财务报销管理制度

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财务报销规章制度6篇

财务报销规章制度6篇

财务报销规章制度6篇公司为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际,统一各部门的报销程序及规定。

今天小编在这给大家整理了一些财务报销规章制度,我们一起来看看吧!财务报销规章制度篇1一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。

2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报总裁办审核汇总,按审批权限批准后,由集团总裁办按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情景。

领用时,须填制出库单,经分管领导批准。

总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度,并于每月月初汇总上月的报销清单,上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。

培训回来的员工必须要当月进行转训,由行政签字确认后方可报销。

当事人填好报销单,部门经理签字,交给财务小方即可。

二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费2、员工出差回到后,填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”、原始报销凭证,按规定的时光及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费:单人或双人出差每一天最高不超过200元,去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情景需总裁批准方可报销。

5、交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统一购买,不得擅自购买。

如擅自购买,费用由个人承担。

出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具。

员工长途出差交通费可实报实销,出租车票不得连号。

6、出差津贴:每人每一天30元。

(二)、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事,应尽量选择乘坐公司车或公交车,原则上不提倡乘坐出租车,如确应工作需要乘坐出租车,要事先请示分管领导,并在报销单上注明,报销时出租车票不得连号。

财务报销管理制度规范

财务报销管理制度规范

财务报销管理制度规范在充满活力,日益开放的今天,我们可以接触到制度的地方越来越多,制度就是在人类社会当中人们行为的准则。

那么你真正懂得怎么制定制度吗?下面是由作者给大家带来的财务报销管理制度规范7篇,让我们一起来看看!财务报销管理制度规范篇1财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规和会计制度,敬岗爱业,不做有损公司的事。

严格按照公司财务制度,做好本职工作。

对待工作认真踏实,树立服务意识。

为了完善公司财务管理,综合本公司的实际经营情况,经总经理批准特制订本公司财务管理制度。

一、财务工作范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、会计档案资料的收集整理,确保档案资料的完整、安全、有效。

10、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。

11、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

二、借款和各项费用开支标准和审批制度1、出差借款:出差人员应先到财务部领取借款单,详细填写借款日期,资金性质,部门,出差地,出差天数及金额。

经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。

(无总经理签字批准,财务不得办理借款)。

借款单交会计留存,待借款人归还借款或报销后,会计方可将借款单交还借款人。

前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。

本司暂无出差事宜,标准待定。

2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(现金或支票),部门,借款理由,所借金额,经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。

报销管理制度(精选15篇)

报销管理制度(精选15篇)

报销管理制度(精选15篇)报销管理制度1第一条为保障公司各项出差工作正常有序,明确出差费用报销的程序和标准,特制定本制度。

第二章费用报销审批第二条差旅费用开支,属各部门一般工作人员,由各部门经理(主任)签字后,按公司报销流程审批。

第三条公司部门经理(主任)本人出差报销须上级批准后按公司报销流程审批;公司各副总经理本人出差报销必须经总经理批准后按公司报销流程审批。

第三章差旅费开支第四条公司差旅费报销包括交通费、住宿费、出差补助等。

第五条差旅费报销根据公司任职和出差地区不同,采取实报实销与定额补助相结合的办法。

第六条公司员工出差,须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算,以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。

出差天数在一天以内的,由部门经理(主任)批准,超过此期限的',报公司分管领导批准。

第七条出差地区划分为一般地区与特殊地区(特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、海南、上海、北京等),出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。

第八条公司员工出差到外地,按乘坐车、船、飞机标准(见表一)乘坐,特殊情况不宜执行上述标准时,应由公司总经理签批。

第九条出差人员夜间(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火车超过6小时,或白天连续乘车超过10小时的,可购买硬卧铺票;未乘卧铺者,可按所购票价的20%给予补贴。

(乘坐特快列车的,按特快票价的20%补贴;购买软座票者不给补贴。

)第十条出差人员按规定乘坐车、船、飞机,凭车、船、机票据实报销。

每次出差的机场、火车站、码头往返费用,凭相应张数票据在100元以内据实报销。

第十一条总经理及副总出差,各项费用实报实销。

出差人员住宿费在规定标准(见表二)以内部分,按住宿发票实报实销,超过标准的部分由本人自负;部门副职及其以下人员,同性别两人以上出差,须合并住宿。

部门经理(主任)及其以下人员出差每人每天给予出差补助省内20元/日,省外50元/日,特殊地区100元/日的标准补贴。

财务报销制度(通用11篇)

财务报销制度(通用11篇)

财务报销制度(通用11篇)财务报销制度篇1一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度,同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。

二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准,保证人员工资和单位正常运转必需的开支。

三、正常的费用报销必须有正规的机打发票,字迹清晰,金额用文字和数字表示,印章齐全,不能涂改。

自开具发票之日起两个月内报销,不报销年货发票。

对确实拿不到正规发票的个人,应根据支出用途填写费用报销单,由单位负责人、经办人、见证人签字,金额不得超过500元。

四、各科室因业务和上级部门检查需接待的,需事先请示领导同意,发票必须写明招待事由,报销发票必须有三人以上签字,三天内到财务报销,逾期不予办理。

五、本单位工作人员因公及办公需要借款时,应如实填写借款单,经分管领导、主任签字确认后,提前向财务部门提出。

借款人必须在公务完成后7个工作日内(特殊情况除外)到财务室办理报销手续,否则前一款不予结算,后一款不予办理贷款手续。

按规定从工资中一次性或分次扣除贷款。

六、上级财政部门办理政府采购项目,应按规定办理政府采购,否则,财政部门不予报销。

七、财务报销时间:每星期二、四两天。

报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。

借款500元以上的,写明用途,经分管领导同意,由主任签字后,到财务预借。

八、项目贷款必须有项目预算,由部门负责人签字,才能借款,预算要交财务一份,否则财务不予办理贷款。

九、对外支付金额在2000元以上的,尽可能采用转账支票方式支付,确保现金流量支出减少。

十、为了更好地建立和完善会计管理档案,各部门在报销前应复印发票和单据。

否则,对装订好的法案的查阅和复印必须经局长和主任批准后才能复印。

财务报销制度篇2一、经费支出项目我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外,划分为经常性支出和非经常性支出两类。

(一)经常性支出项目1.车站报了洪水服务费。

主要支出范围:水文站调度人员报汛劳务费、防汛抢险加班费、夜班费等。

财务费用报销管理制度

财务费用报销管理制度

财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(精选8篇)科学合理的制度能够有效地规范政府行为,显著提高政府工作效率,同时降低行政成本。

写财务费用报销管理制度要注意什么?这里给大家提供财务费用报销管理制度下载,供大家参考。

财务费用报销管理制度篇1为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。

一、员工的备用金借支,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款。

凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

二、员工核销备用金,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,由财务部集中上报总经理审批,交财务部出纳冲账。

员工借款的借据,必须附在原始凭证上。

收回款项时由出纳另开收据,不得退还原借款借据。

出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。

三、财务部审查标准为:1.报销费用是否在计划内,报销标准是否在标准内。

2.业务发生的真实性3.报销凭证的填写要注明以下类别:固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。

4.报销凭证必须填写所属部门。

5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。

从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

6.凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。

7.购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。

需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。

报销制度管理办法范本6篇

报销制度管理办法范本6篇

报销制度管理办法范本6篇报销制度管理办法范本 (1) 为了进一步规范我公司的财务行为,加强财务管理和监督,提高资金使用效益,促进教育事业健康发展,根据国家有关法律制度和上级有关规定,结合我公司特点,制定本办法。

一、我公司财务管理的基本原则贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、我公司和个人三者利益的关系。

二、我公司财务管理的主要任务合理编制我公司预算,严格预算执行。

完整、准确编制我公司决算,真实反映我公司财务状况;依法筹集教育经费,努力节约支出;建立健全财务制度,加强经济核算,实施绩效评价,提高资金使用效益;加强资产管理,合理配置和有效利用资产,防止资产流失;加强对我公司经济活动的财务控制和监督,防范财务风险。

三、我公司财务管理实行校长负责制。

我公司的财务活动在校长的领导下,由我公司财务部门统一管理。

四、预算我公司要根据教育事业发展目标和计划编制年度财务收支预算。

预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、略有节余(10%)的原则,不得编制赤字预算。

收入预算应当考虑我公司维持正常运转和发展的基本需要,参考以前年度的预算执行情况和预算年度的收入增减因素,积极稳妥地逐项测算编制。

支出预算应当根据我公司开展教育教学等活动需要和财力可能,分轻重缓急,按照支出分类科目分项测算编制。

五、收入我公司应当将各项收入全部纳入我公司预算,统一核算,统一管理。

严禁设立“小金库”,严禁账外设账,严禁公款私存。

对按照规定应上缴国库或者财政专户的资金,我公司应当按规定及时足额上缴,不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

六、支出1、量入为出,严禁超支和举债发展等现象。

2、我公司应当将各项支出全部纳入我公司预算,建立健全支出管理制度。

严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准,公用支出不得用于教职工福利等人员支出。

各项支出应当按照实际发生数列支,不得虚列虚报,不得以计划数和预算数代替。

会计费用报销制度(优秀5篇)

会计费用报销制度(优秀5篇)

会计费用报销制度(优秀5篇)(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。

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财务报销管理制度(19篇)

财务报销管理制度(19篇)

财务报销管理制度(19篇)财务报销管理制度 1一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。

采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付,未通过银行转账支付的,报销时须提供现金支付凭证(收款收据、微信支付宝等转账记录)。

(特殊情况由总经理审批)。

二、所有的现金收入,都应开具收款收据。

开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额,确保收入全部入账。

现金支付应以合法的原始凭证为依据,并执行票据报销及审批程序,做到账款分管。

三、临时性小额现金支出,实行先垫支后报销原则(除出差外)。

经常性的大额现金支出由经办人填制领款单,部门负责人审批后可领取备用金。

四、领取备用金的人员,年底应到财务部门办理年度领款更换手续。

因公出差,应合理估算出差费用,填制领款单,由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。

已安排备用金的人员,不得再预支差旅费。

如前一次借款不清的,不准再向公司借款。

五、控制现金的`库存限额,一般以3-5天的日常零星支出为限,超过限额的出纳员应及时送存银行,每日业务终了前,出纳人员应盘点现金,做到账实相符。

六、本制度从二0__年一月一日起执行,执行以后公司如有新的规定另行通知。

财务报销管理制度 2第一条固定资产报销:1.购置固定资产,必须先有批准的购置计画,控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;2.在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在计画范围购置,如能事先知道价格、单位名称及帐号者,可办理借款手续,经领导批准,由财务部开支票;3.固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销;4.固定资产经财务报销後,财务部列入“内部往来成本费用”科目。

第二条流动资产报销:1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画,经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画;2.凡购入材料物品,必须填写入库验收单(一式三联,采购、仓库、财务部各项),才予以报销;3.材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部);4.仓库保管员兼材料会计,每月与财务核对账目,发现问题及时找原因更正;5.年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;6.采购部门可借支备用金,作为零星购料周转,工程部也可以借支备用金,作为急需采购维修物品用,年终备用金全部交财务部,第二年再借;7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支),必须在三天内到财务报销。

财务报销管理制度

财务报销管理制度

财务报销管理制度(实用版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。

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财务报销管理规章制度范本(通用5篇)

财务报销管理规章制度范本(通用5篇)

财务报销管理规章制度范本(通用5篇)财务报销管理规章制度范本(通用5篇)在当今社会生活中,制度使用的情况越来越多,制度一经制定颁布,就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用,是他们行动的准则和依据。

相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧,下面是小编为大家整理的财务报销管理规章制度范本(通用5篇),欢迎阅读,希望大家能够喜欢。

财务报销管理规章制度1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程(一)出差借款:出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款,出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款,如业务费、备用金等,事情办结后应及时报帐。

(三)借款未还者原则上不得再次借款,年底未还且不能说明原因的,将从工资中扣回。

第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

第二条费用报销制度(一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单,简述费用内容或事由,按单据要求项目填写完整,财务依据审批完整的报销凭单支付现金,如在财务有借款会计办理销账手续。

(二)报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因,对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字,报销单上注明附件张数。

(三)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门支付现金第三条各费用标准(一)差旅费报销标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天项目经理火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销差旅费标准的补充说明:(1)住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

公司财务报销制度报销流程(6篇范文)

公司财务报销制度报销流程(6篇范文)

公司财务报销制度报销流程(6篇范文)(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。

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财务报销制度(8篇)

财务报销制度(8篇)

财务报销制度(8篇)财务报销制度1为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,规范出差人员的审批及报销程序,依据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的详细状况,特制定本规定。

原则一、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后,出纳方可付款。

二、加强报销管理,当月账,当月了,25日以后的账最迟不得超过下月5日。

三、为了分清责任,进步部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

借支管理一、借款管理规定〔一〕出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续,核销日期最晚不得超过次月发工资日。

〔二〕其他临时借款,如市场业务费、广告费、押金等,借款人员应准时报帐,除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

〔三〕各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

二、借款流程〔一〕借款人按规定填写《借款单》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额〔大小写须完全全都,书写规范,不得涂改,其中大写数字:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万〕。

〔二〕审批流程:主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

〔三〕借款人执审批后的《借款单》到财务部,由出纳根据批准金额予以支付;〔四〕借款人请款后必需准时报销。

借款不得超月,差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。

三、借款报销管理程序〔一〕借款人员在任务完成之后要准时报销,原则是前账不清,后账不借,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

〔二〕报销时,应以借款申请单为根据,据实报销,报销单上应注明所办事有何用处,并附原始单据和发票,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝报销。

〔三〕财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;〔四〕报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销〔由双方当面对“借款单”剪角为凭〕;〔五〕借款购置固定资产和低值易耗品,还应附验收单。

财务报销管理制度(7篇)

财务报销管理制度(7篇)

财务报销管理制度(7篇)在发展不断提速的社会中,制度起到的作用越来越大,制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。

大家知道制度的格式吗下面是由小编给大家带来的财务报销管理制度7篇,让我们一起来看看!财务报销管理制度【篇1】财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1、负责公司的财务管理工作,编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

2、负责公司会计核算工作,遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理,设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。

财务报销管理制度【篇2】第一章总则第一条本制度遵循“明确、严谨、细致、公开”的原则,在处理我班财务问题时,做到合理运用、合理花费,杜绝资产流失、账目不明,确保工作顺利开展。

第二章财务管理体制第二条土木三班所属班费由班社区委员负责管理,所有财务活动接受全班成员的监督。

财务报销管理制度细则

财务报销管理制度细则

财务报销管理制度细则在我们平凡的日常里,制度的使用频率呈上升趋势,制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展,对社会公共秩序的维护,有着十分重要的作用。

下面是由作者给大家带来的财务报销管理制度细则7篇,让我们一起来看看!财务报销管理制度细则篇1一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度。

二、财务工作岗位职责(一)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、建立、健全公司内部各项财务规章制度,并监督执行;3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;4、负责完成公司的日常财务工作;5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;6、积极为公司筹措和调度资金,协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作;7、做好公司纳税申报和税收策划工作;8、完成领导交办的其他工作。

(二)出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收支,做到账实相符;2、严格控制库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵押现金;3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符;4、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后方可生效;5、积极配合银行做好对账、报账工作;6、完成领导交办的其他工作。

三、现金管理制度1、所有收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。

作到日清月结,帐实相符。

3、库存现金超过2000元时必须存入银行。

4、财务人员从银行提取现金,应当填写“领用单”,写明用途金额,由总经理签字批准。

财务报销管理制度

财务报销管理制度

财务报销管理制度财务报销管理制度范本在当下社会,制度在生活中的使用越来越广泛,制度是国家法律、法令、政策的具体化,是人们行动的准则和依据。

我敢肯定,大部分人都对拟定制度很是头疼的,下面是小编收集整理的财务报销管理制度范本,仅供参考,欢迎大家阅读。

财务报销管理制度1为规范xx有限公司(以下简称“公司”)费用报销业务流程,特制定本制度。

以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止,以本规定为准。

一、费用报销票据要求1、费用报销应提供合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。

2、发票抬头必须填写公司全称,即“xx有限公司”,不得多字、少字或错字。

若是定额发票,票面上要求填写单位名称的也应填写完整。

3、发票日期与费用报销日期应大体一致,一般不得跨年度报销。

4、发票内容应与真实的业务一致,不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。

5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致,且货物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务,不能开具概括性的商品或者劳务名称,如宣传用品、办公用品等。

若具体的商品比较多,可以如上述开具,如宣传用品、办用品等。

若具体的商品比较多,可以如上述开具,如“材料一批”、“办公用品一批”,但应付“明细清单”,详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章,并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。

6、发票金额大小写必须一致,数量、单位、单价必须匹配。

7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”,用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致,并与相关附件的单位名称相符。

8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画,有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。

若需要其他备注的可以再其它单据上注明。

9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外,其他收据原则上不能作为报销凭证。

10、不符合以上要求的票据,公司财务部有权退回当事人,并要求其重新提供合法有效的票据。

财务报销管理制度_财务报销管理制度条例

财务报销管理制度_财务报销管理制度条例

财务报销管理制度_财务报销管理制度条例财务报销管理制度_财务报销管理制度条例为规范财务报销手续,提高资金的使用效益,应制定规范的财务报销管理制度。

下面店铺为大家整理了有关财务报销管理制度的范文,希望对大家有帮助。

财务报销管理制度篇1一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据(发票)的一般要求:1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据,填写时一律用炭素笔,圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全:单位名称、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。

票据一经涂改即无效。

3、印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;非税收入缴款书必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。

发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内(必须是本年度或前一年度印制的)。

4、在超市购买商品的,须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。

5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的,财务人员不得给予报销。

二、财务报销手续及要求(一)财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度,学校所有的财务支出都必须经校长审批后,方可到会计室办理结算。

(二)财务报销基本手续及要求1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字,方可报销、入账。

2.凡到会计室报销的票据,需校长、审核人、经手人签字方可报销。

3、教职工到会计室报帐,必须携带报帐所需的全部凭证,包括:需要报销的有关发票、收据;物资采购一律由学校统一执行;符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有会议通知等。

4、报销各种发票、事业收据时,须填写新渥镇中;报销差旅费,填制差旅费报销单,报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴,并写清楚所附票据张数和合计金额,所附票据内容必须一致。

财务报销制度及流程(通用7篇)

财务报销制度及流程(通用7篇)

财务报销制度及流程(通用7篇)财务报销制度及流程(精选篇1)一、目的为完善公司财务管理,规范费用报销流程,合理控制费用开支,特制订本制度。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。

三、出差费用报销标准一) 交通费以最合理的方式选择交通方式,以实际发生金额为准报销。

二) 伙食费出差的伙食费按照每天早饭10元,午、晚饭20元,共计50元/天的标准报销。

未出差在公司按照15元/餐的标准报销。

三) 住宿费出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准,以实际出差天数为准报销。

四) 招待费以实际发生金额报销,并且需项目经理提前向总经理进行招待申请,并签字确认方可进行招待行为。

四、出差报销票据要求一) 所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票,并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章,否则视为无效票据不予报销。

二) 交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票。

确实无法提供票据的情况,需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点。

三) 伙食费及住宿费发票必须是真实的发票,确实无法提供票据的情况,需由项目经理签字确认并注明金额,进行报销。

四) 招待费的发票同上述情况一样,需由项目经理签字后凭票报销。

五) 费用报销必须严格按照标准流程进行,否则将不予报销。

五、其他一) 本制度自发布之日起生效。

二) 本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。

__有限公司二〇__年五月五日财务报销制度及流程(精选篇2)一、差旅费报销规定1. 住宿费:住宿标准为经济适用型酒店,费用标准参考当地如家快捷酒店经济型客房均价。

一般同性二人一起出差的,按一个房间标准报销。

出差人员由单位接待或住亲友家的,一律不予报销住宿费。

员工趁出差之便,事先经部门经理或分管领导批准就近回家省亲办事的,多开支的住宿、伙食、交通费等由个人自理。

2. 城际交通费:高铁为二等座标准、其他火车为硬卧硬座标准。

员工乘坐飞机要从严控制,出差任务紧急、路途较远的,经部门主管同意,分管领导批准后方可乘坐飞机。

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借款报销流程规定第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,特制定本制度。

第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

第二章、借款及预付款管理规定第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要,需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

第五条、借款管理规定(一)、出差借款:出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员凭审批后的《审批文件》按借款审批流程和审批权限办理借款。

(三)、业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐,在结清前帐后方可办理借款。

第六条、预付款管理规定(一)、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款,由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。

(二)、日常零星物资、材料采购预付款:凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。

(三)、办理公司各项预付款时,业务经办人员必须向财务部提供审批的“专项合同或协议”和《资金使用付款申请文件》或《物资材料采购比质比价单》后,方可办理预付款支付手续,预付的金额不得超出合同规定的金额,财务人员要与经济合同核对后,方可支付。

(四)、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付,若因特殊原因需要现金支付必须经会计审核和总经理批准。

第七条、借款及预付款流程(一)、借款人凭审核批准的资金使用计划单(出差预先审批单或资金使用申请单、资金使用付款申请单、物资材料采购比质比价单等)填写公司统一印制的《借款单》注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。

(二)、审批流程:主管经理审核签字→会计复核→总经理审批。

(三)、财务付款:会计依据审批后的借款单编制会计凭证→会计审核→借款人在会计凭证上签字确认→出纳依据会计凭证付款。

第八条、借款审批权限(一)、因公司零星采购业务一次性借款在1000元以下借款人填写《预支款申请单》(包括1000元)由部门经理、主管审批,最高累计分批借款合计不能高于3000元(包括3000元)。

(二)、公司所有借款须经会计在会计凭证审核批准。

第九条、公司所有借款及预付款,原则上必须在前帐结清之后方可再借付,确因业务需要而来不及结清前帐,必须以书面形式告知财务室,经会计审核同意后方可再借付。

第十条、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款;凡无理由未按规定期限报销者依据实际超出天数按当期银行贷款利息加罚滞纳金;凡超过两个月不结账者,一律不予报销,财务室有权从其本人工资中扣除借款或预付款。

第三章、公司费用报销规定及流程第十一条、费用报销的控制原则:实行计划管理、分级负责、层层把关。

由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务负责人对报销票据的合法性、可行性及合理性进行二级审查;由会计和总经理进行最后的审核批准。

第十二条、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。

(一)、费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承担相关责任;(二)、费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等;车辆费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥费、停车费等;)分类粘贴,便于归类计算和整理。

(三)、报销当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。

第四章、日常费用报销规定第十三条、公司日常费用主要包括差旅费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、误餐费等。

在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第十四条、差旅费报销规定差旅费报销标准按原公司制定的《差旅费管理办法》执行。

1、拟出差人员首先填写《出差申请单》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,并按审批程序和权限进行报批。

2、出差人员将审批过的《出差申请单》交财务室,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。

3、出差人员应在出差归来五个工作日(以报销原始票据日期为准)内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,并按审批程序和权限进行费用报销,结清借款。

4、出差人员借款原则上前款不清不再预借差旅费。

5、误餐费:员工根据规定外出办事,要填写《外出申请确认单》,由委派人签字,报销误餐费明《外出申请确认单》与《误餐补助领取凭单》一起上交。

早6:30出发享受早餐补助,中午晚于12:30享受午餐补助,下午晚于8:00享受晚餐补助。

补助严格按误餐费标准执行,超出部分由报销人负担。

第十五条、业务招待费报销规定(一)、招待费是指公司管理人员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用,招待费报销原则上实行“事前申请,确认标准,按标准报销”的控制程序,对超出标准的招待费公司不予报销,由经办当事人承担。

(二)、公司所有招待必须填写《招待费用申请表》,经逐级批准后,方可办理。

特别情况,在外办事期间需发生招待而无法填写《招待费用申请表》,需电话请示并做好备注,在发生招待次日补齐手续。

所有招待必须在申请表写明真实宴请人员和陪同人员姓名、时间、事因、电话。

招待费用凭《招待费用申请表》和发票报销,并由经办人及证明人在该张发票背后签字。

无审批《招待费用申请表》的或发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。

(三)、所涉及购买招待礼品、招待日常用品(招待烟、茶以及其他招待用品)等按物品申购程序办理;统一购买,按需领用。

(四)、公司内部人员来往费用不在招待费列支。

(五)、各级管理人员业务招待费开支标准1、副总经理级以上的业务招待费按预算指标控制开支;2、一般工作及业务招待用餐每人不得超过20元;3、超出以上招待标准由会计审核总经理批准报销。

(六)、公司发生的所有招待费原则上须在发生的(出差发生的招待费以出差归来之日)五日内回单报销,否则,财务室有权拒绝报销。

第十六条、办公费、低值易耗品等报销规定(一)、一般管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一计划管理,集中购置,并指定专人负责。

(二)、公司办公室每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

(三)、办公用品及低值易耗品的购置由办公室按计划统一购买,详细登记办公用品的进、出情况。

报销办公用品必须有正式发票,并附有供货单位加盖公章的出货单或电脑小票。

第十七条、车辆费用报销规定(一)、车辆费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、停车费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等。

(二)、车辆费用的管理实行单车核定费用的办法。

由办公室和财务室负责核定单车费用标准,经批准后执行,同时将车辆费用标准报财务部一份备案;(三)、车辆油料由办公室统一预算、计划、购置,依据单车油耗标准发放加油票,并进行登记、考核和管理。

(四)、公司驾驶人员因工作需要(长途出差或其他特殊情况)用现金加油者应事先争得办公室主任同意并有随同人员在加油票上签字证明方可报销,否则加油费不予报销,由驾驶员个人承担。

(五)、驾驶员登记用车情况台账,详细记录用车人、起止时间、起止地点、发生的路桥费、汽油费、维修费、停车费,并要求用车人签名及注明部门、项目。

(六)、汽车每年一次性必须支出的费用,如:年保险费、车船使用税、年审费、检测费等统一由办公室按报销程序和审批权限统一办理报销。

(七)、车辆定点维修厂的维修费,报销时要附上具体维修项目明细单;车辆外出临时加油和维修发生的费用报销时除提供有效凭证外,用车人必须在发生费用当天在发票上签字,否则不予报销。

(八)、车辆外出发生的路桥费、停车费,用车人必须当天在每张发票上签字,以防忘记,驾驶员单个外出所发生的路桥费、停车费等驾驶员外出归来由办公室主任依据派车单签字证明,否则不予报销。

(九)、各辆汽车所需零星购买的机油、配件、工具备件、清洁用品等,驾驶员应先向本单位主管车辆的负责人提出申请,经批准后才能购买,否则不应予以报销。

(十)、车辆外出发生的洗车费(即车辆美容费)不给予报销;因车辆违章的罚款、拖车费、保管费,一律由驾驶员本人负责。

第十八条、工薪福利及相关费用支出制度及流程:工薪福利及相关费用支出依据公司薪酬管理规定及流程执行。

第十九条、日常物品采购费用报销(一)、日常物品采购费用支出是指因采购零星材料、机械设备配件、劳保福利性用品及办公设施用品等所发生的费用支出。

(二)、公司所有物品采购必须填写统一印制的“物品申购单”,经部门负责人和主管经理签字确认后报会计审核,并经总经理批准后,方可办理。

(三)、物品采购后采购人员必须及时办理物品验收及入库。

所购物品发票和物品入库单以及物品申购单一并作为报销原始票据,在三个工作日内按报销程序办理报销手续;若有特殊情况不能在规定期限内报销应及时以书面形式向财务人员说明情况,否则财务人员有权拒绝报销。

第五章、专项支出财务报销规定第二十条、专项支出主要包括公司固定资产支出、咨询顾问费用、工程安装施工费、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第二十一条、专项资金支出报销的一般规定(一)、公司固定资产支出(包括大修理支出)依据财务部审核、总经理批准有关规定执行。

(二)、公司所发生的一切咨询顾问费用必须经会计审核总经理批准,否则一律不予报销。

(三)、公司专项资金支出报销必须附正规发票、各项验收单、“专项”合同或协议,财务人员依据合同或协议之约定办理付款手续。

第六章、其他费用的报销第二十二条、其他费用是指公司因工作需要而发生,并且上述条款不包括的费用。

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