财务分析资料案例(doc 23页)

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财务分析报告

200X年5月经营情况

一、概述

营业收入：5月份酒店经营收入为万元其中：客房万元，中餐部万元、大堂吧万元），康乐部其他收入万元、其他收入万元。

本月预算经营收入为万元，实际营业收入少于预算万元，完成预算的 %；比上年同期减少万元，减幅为 %，要是上年5月份有电主游收入万元。若剔除此收入，则实际经营收入增加万元。

本年累计营业收入为万元，与预算相比低万元，低预算 %；低于去年同期万元的万元，降幅为 %，减少原因有两个：一是去年4月份有一卡通抵工程收入万元，二是去年5月有电游收入万元，但今年4-5月有圣爵菲斯会场收入万元，至本月底止已完成全年万元预算任务的 %。

经营利润：本月酒店经营利润为万元，与去年同期万元相比增加万元，升幅为 %；与预算万元相比低万元，减幅 %。本月营业利润率为 %，与去年同期 %相比高个百分点，与预算 %相比高个百分点。

本年累计营业利润万元，与预算万元相比低万元，与去年同期累计利润万元相比低万元；营业利润减少主要原因是：除营业收入减少万元外，柴油费用增加万元。本年营业利润率 %，与预算 %相比低个百分点，与去年同期 %相比低个百分点。

本月折旧费用万元，无形资产摊销万元，财务费用万元，若加上此三项费用，则酒店本月净利润万元，较上月减少亏损万元，较上年同期增加亏损万元，较预算增加亏损万元。

本年累计折旧万元，累计无形资产摊销万元，累计财务费用万元，若加上此三项费用，则累计净利润万元，较上年同期累计增加亏损万元，较预算增加亏损万元。

本月六一儿童节票款收入万元，预算万元，超预算万元，完成 %，各部门六一儿童票销售列表如下：

部门预算实际超差额完成比例

财务部

销售部

餐饮部

客房部

娱乐部

人事部

工程部

保安部

……

合计

“五一黄金周”酒店三大营业部门收入与去年同期比较表：

部门上年5月1-7日今年5月1-7日超差额比率

餐饮

住宿

娱乐

合计

200X年X月份营业简表（单位：万元）：

注：下表中的工资为真实工资，成本为扣除高管人员工资还原后的成本：

项目本月实际本月预算上月实际去年本月

实际与预算超

差额

与上年同

期超差

营业收入

营业税金

营业成本

成本率

营业工资福利

营业费用

部门毛利润

毛利率

管理工资福利

管理费用

营业外收入

营业外支出

营业利润

营业利润率

住客情况表：

项目200X年5月200X年4月去年5月2005年累计房务收入(万元)

卖出房间夜

住房率%

平均房价（元）

本月卖出房间夜总计间，高于上月间夜，高于上年同期间夜；本月住房率 %，低于上月个百分点，低于上年同期个百分点；平均房价元，高于上月元，低于上年同期元。

二、成本费用

总费用：本月总费用万元，其中税金万元（综合税率 %），含营业税万元，城市维护建设费万元，教育费附加万元；成本万元，实际综合成本率 %，低于预算个百分点，高于上年同期个百分点。工资福利费用万元（营运部门工资万元），管理部门工资福利万元，营业费用万元（含液化气费万元）；管理费用万元（含水费万元，电费万元，柴油费万元），其中总经办费用万元，人力资源部、培训质检部及员工餐厅费用万元，财务部费用万元，公关策划部费用万元，酒店管理公司万元。

工资费用：本月末在册人数人，比上月增加人，本月实际发生工资费用万元，其中，在职员工本月工资万元，经理人员工资万元，厨师工资万元，休闲中心节目费万元，离职工资万元，发放绩效工资及销售人员工资万元，个人所得税万元。

本年已累计发生工资费用万元，平均每月万元，按董事会核定工资总额计算可使用万元，累计差核定额万元。

本月提取职工福利费万元，月末余额为万元，本月店庆万元在福利中开支。

本月提取工会经费万元，本月支出工会慰问金万元，5月生日礼金万元，演讲比赛资金万元，服务之星评比万元，月末余额为万元。

本月提取职工教育经费万元，本月支出培训费万元，培训讲课费万元，余额万元。

5月部门工资费用表：

部门五月本年累计

客房部

餐饮部

娱乐部

销售部

总经办

财务部

人事部

工程部

保安部

总计

五月客房免费房表：

免费类型房型数量房费备注

酒店宴请套房

酒店宴请套房

酒店宴请标单

团队赠房标双

团队赠房标双

婚宴赠房豪套

五月酒店宴请费用报表：

部门姓名餐饮娱乐小计

总办

总办小计

客房部

客房部

客房部小计

。。。

合计

三、营业部门经营情况：单位：万元

部门客房餐饮日本料理娱乐部本月营业收入

去年营业收入

预算营业收入

与预算超差

本月营业毛利润

去年营业毛利润

预算营业毛利润

与预算超差

本月营业毛利率

去年营业毛利率

预算营业毛利率

与预算超差%

本年累计收入

去年累计收入

超差额

超差%

本年累计毛利

去年累计毛利

超差

超差率%

客房部：本月客房总收入万元，与预算万元相比低万元，比去年同期万元减少万元；毛利润万元，与预算相比低万元；毛利率为 %，与预算相比低个百分点，与去年同期相比高个百分点。本月内部免费房计价万元未作费用调整，影响客房部毛利润万元，实际毛利润为万元，毛利率为 %。

本年累计毛利泣万元，与预算相比低万元，与去年同期万元相比高万元，涨幅为 %；本年毛利率 %，与预算相比低个百分点，与去年同期 %相比高个百分点。剔除内部免费房计价万元影响，客房部累计实际毛利润为万元，毛利率为 %。

五月份客户分部门营业情况：单位：万元

分部营业情况房务洗衣商务车队电话物业酒吧垂钓金卡