每月税费计提计算表及税负测算(1)
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税金计算表(一般纳税人)
年月税金计算表（增值税一般纳税人）
已与国税、地税系统中的数据进行核对（签字）：
注：1、增值税税目及税率：（1）货物及加工修理修配劳务：17%；（2）有形动产租赁服务：17%；（3）货物：13%；（4）交通运输业和邮政业的服务：11%；（5）应税服务：6%（部分现代服务业）
2、营业税税目及税率；（1）交通运输业：3%；（2）建筑业：3%；（3）金融保险业：5%；（4）邮电通信业：3%；（5）文化体育业：3%；（6）娱乐业：5%－20%；（7）服务业：5%；（8）转让无形资产：5%；（9）销售不动产：5%。
3、消费税税目及税率：14个税目并有40多个税率。
具体省略。
4、印花税税目及税率：13个税目并有多个税率。
常见税目如下：
（1）购销合同：有购销合同的按购销金额的0.03%贴花；若没有购销合同，商业企业按营业收入的50%作为计算基数，工业企业按营业收入的80%作为计算基数，其他企业按营业收入的100%作为计算基数。
（2）加工承揽合同：按加工或承揽收入0.05%贴花；（3）技术合同：按所载金额0.03%贴花；
（4）营业账簿：①营业资金帐簿：按实收资本和资本公积的合计金额0.05%贴花；。
税金计算表
个人所得税税率表一（综合所得适用）
除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。
[3]
注2：非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。
个人所得税税率表二（经营所得适用）
个人所得税税率表二（经营所得适用）
失后的余额。
折叠企业税率表
个体工商户的生产经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用
1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的所得额；
2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得。
劳务报酬只对80%的部分征税；（劳务报酬所得适用）。
增值税一般纳税人税负率测算表
实际抵扣税额
10
应纳税额
11
期末留抵税额
12
税负率：[（4-3）×税率－6+（12-7）+（8-9）]/（4-3）
13
当年固定资产投资额
14
其中：生产性固定资产投资额
15
生产性固定资产提取进项税额
16
生产性固定资产列入抵扣税额后的税负率
17
09年预测：
1、09年预计投入生产性固定资产数额；
2、固定资产列入抵扣项目的合理税负率，剔除生产性固定资产的合理税负率；
3、其他影响税负率的因素分析。
备注：
1、所属行业选择：1、不锈钢制品、滑板车2、气筒3、钢锭、有色金属压延品
4、摩托车配件5、电动工具6、加油站7、农机、商业批发
8、其他未列举产品或行业
2、此表如实填写后于2009年3月15日前交给管理员。
增值税一般纳税人税负率测算表
纳税人识别号：
企业名称：
主要产品：
所属行业：单位：万元
栏次
2007年度
2008年度
内销货物销售额
1
自营出口销售额
2
其中：进料加工货物销售额
3
销售额合计（1+2）
4全年销Biblioteka 税额5全年进项税额
6
年初留抵税额
7
进项税额转出
8
其中：免抵退税不得免征和抵扣税额2×（征税率退税率）
9
10
应纳税额
11
期末留抵税额
12
税负率：[（4-3）×税率－6+（12-7）+（8-9）]/（4-3）
13
当年固定资产投资额
14
其中：生产性固定资产投资额
15
生产性固定资产提取进项税额
16
生产性固定资产列入抵扣税额后的税负率
17
09年预测：
1、09年预计投入生产性固定资产数额；
2、固定资产列入抵扣项目的合理税负率，剔除生产性固定资产的合理税负率；
3、其他影响税负率的因素分析。
备注：
1、所属行业选择：1、不锈钢制品、滑板车2、气筒3、钢锭、有色金属压延品
4、摩托车配件5、电动工具6、加油站7、农机、商业批发
8、其他未列举产品或行业
2、此表如实填写后于2009年3月15日前交给管理员。
增值税一般纳税人税负率测算表
纳税人识别号：
企业名称：
主要产品：
所属行业：单位：万元
栏次
2007年度
2008年度
内销货物销售额
1
自营出口销售额
2
其中：进料加工货物销售额
3
销售额合计（1+2）
4全年销Biblioteka 税额5全年进项税额
6
年初留抵税额
7
进项税额转出
8
其中：免抵退税不得免征和抵扣税额2×（征税率退税率）
9
税费计算表
企业税、费提取表
编制单位：广达物资公司
计提项目 城市维护建设税 教 育 费 附 加 教 育 地 方 附加 计 算 依 据 三税总额 （增值税、营 业税、消费 税） 销项税额 进项税额 上期留抵税额 本期三税情况 本期进项转出税额 本期缴纳增值税税额 本期缴纳营业税税额 本期缴纳消费税税额 本期三税合计税额 所得税 印花税 土地使用税 房产税 个人所得税 电子钥匙 根据实际情况计算 根据实际情况计算 根据实际情况计算 根据实际情况计算 根据实际情况计算 根据实际情况计算 合计 0 3.44 9139.2 0 114.85 600 420.00 合计 420.00 0.00 0.00 0.00 420.00 0.00 0.00 420.00 0 3.44 9139.2 0 114.85 600 10327.89
2016年7月
计算比例 适用税率 适用税率 适用税率 7.0% 3.0%
单位:元
计提金额 应交城建税 应交Fra bibliotek育费附加 29.40 12.60 8.40 50.40
2.0% 应交教育地方附加
说明: 1.本表按Excel操作常轨.单元格直接输入数字覆盖,不要用删除键DEI. 2.本表已设置自动计算,按你的计提标准修改计提依据,本表仅供参考.
编制单位：广达物资公司
计提项目 城市维护建设税 教 育 费 附 加 教 育 地 方 附加 计 算 依 据 三税总额 （增值税、营 业税、消费 税） 销项税额 进项税额 上期留抵税额 本期三税情况 本期进项转出税额 本期缴纳增值税税额 本期缴纳营业税税额 本期缴纳消费税税额 本期三税合计税额 所得税 印花税 土地使用税 房产税 个人所得税 电子钥匙 根据实际情况计算 根据实际情况计算 根据实际情况计算 根据实际情况计算 根据实际情况计算 根据实际情况计算 合计 0 3.44 9139.2 0 114.85 600 420.00 合计 420.00 0.00 0.00 0.00 420.00 0.00 0.00 420.00 0 3.44 9139.2 0 114.85 600 10327.89
2016年7月
计算比例 适用税率 适用税率 适用税率 7.0% 3.0%
单位:元
计提金额 应交城建税 应交Fra bibliotek育费附加 29.40 12.60 8.40 50.40
2.0% 应交教育地方附加
说明: 1.本表按Excel操作常轨.单元格直接输入数字覆盖,不要用删除键DEI. 2.本表已设置自动计算,按你的计提标准修改计提依据,本表仅供参考.
综合税负率计算表
适用17%的货物 20,301,738.97 488,412.26 19,813,326.71 3,451,295.63 83,030.09 3,368,265.54 3,15Байду номын сангаас,306.46 2,961,577.67 192,728.79
212,905.45 2,010,364.65 2,910,619.90 900,255.25 153,043.39 450,032.56 2.12%
综合税负测算表
纳税人名称: 项目 销售额合计 按适用税率征税货物销售 免抵退办法出口货物销售 理论销项税额 本期内销销项税额 免抵退销项税额 理论进项税额 本期进项税额 上期留抵税额 当期进项税额转出 进口料件模拟进项 当期进口料件金额 期末留抵税额 期初存货金额 期末存货金额 存货变动影响额 存货变动影响税额 理论应纳税额 综合税负
填表说明: 1本期进项税额不同税率产品能分清的,按分清的数据测算,不能分清,按销售比例或其他合理办法分配. 2第11栏当期进项税额转出为税务机关核查不能抵扣的部分.
公式
1=2+3 2 3 4=5+6 5 6 7=8+9+11-10 8 9 10 11=12*适用税率 12 13 14 15 16=15-14 17=16*税率 18=4+17-7 19=18/(1+16)*100
般纳税人企业每月应交各种税费计算表
按核定征收企业所得税
合计应交税费总额
注：企业所得税按核定征收（B表）=收入*核定的利润率*所得税税率=100**=
企业所得税按查账征收（A表）=本季利润* 如果亏损则“零”申报
一般纳税人,应交税费
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一般纳税人企业每月应交各种税费计算表
假设企业已开不含税销售收入100元的发票出去，需要正常申报缴纳以下各种税费
税费名称
计税金额
税费率
应交税费
税费所占收入的百分比（即即税负率）
销项税
100
%
%
%
%
%
进项税
90
应交增值税
城建税
教育费附加
地方教育费附加
防洪资金
价格调节基金
销售印花税
购货印花税
合计应交税费总额
注：企业所得税按核定征收（B表）=收入*核定的利润率*所得税税率=100**=
企业所得税按查账征收（A表）=本季利润* 如果亏损则“零”申报
一般纳税人,应交税费
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一般纳税人企业每月应交各种税费计算表
假设企业已开不含税销售收入100元的发票出去，需要正常申报缴纳以下各种税费
税费名称
计税金额
税费率
应交税费
税费所占收入的百分比（即即税负率）
销项税
100
%
%
%
%
%
进项税
90
应交增值税
城建税
教育费附加
地方教育费附加
防洪资金
价格调节基金
销售印花税
购货印花税
公司税负计算表
单位- Nhomakorabea社保
汇总 -
备注 2月社保 3月社保 4月社保 5月社保 6月社保 7月社保 8月社保 9月社保 10月社保 11月社保 12月社保
个人
合计
参保人数
-
201x年应交税费明细
已交增值税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 应交城市维 护建设税 教育费附加 印花税 工会经费 个税
税负率 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1-12月累计税负率 平均年税负率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 2月社保 3月社保 4月社保 5月社保 6月社保 7月社保 8月社保 9月社保 10月社保 11月社保 12月社保 1月社保 合计
201x年应交税费
月份 进项材料 进项税金 销售收入 销项税金
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
合计
-
-
-
-
不含税金额 进项： 销项： 应缴增值税： 应交印花税： 教育费附加： 城建税： 社保： 个税：
9月应缴税费合计
税额
价税合计 -
-
-
1-12月累计税负率
汇总 -
备注 2月社保 3月社保 4月社保 5月社保 6月社保 7月社保 8月社保 9月社保 10月社保 11月社保 12月社保
个人
合计
参保人数
-
201x年应交税费明细
已交增值税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 应交城市维 护建设税 教育费附加 印花税 工会经费 个税
税负率 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1-12月累计税负率 平均年税负率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 2月社保 3月社保 4月社保 5月社保 6月社保 7月社保 8月社保 9月社保 10月社保 11月社保 12月社保 1月社保 合计
201x年应交税费
月份 进项材料 进项税金 销售收入 销项税金
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
合计
-
-
-
-
不含税金额 进项： 销项： 应缴增值税： 应交印花税： 教育费附加： 城建税： 社保： 个税：
9月应缴税费合计
税额
价税合计 -
-
-
1-12月累计税负率
税负分析测算表
特别提醒：首期纳税申报，由于网报系统无自动校验 功能，可能导致测算表第7列“增值税应纳税额（测 算）”一栏不能自动带出，请纳税人尽量到税务机关前 台办理。后期网报系统升级后将恢复正常。
未填写营业税税率
简易办法征 收，第7列 =第六列
谢谢大家!
13=3-11
14=13×营业 税税率
税率或征收
率
营改增税负分析测算明细表
（二）表式说明
“应税项目代码及 名称”：根据《营 改增试点应税项目 明细表》所列项目 代码及名称填写， 同时有多个项目的， 应分项目填写。
营改增税负分析测算项目与税率、差额征税项目对照表
应税项目代 码（营改增 主征收品目
代码）
简易计税方法： 本列各行次＝第6列对应各行次。
营改增税负分析测算明细表
（二）表式说明
第7列
测算表第6列 主表第11栏“销项税额”
主表第19栏“应 纳税额”
实际上是换算出了每个单独项目对应的增值税应纳
税额！
营改增税负分析测算明细表
（二）表式说明
营业税
原营业税税制下服务、不动产和无形资产
差额扣除项目
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：（公章）
金额单位：元至角分
增值税
营业税
项目及栏次
不含税销 后
原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项 目
服务、不动产
和无形资产扣
除项目本期实 际扣除金额 含税销售额
销项(应纳) 税额
增值税应 纳税额 （测算）
期初余额
7
税税率或征
收率
可以看出，税负测算表中“增值税”栏次下第1—6列，与增值税附列资料（一）中第9—14列的 表格结构及填报逻辑完全一致，即最终反映的销项税额（测算表第6列）为“差额扣除后的销 项税额”，唯一的区别是，附表一是按不同税率的汇总金额，而测算表必须将其按各应税项目 进行分解（但合计金额必须与附列资料一相等）！掌握了这个诀窍，这张表就已经成功一大半 了！
未填写营业税税率
简易办法征 收，第7列 =第六列
谢谢大家!
13=3-11
14=13×营业 税税率
税率或征收
率
营改增税负分析测算明细表
（二）表式说明
“应税项目代码及 名称”：根据《营 改增试点应税项目 明细表》所列项目 代码及名称填写， 同时有多个项目的， 应分项目填写。
营改增税负分析测算项目与税率、差额征税项目对照表
应税项目代 码（营改增 主征收品目
代码）
简易计税方法： 本列各行次＝第6列对应各行次。
营改增税负分析测算明细表
（二）表式说明
第7列
测算表第6列 主表第11栏“销项税额”
主表第19栏“应 纳税额”
实际上是换算出了每个单独项目对应的增值税应纳
税额！
营改增税负分析测算明细表
（二）表式说明
营业税
原营业税税制下服务、不动产和无形资产
差额扣除项目
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：（公章）
金额单位：元至角分
增值税
营业税
项目及栏次
不含税销 后
原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项 目
服务、不动产
和无形资产扣
除项目本期实 际扣除金额 含税销售额
销项(应纳) 税额
增值税应 纳税额 （测算）
期初余额
7
税税率或征
收率
可以看出，税负测算表中“增值税”栏次下第1—6列，与增值税附列资料（一）中第9—14列的 表格结构及填报逻辑完全一致，即最终反映的销项税额（测算表第6列）为“差额扣除后的销 项税额”，唯一的区别是，附表一是按不同税率的汇总金额，而测算表必须将其按各应税项目 进行分解（但合计金额必须与附列资料一相等）！掌握了这个诀窍，这张表就已经成功一大半 了！
月度申报税款计算表
税款统计表
*****公司*****公司税款统计表*****公司税款统计表
填写说明：（1）按现金流口径归集到各月，不考虑归属期的差异；（2）E-L列可以复制黏贴汇总税款计算表数据；（3）其他部门缴纳的税款（如契税、印花税）也在统计范围内；（5）个税填列在申报所在公司；（6）对外填写说明：（1）按现金流口径归集到各月，不考虑归属期的差异；（2）E-L列可以复制黏贴汇总税款计算表数据；（3）其他部门缴纳的税款（如契税、印花税）也在统计范围内；（5）个税填列在申报所在公司；（6）对外付汇代扣代缴的税款不纳入统计范围；（7）缴纳的税款按正数填列，退回的税款按负数填列；。
税金及附加计提明细表
单位： 元 文化事
计税基础 应税扣减项目 1,157.03 1,157.03 38,567.97 税金及附加合计： 复核：
计税基础说明 80.99 流转税之和 34.71 流转税之和 3.86 应税收入之和 119.56 日期： 2011-6-30
制表：
企业性质： 内资企业 扣减项目 流转税计税基础 38,567.97 – – – – – – – – – – – 附加税税率 7.00% 3.00% 0.01%-0.05% 流转税 税率 3.00% 0.00% 5.00% 3.00% 3.00% 5.00% 3.00% 3.00% 20.00% 5.00% 0.00% 流转税额 1,157.03 – – – – – – – – – – – 附加税额
税金及附加计提明细表
会 项目 增值 税类 流 转 税 类 计 算 区 域 计 期 税目 一般纳税人 小规模 免税项目 货运代理 运输服务 装卸搬运 广告业 邮电通讯业 文化业 娱乐业 其他服务业 免税收入 … 税目 附加类计 城市维护建设税 算区 教育费及附加
地方教育费附加费
2017年2月 应税收入 38,567.97
税负测算
共开销售额 本年总销项税 本年总进项税 本年总应交税 本年总税负
制作；华仔 QQ441562978
已知进项算销售额 0.01000 453,694.28 2,668,789.90 17% 411,527.49 2,832,277.43 17% 42,166.79 0.01580 1,902,253.05 102,444.49 14,461,127.86 2,458,391.82 2,313,780.54 144,611.28 0.01000 填写格 自动生成格 自动生成格 填写格 填写格 自动生成格 填写格 自动生成格 自动生成格 手填 自动生成格 自动生成格 自动生成格 自动生成格 自动生成格 自动生成格
全年加已开具发票总税负估算 税负 本月销项税额 本月销售额 增值税税率 本月进项税额 本月进项发票额 增值税税率 本月应纳税 本月税负 截止上月数 本年已开销售额 已开发票销项 本年共开销售额 本年总销项税 本年总进项税 本年总应交税 本年总税负 已知销项税算销售额 0.01000 323,624.42 1,903,673.06 17% 289,108.79 1,989,748.76 17% 34,515.63 0.01813 11,792,337.96 2,004,697.54 13,696,011.02 2,328,321.96 2,191,361.84 136,960.12 0.01161 已知进项算销售额 填写格 填写格 自动生成格 填写格 自动生成格 自动生成格 填写格 自动生成格 自动生成格 手填 手填 自动生成格 自动生成格 自动生成格 自动生成格 自动生成格 税负 销项税额 本月销售额 增值税税率 本月进项税额 本月进项发票额 增值税税率 本月应纳税 本月税负
制作；华仔 QQ441562978
已知进项算销售额 0.01000 453,694.28 2,668,789.90 17% 411,527.49 2,832,277.43 17% 42,166.79 0.01580 1,902,253.05 102,444.49 14,461,127.86 2,458,391.82 2,313,780.54 144,611.28 0.01000 填写格 自动生成格 自动生成格 填写格 填写格 自动生成格 填写格 自动生成格 自动生成格 手填 自动生成格 自动生成格 自动生成格 自动生成格 自动生成格 自动生成格
全年加已开具发票总税负估算 税负 本月销项税额 本月销售额 增值税税率 本月进项税额 本月进项发票额 增值税税率 本月应纳税 本月税负 截止上月数 本年已开销售额 已开发票销项 本年共开销售额 本年总销项税 本年总进项税 本年总应交税 本年总税负 已知销项税算销售额 0.01000 323,624.42 1,903,673.06 17% 289,108.79 1,989,748.76 17% 34,515.63 0.01813 11,792,337.96 2,004,697.54 13,696,011.02 2,328,321.96 2,191,361.84 136,960.12 0.01161 已知进项算销售额 填写格 填写格 自动生成格 填写格 自动生成格 自动生成格 填写格 自动生成格 自动生成格 手填 手填 自动生成格 自动生成格 自动生成格 自动生成格 自动生成格 税负 销项税额 本月销售额 增值税税率 本月进项税额 本月进项发票额 增值税税率 本月应纳税 本月税负
税金测算
所得税现象。
2012年1-12月税金计3 4 5 6 7 8 9 10 11 城市维护建设税 教育费附加 价格调节基金 地方教育费附加 防洪基金（收入） 防洪基金（每人5元） 个人所得税 企业所得税 工会会费（工资） 房产税（房屋原值） 土地使用税（面积） 印花税（购销合同） 项目 计税依据 106,857.37 增值税 增值税 增值税 增值税 收入*0.1% 人数*5元 工资 利润*25% 工资*2% 租金*12% 面积(20元、16元等） 6,514,546.05 80% 合 7,228,589.32 计 50% 8,825,931.50 151,800.00 16,800.00 106,857.37 106,857.37 106,857.37 106,857.37 7,228,589.32 12.00 7% 3% 2% 1% 0.1% 5 2% 25% 2% 12.00% 20 0.03% 计税基数 税率
注：1、印花税核定比例：商业企业采购80%，收入50%；工业企业：收入未超过2亿，采购金额50%，收入70%，收入超过2亿， 2、残疾人就业保障金从2010年开始征收520元/人.年 3、商业企业应测算企业所得税税负、增值税税负，盘点存货及固定资产，查看是否有已售商品未计销项税、所得税现象
应交 106,857.37 7,480.02 3,205.72 2,137.15 1,068.57 7,228.59 60.00
已交 106,857.37
欠交 0.00 7,480.02 3,205.72 2,137.15 1,068.57 7,228.59 60.00 0.00
0.00 3,036.00 2,016.00 2,560.00 2,647.78 31,439.83 ，采购90%，收入100%。
按月换算后的综合所得税率表
速算扣除数
1
不超过20XX0元
20
0
2
超过20XX0元至50000元的部分
30
20XX
3
超过50000元的部分
40
7000
个人所得税税率表三
（非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得适用）
级数
应纳税所得额
税率（%）
速算扣除数
1
不超过3000元
3
0
2
超过3000元至120XX元的部分
按月换算后的综合所得税率表
级数
全月应纳税所得额
税率（%）
速算扣除数
1
不超过3000元的
3
0
2
超过3000元至120XX元的部分
10
210
3
超过120XX元至25000元的部分
20
1410
4
超过25000元至35000元的部分
25
2660
5
超过35000元至55000元的部分
30
4410
6
超过55000元至80000元的部分
35
7160
7
超过80000元的部分
45
15160
附件下载:
个人所得税预扣率表一
（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）
级数
累计预扣预缴应纳税所得额
预扣率（%）
速算扣除数
1
不超过36000元
3
0
2
超过36000元至144000元的部分
10
2520
3
超过144000元至300000元的部分
20
16920
10
210
1
不超过20XX0元
20
0
2
超过20XX0元至50000元的部分
30
20XX
3
超过50000元的部分
40
7000
个人所得税税率表三
（非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得适用）
级数
应纳税所得额
税率（%）
速算扣除数
1
不超过3000元
3
0
2
超过3000元至120XX元的部分
按月换算后的综合所得税率表
级数
全月应纳税所得额
税率（%）
速算扣除数
1
不超过3000元的
3
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超过3000元至120XX元的部分
10
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超过120XX元至25000元的部分
20
1410
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超过25000元至35000元的部分
25
2660
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超过35000元至55000元的部分
30
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超过55000元至80000元的部分
35
7160
7
超过80000元的部分
45
15160
附件下载:
个人所得税预扣率表一
（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）
级数
累计预扣预缴应纳税所得额
预扣率（%）
速算扣除数
1
不超过36000元
3
0
2
超过36000元至144000元的部分
10
2520
3
超过144000元至300000元的部分
20
16920
10
210
一般纳税人企业每月应交各种税费计算表之欧阳数创编
进项税
90
0.17
15.30
应交增值税
10.00
0.17
1.70
城建税
1.70
0.07
0.12
教育费附加
1.70
0.03
0.05
地方教育费附加
1.70
0.02
0ห้องสมุดไป่ตู้03
防洪资金
100.00
0.0012
0.12
价格调节基金
100.00
0.0010
0.10
销售印花税
100.00
0.0003
0.03
购货印花税
倒序浏览
时间：2021.03.02
创作：欧阳数
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一般纳税人企业每月应交各种税费计算表
假设企业已开不含税销售收入100元的发票出去，需要正常申报缴纳以下各种税费
税费名称
计税金额
税费率
应交税费
税费所占收入的百分比（即即税负率）
销项税
100
0.17
17.00
1.70%
1.90%
2.12%
2.18%
3.93%
90.00
0.0003
0.03
按核定征收企业所得税
100.00
0.0175
1.75
合计应交税费总额
3.93
注：企业所得税按核定征收（B表）=收入*核定的利润率*所得税税率=100*0.07*0.25=1.75
企业所得税按查账征收（A表）=本季利润*0.25 如果亏损则“零”申报
一般纳税人应交税费
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0.17
15.30
应交增值税
10.00
0.17
1.70
城建税
1.70
0.07
0.12
教育费附加
1.70
0.03
0.05
地方教育费附加
1.70
0.02
0ห้องสมุดไป่ตู้03
防洪资金
100.00
0.0012
0.12
价格调节基金
100.00
0.0010
0.10
销售印花税
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0.0003
0.03
购货印花税
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一般纳税人企业每月应交各种税费计算表
假设企业已开不含税销售收入100元的发票出去，需要正常申报缴纳以下各种税费
税费名称
计税金额
税费率
应交税费
税费所占收入的百分比（即即税负率）
销项税
100
0.17
17.00
1.70%
1.90%
2.12%
2.18%
3.93%
90.00
0.0003
0.03
按核定征收企业所得税
100.00
0.0175
1.75
合计应交税费总额
3.93
注：企业所得税按核定征收（B表）=收入*核定的利润率*所得税税率=100*0.07*0.25=1.75
企业所得税按查账征收（A表）=本季利润*0.25 如果亏损则“零”申报
一般纳税人应交税费
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工商企业税、费提取表
编制单位：**有限公司
计提项 目
2022年2月
计算依据
计算比例
单位:元
计提金额
城市维护建设税 教育费附加 教 育 地 方 附加
三税总额
（增值税、营业税、消费 税）
2122.00
适用税率 适用税率 适用税率
பைடு நூலகம்
5.0% 应 交 城 建 税
3.0% 应交教育费附加 应交教育地方附
2.0% 加
3511 300
0 6660.20
500
印花税
根据实际情况计算
15
土地使用税
根据实际情况计算
3511
房产税
根据实际情况计算
300
其他税费
根据实际情况计算
0
合计
说明: 1.本表按Excel操作常轨.单元格直接输入数字覆盖,不要用删除键DEI. 2.本表已设置自动计算,按你的计提标准修改计提依据,本表仅供参考.
21.22 212.20
2122.00 500 15
106.10 63.66 42.44
水利建设基金
适用税率 1.0% 水利建设基金
合计
销项税额
5644.00
进项税额
3522.00
上期留抵税额
0.00
本期三税情况 本期进项转出税额
0.00
本期缴纳增值税税额
2122.00
本期缴纳营业税税额
0.00
本期缴纳消费税税额
0.00
本期三税合计税额
所得税
根据实际情况计算
编制单位：**有限公司
计提项 目
2022年2月
计算依据
计算比例
单位:元
计提金额
城市维护建设税 教育费附加 教 育 地 方 附加
三税总额
（增值税、营业税、消费 税）
2122.00
适用税率 适用税率 适用税率
பைடு நூலகம்
5.0% 应 交 城 建 税
3.0% 应交教育费附加 应交教育地方附
2.0% 加
3511 300
0 6660.20
500
印花税
根据实际情况计算
15
土地使用税
根据实际情况计算
3511
房产税
根据实际情况计算
300
其他税费
根据实际情况计算
0
合计
说明: 1.本表按Excel操作常轨.单元格直接输入数字覆盖,不要用删除键DEI. 2.本表已设置自动计算,按你的计提标准修改计提依据,本表仅供参考.
21.22 212.20
2122.00 500 15
106.10 63.66 42.44
水利建设基金
适用税率 1.0% 水利建设基金
合计
销项税额
5644.00
进项税额
3522.00
上期留抵税额
0.00
本期三税情况 本期进项转出税额
0.00
本期缴纳增值税税额
2122.00
本期缴纳营业税税额
0.00
本期缴纳消费税税额
0.00
本期三税合计税额
所得税
根据实际情况计算