某世界知名大型金融机构-资产保全操作实施细则全册-干货37页
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XXX担保
资产保全操作实施细则
资产保全操作实施细则
目录
1.宗旨及目的┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄3
2.账户移交标准┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄3
3.处置手段┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄3
4.实施人员及其职责┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄4
5.资产保全工作流程及要求┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄4
6.特别拨备┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄5
7.资产保全及处置变现行动计划内容┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄5
8.资产保全及处置变现行动方案类型┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄6
9.附则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄8
10.附件1-1 资产保全工作流程及要求┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄9
11.附件1-2 资产保全(以资抵债及变现)工作流程及要求┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄12
12.附件2 客户关系移交申请书┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄15
13.附件3 资产保全客户关系移交表┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄16
14.附件4 现场调查报告┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄17
15.附件5 资产保全客户行动计划申请书┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄19
16.附件6 资产保全客户行动计划更改申报书┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄23
17.附件7 资产保全客户行动计划实施状况跟踪表┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄24
18.附件8 资产保全成本预算表┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄26
19.附件9 停止追偿/进行冲销申请单┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄27
20.附件10 以资抵债抵入、处置预案申报审批表┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄28
21.附件11 抵债资产估值报告表┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄29
22.附件12 抵债资产保管(检查)记录单┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄30
23.附件13 拟拍卖处置资产项目基本情况表┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄31
24.附件14 项目拍卖评价表┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄32
25.附件15 拟招标处置资产项目基本情况表┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄33
26.附件16 项目招标评价表┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄34
XXX投资信用担保有限公司
资产保全操作实施细则
2009年9月1日
Ver. 1.1
下次复审时间:2010年1月1日
复审频率:每三个月
1.宗旨及目的
XXX担保所从事的是高风险业务,无论是经济形势还是客户的经营状况发生变化,或者是客户有逃废债意图,不愿和我们合作,都有可能使公司蒙受经济损失。
为实现最大化资金回收,减少损失,公司专门设立了资产保全部,由其通过合法手段来向客户追收欠款,或取得抵债资产进行变现,以维护公司的权益。
2. 账户移交标准
账户本金逾期超过90天,该账户应该移交至资产保全部门处理。
但,如果保后管理部或信用恢复部提前发现问题,可以将其移交至资产保全部门处理,而不受时间限制。
我们考评的依据包括且不限于:
I:客户不愿与我们合作,商议债务重组事宜或其它还款计划;
II:客户避而不见或是失踪;
III:客户破产倒闭;
IV:审计人员拒绝发表意见或出具否定意见(如适用);
V:被其他债权人主张权利,客户资产被冻结;
VI: 全部回收债权要依靠不确定因素;
VII: 债权人或客户自身采取的补救措施失败;
VIII: 客户遭受连续失败,已无力偿债。
IX: 其它影响其偿还债务的条件及情况
3. 处置手段
3.1、资产保全可实施的合法手段,包括并不限于:
I:通过合作银行来冻结客户的账户,以其账上的资金来充抵我们的损失;
II: 要求客户开具保函或备用信用证(如适用);
III: 启动司法程序,向客户(或其保证人)进行催收,冻结其资产;
Ⅳ: 启动司法程序,向出质债权债务人(第三人)进行催收(适用于应收账款质押)
V :依法没收相关个人的财产。
VI:其它合法手段
3.2、以资抵债及变现可实施的合法手段,包括并不限于:
Ⅰ: 依法获得抵债的担保品;
Ⅱ: 协议获得抵债的担保品
Ⅲ: 招标/拍卖/协议出售抵债资产
Ⅳ: 其他合法手段
4. 实施人员及其职责
公司资产保全部人员具体负责实施相应的工作。
资产保全部负责人会指定项目经理对资产保全客户进行全程的跟踪管理和以资抵债的抵入、管理及处置变现。
项目经理的工作包括并不限于:项目立项、现场调查,做好访谈记录,制定处置方案,登记客户台帐信息,执行行动计划,跟踪了解计划执行情况,费用结算及报销。
进入到诉讼程序后,代表公司主张权利。
向公司内的相关部门获取、移交资料,资料归档等等。
资产保全部门负责人对工作方案及进度进行审批和监督,并按公司的权限管理规定逐级上报审查批准。
资产保全部门开展工作时,应积极寻求,获得以下部门/机构人员的支持和协作
Ⅰ: 公司内法务合规、财务、资产评价部及人员;
Ⅱ: 公司内负责业务、授信服务、授信审批、保后管理,帐务客服、信用恢复部及人员;
Ⅲ: 公司之外的合作机构,如会计师事务所,评估机构、律师事务所、咨询管理机构,拍卖行,合作银行等等。
⒌资产保全工作流程及要求
详见附件1-1和附件1-2
⒍特别拨备
资产保全部在接受资产保全账户后,要根据客户的具体情况和公司的相关政策,向公司财务部门提出申请,提取该账户的特别拨备。
7. 资产保全及处置变现行动计划内容
7.1 资产保全及处置变现的行动计划内容包括并不限于:
∙账户信息,逾期原因;
∙客户真实的经营情况和还款能力、意愿;
∙与客户的往来银行,供应商,顾客和竞争对手等进行接触,对客户的经营情况进行进一步核查;
∙获得最新的客户财务资料,对其进行分析,必要时可寻求公司内或公司外专业人士的评估意见;
∙获取最新的担保品估价,并评估其变现能力,必要时要得到公司内或公司外专业人士的评估意见;
∙请法律顾问或律师检查所有的文件,确保有效性和可执行性;
∙评价管理层的正直程度
∙拟采取的保全措施和处置手段
7.2 匡算费用
项目经理要根据敞口和损失风险及处置方式来考虑清收的费用。
不同的清收方式,出售抵债资产的时间要求,对抵债资产的尽职调查,最大化回收的程度要求都会对费用产生影响。
因此,费用匡算应包括并不限于以下内容:
1、律师费用;
2、评估费用:如果用公司外的评估机构进行资产评估,我们将支付评估费用,这笔费用最终我
们要向客户主张,要求他们偿付;
3、资产的翻新费用:追偿程序开始时就要对资产的变现价值进行评估确定。
一般情况下,资产
凭现状就能出售,但必要时,也要对其进行翻新,以提高变现能力和价值;
4、资产维护费用:某些资产,如设备和不动产,需要进行保管和看护。
因此而产生的费用应当
与预期可获得的变现收入进行妥善权衡
5、保险费用:按公司规定,我们在接受客户的担保品时,将要求他们对担保品进行投保,出具
以我们为受益人的保险单。
在追偿工作开始时,我们必须确认相应的保险单有效。
而在我们管理和处置抵债资产过程中,有可能需要我们来承担保险粉以避免资产损失的风险。
6、运输费用:抵债资产可能会散布在很多地方,在变现时就有可能涉及到搬运费用,同时,我
们也要注意在运输时投保,避免运输时带来的损失;
7、仓储费用:无论抵债资产在何处,就一定要确保其被妥善的保管,并要为此投保,避免风险;
8、拍卖费用:根据处置计划或是法律要求,有些抵债资产可能会被要求通过拍卖的方式进行处
置,这就要涉及到拍卖及其相关费用。
9、其它符合我公司规定的相关费用
8. 资产保全及处置变现行动方案类型
资产保全及处置变现行动方案包括并不限于以下类型:
8.1 代用重组
对于已经处在追偿阶段的客户,应该没有必要再向其提供任何的资金或担保支持。
但在个别情况下,如果有买家表示出购买意向,并对我们作出购买承诺,这时如果让债务人维系生产经营是必须的,并使我们有利可图,那我们就可以考虑再对债务人提供必要的资金支持。
8.2 第三方合作
在特定情况下,聘请公司以外的机构,如会计师或专业的债务追偿机构来协助清收也许更加有效并能节省费用。
但是,外聘机构的工作要在公司资产保全部门人员的严密监控下,否则,公司的利益就有可能被损害。
也正因为这样,所以公司会考虑与一些有良好声誉的会计师事务所,拍卖行,律师事务所或是债务追偿机构建立起正式或非正式的联系,一个标准的支付计划也会与他们进行商谈后确定。
8.3 以资抵债
8.3.1 协议抵债:
以具有合法资质的评估机构对抵债资产的评估价格为基础,由我公司和客户协商确定抵债金额。
评估时,应要求评估机构以公开市场价值标准为原则,确定资产的快速变现价值,抵债资产所欠的税、费和取得抵债资产所需支付的相关税、费应在确定抵债金额时予以扣除。
8.3.2诉讼抵债:
我公司采用诉讼等法律手段追偿债务,确认客户的确无货币偿债能力,或是依法行使抵押权,将抵押资产处置变现,或是通过法院以最后一次的拍卖保留价为基础,裁定抵债。
注:抵债资产必须是客户依法拥有所有权或处置权的实物资产或财产权利,以下性质的资产不得实施以资抵债:
法律规定的禁止流通物;抵债资产所欠的税、费已经接近、等于或高于该资产的评估价值;权属不明或有争议的资产;伪劣、变质、残损或不易运输、储存的资产;依法被查封、扣押、监管或依法被以其他形式限制转让的资产;公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等;其他无法变现的资产。
8.4应收账款资产保全细则
8.4.1协议抵债:
根据公司资产保全的原则,因借款人无力归还所欠银行贷款而在公司承担保证责任(即代为垫付款项)后,资产保全部将第一时间与借款人沟通,协商以资(包括但不限于抵/质押财产)抵债的协议,这其中也包括借款人已经质押给公司的应收账款。
针对应收账款的“以资抵债”的法律行为,公司则需要与借款人签定《应收账款转让协议》并以合法途径通知到出质债权债务人(第三人);同时需要借款人提供如下可能证明所转让应收账款真实性、合法有效的债权凭证,具体资料包括但不限于如下资料:
1、出质人(客户)出具的抬头为出质债权债务人(第三人)的发票;
2、第三人/买方名单;
3、应收/欠款数额清单;
4、以往回款明细;
5、买卖双方商务合同及附件;
6、对帐单。
结合以上债权凭证,项目经理要确认借款人(客户)与出质债权债务人(第三人)存在已经到期或者将要到期的应收帐款的数额和证明应收账款是真实的、合法有效的。
同时,在《应收账款转让协议》中,项目经理需要与借款人协商确定所转让“应收账款”的价值(即应收账款的折让比率)。
对此折让比例,项目经理需报部门负责人和风险管理总部负责人审批确认方可执行。
获得批准后,项目经理需要适时解除针对所转让“应收账款”的质押登记。
在公司与借款人签定《应收账款转让协议》并以合法途径通知到出质债权债务人(第三人)后,第三人仍未履行还款义务的,项目经理应申请以公司名义直接以第三人为被告提起诉讼。
以应收账款抵债,即公司与借款人签定《应收账款转让协议》的例外情形:
1、项目经理在与借款人协商以“应收账款”抵债时,应当严格审核借款人与第三人的商务合同,如有以下三种情况的,则不可以接受:
1.根据合同性质不得转让;
2.按照当事人约定不得转让;
3.依照法律规定不得转让。
注:见合同法79条“债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人,但有下列情形之一的除外:(一)根据合同性质不得转让;(二)按照当事人约定不得转让;(三)依照法律规定不得转让。
”
3、资产保全部还应当审核借款人与第三人的商务合同,如存在第三人可以向借款人抗辩的任何事由的,也不可接受。
注:见合同法82条“债务人接到债权转让通知后,债务人对让与人的抗辩,可以向受让人主张。
”
8.4.2 诉讼抵债
如与借款人达不成以资抵债的协议或以资抵债协议无法履行时,项目经理应及时申请采取诉讼手段来追偿债权,维护公司利益
在审判程序阶段,我们应起诉出质人(客户),并向人民法院申请诉讼保全,依法申请人民法院裁定对上述应收帐款/到期债权进行诉讼保全,即要求该出质债权债务人(第三人)不得对本案债务人(即客户)清偿;或者如果该第三人要求偿付的,一般是支付至人民法院指定的银行账户。
公司对客户的追偿权诉讼进入执行阶段后,公司可以人民法院申请,要求该第三人对债务没有异议的情况下,直接向我们公司履行债务;或者如果该第三人在通知指定的期限内不履行的,人民法院可以强制执行相关对应的应收帐款/到期债权。
8.5 拍卖/招标/协议出售抵债资产
抵债资产的管理原则是:妥善保管,及时处置,减少损失。
项目经理要在充分调查的基础上对拟处置资产的实际情况、市场环境进行详细分析。
通过各种手段积极寻找买家,多方洽谈议价,了解及时行情,争取最大化处置抵债资产。
处置变现时,评估值低于拟处置变现价格的,按拟处置变现价格对外报价,处置;评估值高于拟处置变现价格的,需按公司管理规定上报审批后方能实行。
. 附则
本资产保全操作实施细则为资产保全部拟订和进行后期的修改、完善,经由CEO审批通过,由资产保全部负责对细册内容进行最终的解释、说明和贯彻、实施。
附件1-1
资产保全工作流程及要求
11
12
附件1-2资产保全(以资抵债及变现)工作流程及要求
13
14
15
附件2:客户关系移交申请书
附件3:资产保全客户关系移交表
附件4 现场调查报告(资产保全部)一、授信拜访背景
二、现场调查情况
附件5:资产保全客户行动计划申报书
计划书编号1:
2、借款人授信业务关系汇总
3、母公司/关联公司与我公司授信业务关系汇总(若适用)
附件6:资产保全客户行动计划更改申报书7 客户名称:
附件7:资产保全客户行动计划实施状况跟踪表8
1、行动计划书编号:
2、批准时间:
3、批准的行动策略:
附件8:资产保全成本预算表
附件9:
附件10:XXX以资抵债抵入、处置预案申报审批表
年月日单位:万元、平方米、台、吨、元等
附件11:XXX投资信用担保有限公司抵债资产估值报告表
附件12:抵债资产保管(检查)记录单单位:万元
附件13 拟拍卖处置资产项目基本情况表
附件14 项目拍卖评价表
附件15:拟招标处置资产项目基本情况表
附件16 项目招标评价表。