第六章FI月末汇率评估流程

(整理)SAP+FI+汇率与外币评估.

汇率与外币评估汇率设置:OC47|OB07,OB08|OC41,SE16:V_TCURF图1显示了几个exch. Rate ,如图1-[2],Exch. Rate M使用了参考货币(Ref. ccry)USD,假设甲公司的本位币是HKD,计RMB,OB08维护了1RMB = 0.98 HKD , 1RMB = 0.12000 USD,1HKD = 0.12500USD,则在甲公司用RMB记帐,RMB->HKD一定是使用USD做参考,RMB->HKD的exch. Rate是0.12000/0.12500而不是直接的0.98 .使用参考汇率的好处在集团公司大大减少汇率的维护工作和避免冲突,每个分公司只要维护各自对参考货币的汇率就行. 不使用参考货币的汇率可能是网状分布的,使用参考货币就是以参考货币为中心分布的.SE16: V_TCURFCurrently, both in the sales order and billing document always take the exchange rate value from exchange rate type EURX instead of M. This is because the FI configuration setting always default to the EURX exchange rate type for EUR <-> USD, thus it need to be changed so it can take the rate with the exchange rate type M.In the current setting, the EURX has been defined in the currency translation ratio for exchange rate type M. The EURX need to be removed from column "Alt. ERT" for exchange rate type M for currency translation from USD <-> EUR.就是说不使用EURX做EUR<->USD而是使用M exch. Rate type ,该死的Exch. Rate EURX .外币评估:OB59,OBA1->KDF|OB09注意Z001/Z002使用的exch. Rate是C, Z002选上了Balance Valuat.选择.TMD这个破Balance valut.是篾意思?看SAP的帮助Balance Valuation for Open ItemsIf you select this parameter, open items are balanced per account or group and currency. The balance is valuated according to the valuation method. The valuation difference is posted as an expense or revenue (per account, only revenue OR expense).If you do not select this parameter, the open items are summarized and valuated per reference number.If there is no reference number, each line item is valuated individually. The differences that arise are posted as an expense or revenue (per account, expense AND revenue).Example: 3 line items: A, B and CA Reference number 1 100 USD 190B Reference number 1 30-USD 50-C No reference number 10 USD 151) No balance valuation, lowest value principle, spot exchange rate 1.8Total from A + B 70 USD 140 DEM Valuation difference 14- DEM( 70 * 1.8 = 126 126 - 140 = - 14)C 10 USD 15 DEM No valuation, due to lowestvalue principle2) Balance valuation, lowest value principle, spot exchange rate 1.8Total A - C 80 USD 155 DEM Valuation difference = 11- DEM(80 * 1.8 = 144 - 155 = - 11)The total is posted as an expense.3) No balance valuation, revaluation and devaluation, spot exchangerate 1.8Total A + B 70 USD 140 DEM valuation difference 14- DEM( 70 * 1.8 = 126 126 - 140 = - 14)C 10 USD 15 DEN valuation difference +3 DEMPostings, expense 14 DEM, revenue 3 DEMZ004同Z003唯一不同的是Z004的Balance Valuat.选上了,Z003和Z004是专门重置外币评估的方法外币评估F.05通常分成2类评估1. 以外币记帐的客户/供应商/总帐未清项（D/K/S）-> 对所有的未清项进行评估（余额虽为0，但有未清项）2. 以外币记帐的资产负债表科目(即科目货币非本位币) -> 对外币余额进行评估确定评估差异有两种方法：1. 在资产负债表出表日确认并在下月1日冲销2. 在资产负债表出表日确认并更新被评估的未清项，不冲销未清项的评估是在外币的汇率有变化时，对有涉及外币未清项的科目按统驭科目或科目类型、按币种、分借贷分别进行统计其由于汇率变化产生的差额，将变化额按科目类型和币种进行帐务调整。

(整理)SAP+FI+汇率与外币评估.

汇率与外币评估汇率设置:OC47|OB07,OB08|OC41,SE16:V_TCURF图1显示了几个exch. Rate ,如图1-[2],Exch. Rate M使用了参考货币(Ref. ccry)USD,假设甲公司的本位币是HKD,计RMB,OB08维护了1RMB = 0.98 HKD , 1RMB = 0.12000 USD,1HKD = 0.12500USD,则在甲公司用RMB记帐,RMB->HKD一定是使用USD做参考,RMB->HKD的exch. Rate是0.12000/0.12500而不是直接的0.98 .使用参考汇率的好处在集团公司大大减少汇率的维护工作和避免冲突,每个分公司只要维护各自对参考货币的汇率就行. 不使用参考货币的汇率可能是网状分布的,使用参考货币就是以参考货币为中心分布的.SE16: V_TCURFCurrently, both in the sales order and billing document always take the exchange rate value from exchange rate type EURX instead of M. This is because the FI configuration setting always default to the EURX exchange rate type for EUR <-> USD, thus it need to be changed so it can take the rate with the exchange rate type M.In the current setting, the EURX has been defined in the currency translation ratio for exchange rate type M. The EURX need to be removed from column "Alt. ERT" for exchange rate type M for currency translation from USD <-> EUR.就是说不使用EURX做EUR<->USD而是使用M exch. Rate type ,该死的Exch. Rate EURX .外币评估:OB59,OBA1->KDF|OB09注意Z001/Z002使用的exch. Rate是C, Z002选上了Balance Valuat.选择.TMD这个破Balance valut.是篾意思?看SAP的帮助Balance Valuation for Open ItemsIf you select this parameter, open items are balanced per account or group and currency. The balance is valuated according to the valuation method. The valuation difference is posted as an expense or revenue (per account, only revenue OR expense).If you do not select this parameter, the open items are summarized and valuated per reference number.If there is no reference number, each line item is valuated individually. The differences that arise are posted as an expense or revenue (per account, expense AND revenue).Example: 3 line items: A, B and CA Reference number 1 100 USD 190B Reference number 1 30-USD 50-C No reference number 10 USD 151) No balance valuation, lowest value principle, spot exchange rate 1.8Total from A + B 70 USD 140 DEM Valuation difference 14- DEM( 70 * 1.8 = 126 126 - 140 = - 14)C 10 USD 15 DEM No valuation, due to lowestvalue principle2) Balance valuation, lowest value principle, spot exchange rate 1.8Total A - C 80 USD 155 DEM Valuation difference = 11- DEM(80 * 1.8 = 144 - 155 = - 11)The total is posted as an expense.3) No balance valuation, revaluation and devaluation, spot exchangerate 1.8Total A + B 70 USD 140 DEM valuation difference 14- DEM( 70 * 1.8 = 126 126 - 140 = - 14)C 10 USD 15 DEN valuation difference +3 DEMPostings, expense 14 DEM, revenue 3 DEMZ004同Z003唯一不同的是Z004的Balance Valuat.选上了,Z003和Z004是专门重置外币评估的方法外币评估F.05通常分成2类评估1. 以外币记帐的客户/供应商/总帐未清项（D/K/S）-> 对所有的未清项进行评估（余额虽为0，但有未清项）2. 以外币记帐的资产负债表科目(即科目货币非本位币) -> 对外币余额进行评估确定评估差异有两种方法：1. 在资产负债表出表日确认并在下月1日冲销2. 在资产负债表出表日确认并更新被评估的未清项，不冲销未清项的评估是在外币的汇率有变化时，对有涉及外币未清项的科目按统驭科目或科目类型、按币种、分借贷分别进行统计其由于汇率变化产生的差额，将变化额按科目类型和币种进行帐务调整。

月末汇率评估流程(实用范本)

第六章-FI06_月末汇率评估流程1.流程说明此流程描述因应财务会计月结核算需要，于SAP系统之总帐模块中进行外币汇率重估帐务处理的系统作业过程。

本流程主要涉及财务部总帐会计和财务部财务主管等岗位。

本流程主要适用于月末结帐。

由总帐会计查询/维护月末汇率，根据汇率评估的类型分别进行未清项和科目余额的系统重估试运行，生成“汇率重估报告”。

经财务主管审核后，再进行系统正式评估运行，进行月末过帐。

注意事项：SAP系统之外币重估报告，需列印存档。

相关附件：汇率重估报告2.流程图月末汇率评估流程FI06总帐会计财务主管月末结帐系统重估试运行Tcode:F.05查询/维护汇率Tcode：OB08重估正式运行Tcode:F.05Yes审核No汇率重估报告1/13.系统操作3.1.操作范例月末汇率重估3.2.系统菜单及交易代码路径：会计→财务会计→总分类帐→期间处理→清算→评估→外币估值交易代码：F.053.3.系统屏幕及栏位解释栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦家具总公司评估到期日对于未清项目评估，评估范围包括评估到期日之前未清帐的项目；对于余额评估，评估范围包括评估到期日的科目余额。

特别地，若到期日在12月份，科目余额应截至特殊期间162001/02/28评估方法确定评估采用的汇率及计算方法EVR：以原始凭证的汇率为评估参考汇率，采用中间汇率作评估汇率评估使用货币类型评估参考货币10：公司代码货币资产负债表准备评估定义评估差异是否计入行项目,SAP系统依据用户的选择,采取不同的评估策略,AOF之外币评估需每次均勾选”√”创建过帐评估差异是否产生过帐凭证按<选择>键进入下一个画面。

栏位名称栏位说明资料范例评估总帐科目未清项评估范围包括总帐科目未清项目√评估总帐科目余额评估范围包括总帐科目余额√总帐科目列示评估范围内的总帐科目1111010100-1111990000汇率差额代码指定汇率差异过帐科目AOF评估供应商未清项目评估范围包括供应商未清项目√供应商列示评估范围内的供应商编号1000000-85000005 评估客户未清项目评估范围包括客户未清项目√客户列示评估范围内的客户编号1000000001-9900000001按<执行>运行汇率评估程序栏位名称栏位说明资料范例总帐科目进行汇率评估的总帐科目货币进行汇率评估的外币金额FC 外币科目余额本位币金额按评估汇率折算后的本位币科目余额汇率评估基准汇率旧评估差额上一次汇率评估的汇兑损益新的差异本次汇率评估的汇兑损益按<过帐>产生会计凭证3.4.显示路径：会计→财务会计→总分类帐→凭证→显示交易代码：FB03栏位名称栏位说明资料范例财务凭证编号会计凭证编号。

FI月结指南

FI月结指南FI月结指南FI月结核心步骤：1、打开新的会计账期2、汇率维护3、检查当月业务是否全部入账。

4、计提折旧5、GR/IR 自动清账6、外币重估7、应收应付重分类8、外币重估、外来重分类结果核对9、关闭会计账期10、出具报表其中：制造部门费用、采购发票入账必须在成本月结前完成。

5-8四个步骤与成本月结步骤无先后顺序，可以并行。

5、6、7三个步骤，外币重估必须在应收应付重分类之前，其他无限制。

一、打开新的会计账期事务码：OB52目的：确保新月份发生的业务能及时记账。

如下图：1：A资产账期，D客户账期，K 供应商账期，M物料账账期，S总账账期。

+ 控制凭证记账期间。

必须至少打开“+”和其他1种账户类型的账期，才能记账2：起始期间不变，终止期间改为下一期间。

可对不同账户类型单独控制二、维护汇率事务码：OB08目的：新月份外币业务记账，及结账月份外币重估。

汇率类型选M，其中日元比较特殊，为100日元兑人民币。

三、检查当月业务是否全部入账事务码：FB03/S_PL0_86000028/VF04/FBL3N/F-44/F-32/f-02/ 目的：SAP系统外与系统对照，保证当月业务都已记账完毕。

包括：费用是否全部入账，预提待摊费用是否计提；发货的销售订单是否全部开票；采购发票是否入账完毕；本月认证的税务发票与SAP系统中税金科目是否一致；出纳对账完毕；各种减值准备是否计提；内部往来是否双方入账；供应商、客户往来是否清账。

四、计提折旧事务码：AFAB/ S_ALR_87011963/ZRFI050/FS10N/S_PL0_86000028/FBL3N 目的:对当月固定资产折旧、无形资产摊销金额进行计算并记账。

1）测试运行2）正式运行按照1、2、3的顺序，依次点击立刻、检查、过账系统提示：输入事务代码 SM37回车或点击查看作业日志可通过事务代码FB03显示折旧总账凭证。

确认资产折旧完成。

3）资产报表与总账科目余额核对(1)S_ALR_87011963查看资产报表中累计购置价值合计与累计折旧与总账科目余额表S_PL0_86000028中对应的总账科目余额是否一致。

SAP外币汇率维护流程

外币评估流程
BPD_FI050
前言
随着SAP项目的推进，需对原有业务流程进行梳理。

项目组根据ERP的原则，结合公司的现状，制订本流程。

本流程描述未来在SAP中处理业务的详细流程定义，其中所涉及的SAP功能已得到项目组成员的接受。

外币汇率维护流程
1 范围
本流程适用于财务部对外币评估所进行的操作规范。

凡在SAP系统中进行外币评估必须依照此流程进行操作。

2 规范性引用文件
无
3 定义
外币评估：是指根据月末汇市的实际情况对本公司的资产和负债做出的估计。

当一张外币凭证记帐时，系统中同时保存各行项目的外币值和本位币值，系统根据凭证的记帐日期，自动在系统中寻找汇率表中的汇率做相应计算或根据所输入的汇率进行计算。

当月末汇率调整后，需运行外币评估程序，该程序将自动根据新的汇率计算出差异，并做出调整分录，
该流程可以评估所有总帐科目外币余额、客户、供应商未清项目的外币余额，如应收帐款、其他往来应收、应付帐款、应付工资、其他应付、预提费用、借款等）。

假如不及时进行外币评估，则可能会在账面上出现汇率扭曲的情况。

因此月末时同时进行记账汇率和评估汇率的输入工作，同时也对外币余额及未清项进行汇兑损益的评估，应收应付未实现损益将在下月初冲回
4业务流程所带来的相关改变
5 外币评估流程
10月底在系统内进
20年底对往来未清项
外币重估测试报
30
40
附录A （规范性附录）。

SAP—外币评估-评估过程解析

SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：SAP软件是一款广泛应用于企业管理系统的软件，其中包含了许多模块，其中之一就是外币评估模块。

外币评估是指对企业的外币资产和负债进行重新评估，以反映汇率变动对企业财务状况的影响。

本文将对SAP软件中的外币评估过程进行详细解析。

一、评估准备1.1 定义评估方法在SAP软件中，可以根据企业的具体需求定义不同的外币评估方法。

常见的评估方法包括平均汇率法、月末汇率法和历史汇率法等。

通过定义评估方法，可以确保评估过程的准确性和一致性。

1.2 确定评估日期评估日期是指进行外币评估的具体日期。

在SAP软件中，可以根据企业的需要选择评估日期。

通常情况下，评估日期选择月末日期，以确保评估结果与财务报表的一致性。

1.3 设置评估参数在进行外币评估之前，需要设置一些评估参数，以确保评估过程的正确进行。

评估参数包括评估区间、评估类型和评估范围等。

通过设置评估参数，可以灵活地控制评估过程，以满足企业的具体需求。

二、评估执行2.1 汇率抓取在进行外币评估过程中，首先需要从外部系统或者SAP系统中抓取相应的汇率数据。

SAP软件提供了各种汇率抓取方式，包括手动输入、自动抓取和外部接口等。

通过汇率抓取，可以获取到评估所需的汇率数据。

2.2 评估计算评估计算是外币评估过程的核心步骤。

在SAP软件中，可以根据定义的评估方法和评估参数，对企业的外币资产和负债进行重新计算。

评估计算包括汇兑损益的计算和会计凭证的生成等。

通过评估计算，可以得到评估后的外币资产和负债的数值。

2.3 评估结果分析评估结果分析是外币评估过程的最后一步。

在SAP软件中，可以通过各种报表和查询工具对评估结果进行分析和比较。

评估结果分析可以帮助企业了解汇率变动对财务状况的影响，并做出相应的决策。

三、评估后处理3.1 会计凭证处理评估过程生成的会计凭证需要进行相应的处理。

在SAP软件中，可以通过凭证管理模块对会计凭证进行审批、修改和冲销等操作。

SAP—外币评估-评估过程解析

SAP—外币评估-评估过程解析引言概述:外币评估是SAP系统中的一个重要功能，它允许企业对外币资产和负债进行评估，以反映汇率波动对财务报表的影响。

本文将深入探讨SAP系统中外币评估的评估过程，包括汇率类型、评估方法、评估区间、评估对象和评估结果等方面的内容。

一、汇率类型1.1 汇率类型的定义在SAP系统中，汇率类型是指用于评估外币资产和负债的汇率类型。

常见的汇率类型包括集团汇率、平均汇率和月末汇率等。

集团汇率是指在全球范围内适合的统一汇率，平均汇率是指在一段时间内的平均汇率，月末汇率是指特定月份最后一天的汇率。

1.2 汇率类型的选择在进行外币评估时，企业需要根据实际情况选择合适的汇率类型。

如果企业希翼反映全球范围内的统一汇率影响，可以选择集团汇率；如果企业希翼反映一段时间内的平均汇率影响，可以选择平均汇率；如果企业希翼反映特定月份的汇率影响，可以选择月末汇率。

1.3 汇率类型的维护在SAP系统中，汇率类型是可以进行维护的。

企业可以根据需要添加、修改或者删除汇率类型，以满足不同的评估需求。

同时，还可以设置汇率类型的有效期，确保评估过程中使用的是正确的汇率类型。

二、评估方法2.1 评估方法的选择在SAP系统中，有两种常见的外币评估方法，分别是实际法和平均法。

实际法是指根据实际汇率对外币资产和负债进行评估，反映实际汇率波动的影响；平均法是指根据平均汇率对外币资产和负债进行评估，反映一段时间内的平均汇率波动的影响。

2.2 评估方法的设置在SAP系统中，企业可以根据实际情况设置评估方法。

可以选择使用实际法、平均法或者两者结合的方式进行评估。

同时，还可以设置评估方法的有效期，确保评估过程中使用的是正确的评估方法。

2.3 评估方法的影响评估方法的选择会直接影响评估结果。

实际法更加准确，能够反映实际汇率的波动；平均法则更加稳定，能够平滑短期汇率波动的影响。

企业需要根据自身的需求和风险承受能力，选择合适的评估方法。

SAP—外币评估-评估过程解析

SAP—外币评估-评估过程解析引言概述：外币评估是SAP系统中一个重要的财务模块，用于对外币资产和负债进行评估，以反映汇率波动对企业财务状况的影响。

本文将对SAP系统中外币评估的评估过程进行解析，匡助读者更好地理解和应用该功能。

一、评估过程概述1.1 评估范围：外币评估涵盖了所有外币资产和负债项目，包括现金、应收款项、对付款项等。

1.2 评估频率：外币评估通常按月或者按季度进行，以及时反映汇率波动对企业财务状况的影响。

1.3 评估方法：外币评估主要采用平均汇率法或者月末汇率法进行，具体方法根据企业实际情况而定。

二、外币资产评估2.1 现金评估：外币现金按月末汇率或者平均汇率进行评估，计算出外币现金的价值，并转换为本币价值。

2.2 应收款项评估：外币应收款项按月末汇率或者平均汇率进行评估，计算出外币应收款项的价值，并转换为本币价值。

2.3 存货评估：外币存货按月末汇率或者平均汇率进行评估，计算出外币存货的价值，并转换为本币价值。

三、外币负债评估3.1 对付款项评估：外币对付款项按月末汇率或者平均汇率进行评估，计算出外币对付款项的价值，并转换为本币价值。

3.2 债务评估：外币债务按月末汇率或者平均汇率进行评估，计算出外币债务的价值，并转换为本币价值。

3.3 预提费用评估：外币预提费用按月末汇率或者平均汇率进行评估，计算出外币预提费用的价值，并转换为本币价值。

四、外币损益评估4.1 汇兑损益评估：外币资产和负债的评估差额将反映在损益表中，形成汇兑损益。

4.2 汇率波动损益评估：外币资产和负债的价值变动也会影响企业的财务状况，形成汇率波动损益。

4.3 财务报表披露：外币评估结果将在财务报表中披露，匡助利益相关方了解企业受汇率波动的影响程度。

五、外币风险管理5.1 汇率风险管理：外币评估结果可以匡助企业识别和管理汇率风险，制定相应的对策和措施。

5.2 避免损失：通过外币评估，企业可以及时发现并避免汇率波动对财务状况造成的损失。

sap月末检查流程

sap月末检查流程
SAP月末检查流程主要包括以下几个关键步骤：
1. 销售模块（SD）：核查所有当月交易已完成开票，使用VF04检查交货已完成发票开具，确保销售收入及时入账且与实际相符。

2. 生产模块（PP）：确认所有生产订单已完工并关闭（状态为TECO或已完成），通过COOIS检查收货数量与生产确认数的一致性。

3. 成本控制（CO）：检查成本中心余额，确保生产成本与制造费用科目余额在月末为零，使用FAGLB03查看总账余额，如有差异需查明原因并调整。

4. 物料管理（MM）：进行物料账期末处理，确保物料移动记录完整，无未清项，通过CKMLCP进行多级处理确定。

5. 财务会计（FI）：完成所有应计入本月的账务处理，包括预提费用的核销，检查银行对账单，处理应付/应收账款，确保财务数据准确。

6. 关闭会计期间：在OB52中进行月底关账，确保所有业务已
过账并审核无误后，进行财务报表编制与分析。

人民币月平均汇率计算规则

人民币月平均汇率计算规则一、人民币汇率的基本概念人民币汇率是指中国人民币与其他国家货币之间的兑换比率。

汇率是国际贸易、投资和金融活动中不可或缺的要素，对于国内企业和居民来说，了解和掌握人民币汇率的变化趋势及计算方法具有重要意义。

二、月平均汇率计算的重要性月平均汇率能够反映一段时间内汇率的变化情况，有助于分析和预测汇率未来走势。

此外，月平均汇率在企业成本核算、个人外汇买卖等方面具有较高的实用价值。

因此，掌握月平均汇率的计算方法显得尤为重要。

三、人民币月平均汇率的计算方法1.样本选取计算月平均汇率时，需要选取一定数量的汇率样本。

这些样本应具有代表性、可靠性和时效性。

常见的汇率样本包括银行间外汇市场汇率、官方汇率和国际市场汇率等。

2.数据收集收集所选汇率样本的数据，包括日期、汇率等信息。

数据来源可以是官方网站、金融信息服务商或第三方数据提供商。

3.计算月平均汇率根据收集到的数据，计算一个月内汇率样本的平均值。

具体计算公式如下：月平均汇率= ∑（汇率样本× 对应日期权重）/ ∑（日期权重）其中，日期权重是指每个汇率样本对应的日期在整个月份中的占比。

四、应用场景及实例分析在实际应用中，人民币月平均汇率广泛应用于企业成本核算、个人外汇理财、国际贸易结算等领域。

以下举例说明：某企业计划进行一笔跨境采购业务，需要使用美元支付。

为确保采购成本稳定，企业希望了解未来三个月美元对人民币的汇率走势。

通过计算过去三个月美元对人民币的月平均汇率，企业可以更好地制定采购预算和应对汇率波动。

五、注意事项1.选取合适的汇率样本，确保计算结果具有代表性。

2.关注汇率波动较大的时间段，如节假日、政策调整等，这些时期汇率可能出现较大波动。

3.定期更新汇率数据，确保计算月平均汇率时使用的是最新数据。

4.了解并关注国际经济金融形势，以提高汇率预测的准确性。

汇率损益的估值方法有哪些

汇率损益的估值方法有哪些汇率损益是指由于外汇汇率的波动而导致的货币价值的损益。

对于跨国企业来说，汇率损益是一个重要的会计问题，需要进行准确的估值和处理。

下面将介绍几种常见的汇率损益的估值方法。

1. 实时估值法：实时估值法是一种根据市场汇率来估计汇率损益的方法。

企业通过不断更新汇率数据，计算出实时的汇率损益。

这种方法的优点是准确性高，反应迅速，可以及时掌握汇率损益的变动情况。

然而，实时估值法的缺点是成本较高，需要投入大量的人力和财力来获取和处理汇率数据。

2. 历史平均估值法：历史平均估值法是一种基于历史汇率数据的估值方法。

企业通过计算一段时间内的平均汇率，来估计汇率损益。

这种方法的优点是简单易行，成本低廉。

然而，历史平均估值法的缺点是没有考虑到实时的汇率波动，估计结果可能与实际损益存在差异。

3. 前瞻性估值法：前瞻性估值法是一种基于预测汇率的估值方法。

企业通过分析经济和政治因素等相关因素，预测未来的汇率走势，并据此估计汇率损益。

这种方法的优点是可以提前做好预案，对业务活动进行合理安排。

然而，前瞻性估值法的缺点是预测的准确性存在一定的风险，因为很多因素是无法预测的。

4. 现金流量套期保值法：现金流量套期保值法是一种通过金融衍生品进行汇率风险管理的方法。

企业可以使用外汇期权、远期合约等工具来对现金流进行套期保值，以降低汇率损益的风险。

这种方法的优点是可以有效地规避汇率波动的风险，确保业务活动的稳定性。

然而，现金流量套期保值法的缺点是需要投入较多的人力和财力进行套期保值操作，同时还存在市场波动和金融产品风险等风险。

5. 资本公允价值法：资本公允价值法是一种将外币货币结算项目按照公允价值计量的方法。

企业通过按照市场汇率计算外币货币结算项目的公允价值，来估计汇率损益。

这种方法的优点是基于市场价值，可以及时反映外汇市场的真实情况。

然而，资本公允价值法的缺点是只适用于特定的货币结算项目，不能全面反映企业的汇率风险。

描述外币及汇率的设置流程

描述外币及汇率的设置流程下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by the editor. I hope that after you download them, they can help yousolve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts,other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!外币及汇率的设置流程是国际贸易和汇款等金融活动中至关重要的一环。

【税会实务】教育单位外币业务采用月终折算法的核算

【税会实务】教育单位外币业务采用月终折算法的核算月终折算法是指平时发生外币业务时, 均按当月1日汇率, 作为统一固定的汇率折算为记账本位币入账。

由于汇率的固定、统一, 就不会产生汇兑损益问题, 所以, 平时也就不确认汇兑损益。

但到月末,如果当日汇率发生变化, 就要进行月末调整。

其方法是首先将外币账户的期末余额, 按月末当日汇率予以折算, 计算出功能货币的余额。

然后再与按原账面汇率(当月1日汇率)折算的功能货币余额加以比较, 其折算差额就是月末折算损益, 最后予以结转。

由于这种折算只有在月末进行, 故称为月末折算法。

用月终折算法求月末折算损益, 计算方法如下：(1)借：应收账款——美元户甲￥11 480贷：经营收入￥11 480(2)借：银行存款——美元户￥32 800贷：应收账款一一美元户甲￥32 800(3)借：材料￥19 680贷：银行存款——美元户￥19 680(4)借：应付账款——美元户￥22 960贷：银行存款——美元户￥22 960(5)月末进行月末折算差额调整：首先, 对美元户银行存款进行调整：①美元户银行存款美元期末余额：42 000+4 000-2 400-2 800=40 800(元)②美元户银行存款按原账面汇率(当月1日汇率)计算的人民币期末余额：344 400+32 800-19 680-22 960=334 560(元)③美元户银行存款美元余额, 按月末当日汇率折为人民币期末余额：40 800×8.30=338 640(元)④美元户银行存款月末折算差额为收益：338 640-334 560=4 080(元)其次, 对应收账款美元户甲进行调整：①美元户甲应收账款美元期末余额：3 600+1 400-4 000=1 000(元)②美元户甲应收账款美元余额按原账面汇率(当月1日汇率)折算为人民币期末余额：29 520+11 480-32 800=8 200(元)③美元户甲应收账款美元期末余额按月末当日汇率折算为人民币期末余额：1 000×8.30=8 300(元)④美元户甲应收账款期末折算差额为收益：8 300-8 200=lOO(元)最后, 用会计分录表示并结转汇兑损益：借：银行存款——美元户￥4 080应收账款——美元户￥100贷：其他收入￥4 180月终折算法的最大特点是平时不发生汇率损益, 当然也就不发生汇兑损益调整。

BPP-FI-应收月末汇兑评估(参考模板)

•业务流程操作程序描述:在此业务流程操作程序中,你将学会如何对应收帐款、应付帐款和GR/IR应付款进行月末外币估值。

因其流程操作是相同的，并可同时进行，故在此中只显示应收帐款月末外币估值的业务流程，应付帐款和GR/IR应付款的流程操作参照此流程系统会在下月月初自动将上月月末产生的汇兑凭证冲销掉•路径:会计 > 财务会计 > 应收帐款 > 期间处理>清算>评估>外币中的未清项目会计 > 财务会计 > 应付帐款 > 期间处理>清算>评估>外币中的未清项目•交易代码:F.05•前提:1. 会计科目已维护.2. 开始财务月结•责任人:财务部•参考文件:BPD_FICO_001_V1（财务月结）1.1 在屏幕“外币估值”上, 输入以下表格中说明的字段内容：1 / 82 / 8字段名描述R/O/C 用户操作和数值说明公司代码公司代码 R 输入或从下拉菜单中评估到期日起始日期 R 输入评估方法定义如何评估R输入或从下拉菜单中选择RMB批输入会话名称名称 R系统缺省值10(注: 上述表格中的“R/O/C”栏 ; “R ” = 必填, “O ” = 可填, “C ” = 根据实际情况)1.2为进入下一视图 “选择”, 按以下指示操作：操作结果单击标签“选择”进入下一视图 “选择”3 / 8操作结果选中“评估客户未清项目”在此视图可以根据需要进行选择1.3为进入下一屏幕, 按以下指示操作：操作结果单击测试执行操作结果按按钮回到屏幕“外币估值”1.4 在屏幕“外币估值”上, 按以下指示操作：操作结果选中“创建过账”正式运行4 / 85 / 8操作结果单击正式执行操作结果从菜单选择“系统>服务>批输入>会话”点击进入批输入屏幕6 / 8操作结果选中会话“2002.03.31”点击信息：操作结果选中“仅显示错误”点击信息：7 / 8操作结果点击“退出批量输入”退至初始屏幕显示凭证路径: 总分类帐>帐户>显示/更改行项目(选帐户522005)>双击行项目（本资料素材和资料部分来自网络，仅供参考。

第六章-FI06_月末汇率评估流程

第六章-FI06_月末汇率评估流程1.流程说明此流程描述因应财务会计月结核算需要，于SAP系统之总帐模块中进行外币汇率重估帐务处理的系统作业过程。

本流程主要涉及财务部总帐会计和财务部财务主管等岗位。

本流程主要适用于月末结帐。

由总帐会计查询/维护月末汇率，根据汇率评估的类型分别进行未清项和科目余额的系统重估试运行，生成“汇率重估报告”。

经财务主管审核后，再进行系统正式评估运行，进行月末过帐。

注意事项：SAP系统之外币重估报告，需列印存档。

相关附件：汇率重估报告2.流程图月末汇率评估流程FI06总帐会计财务主管月末结帐系统重估试运行Tcode:F.05查询/维护汇率Tcode：OB08重估正式运行Tcode:F.05Yes审核No汇率重估报告1/13.系统操作3.1.操作范例月末汇率重估3.2.系统菜单及交易代码路径：会计→财务会计→总分类帐→期间处理→清算→评估→外币估值交易代码：F.053.3. 系统屏幕及栏位解释栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦家具总公司评估到期日对于未清项目评估，评估范围包括评估到期日之前未清帐的项目；对于余额评估，评估范围包括评估到期日的科目余额。

特别地，若到期日在12月份，科目余额应截至特殊期间16 2001/02/28 评估方法确定评估采用的汇率及计算方法EVR ：以原始凭证的汇率为评估参考汇率，采用中间汇率作评估汇率评估使用货币类型评估参考货币10：公司代码货币资产负债表准备评估定义评估差异是否计入行项目,SAP 系统依据用户的选择,采取不同的评估策略,AOF 之外币评估需每次均勾选” √”创建过帐评估差异是否产生过帐凭证按<选择>键进入下一个画面。

栏位名称栏位说明资料范例评估范围包括总帐科目未清项目√评估总帐科目未清项评估范围包括总帐科目余额√评估总帐科目余额总帐科目列示评估范围内的总帐科目1111010100-1111990000 汇率差额代码指定汇率差异过帐科目AOF评估范围包括供应商未清项目√评估供应商未清项目供应商列示评估范围内的供应商编号1000000-85000005评估范围包括客户未清项目√评估客户未清项目客户列示评估范围内的客户编号1000000001-9900000001 按<执行>运行汇率评估程序栏位名称栏位说明资料范例总帐科目进行汇率评估的总帐科目货币进行汇率评估的外币金额FC 外币科目余额本位币金额按评估汇率折算后的本位币科目余额汇率评估基准汇率旧评估差额上一次汇率评估的汇兑损益新的差异本次汇率评估的汇兑损益按<过帐>产生会计凭证3.4.显示路径：会计→财务会计→总分类帐→凭证→显示交易代码：FB03栏位名称栏位说明资料范例财务凭证编号会计凭证编号。

月末汇兑损益计算及汇率维护操作手册

手册名称月末汇兑损益计算及汇率维护操作手册一、功能概述：U9账套月末外币凭证填制完毕，需要进行汇兑损益计算。

二、业务场景：需要计算汇兑损益模块为应收管理、应付管理、总账模块中外币银行汇兑损益计算。

三、关键节点：注意维护汇率的类型，切勿错选。

四、系统应用：3.1双击Internet图标，在网址上输入，进入U9系统登录页面；3.2输入自已账号如“xxxxxx”；填写密码如“xxxxx”。

具体操作页面见下图：3.3登入U9主页，点击菜单—财务—应收管理3.4进入应收管理模块，点击“汇兑损益”进入汇兑损益页面，点击列表点击新增点击--计算（因本次操作时间非正常计算汇兑损益时间，12月份月末调整汇率未设置，目前无法计算，此处计算显示灰色，正常情况点击计算即可。

）计算完成后，点击应收管理—转总账选择起始、结束日期，点击获取数据，选择汇兑损益单据，进行批量转总账处理。

总账中应收账款汇兑损益凭证生成，应收管理汇兑损益工作完成。

3.5进入应付管理模块，点击“汇兑损益”进入汇兑损益页面，点击列表，点击新增点击--计算（因本次操作时间非正常计算汇兑损益时间，12月份月末调整汇率未设置，目前无法计算，此处计算显示灰色，正常情况点击计算即可。

）计算完成后，点击应付管理—转总账选择起始、结束日期，点击获取数据，选择汇兑损益单据，进行批量转总账处理。

总账中应付账款汇兑损益凭证生成，应付管理汇兑损益工作完成。

3.6总账中进行外币汇兑损益计算总账模块点击凭证维护进入凭证维护页面，点击新增—便捷操作—调用凭证模板选择汇兑损益结转—选择常用凭证类型—点击生成至此，总账外币账户汇兑损益凭证生成后，汇兑损益计算完成。

（注意：此步骤汇兑损益计算前，除总账外其他模块结账工作必须完成，否则无法计算。

）3.7 汇率设置设置月初汇率，点击基础设置—汇率点击列表以美元汇率为例，选择美元—人民币中间价汇率，双击点击新增—输入对应月份的月初汇率，点击【保存—编译】月初汇率设置完成。

FI财务模块月结操作注意事项

注意：与订单相关与发货相关的区别
总部运维支持中心 | 19
监控销售未清订单

VA05查看未清的销售订单

可查看一类销售订单在某个销售范围的未清订单，常用的销售订单类
型为ZS03
总部运维支持中心 | 20
监控未发货过账的销售订单

VL06G查看未发货过账的销售订单

可按照销售范围查看。

需排除交货类型为ZSZD, ZSZJ

余额结转正确性检查。

使用FS10N查询一个会计科目下一年度的期初余额，是否等于使用 FD10N/FK10N查选涉及到这一科目的所有供应商的期初余额。
总部运维支持中心 | 39
课程内容

总账模块月结、年结操作步骤应收模块月结、年结操作步骤
应付模块月结、年结操作步骤
固定资产模块月结、年结操作步骤 CO模块的相关操作月结、年结常见问题及解决方案

F.5G

冲销过账,并使用FB08冲销生成的财务凭证。
注意点：源自如果有外币评估，则必须先运行外币凭证，然后再运行业务范围调整。总部运维支持中心 | 13
总账模块年结步骤

增加财务凭证号码范围总账余额结转
总部运维支持中心 | 14
总账模块年结步骤 – 增加凭证号码范围

增加新会计年度财务凭证号码范围，必须在生产系统直接增加，不能传输。
总部运维支持中心 | 9
总账模块月结步骤 – 使用SA38运行检查程序

事务代码：SA38

在程序处，输入程序名称，例如
RFINDEX，点击运行按钮
执行按钮
总部运维支持中心 | 10