K3集团财务产品培训-合并报表结算中心
K3合并报表操作手册指导
K3合并报表操作手册
范围：
集团财务要求相关季报、年报（半年报）
编制说明：
个别报表支持K3取数和手工编制。
注：不是所有报表都能从帐套取数，若没有取数公式的项目，请手工填写，（如：所有罗列表和部分财务情况表），但表内公式和表间公式不允许用户修改。
用户
合并报表登录用户名为各机构提供的个表编制人名称，初始密码为123456
个别报表操作流程
登录合并报表客户端
1、点击桌面上的合并报表客户端，（如果没有该图标，请参考远
程登录K3操作手册）如图：
2、选择取数帐套，即各项目机构的总账帐套，录入正确取数帐套
用户密码，确定后进入个表编制界面；如图：
远程登录配置
1、点击左上角工具栏文件按钮，选择远程登录设置工具进入远程
登录设置界面；如图
2、选择从局域网内取得公式数据，点击下一步；如图：
3、如配置名字为空，则需新建并选择配置名，如图：
4、点击增加按钮，如图：点击此图标，新建配置名
5、录入配置名、服务器地址和端口，（服务器地址必须是：192.168.100.112/kdweb）点确定并关闭；如图：
6、点击下一步，选择合并报表帐套的组织机构，（即代码10合并报表），如图：
7、点击下一步，选择合并报表帐套，（即10.01合并报表帐套）并录入合并报表的编制人用户密码（注意：该用户密码和取数帐套用户密码不一定相同）如图：。
K3财务培训
系统结构
P5
应用流程
P6
初始化的业务流程
P7
系统参数设置注意事项
P8
科目设置的注意事项
设外币核算科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设 为核算所有币别。 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细帐，与在科目下直接增加明细科目实现的帐簿结果是一样的，而且 还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌 握。另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间 是一种平等并列的关系；核算项目下也不能再挂核算项目。 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的 “物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，设置存货类科目时不需设置数量 金额辅助核算,存货出入库成本可通过购销存模块进行核算。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计 量单位组和缺省单位。 对应收、应付等往来科目设置时应注意：未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、 往来 对帐和帐龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；已购买应 收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为实用。 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可 。 以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初 始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不 能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选 择“禁用”即可。
(完整word版)金蝶K3ERP财务系统模块介绍--结算中心系统(word文档良心出品)
金蝶K/3 ERP结算中心系统/网上结算系统系统简介金蝶K/3 ERP结算中心系统面向集团结算中心、内部银行及财务公司的资金管理人员而设计，系统提供资金计划、资金结算、投资、融资、利息计算、集团票据管理、资金分析等功能，通过集中管理集团下属企业的资金，将企业的自有资金和信贷资金统筹运作，帮助企业集团控制资金流向，调剂资金余缺，减少资金占用。
利于企业集团集中财力，减少内部资金积压，盘活沉淀资金，降低银行贷款和贷款利息，减少资金体外循环，加快资金周转。
该系统既可独立运行，又可与预算管理、合并报表、企业绩效等其他管理系统结合使用，提供更完整、全面的集团财务管理解决方案。
主要业务流程销售咨询热线：139****7400主要功能资金事前计划、事中控制、事后分析功能系统提供资金计划编制、审核、审批、调整、执行分析功能，帮助企业集团加强各子公司资金运作的事前计划，严格监控资金的使用过程，对超计划的资金支付提出预警或拒付，同时对已处理的业务进行多维分析。
资金结算功能系统提供收付款、内部结算、资金划拨等资金管理功能，支持集团内各子公司之间的批量托收托付业务，以及与子公司现金系统的数据传递，帮助企业集团实现对资金的集中管控，防范资金风险。
网上结算功能（对应“网上结算系统”）系统提供下属机构远程通过网上结算系统录入、查询、审核、审批付款通知、收款通知和内部结算单等功能，以及查询在结算中心开户单位的资金情况。
既方便企业远程付款，同时多级审批功能又保证了付款的安全性。
集团资金归集、划拨功能系统提供资金的归集和划拨功能，支持将收入类账户归集到集团账户，或从集团账户回拨资金到支出类账户，支持企业进行收支两条线管理。
投融资及利息管理系统提供企业贷款和还款、银行贷款和还款、企业定期存款和解活、银行定期存款和解活、企业信贷和还款、企业委贷和还款等各类业务功能，支持对各业务按照银行口径进行利息计算，帮助企业进行专业的金融业务管理，强大的计息功能大大提升企业资金管理的效率。
金蝶K3合并报表培训
根据企业实际情况，设置系统参数， 如报表格式、数据精度、合并范围等 。
建立账套与科目体系
根据企业会计准则和会计制度，建立 账套并设置科目体系，为后续报表编 制提供基础。
报表模板设计
设计报表格式
根据企业需求，设计报表的格式、列标题、数据来源等，并确定报表的合并范围 。
定义数据来源
根据报表格式，定义报表数据的来源，如总账、明细账、辅助账等，确保数据准 确无误。
系统运行速度问题
系统运行速度问题可能涉及到报表处理速度、系统响应时间等。
在处理大型报表或数据量较大的情况下，系统可能会出现运行缓慢或卡 顿现象。
解决方案： 优化系统性能，定期清理系统缓存和临时文件。同时，根据 实际需求调整报表的数据量和复杂度，以减少系统负担。此外，升级硬 件设备或增加系统资源也可以提高系统运行速度。
05
常见问题与解决方案
数据导入导出问题
数据导入导出是金蝶K3合并报表中常见的问题之一。
用户在导入或导出数据时可能会遇到各种问题，如数据格式不正确、数据丢失或无 法读取等。
解决方案： 确保数据格式正确，遵循系统要求的文件格式和数据结构。同时，检查 数据源是否正常，网络连接是否稳定，以及目标位置是否可用。
通过对比不同时期、不同指标、不同业务 数据，找出差异和变化趋势，从而了解企 业的经营状况和业绩。
通过对报表中各项目占总体的比重、相互 之间的比例关系进行分析，以了解企业的 业务构成、盈利能力、现金流状况等。
趋势分析法
比率分析法
将连续的报表数据按时间序列进行比较， 分析数据变化趋势，预测未来的发展方向 。
ห้องสมุดไป่ตู้金蝶K3合并报表培训
目录
• 金蝶K3合并报表系统概述 • 合并报表基础知识 • 金蝶K3合并报表操作实务 • 报表分析与应用 • 常见问题与解决方案 • 案例分享与实战演练
金蝶云K3 Cloud V7.3_产品培训_财务_合并报表
2
国际化与本地化 的兼顾
与手工实务高度一致的合并方案构 建过程
合并方案的建立与手工实务一致，明细编制规则 如：基于核算体系，统一会计政策，确定合并范围和层级， 确定权益抵消方法
不支持。 权益抵消方法等信息，在系统参数中定义
3 4 5 6 调整与抵消
7
与手工实务高度一致的工作底稿样 式
工作底稿样式显示【调整数】列，与实务报表保持一致；
25
小知识
为什么舍位平衡无效？
舍位平衡设置
系统默认是对存在ITEM公式的报表进行折算的。所以，只默认勾选了【只对存在 ITEM公式的单元格进行舍位平衡】。 对于不是通过模板样式方案创建的报表，请注意勾选【除ITEM公式外，只对未锁定 的单元格进行舍位平衡】。
26
提纲
合并报表整体介绍 主要流程讲解
期末数(0，-1)
0：当前年度 -1：上期
模板样式方案
取报表项目数据， 当前年度上期的期
末数
一般用于“比较列”，如：上年同期、上期数。
在合并报表中，利润表的“本年累计数”或者“本期数”，建议只其中一个类型，另一个通过“自动 取数设置”，系统自动填充取数公式取数。
如：2“3 本年累计数”=上期本年累计数+本期数。或者，本期数=本期本年累计数-上期本年累计数。
产品先进性 合并构成，清晰追溯。
合并数
个别数1
原始个别数
个别数2
调整分录1
个别数…
调整分录2 手工调整
抵消数
抵消分录1
抵消分录2
严谨地跟踪了每个合并数的编制痕迹和数据来源。
11
产品先进性 多种报表样式的支持。
固定格式报表 多维动态罗列
单维动态罗列 (横向/纵向)
K3系统财务培训(上)报表系统
2010年7月K/3系统财务培训系统财务培训（（上）报表系统—金蝶软件（中国）有限公司武汉索软培训中心金蝶软件金蝶软件（（中国中国））有限公司武汉分公司培训中心我们将要学到的：1.系统预设报表的使用2.报表格式的设置3.报表公式的设置4.报表系统中一些特殊功能的使用金蝶软件金蝶软件（（中国中国））有限公司武汉分公司培训中心第一章系统预设报表的使用•预设报表是指由软件系统预先设置好格式预先设置好格式，，几乎不需要用户修改或只能做限定修改的报表定修改的报表。
金蝶软件金蝶软件（（中国中国））有限公司武汉分公司培训中心预设报表有哪些预设报表有哪些？？1.资产负债表2.利润表3.利润分配表4.……金蝶软件金蝶软件（（中国中国））有限公司武汉分公司培训中心预设报表的操作技巧1.打开报表模板2.报表另存3.报表查询常用功能介绍金蝶软件金蝶软件（（中国中国））有限公司武汉分公司培训中心例：利用模板制作资产负债表•利用报表系统自带的工业企业《资产负债表》模板制作一份相应的报表作一份相应的报表，，了解取数公式含义及简单的制作方法。
金蝶软件金蝶软件（（中国中国））有限公司武汉分公司培训中心利用模板制作报表的步骤•选择相应行业报表模板并打开•将报表从模板另存至报表系统•切换至显示数据状态进行数据重算•检查报表公式检查报表公式，，修改报表格式•保存修改后的报表金蝶软件金蝶软件（（中国中国））有限公司武汉分公司培训中心操作要点操作要点：：通常进入具体的报表界面后通常进入具体的报表界面后，，一定要将报表切换到显示数据的状态的状态，，进行报表重算进行报表重算，，否则在报表界面里将看不到数据或看到的不是正确的报表数据。
k3培训计划
k3培训计划第一部分：培训目标和需求分析在开展K3培训之前，首先需要进行对培训目标和需求进行分析。
K3是一款针对中小型企业的管理软件，主要包括财务、采购、销售、库存、生产等模块，涉及的知识面广泛，因此K3培训应该以帮助学员掌握基本的使用方法和技巧为目标，使其具备独立操作和应用K3系统的能力。
一、培训目标1.了解K3系统的基本结构和功能，熟悉K3系统的操作界面和基本操作方法。
2.掌握K3系统中的财务、采购、销售、库存、生产等模块的基本操作，能够独立完成日常的业务处理和数据录入。
3.熟练运用K3系统进行报表查询和数据分析，掌握K3系统的报表设计和定制。
4.了解K3系统的相关设置和维护，具备一定的故障排除和日常维护能力。
二、培训需求分析1.培训对象：公司员工，主要包括财务、采购、销售、库存、生产等相关岗位的员工。
2.培训内容：主要包括K3系统的基本操作、模块功能、报表查询和数据分析、系统设置和维护等。
3.培训形式：以班级培训和实操训练相结合的方式进行，注重实际操作和案例分析。
4.培训时间：根据实际情况灵活安排，一般为连续数天的集中培训。
第二部分：培训内容和方法一、培训内容1. K3系统的基本介绍- K3系统的概念和特点- K3系统的应用范围和优势2. K3系统的基本操作1) 登录和界面布局2) 基本数据录入和修改3) 基本查询和报表输出3. K3系统的财务模块1) 基础设置和凭证录入2) 财务报表查询和分析3) 财务模块的相关设置和维护4. K3系统的采购模块1) 采购订单的录入和处理2) 采购入库和退货处理3) 采购模块的相关设置和维护5. K3系统的销售模块1) 销售订单的录入和处理2) 销售出库和退货处理3) 销售模块的相关设置和维护6. K3系统的库存模块1) 基础资料的录入和管理2) 库存盘点和调整3) 库存模块的相关设置和维护7. K3系统的生产模块1) 生产订单的创建和处理2) 生产计划和排程3) 生产模块的相关设置和维护8. K3系统的报表查询和数据分析1) 报表查询和筛选2) 报表导出和打印3) 报表设计和定制9. K3系统的设置和维护1) 系统参数的设置和管理2) 用户权限的分配和管理3) 系统备份和恢复二、培训方法1. 讲授法：采用讲师授课的方式，传授K3系统的基本操作和模块功能，讲解案例和实用技巧。
K3财务系统标准课程培训
K3财务系统标准课程培训一、培训目标K3财务系统是一款常用于企业财务管理的软件，本次培训的目标是使学员掌握K3财务系统的基本操作和功能，以便能够熟练应用该系统进行企业财务管理工作。
二、培训内容2.1 K3财务系统简介•K3财务系统的定义和作用•K3财务系统的优势和适用范围•K3财务系统的基本架构和组成部分2.2 K3财务系统的安装与配置•K3财务系统的安装步骤和要求•K3财务系统的配置方法和注意事项•K3财务系统的数据库结构和表关系介绍2.3 K3财务系统的基础操作•K3财务系统的登录与退出•K3财务系统的菜单导航和功能区介绍•K3财务系统的操作界面布局和常用功能按键2.4 K3财务系统的核心功能•K3财务系统的基本设置和参数配置•K3财务系统的会计科目管理和账簿设置•K3财务系统的凭证录入和审核流程•K3财务系统的报表查询和分析功能2.5 K3财务系统的高级应用•K3财务系统的期末结账和年结操作•K3财务系统的固定资产管理和折旧计提•K3财务系统的成本核算和费用管理•K3财务系统的财务预算和预测分析三、培训方法本次培训将采用理论讲解和实际操作相结合的方式进行。
通过讲解K3财务系统的基本原理和应用场景，以及模拟实际操作的演示和练习，帮助学员深入理解和掌握K3财务系统的使用方法。
四、培训资源为便于学员的学习和实践，本次培训提供以下资源：•K3财务系统的安装文件和配置指南•K3财务系统的操作手册和用户指南•模拟公司账套和实际案例数据•培训教师的讲义和演示文件五、培训考核为了确保学员对K3财务系统的掌握程度，本次培训将设置相关考核。
•考核方式：在线笔试和实际操作练习•考核内容：K3财务系统的基本操作和核心功能•考核评估：根据学员的成绩和操作实际情况进行评估六、培训后续支持本次培训结束后，学员可以享受以下支持：•培训教师提供一定期限的在线答疑支持•提供K3财务系统的更新和升级信息•后续培训和进阶课程的推荐和介绍七、总结通过本次K3财务系统的标准课程培训，学员将能够全面了解和掌握K3财务系统的基本操作和功能，为企业财务管理工作提供有效的支持和帮助。
金蝶K3合并报表培训
内部交易
人工核对工作量大， 准确性难以保障
基于内部交易及内部往 来对账后的自动抵销
提纲
合并报表基础知识及产品设计理念
产品基本操作介绍
建立与启用账套 基础数据设置 子公司上报报表 母公司数据调整与汇总合并
产品高级操作介绍
实施部署
常见问题解答
建账与启用账套
建立与启用账套
在金蝶K3系统<中间层服务部件-账套管理>功能模块击“新建” 功能创建账套（如下图一） 选用账套并进入合并报表-报表管理器，进行合并报表系统启用 设置 （如下图二）（此设置只在首次启动报表管理器时需要）
采用新报表控件， 支持多表页，同时 操作风格与EXCEL 类似
管理报表模板
我们可以充分利用系统已有的各种功能，快捷地进行设置， 包括：
• 系统预设了资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表四张表及 内部往来事项明细抵销表、内部股权投资明细抵销表的报表项目及标 准报表格式，用户可以在标准格式基础上进行修改，从而简化报表模 板设置工作；
• 个别报表模板可以实现在不同公司间、不同周期的复制粘贴； • 提供了模板[分发]功能，可以将一张报表模板批量复制到不同的公司； • 支持将个别报表模板粘贴为汇总或合并报表模板； • 支持从旧报表上（公式状态下）粘贴报表和取数公式； • 支持从Excel上粘贴； • 针对工作底稿，系统提供了工作底稿模板设置向导； • 利用系统提供的批量填充取数公式、批量填充项目公式。
合并报表有企业集团中对其他企业有控制权的控股公司或母公司编制
合并报表以个别会计报表为基础编制
合并报表编制有其独特的方法：在对个别报表数据进行加总的基础上， 通过编制抵销分录将企业集团内部的经济业务对个别会计报表的影响予 以抵销，然后合并会计报表各项目的数额编制。
金蝶K3标准财务培训教程
金蝶K3标准财务培训教程1. 引言金蝶K3是一款专业的财务软件，被广泛应用于企业的财务管理中。
为了帮助用户更好地使用金蝶K3软件，本教程将详细介绍金蝶K3标准财务模块的各项功能和操作方法。
2. 安装和配置在开始使用金蝶K3之前，首先需要进行安装和配置。
以下是安装和配置的步骤：1.下载金蝶K3软件安装包并运行安装程序。
2.按照安装向导的提示进行安装。
3.完成安装后，进入金蝶K3软件，在系统设置中进行相关配置，如公司信息、财务期间等。
3. 基础设置在开始使用金蝶K3财务模块之前，需要进行一些基础设置，以确保软件能够正常运行并满足企业的需求。
3.1 财务科目设置财务科目是金蝶K3财务模块的基础，用于记录企业的资金流入和流出情况。
在设置财务科目时，需要考虑企业的实际情况，并根据会计准则进行设置。
3.2 财务会计期间设置财务会计期间用于管理企业的会计周期，如年度、月度、季度等。
在设置财务会计期间时，需要根据企业的实际情况进行调整，并定期关闭已过期的会计期间。
3.3 公司基础信息设置公司基础信息是金蝶K3财务模块的核心内容，包括公司名称、地址、联系方式等。
在设置公司基础信息时，需要根据企业的实际情况进行填写，并定期进行更新。
4. 财务记账财务记账是金蝶K3财务模块的核心功能，用于记录企业的财务收支情况。
在进行财务记账时，需要按照以下步骤进行操作：1.进入财务记账界面，选择记账类型（收入、支出、转账等）。
2.填写相关的记账信息，包括科目、金额、日期等。
3.确认无误后，点击保存按钮进行保存操作。
5. 财务报表财务报表是金蝶K3财务模块的重要输出内容，用于向企业的相关方展示财务状况和经营情况。
金蝶K3财务模块提供了丰富的财务报表模板，以满足企业不同的需求。
在生成财务报表时，需要按照以下步骤进行操作：1.进入财务报表模块，选择需要生成的报表类型（资产负债表、利润表、现金流量表等）。
2.设置报表的日期范围和其他参数，并选择需要包含的科目。
K3Cloud合并报表培训案例
K/3Cloud合并报表培训案例本案例将以最简单的业务，体现合并报表的核心编制过程。
A集团投资1000W开设两家子公司，分别是制造子公司以及销售子公司。
其中，投资制造公司600W，投资销售公司400W。
集团内部协同模式：制造公司产品对内销售给销售公司，由销售公司统一对外销售。
一、案例实务说明1.初始资产负债表2.月末资产负债表、利润表1)A集团：假设A 集团无业务发生。
资产期末数负债及所有者权益期末数长期股权投资10000实收资本10000其中：制造公司600 0其中：销售公司400 0资产合计10000负债及所有者权益合计100002)制造公司：A集团的投资全部用于产品生产，期末产成品全部销售给销售公司。
内销毛利：%（1/3）。
资产负债表（万元）资产期末数说明负债及所有者权益期末数说明银行存款0购买原料和支付劳务，用于生产实收资本600应收款_销售公司900产成品内销给销售公司未分配利润300销售给销售公司获利3000资产合计900负债及所有者权益合计9000利润表（万元）主营业务收入主营业务成本净利润9000600030003)销售公司：购入制造公司产品，部分对外销售，销售%（2/3）.资产期末数说明负债及所有者权益期末数说明银行存款16000初始4000+对外应付款_生产公司900内部购买生产公司销售获得12000产品存货300存货9000-本月销售6000实收资本400未分配利润600资产合计19000负债及所有者权益合计19000利润表（万元）主营业务收入主营业务成本净利润12000600060003.合并分析1)A集团对制造公司以及销售公司的投资。
从集团整体来看，集团多计了长期股权投资，制造公司、销售公司多计了实收资本。
2)制造公司卖产品给销售公司。
制造公司多计了应收，销售公司多计了应付。
制造公司多计了收入，成本也因为销售公司没有完全卖出去，这部分没卖出去的变成了销售公司的存货，而多计了。
财务培训-K3系统财务培训总帐系统 精品
会计科目设置举例
D、数量金额式科目设置 例：
– 原材料—A材料 数量金额核算 – 原材料—B材料 数量金额核算
❖例：增加“支票”结算方式
2021年6月
初始化阶段
客户资料设置
功能——设置客户档案、资料 ❖例：增加以下几个客户
代码 01 02 03
03.01
公司名称 A公司 B公司 天河区（上级组） C公司
2021年6月
初始化阶段
客户资料设置要点：
❖客户资料可以分类别，只要将第一级的客户 资料设定为类别，再将第二级设定为客户即 可。当第一级设定为客户资料类别时，只要 输入代码和名称即可
会计科目设置
功能—设置企业会计科目
❖ 不同会计科目设置时注意的要点各不相同， 以下分四种情况细叙会计科目的设置：
A.一般会计科目的新增设置 B.涉及外币业务核算的会计科目设置 C.挂核算项目的会计科目设置 D.数量金额式会计科目的设置
2021年6月
会计科目设置举例
A、一般会计科目的新增设置 例：银行存款—建设银行 不核算外币 ❖注意要点：
凭证字设置要点：
——“科目范围”非必录项目，但是用 户如加以设定，则系统会在保存凭证 时自动进行对照检查，以防出错！
如：“收”字凭证，通常借方科目只能 是现金或银行存款
2021年6月
初始化阶段
计量单位设置 功能——设置存货的计量单位 例：增加以下几个计量单位
计量单位组 重量组 个组
计量单位 公斤 吨 个
启用期间 ❖ 用户管理：用户名、认证方式、用户组、授权
注意：仅对一般用户授权，系统管理员 组里的成员天生拥有帐套的所有操作权 限！
2021年6月
初始化阶段
金蝶K3合并报表培训课件
行业合并
预算报表
母公司
报表模板： 报表模板：
资产负债表 行业资产负债表 资产负债表
报表项目： 报表项目：
1000 货币资金 2000 货币资金
17
1000 货币资金
合并方案的应用
直接从账套取数， 直接从账套取数，多 种数据勾稽检查 基于组织股权关系的 精确计算
难以准确梳理 内部投资关系
内部交易
人工核对工作量大， 人工核对工作量大， 准确性难以保障
10
基于内部交易及内部往 来对账后的自动抵销
提纲
合并报表基础知识及产品设计理念 产品基本操作介绍
建立与启用账套 基础数据设置 子公司上报报表 母公司数据调整与汇总合并
表内检查： 表内检查：检查同一报表上数据的正确性有效性，其检查公式在报 表模板上通过设置表内检查公式来实现，其公式设置可以利用K/3已 提供的所有取数公式。（注：目前报前检查中，还不包括表内检查） 表间检查： 表间检查：用于检查不同报表项目间的逻辑关系，在系统管理中提 供了[勾稽关系]功能来进行表间勾稽关系公式，其公式形式如下： “左表达式（某项目组合） 比较 右表达式（某项目组合）”。 由于报表项目可被多个报表所引用，因此勾稽关系检查是与报表无 关的。 项目差异检查： 项目差异检查：指根据项目差异指标进行的仅对某一报表项目进行 的检查，通过比较上报报表中特定项目数据与预先设定的异常变动 差异标准，发现并提示存在异常变动差异，从中得出需要进行合理 性解释的异常变动差异。这一类的勾稽关系可以在设置项目差异指 标时即生成。
22
管理报表模板
金蝶云K3 Cloud V7.3_产品培训_财务_报表
报表模板定义-报表批量填充
应用介绍
通过报表批量填充快速完成报表 模板的编制；
理解单元格取数公式； 理解单元格项目公式；
单元格取数公式 用于从财务、业 务系统自动取数。
应用场景
快速定义报表模板；
29
单元格项目公式 用于标识和记录 该单元格数据值 的含义，如：*报 表项目*年期的值。
应用场景
企业报表编制规范管理，统一报 表模板；
提高报表编制效率，一次性完成 报表样式、报表取数函数、项目 公式的设置，即可以快速编制以 后各期报表；
26
属性字段
周期
核算体系、所属组 织
样式类型
说明 报表是按什么周期编制和出具（会计期间/日/月/季/半年/年） 报表所属的核算体系和核算组织
“固定样式”报表如：资产负债表、利润表。 “动态样式”报表如：按客户来统计应收账款，按费用项目来统计费用明细；
32
报表编制
应用介绍
根据报表模板，新建各期报表； 自动重算；
应用场景
编制报表；
33
报表模板
选择已审核的报表模板；
年度、期间
基于报表模板的周期属性，设置当前报表的报告期；
动态罗列表编制流程
编制准备
报告维度
动态罗列样式 报表模板
个别报表编制
动态罗列样式报表 编制
在现代企业的管理当中，企业财务报表的作用只是一部分，更多的作用来自于管理报表，管理报表信息需要对财务 报表信息和非财务报表信息进行加工。 编制管理报表无具体法规要求，其格式完全由管理层决定，能够专注于企业经营活动的特定范围，这类报表的特点 在于报表项目在各个公司都不相同，而且即使在同一公司中在不同期间也可能是不同。 例如按客户统计的应收账款明细表，每个公司由于面向的客户不一样，因此集团无法像资产负债表一样，在一开始 就能确定好报表项目和格式，但集团进行数据采集和汇总，又必须遵循规范的报表数据。
K3集团财务产品培训-合并报表结算中心
如何控制上报质量?
层次多，范围广，如何缩短 上报时间？
怎样才能编制快速、准确？
如何实现权益自动抵销？
如何实现内部往来自动抵销？
怎样快速、形象、直观展示 分析结果？
有效的报表采集体系 实时的报表监控体系
灵活的合并报表编制体 系
权益自动抵销编制流程 往来自动抵销编制流程 合并报表分析体系
④内部公开 请勿外传
P33
K/3合并报表特色功能—动态统计表
④内部公开 请勿外传
P34
K/3合并报表特色功能—动态统计表
合并报表的动态统计表
集团报表模板中，大量的财务附表及管理报表的行或 列是无法固定的，子公司在填制报表时根据自身公司 的情况动态填列，集团公司需要对这些不定行或列的 报表进行汇总，如果利用Excel表需要花费大量时间， 金蝶K/3合并报表系统则是自动计算完成。
④内部公开 请勿外传
P9
基础知识介绍—合并报表的特点
合并报表的特点：
合并报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团 整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由若干个 法人组成的经济意义上的会计主体
合并报表有企业集团中对其他企业有控制权的控股公 司或母公司编制
合并报表以个别会计报表为基础编制
合并报表编制有其独特的方法：在对个别报表数据进 行加总的基础上，通过编制抵销分录将企业集团内部 的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销，然后合 并会计报表各项目的数额编制。
④内部公开 请勿外传
P11
K/3合并报表设计思想
真实性
集团统一制订 报表模板
集团进行调整、抵 销、合并处理。
及时性
子集团/子公司根 据模板编制报表
K3系统财务培训资料
K/3财务系统培训资料流程图：K/3财务各子系统之间的数据流程图培训内容：●K/3系统应用方案的设计●K/3系统初始数据的处理●K/3系统的日常使用练习一：建帐目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。
要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。
（注意：括号里的是相关文字的五笔字形代码！）（一）新建公司机构及帐套1、公司机构代码：012、公司名称：广东非凡（yygt ai djd my）3、帐套号：01.014、帐套名：非凡工业（djd my a og）5、帐套类型：工业企业6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\（二）设置帐套参数1、公司名称：广东非凡工业有限公司（yygt ai djd my a og e bv wcng）2、记帐本位币：人民币货币代码：RMB3、帐套启用期间：2002年01月01日提示：以上练习不需做，回去以后可在公司服务器上进行操作。
（三）添加用户（步骤：系统设置→用户管理：用户名→认证方式→用户组→授权(仅限于一般用户)练习二：帐套初始化目的：掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。
要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。
步骤：一、从模板中引入会计科目(该企业为工业企业)（基础资料→公共资料→科目→“文件”菜单）二、设置总帐系统参数（系统设置→总帐→系统参数）设置“本年利润”科目代码对以下帐套选项打“√”： 1、启用往来业务核销2、新增凭证自动填补断号三、系统资料维护（基础资料→公共资料）（二）增加凭证字为“记”字。
（四）增加支票结算方式。
（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：（3）新增“职员”资料：说明：会计科目的设置分四种情况A．一般的会计科目设置B．核算外币的会计科目设置C．挂接核算项目的会计科目设置D．数量金额式会计科目设置注意：无进销存模块的，以新增方式设明细科目，并注意选“数量金额核算”选项及计量单位组和计量单位。
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P9
基础知识介绍—合并报表的特点
合并报表的特点： 合并报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团 整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由若干个 法人组成的经济意义上的会计主体
合并报表有企业集团中对其他企业有控制权的控股公 司或母公司编制
合并报表以个别会计报表为基础编制
合并报表编制有其独特的方法：在对个别报表数据进 行加总的基础上，通过编制抵销分录将企业集团内部 的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销，然后合 并会计报表各项目的数额编制。
系统性。
②、报表项目设置以满足需要为基本原则，同时要考虑项 目的可扩展性，为将来的扩展留下空间和余地。项目编码要 尽量做到简洁明了，切忌繁琐复杂。
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系统初始设置
1、报表项目设置原则
③、报表项目设置要充分考虑项目之间的相关性，满 足编制抵消分录和设置报表钩稽关系的需要。 ④、充分利用合并报表系统中报表项目“属性”的特 点，减少项目的设置数量。如“货币资金”项目，既有年 初数又有期末数，“管理费用”项目，既有本期数、本年 累计数又有上年累计同期数等等。在设置报表项目时不需
载体，在合并体系中占有核心的位置。报表项目设置的是
否合理，关系到整个合并报表系统的应用效果和效率。
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P28
系统初始设置
1、报表项目设置原则
报表项目的设置，既要充分考虑企业的实际需要，又要考
虑企业将来发展的需要； ①、在设置报表项目前要首先制定编码规则，确定采用什 么方式设置报表项目。这一点非常重要。但无论采用那种方 法都必须有完整的编码规则，保证报表项目编码的完整性和
②、按实施进度逐层设置
结合项目的实施进度，逐层设置合并方案。但存在子 集团个别数据同合并数据的转换问题。
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P26
系统初始设置
2、统一合并 集团公司所属合并单位，不分层级、架构，全部集中在 集团总部合并。所属子集团的合并同集团公司没有直接关 系。适用于合并层级少、股权关系和往来抵销相对比较简
金蝶K/3集团财务产品培训
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合并报表 结算中心
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合并报表课程目录
– – – – 合并报表应用分析 合并报表基础知识及产品设计理念 合并报表整体业务流程 K/3合并报表功能介绍
内部交易
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P13
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合并报表课程目录
– – – – 合并报表应用分析 合并报表基础知识及产品设计理念 合并报表整体业务流程 K/3合并报表功能介绍
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P14
K/3合并报表应用流程
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K/3合并报表应用模式-集中网络式
应用模式—集中网络式
局域网外部 防火墙 局域网内部 k/3GUI系统 （含 合并报表 客户端） 合并报表 客户端Web取数 远程数据传递 数据库服务器 GUI取数
合并报表系统突出特点
¨ 动态统计表编制 ¨ ¨ 快报方案
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K/3合并报表特色功能—动态统计表
动态统计表应用场景：
集团报表模板中，大量的财务附表及管理报表的行或 列是无法固定的（不同于资产负债表），子公司在填制报 表时根据自身公司的情况动态填列，集团公司可对这些不 定行或列的报表进行汇总。
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P23
系统初始设置
合并报表系统初始设置包括的内容：
产业 币别/汇率 合并方案 外币折算方案 报表模板 项目差异指标 快报方案 公司 股权关系 报表项目 项目历史汇率 分录模板 勾稽关系
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P24
系统初始设置
一、设置合并方案
1、逐层合并
按照集团公司的组织架构，层层合并、逐级上报。适
搭架子
– – – – 应用模式 组织架构 合并范围（控股关系、行业特性等） 合并方式（同步合并/逐级合并）
确定内容
– 报表模板/项目
• • 内容：二维表/动态表 周期：快报，日报/月报/季报/半年报/年报
– 调整：子公司调整/集团调整 – 外币折算 – 抵销（内部往来、内部交易、内部权益投资等）
其他（涉及系统管理、查询、打印等易用性问题）
必丌可少的基础资料
要完成合并报表，必不可少的基础资料包括：
公司清单 合并方案类型 当集团希望子公司同时上报不同用途的个别报表 （相同的报表样式与报表项目，但不同的数据）时， 通过合并方案类型来区分。 合并方案 合并方案对应集团不同的合并范围（合并中包含的 公司不同）。 报表项目 报表模板
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P10
基础知识介绍—外币折算
外币折算：
外币折算会计准则规定，企业对于发生的外币交易，应当将外币 金额折算为记账本位币金额。 外币折算会计准则规定，企企业对境外经营的财务报表进行折算 时，应当遵循下列规定：（1）资产负债表中的资产和负债项目 ，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分 配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。（2）利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也 可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近 似的汇率折算。按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表 折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
举个常见的例子，每个单位都会编制“短期投 资明细表”，我们先来看看“短期投资明细表” 的一般样式：
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P33
K/3合并报表特色功能—动态统计表
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K/3合并报表特色功能—动态统计表
合并报表的动态统计表
集团报表模板中，大量的财务附表及管理报表的行或 列是无法固定的，子公司在填制报表时根据自身公司 的情况动态填列，集团公司需要对这些不定行或列的 报表进行汇总，如果利用Excel表需要花费大量时间， 金蝶K/3合并报表系统则是自动计算完成。
如何控制上报质量? 层次多，范围广，如何缩短 上报时间？ 怎样才能编制快速、准确？ 如何实现权益自动抵销？ 如何实现内部往来自动抵销？ 怎样快速、形象、直观展示 分析结果？
有效的报表采集体系 实时的报表监控体系 灵活的合并报表编制体 系 权益自动抵销编制流程 往来自动抵销编制流程 合并报表分析体系
用于合并单位多、合并层级多、股权关系复杂、往来抵消
复杂的集团公司。目前国内大部分集团公司采用这种方式 编制合并报表。按此方法设置合并方案有两中方法： ①、一步设置到位 ②、按实施进度逐层设置
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P25
系统初始设置
①、一步设置到位
按照公司的合并架构和合并层次，一次全部设置好合 并方案。
三、企业方建立相应合并报表的管理制度。
1）合并报表的周期和时间安排，即规定子公司何时提交报表，各级子集 团及集团何时完成报表。 2）制度应严格规定不允许随意修改报表模板 3）核算体系需保障报表的取数需要 4)要实现自动抵销，则对内部交易和内部投资的核算方法有明确的规范
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实施过程的相关内容
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P3
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合并报表课程目录
– – – – 合并报表应用分析 合并报表基础知识及产品设计理念 合并报表整体业务流程 K/3合并报表功能介绍
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合并报表应用分析
应用难点
企业困惑
K/3解决方案
子公司报表不规范 子公司上报不及时 合并报表编制不准确 合并报表编制不及时 权益抵销 往来抵销 合并报表分析费时、 费力
– 勾稽检查 – 进度管理 – 批量重算/批量打印等
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P20
目录
合并报表课程目录
– – – – 合并报表应用分析 合并报表基础知识及产品设计理念 合并报表整体业务流程 K/3合并报表功能介绍
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P21
功能介绍－基础数据维护
基础数据维护
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P22
要设置为两个或三个项目，只在项目属性中定义即可。
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系统初始设置
2、报表项目的设置方法
设置报表项目的方法有很多种，集团公司可以根据
自己的实际需要进行设置。下面是两种比较常用的方 法。 ①、按会计科目方式设置报表项目 ②、以报表为单位设置报表项目
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P31
合并报表特色功能
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P5
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合并报表课程目录
– – – – 合并报表应用分析 合并报表基础知识及产品设计理念 合并报表整体业务流程 K/3合并报表功能介绍
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P6
基础知识介绍—为什么要报表合并？
为什么要对报表进行合并？
公司
收购 兼并
如何向投资者等信息需求者报告整个 集团的财务状况、经营成果及现金流 以产权关系为纽带， 量情况? 由多个法人共同组成的企业联合体
集团总部
Web 服务器
引出 引入 引出 合并报表 客户端
模板文件
引入
报表文件
报表数据分布存放、文件传递，对网络要求低。