理要综合考虑整体利益和个别需要，合理安排和使用资金。
第十四条统一性原则：资金管理要按规定的程序、要求和标准进行。
第十五条公平公正原则：资金管理要依法、公正、公开地进行。
第三节资金管理的程序第十六条资金编制程序：本单位应按规定的程序编制资金预算。
往来款管理的内控制度
往来款管理的内控制度随着企业的发展，资金的流动和管理变得越来越复杂，来款管理的内控制度也变得越来越重要。
来款管理的内控制度是指企业为了保证来款的安全、准确、及时、完整地到账，而制定的一系列规章制度和流程。
本文将从来款管理的内控制度的重要性、制定流程、具体措施等方面进行探讨。
一、来款管理的内控制度的重要性来款管理的内控制度对企业的经营管理具有重要的意义。
首先，来款管理的内控制度可以保证来款的安全。
来款是企业的重要资金来源，如果来款管理不当，容易造成资金的流失和损失。
其次，来款管理的内控制度可以保证来款的准确性。
来款的准确性是企业进行财务核算的基础，如果来款管理不当，会影响企业的财务核算和经营决策。
再次，来款管理的内控制度可以保证来款的及时性。
来款的及时性是企业进行资金运作的基础，如果来款管理不当，会影响企业的资金运作和经营效率。
最后，来款管理的内控制度可以保证来款的完整性。
来款的完整性是企业进行资金运作的保障，如果来款管理不当，会影响企业的资金运作和信誉度。
二、来款管理的内控制度的制定流程来款管理的内控制度的制定流程包括以下几个步骤：1.明确来款管理的目标和任务。
企业应该明确来款管理的目标和任务，制定相应的管理制度和流程。
2.确定来款管理的组织结构和职责。
企业应该确定来款管理的组织结构和职责，明确各部门的职责和权限。
3.制定来款管理的流程和规章制度。
企业应该制定来款管理的流程和规章制度，包括来款的接收、登记、核对、入账、结算等流程和规章制度。
4.建立来款管理的信息系统。
企业应该建立来款管理的信息系统，实现来款的自动化管理和信息化管理。
5.制定来款管理的监督和检查制度。
企业应该制定来款管理的监督和检查制度，加强对来款管理的监督和检查，确保来款管理的有效性和合规性。
三、来款管理的内控制度的具体措施来款管理的内控制度的具体措施包括以下几个方面：1.建立来款管理的标准化流程。
企业应该建立来款管理的标准化流程，明确来款的接收、登记、核对、入账、结算等流程和规章制度。
资金内控制度
资金内控制度资金内控制度是一个组织或企业为管理和监督资金流动而建立的一套制度和程序。
这些制度和程序的目的是确保资金的合理使用、风险的控制、财务数据的准确性和合规性。
以下是资金内控制度的一般性要点：1.资金流程管理：定义和描述资金的流动路径，包括收款、付款、存款和提取资金的流程。
设立明确的资金流程和流动授权程序。
2.预算和规划：制定年度预算，规划资金的使用和分配。
设立预算控制和审批程序，确保不超出预算。
3.权限和审批：确定资金使用的授权和审批程序。
设立审批层级，以确保适当的内部控制和监督。
4.账户管理：设立银行账户、资金账户和资金分类。
建立资金账户的安全措施，包括访问权限和密码保护。
5.收款和付款管理：规定收款和付款的程序和要求，包括付款方式、收据和发票。
设立严格的审计程序，确保财务数据的准确性。
6.风险管理：识别和评估潜在的资金风险，如欺诈、滥用和错误。
建立风险控制措施，包括审计和审计程序。
7.内部审计和监督：建立内部审计部门，监督和检查资金流动和内部控制的有效性。
定期进行内部审计和报告。
8.报告和合规性：建立财务报告和披露程序，以确保合规性和透明度。
遵守相关法律法规和财务会计准则。
9.培训和教育：为员工提供资金内控培训，确保他们了解内控制度并能有效执行。
培养组织内部控制的文化。
10.改进和修订：-定期检查和评估资金内控制度的有效性，根据需要进行改进和修订。
-及时采取措施解决问题和不足。
资金内控制度的目标是确保组织的资金管理得当、风险受控、合规性高，从而维护财务健康和声誉。
它在各种组织和行业中都具有重要性，从政府机构、企业到非营利组织都需要建立适合其需求的资金内控制度。
这些制度有助于预防财务不正当行为和错误，同时提高组织的整体效能。
资金内部控制管理制度范本
资金内部控制管理制度范本第一条总则为了加强公司资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，根据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条适用范围本制度所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。
本制度适用于公司全体部门及员工。
第三条风险管理公司应当关注涉及资金管理的下列风险：（一）资金管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
（二）资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
（三）银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。
（四）资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。
（五）有关票据的遗失、损毁、盗窃或伪造，可能导致资金损失或财务报表失实。
第四条内部控制目标公司资金内部控制的目标是：确保公司遵守法律法规，提升经营效益和效率，保证资产安全和财务报告的真实完整，以及促进公司发展战略的实现。
第五条内部控制原则（一）全面性原则：公司应全面建立和实施资金内部控制，涵盖所有资金管理环节。
（二）重要性原则：公司应重点关注资金管理中的高风险环节，采取有效控制措施。
（三）制衡性原则：公司应建立相互制约、相互监督的资金内部控制机制。
（四）合理性原则：公司应根据业务实际，合理设置资金内部控制措施。
（五）有效性原则：公司应确保资金内部控制措施得到有效执行，及时发现和纠正不足。
第六条内部控制措施（一）建立健全资金审批制度，明确资金使用的审批权限、程序和责任。
（二）建立健全银行账户管理制度，规范银行账户的开立、审批、使用、核对和清理。
（三）建立健全资金记录和报告制度，确保资金记录准确、完整、及时。
（四）建立健全票据管理制度，规范票据的领用、使用、核销和保管。
（五）建立健全资金盘点制度，定期进行资金盘点，确保账实相符。
（六）建立健全内部审计制度，定期进行内部审计，评估资金内部控制的有效性。
资金管理内部控制制度范文(四篇)
资金管理内部控制制度范文一、目的和范围为了加强资金管理，保障资金的安全和合理使用，制定本资金管理内部控制制度。
本制度适用于公司所有资金的收付、管理和监督等各个环节。
二、基本原则1. 审慎原则：严格按照公司相关规定和程序进行资金收付和管理，确保资金的合法性、真实性和准确性。
2. 职责分工原则：明确各部门和岗位对资金管理的职责和权限，避免重复管理和操作。
3. 制度规范原则：制定明确的资金管理制度和操作流程，确保各个环节的操作符合规定。
4. 审计监督原则：通过内部审计和监督，确保资金管理的合规性和有效性。
三、资金收付制度1. 日常费用支付：由财务部门负责核实和审批，支付前需要进行相关凭证的核查和记录，确保合法性和准确性。
2. 员工薪酬支付：由人力资源部门负责员工薪酬计算和支付，财务部门进行审核和备案。
3. 资金支出审批：公司设立专门的支出审批流程，确保支出项目的真实性和必要性。
4. 资金收入核查：财务部门负责核查和记录各项收入的来源和准确性。
5. 资金归集：财务部门负责将公司各项收入归集到相应的账户，并进行账务核对。
四、资金管理制度1. 现金管理：严格执行现金管理制度，确保现金的安全和准确性。
2. 银行存款管理：财务部门负责银行账户的开设和管理，确保账户的安全和合规性。
3. 支付管理：对所有支出项目进行审核和备案，确保支付的合法性和准确性。
4. 预算管理：按照公司预算制定相关预算管理和控制制度，确保资金的合理使用和控制。
5. 财务报告：制定财务报告制度，按月、季、年度进行财务报告，确保财务信息的真实性和准确性。
五、监督检查制度1. 内部审计：设立内部审计部门，对资金管理进行定期或不定期的内部审计和检查，发现问题及时纠正。
2. 外部审计：委托外部专业机构进行定期的审计，确保资金管理的合规性和有效性。
3. 监督报告：财务部门每个月向公司高层管理层提交资金管理的监督报告，报告包括资金收付情况、问题发现和整改情况等。
医院往来账的内部控制制度探索范文（三篇）
医院往来账的内部控制制度探索范文医院作为一个重要的社会服务机构，其日常运营涉及到大量的资金往来，因此建立健全的内部控制制度对于保障医院的资金安全和经济效益具有重要意义。
下面将对医院往来账的内部控制制度进行探索，并提供一个范本。
一、内部控制制度的建立和维护1. 概述：医院往来账的内部控制制度包括策略和程序，旨在确保医院各项资金往来的准确性、合法性和完整性，提高资金管理的效率和透明度。
2. 责任分工：医院应设立专门的资金管理部门，明确责任分工，确保每个环节都有专人负责，包括审核、记录、披露和监督等。
3. 内部控制政策：医院应制定和完善相关的内部控制政策，明确各项资金往来的流程、规范和限制，以及相关人员的权限和职责。
4. 信息系统：医院应建立完善的信息系统，包括资金往来的记录和报表生成，确保资金流向的准确性和及时性，并设置访问权限，防止信息泄露和滥用。
5. 内部审核：医院应设立内部审核部门或委托第三方机构进行定期的内部审核，对往来账进行抽查和核对，发现问题及时纠正，并提供改进建议。
6. 外部审计：医院应定期邀请独立的外部审计机构对医院往来账进行审计，评估内部控制制度的有效性和合规性，为医院提供可靠的财务信息。
二、医院往来账内部控制制度范本1. 付款流程控制：（1）所有付款申请必须由申请人填写并获得部门主管的签字审批，确保申请的合理性和合规性。
（2）付款申请单必须附上相关的支持文件，如购买合同、发票和收据等，以确保付款的准确性和合法性。
（3）付款申请单和相关支持文件必须由财务部门进行审核和核对，并记录在资金往来系统中。
（4）付款申请单和支持文件的存档必须加以管理，确保安全和易于检索。
2. 收款流程控制：（1）所有收款必须由指定的收款人进行，禁止任何非授权人员进行收款。
（2）收款时必须出具收据，并记录在资金往来系统中，包括金额、日期、付款方和收款方等信息。
（3）收款记录必须及时核对和入账，确保资金的准确性和完整性。
资金安全内部控制制度范本
资金安全内部控制制度范本第一章总则第一条为了确保公司资金的安全、合法、有效使用，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体部门和员工，对公司的资金收入、支出、存储、使用、监管等环节进行内部控制。
第三条本制度所称资金，包括公司所有的现金、银行存款、有价证券、应收账款等。
第二章组织结构与职责第四条公司设立财务部门，负责公司资金的统一管理、会计核算、内部审计等工作。
第五条财务部门的主要职责：（一）制定和完善资金管理制度，确保资金安全；（二）编制和执行预算，合理控制资金支出；（三）加强对子公司、分支机构的资金管理，确保资金的合规使用；（四）定期进行资金盘点和审计，确保资金账务的真实、完整；（五）其他与资金安全相关的职责。
第三章资金收入管理第六条公司收入全部纳入财务部门统一管理，禁止任何部门和员工私设“小金库”。
第七条收入凭证必须真实、合法，严禁虚开发票、伪造凭证等违法行为。
第八条收入资金应及时入账，不得滞留现金，确保资金的安全、完整。
第四章资金支出管理第九条公司支出必须按照预算执行，未经批准的支出，财务部门有权拒绝支付。
第十条支出凭证必须合法、完整，注明款项用途、金额、经手人等信息。
第十一条财务部门应加强对大额支出、关联交易的审核，确保支出的合规、合理。
第五章资金存储与使用第十二条公司资金应存放在合法、安全的银行账户，并定期进行资金调配，提高资金使用效率。
第十三条财务部门应加强对资金的监控，确保资金的使用符合国家法律法规和公司制度。
第十四条严禁将资金用于非法、违规项目，严禁为他人提供财务担保或抵押。
第六章内部审计与监督第十五条财务部门应定期对公司资金安全进行内部审计，发现问题及时纠正。
第十六条公司设立审计委员会，对公司财务部门进行定期审计，确保资金管理的合规、合法。
第七章违规处理第十七条对于违反本制度的行为，公司将依法予以处理，涉及刑事责任的，移交司法机关追究责任。
完善内部控制制度 加强往来帐款管理
完善内部控制制度加强往来帐款管理随着企业经营规模的不断扩大和业务范围的不断拓展，往来帐款管理变得愈发重要。
往来帐款管理直接关系到企业的资金流动和财务状况，对企业的稳健经营和持续发展起着至关重要的作用。
为了确保往来帐款管理工作的有效进行，完善内部控制制度是非常必要的，只有加强内部控制制度的建立和执行，才能有效地管理好往来帐款，确保企业财务的安全和稳健。
完善内部控制制度是保障往来帐款管理的重要保证。
内部控制制度是企业管理和监督的重要手段，是防范和化解经营风险的重要保障。
在往来帐款管理方面，完善的内部控制制度可以规范和规范资金流动和使用，防止资源的浪费和滥用，确保资金的安全和有效使用。
建立健全的财务制度和审批程序，确保资金的使用和支出符合公司的财务政策和规定，规范往来帐款的收付和管理流程，建立有效的审核和监督机制，加强对往来帐款的监管和管理。
通过内部控制制度的健全和有效实施，可以最大程度地减少往来帐款管理中的漏洞和失误，确保企业资金的安全和合理使用。
加强往来帐款管理需要重视内部控制制度的建设和执行。
要做好往来帐款管理工作，就必须充分重视和加强内部控制制度的建设和执行，确保内部控制制度能够全面、完善地覆盖到往来帐款管理的各个环节，做到真正管住了各个环节、关口，杜绝对往来帐款管理的各种违规和风险隐患。
为了确保内部控制制度的有效实施，需要制定详细的制度和规定，明确各个部门和岗位的职责和权限，建立科学、完善的内部控制制度框架，制定详细的流程和程序，明确各种操作规范和限制条件，加强对内部控制制度的宣传和培训，确保员工全面理解内部控制制度的重要性和必要性，积极履行自己的职责，落实好内部控制制度的各项要求。
只有通过加强内部控制制度的建设和执行，才能真正做到往来帐款管理的规范和规范。
往来资金内部控制制度
往来资金内部控制制度往来资金是指企业与其他单位或个人进行业务上的收支往来所形成的资金流动。
往来资金的管理与控制对于企业的财务稳定和风险控制非常重要。
为了确保往来资金的安全性和合规性，企业需要建立完善的往来资金内部控制制度。
首先，企业需要建立明确的往来资金管理职责和权限。
确立往来资金管理的责任人，明确其职责和权限，规定其必须遵守的原则和规范操作的流程。
同时，还要建立相应的授权和审批制度，明确各级管理人员对往来资金的授权权限和审批程序，防止未经授权人员滥用资金。
其次，企业应当建立标准的往来资金收付和结算制度。
明确收款人员、付款人员和结算人员的责任和义务，提供必要的培训和教育，防止误操作和失误。
并建立统一的往来资金收付和结算业务流程，规定往来资金的收付时间、方式和凭证要求，确保收付过程的规范和可靠性。
第三，企业需要加强风险控制和监督。
建立往来资金风险评估机制，对各种可能出现的风险进行评估和预测，采取相应的控制措施，防范和化解风险。
同时，建立完善的往来资金内部审计机制，对往来资金流动进行定期或不定期的审计，确保往来资金的合规性和安全性。
另外，企业还应建立往来资金使用和管理的制度。
明确资金使用的范围和限制，规定资金使用的程序和要求，防止资金的滥用和浪费。
同时，建立资金监督和追踪机制，随时掌握资金的使用情况和去向，并及时采取相应的控制措施，确保资金的安全和有效使用。
总结起来，往来资金内部控制制度是企业为了保证往来资金的安全性和合规性而建立的一系列制度和措施。
通过明确职责、规范操作、加强监督和风险评估等措施的实施，可以有效地控制往来资金的风险，提高财务管理的效率和精度。
企业应当根据自身情况和需求，设计和完善符合自身实际情况的往来资金内部控制制度。
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往来资金内部控制制度往来资金岗位责任制度第一章总则第一条、为加强医院往来资金管理,规范往来资金得核算,充分发挥往来资金得效用,依据国家相关法律法规,结合医院实际,制定本制度。
第二条、本制度所称往来资金就是医院在业务活动中与外医院、所属单位或医院职工发生得临时性待结算款项,主要包括暂存暂付、应收应付等款项。
第二章岗位职责划分第三条、院长职责:（一）审批医院往来资金相关规章制度;（二）审议批准借款方案、相关协议、票据等;（三）审定医院无法核销借款得处理意见。
第四条、财务科人员职责:（一）负责拟定医院往来资金管理规章制度;（二）组织与指导医院暂存、应收款项得管理;（三）负责暂付申请、应付款票据得审核;（四）负责提交款项借人方案、拟订借款协议,并在单位主管负责人审签后,负责交付借款利息与本金,及时办理还款或借款手续;（五）组织做好往来资金得清算与退付工作;（六）对医院无法核销得借款,查明原因,并提出处理意见、第五条、往来结算人员职责:（一）办理往来款项得结算业务;（二）定期对往来资金中暂存、应收款项得可回收性进行评价; （三）负责往来资金款项得清算与催收;（四）每年年底完成与相关部门往来资金得核对工作;（五）定期清理应付及暂存款明细;（六）协助审计人员做好往来资金得审计工作。
第六条、部门负责人职责:（一）审核本部门借款人得借款申请;（二）签字确认本部门借款人改变借款用途得书面说明; （三）监督本部门所借款项得使用。
第七条、借款人职责:(一)填写“借款单"并注明相关内容;(二)及时报账冲销借款,避免长期挂账;(三)提交因特殊情况,改变借款用途得书面说明、第八条、审计人员职责:(一)审查往来资金票据、凭证得合法性、真实性、完整性;(二)根据工作安排,开展专项审计工作(三)及时发现往来资金管理中得问题,并向领导汇报,进行处理、第三章附则第九条、本制度由财务科负责解释。
第十条、本制度自 2014 年0３月01日起施行。
往来资金授权审批制度第一章总则第一条、为规范医院往来资金得授权审批管理,提高往来资金得审批、核准效率,依据国家相关法律法规,结合医院实际,制定本制度。
第二条、医院与外部医院、所属单位及医院内部职工发生得各项往来资金得授权审批均依本制度执行、第二章往来资金授权审批管理第三条、暂付款授权审批:（一）医院各种暂付款项,应根据交款医院或收款人得借款收据,经院长签字批准后,由经办人员审核办理;（二）)对不符合规定,超过医院预算或计划得借款,经办人员应当拒付或少付;（三）借款人应在办事结束后,在规定期限内报销,尚未办理结算清账得,原则上不再借款;暂付给所属单位得备用金,年终时原则上全部结清收回,下年初再另行办理。
第四条、暂存款授权审批:（一）医院收取暂存款项后,经办人需确认凭据与款项来源或用途,确认后方能办理暂存款支取或划转;（二）医院划转暂存款需经经办人填制划转单,注明款项来源、金额,经财务科确认无误后转入医院相应账户,不能直接支取现金或转出; （三）医院个人支取暂存款需由受益人或受托人填制请领单,注明款项来源及金额,并提供受益人身份证明,方能支取;（四）因代收或从职工工资代扣形成得暂存款,须由经办人员填制款项请领单,注明款项来源及金额,经医院主管领导审批后方能支取或划转。
第五条、应付款授权审批:（一）医院各项应付款项,应在相关部门完成验收手续或取得合格服务后,提交相关证明材料,并报经医院主管领导审批后,由经办人予以付款支付;（二）应付款交付应及时,支付完成后,财务科做好相应账务处理。
第六条、应收款授权审批:（一）医院各项应收款,由经办人定期进行催报催缴;（二）账龄较长得应收款,还应做好可回收行评价,避免形成坏账、第七条、医院往来资金审批办理时限为 3 工作日,相关审批与经办人员应在规定时限内完成,切实提高工作效率。
第八条、医院往来资金授权审批应统筹协调、相互配合,并将责任落实到相关分管领导、经办人员,确保办理流程通畅、办理高效、服务优质、第九条、医院往来资金业务发生后,登记入账时,财务科应对往来业务得事由、金额、时间予以确认、核准,经医院主管领导核实批准签字后方可登记入账。
财务人员对违反规定得预付、借支款项有权拒付。
第十条、医院办理往来资金业务得相关工作人员违反本制度规定,情节较轻得,由医院监察室责令改正,进行诫勉谈话;情节较重得,将依法给予相应处分;构成犯罪得,将送交司法部门进行处理。
第三章附则第十一条、本制度未尽事宜,依照国家相关规定执行。
第十二条、本制度由财务科负责解释。
第十三条、本制度自2014 年０３月 01 日起施行、往来资金管理控制办法第一章总则第一条、为加强往来资金发生得管理,规范往来资金得使用、结算、清理等行为,提高往来资金得使用效率,依据国家相关法律法规,结合医院实际;制定本法。
第二条、医院在业务活动中与外单位、所属单位或医院职工发生各项往来资金得管理控制均参照本办法执行。
第二章应收及暂付款管理控制第三条、应收款就是医院应收而尚未收到得款项;暂付款就是由医院垫付得各类预付款、工作人员借款、设备购置借款等、第四条、应收及暂付款管理应本着“预算控制、公款公用、即清即结、定期清理”得原则进行管理。
第五条、应收及暂付款办理手续:(一)借款人确需借款,应填写详细填写“借款单”,经部门负责人审批后,方能到财务科办理借款;(二)超过１万元得大额资金借款,还应提交相关证明材料;(三)预付工程款还应附上施工合同与工程预算,并依据监理与设计医院确认得工程进度,保留不少于5 %得保险额度;(四)暂付款因特殊情况改变用途得,应提交书面说明,并由部门负责人签字确认;(五)部门负责人对无资金来源与超计划得借款不得审批签字,违反规定造成损失得,将追究其相关责任、第六条、应收及暂付款报销结算期限:(一)差旅费借款,应在返回后２日内办完报销结算手续;(二)购物款项,应自购物在发票开出后３日内办完报销结算手续,异地购物在发票开出后７日内办完报销结算手续;(三)预付工程款,依据合同规定结算;(四)其她款项,在付款后 3 日内办完报销结算手续。
第七条、财务科定期对应收与暂付款项进行清理,由相关人员对款项进行可回收性评价,并做好催收催报工作,避免形成坏账;对 3 年以上无法核销得暂付款,应由借款人书面说明情况,财务科提出处理意见,报医院主管领导审定后,由相关责任人赔付或确认坏账。
第三章应付及暂存款管理控制第八条、应付款就是在购买商品或接受服务时,应支付而未支付给对方医院或个人得款项。
暂存款就是医院已收但暂时无法确认收款人得款项,如代收款、预收款等、第九条、应付及暂存款管理应本着“专项管理、定期清理、及时结算”得原则进行管理。
第十条、应付款应根据合同或协议规定,在完成相关验收手续或取得合格服务后,办理应付款得支付;暂存款只能用于核算,不得在暂存款科目中直接支出,以保证会计核算得真实性、合法性。
第十一条、财务科应定期对应收及暂存款进行全面清理,对需要继续挂账得款项,列出清单并说明原因;对挂账 3 年以上得款项应逐项查明原因,并提出处理意见,由财务科审核后报主管领导批准。
第四章其她往来资金管理控制第十二条、借入款就是医院根据发展需要所借入得款项、借入款应遵循控制风险、注重效益得原则,充分考虑到成本支出与偿还能力,确实做到合理规划,严控财务风险。
第十三条、借入款由财务科、院办公室提出方案,报医院领导审议;方案审议通过后,由院办公室拟定借款协议,由医院主管领导审签;审签通过后按协议要求办理相关手续、第十四条、借出款就是医院借出得款项。
借出款得管理应遵循合规性、安全性、效益性原则,严格控制借出款得数量,并做好风险监控,避免出现坏账。
第十五条、借出款得办理要严格按照医院财务审批程序进行,财务科负责借出款得清理与监督工作,负责借款协议条款得落实。
第十六条、应收票据、应付票据、应缴财政专户款、代管款项等往来资金,需根据其不同性质按会计制度规定进行核算管理。
第十七条、违反本规定对往来资金进行核准得,医院将责令相关部门或负责人进行限期整改,情节严重得,将依法追究相关责任、第五章附则第十八条、本办法与原有相关制度不一致得,依照本办法执行、第十九条、本办法由财务科负责解释。
第二十条、本制度自公布之日起施行。
往来资金管理责任制度第一章总则第一条、为明确医院往来资金得管理责任,确保往来资金管理有效进行,依据国家相关法律法规,结合医院实际,制定本制度。
第二条、本制度所称往来资金,就是指医院在业务活动中与外医院、所属单位或医院职工发生得临时性暂存暂付与应收应付等待结算款项、现各岗位各司其职、各负其责。
第三条、医院往来资金管理责任制度实行“谁决策、谁负责、权责匹配”得原则,实现各岗位各司其职、各负其责。
第二章往来资金支付责任第四条、医院与外单位、所属单位或医院职工发生得各种借出款项,必须履行借款手续,经审批人审批后予以办理、任何未经审批借出款项得,由经办承担直接责任,财务科负责人承担间接责任、第五条、审批人对无资金来源与超计划得借出款项不得审批签字,违反规定审批签字得,审批人将承担直接责任。
第六条、医院收回得往来资金,应按月向医院主管领导报告、因未及时报告造成不良影响得,经办人承担直接责任。
第七条、医院逾期未能收回得往来资金,应书面提交说明材料。
未进行有效说明得,由经办人承担直接责任。
第八条、医院各项往来资金应当及时根据相关资料建立台账,对往来资金项目逐笔登记,予以备查、未按规定建立台账得,由台账管理人(经办人)承担直接责任,财务科负责人承担间接责任、第三章往来资金得结算责任第九条、医院应严格往来资金结算手续,认真核对往来资金数额、违反结算手续,或结算资金数额错误得,由经办人承担直接责任,财务科负责人承担间接责任、第十条、医院应付及应收款项应严格控制、及时清理、按期办理结算,不得长期挂账,年终前尽量清理完毕。
医院往来资金未及时结算得,由经办人承担直接责任,财务科负责人承担间接责任。
第十一条、医院除差旅费、备用金、离退休人员住院费等原因外,不得将公款用于职工个人借支;除基建、房屋更新改造工程与大型维修项目外,一般不预付款项;特殊情况需报经财务科负责人审批,并签订合同,明确责任。
违反者,将由经办人承担直接责任,监管人承担间接责任。
第十二条、医院资金原则上不外借给其她医院,确需外借得,应由医院院务会集体研究批准,主管领导签字同意后,方可办理相关事宜。
未经批准,随意办理款项借出借入得,由经办人承担直接责任,监管人承担间接责任。
第四章往来资金得核算责任第十三条、严格按照国家财务核算要求,做好医院得会计核算与账务处理工作。
违规进行会计核算与账务处理得,由核算或账务处理人员承担直接责任,财务科负责人承担间接责任。