民用航空安全审计指南
航空航天行业审计指南了解航空企业的审计要点与特殊考虑
航空航天行业审计指南了解航空企业的审计要点与特殊考虑航空航天行业审计指南：了解航空企业的审计要点与特殊考虑航空航天行业是一个高度复杂和竞争激烈的行业，涵盖航空公司、航空器制造商、机场及相关服务供应商等多个领域。
对于审计师来说，了解航空企业的审计要点和特殊考虑至关重要，以保证审计过程的准确性和有效性。
本文将介绍航空企业审计的关键要点，以便审计师在开展审计工作时能够全面了解并有效应对。
一、航空企业的审计要点1.财务报表审核航空企业的财务报表审核是审计师最重要的任务之一。
审计师需对航空企业的资产负债表、利润表和现金流量表进行全面核查，确保其准确反映企业的财务状况和业绩。
此外，对于航空企业而言，客户预付款、航空器折旧和维护成本以及航空器租赁等相关交易也需要重点关注。
2.收入识别和成本核算航空企业的收入识别和成本核算是审计中的关键要点。
审计师需要仔细审查航空企业的收入来源，包括客票销售、货运和邮递服务、包机和其他服务等。
同时，审计师还需核实企业的成本核算是否准确，包括航空器的采购和维护成本、人工成本、燃料成本等。
3.运营性租赁合同审计在航空租赁中，运营性租赁合同是一种常见的合同形式。
审计师在审计过程中需要确认运营性租赁合同的有效性，并核实相关租赁收入和成本的准确性。
此外，还需要关注租赁合同的期限、租赁物的归还和维护责任等事项。
4.特许经营权和飞机技术服务审计对于航空企业而言，特许经营权和飞机技术服务是重要的商业模式。
审计师需要审核与特许经营权和飞机技术服务相关的合同条款，确保其合法有效。
同时，审计师还需核实特许经营权和技术服务所涉及的收入和成本，以及相应的运营指标和客户满意度。
二、航空企业审计的特殊考虑1.合规性审计航空企业在遵守航空法规和相关法律法规方面必须严格执行。
审计师在进行审计时需要重点关注企业的合规性，包括航空安全、环境保护等方面的合规性要求。
此外，还需要审查企业的内部控制制度，以确保公司运营符合规范和道德要求。
机场安全审计手册(08年使用版).
机场安全审计手册（第二版）中国民用航空局2008年4月前言本手册是对2007年4月出台的第一版《民用机场安全审计手册》的修订版。
修订依据主要基于《民用机场运行安全管理规定》、《民用机场使用许可管理规定》以及《民用航空安全审计指南》（2008年3月第二版）等相关规定。
修订的内容主要包括以下方面：一、调整的内容仅涉及第一版的综合安全管理、飞行区安全、机坪安全和机场供油安全以及应急救援五个部分的内容。
本手册没有将“旅客运输管理”、“货物运输管理”、“危险品运输管理”和“机场空管”的审计内容包含在内。
二、调整审计小组，把“目视助航设施”从“飞行区安全”中分离出来，单独组成目视助航设施审计小组。
三、油料部分引用了即将出台的《民用航空油料设备完好技术规范》。
修订记录修订版本修订日期负责人第二版年4月民用机场安全审计手册1、民用机场安全审计组划分及审计内容民航机场安全审计（简称：机场安全审计）组分为十一个小组，分别是综合安全管理审计小组、飞行区安全审计小组、目视助航设施审计小组、机坪安全审计小组、消防安全审计小组、应急救援审计小组、机场供油安全审计小组、旅客运输管理审计小组、货物运输管理审计小组、危险品运输管理审计小组和机场空管审计小组。
各小组设组长一人，组员一般为两到三人。
涉及几个审计小组的具有共性的审计问题，建议在现场审计第一天联合审计，之后分组分别审计其余的问题。
民用机场安全审计内容包括：综合安全管理、飞行区安全、目视助航设施、机坪安全、消防安全、应急救援、机场供油安全、旅客运输管理、货物运输管理、危险品运输管理和机场空管十一个部分（下述内容不涉及旅客运输管理、货物运输管理、危险品运输管理和机场空管）。
1.1综合安全管理审计小组职责及工作范围负责机场综合安全审计工作，及时收集整理审计资料，向机场安全审计组汇报。
审计范围包括：(1) 机场安全管理的基本要求(2) 机场安全管理体系1(3) 机场安全管理制度(4) 人员培训(5) 民用机场使用手册的发放和使用管理(6) 民用机场使用手册的修改(7) 安全信息管理1.2飞行区安全审计小组职责及工作范围负责机场飞行区安全审计工作，及时收集整理审计资料，向机场安全审计组汇报。
民用航空安全审计说明
安全审计检查单反馈操作说明
1、登陆航空安全信息网， 填入单位正确的用户名称/密码，点击进入行业网。
2、进入行业网后，点击页面中部的“中国民用航空安全审计检查单下载”按钮，下载您所需要填写、上报的资料。
3、填写好符合性声明后，连同符合性声明签字页（签后扫描）和单位简介三个文件一同提交上报给安全技术中心。
具体流程如下：
（1）在行业网状态下点击“信息流转”功能按钮，在主送人一栏中选择：中国民用航空总局---安全技术中心---航空安全审计事务办公室——毛远秋；
注：在主送人选择中请点击人物前面的加号按钮进行工作单位的选择，对人选择的情况下才对人姓名前的单选按钮进行点击。
（2）在标题一栏中填入含您所在单位名称的符合性声明，例如：“首都机场安全审计检查单符合性声明”；
（3）在“附件”上传位置，上传您所填写的检查单符合性声明、签字页和单位简介；
注：如果发现填写完后的符合性声明大于8M，则需要把文件拆分成几个小文件，分多个附件上传。
例如：
“首都机场安全审计检查单符合性声明1”
“首都机场安全审计检查单符合性声明2”。
民航航行的安全审计与监督
民航航行的安全审计与监督航空安全是保障民航运行的基础前提，而安全审计与监督则是确保航空运输系统持续安全运行的重要手段。
民航航行的安全审计与监督旨在提供全面评估航空公司和机场的安全管理系统，保障乘客和货物的安全，维护航空行业的良好形象。
本文将探讨民航航行的安全审计与监督的必要性、方法以及存在的挑战。
一、安全审计的必要性民航航行的安全审计是一项必要而重要的举措。
首先，它能够帮助航空公司和机场发现潜在的安全漏洞和风险，及时采取措施进行修复和改进。
其次，安全审计可以提高运营者对航空安全的重视程度，并促使其制定并执行更严格的安全管理措施。
最后，安全审计有助于确保航空公司和机场符合国际和国内的航空安全要求，提高其与国际航空组织和监管机构的合作和协调性。
二、安全审计的方法1.文件审计：对航空公司和机场的安全管理文件进行审查，包括标准操作程序手册、应急计划和安全培训材料等。
通过检查这些文件的完整性、合规性和更新性，确定是否存在安全管理方面的薄弱环节。
2.现场审计：对航空公司和机场的设施、设备和操作进行实地考察和评估。
通过现场检查，审计人员可以了解安全设施的状况、员工的培训和执行情况，发现并纠正潜在的问题。
3.数据分析：通过分析航空公司和机场的运行数据，评估其安全绩效和风险状况。
利用现代技术和工具，可以对大量数据进行挖掘，发现隐含的安全问题，并提出改进意见。
4.随机抽查：对特定的航空公司或机场进行抽查，以验证其安全程序和执行状况。
这种抽查制度可以让航空公司和机场时刻保持警惕，不断改进并提高自己的安全管理水平。
三、安全审计的挑战尽管安全审计对于提高航空安全非常重要，但也面临着一些挑战。
首先，审计的范围广泛，涉及到航空公司、机场、航空器、供应链等多个方面，需要审计人员具备丰富的专业知识和经验。
其次，审计过程需遵守国际和国内的安全审计标准和程序，确保审计结果的客观性和可比性。
再次，航空公司和机场的经营规模和复杂性各不相同，审计人员需要能够根据实际情况制定并执行相应的审计计划和方法。
航空安保审计程序
航空安保审计程序航空安保是现代民航事业中非常重要的领域之一。
为了确保乘客和机组人员的安全，各个航空公司必须进行航空安保审计。
航空安保审计程序是一个有条理的、标准化的流程，通过对航空公司的安保措施和程序进行评估，以确保其符合国际民航组织（ICAO）和其他相关安全标准的要求。
一、审计计划的制定与准备航空安保审计程序的第一步是制定审计计划。
审计计划应涵盖审计的范围、目标和时间表等重要内容。
同时，审计计划还需要确定审计团队的成员和审计所需的资源。
在制定审计计划时，还要考虑到航空公司的特定情况和需求。
二、信息收集与分析在实施航空安保审计程序之前，审计团队需要收集相关的信息。
这些信息可以包括航空公司的安保手册、安保培训记录、安保巡检报告等。
收集到的信息将被用于分析航空公司的安保措施和程序是否符合相关要求。
三、现场调查与验证航空安保审计程序的核心环节是现场调查与验证。
审计团队将对航空公司的各个环节进行实地检查，并与相关人员进行交流和访谈。
审计团队会验证航空公司的安保流程是否有效，例如安检程序、登机口管理等。
同时，审计团队还会对设备和设施进行检查，以确保其符合要求。
四、审计结果的汇总与分析在完成现场调查与验证后，审计团队将汇总所有收集到的数据和信息。
然后，他们将对这些数据和信息进行综合分析，以得出航空公司的安保情况评估报告。
该报告将详细说明航空公司在安保方面的优势和不足，并提出相应的改进建议。
五、改进建议的制定与跟踪审计报告中的改进建议是航空安保审计程序的关键部分。
基于审计结果，审计团队将提出一系列改进建议，以帮助航空公司改善安保措施和程序。
这些建议应具体、可行，并且能够提高航空公司的安保水平。
此外，审计团队还应跟踪改进建议的实施情况，并在必要时提供支持和指导。
最后，航空安保审计程序的成功与否还需要通过内部和外部的监督和评估。
内部和外部的监督机构将评估审计团队对航空公司安保的评估报告，以验证其准确性和可靠性。
这是确保航空安保审计程序有效性和可持续发展的重要环节。
航空公司安全审计检查单客舱安全管理审计内容指引
航空公司安全审计检查单（客舱安全管理）审计内容指南2009年6月16日航空公司安全审计检查单（客舱安全管理）编号 审计要素审计内容 审计依据/参考 审计内容指南AL.3.1.组织管理AL.3.1.1 A类 客舱安全管理机构 CCAR-121.43民航飞发【2004】82号 按CCAR-121.43(f) 款运行管理机构中设立客舱专业岗位或具有客舱管理经历的人员。
AL.3.1.2 B类 客舱安全管理机构职责 CCAR-121.43民航飞发【2004】82号 其职责应包括：负责协调各业务部门有关运行的事项；办理运行合格审定的有关事宜；负责手册的分发、更改和报批工作，保持其有效性。
AL.3.1.3 A类 报管理局备案的要求 民航飞发【2004】82号 有关管理机构和管理制度以及颁发、暂停、吊销客舱乘务员训练合格证的人员名单应当报所在地区管理局备案；公司的相关手册或程序中有无报管理局备案的要求。
AL.3.1.4 A类 客舱乘务员训练合格证管理程序民航飞发[2004]82号，163号 合格证持有人是否设部门建立乘务员训练合格证管理程序，指定专人负责乘务员训练合格证的管理。
建立乘务员训练合格证信息管理系统，使运行管理部门，训练部门了解掌握乘务员资格信息。
是否定期向局方上报乘务员训练合格证的有效性及资格认定信息。
AL.3.1.5 A类 安全管理体系 AC-121/135-FS-2008-26客舱安全是否融入安全管理体系中AL.3.1.6 A类 风险管理 AC-121/135-FS-2008-26 风险管理应确定要素，从滑梯放出，颠簸伤害，客舱失火，客舱失压，机上吸烟等方面入手进行风险控制。
着重客舱部门内部审核（计划、大纲、实施、上报结果等）以确定现有风险控制措施的有效性和或识别出新的危险源以及可能带来的风险，实现闭环管理。
AL.3.2.相关手册管理AL.3.2.1 B类 制定与客舱安全有关的手册 CCAR-121.131 制定客舱安全相关的手册，应包括运行手册，客舱乘务员手册，安全须航空公司安全审计检查单（客舱安全管理）审计编号 审计内容 审计依据/参考 审计内容指南要素知卡和出口座位须知卡，以及相关检查单等。
民用航空安全审计指南
前 言安全是社会文明和进步的重要标志，是统筹经济社会健康、全面、可持续发展的重要内容，是实践邓小平理论和“三个代表”重要思想的具体体现。
民航是交通运输业的重要组成部分，具有技术密集、资金投入大、运营风险高的特点，安全是民航赖以生存和发展的重要基础。
近年来，中国民航安全管理正在向科学化、规范化、系统化转变，行业安全水平有了很大提高。
但从总体上看，中国民航的安全保障能力与行业快速发展还不相适应，安全基础相对薄弱，安全管理体系处在完善之中，传统的及新凸显的安全问题，使民航安全工作面临更为严峻的挑战。
为此，按照“安全第一、预防为主、综合治理”的方针和以人为本的科学发展观，结合中国民航长期积累的安全管理经验，借鉴国际民航相关做法，民航局决定从2006年起，对民航企事业单位实施安全审计，目的是掌握民航企事业单位安全运行状况,促进其建立和完善安全管理体系，提升行业安全运行整体水平。
为了规范安全审计工作，特编制本指南，对安全审计工作提供指导。
参与安全审计的单位和个人，应当按照本指南规定的程序和要求做好安全审计工作。
修订记录修订版本修订日期负责人第一版 2007年1月第二版 2008年3月目录第一章 总则.............................................................................................- 1 -1.1编制指南的目的.......................................................................- 1 -1.2适用范围...................................................................................- 1 -1.3依据...........................................................................................- 1 -1.4管理...........................................................................................- 1 -1.5修订...........................................................................................- 1 -1.6解释...........................................................................................- 1 -第二章 定义与术语..................................................................................- 2 -第三章 安全审计的一般规定..................................................................- 4 -3.1 审计目的....................................................................................- 4 -3.2 审计组织实施............................................................................- 4 -3.3 审计要素....................................................................................- 4 -3.4 审计方法....................................................................................- 5 -3.5 审计结果评分与分类................................................................- 5 -3.6 审计公布....................................................................................- 6 -3.7 审计周期和审计经费................................................................- 6 -3.8 审计行为准则............................................................................- 7 -3.9 中止审计....................................................................................- 7 -3.10 审计检查单..............................................................................- 7 -第四章 安全审计组织机构及职责........................................................- 11 -4.1 安全审计领导小组..................................................................- 11 -4.2 安全审计办公室......................................................................- 11 -4.3 安全审计组..............................................................................- 12 -4.4 安全审计观察员......................................................................- 13 -第五章 安全审计工作程序....................................................................- 14 -5.1 安全审计准备..........................................................................- 14 -5.2 安全审计启动会......................................................................- 15 -5.3 安全审计实施..........................................................................- 15 -5.4 安全审计情况通报会..............................................................- 15 -5.5 提交安全审计报告..................................................................- 16 -5.6 整改跟踪..................................................................................- 16 -5.7 安全审计公布..........................................................................- 17 -第六章 安全审计员资格与培训............................................................- 19 -6.1 安全审计员资格......................................................................- 19 -6.2 安全审计员培训......................................................................- 19 -6.3 安全审计员管理......................................................................- 19 -第七章 安全审计文档管理....................................................................- 20 -7.1 管理部门..................................................................................- 20 -7.2 安全审计文档..........................................................................- 20 -7.3 保存期限..................................................................................- 20 -7.4 文档格式..................................................................................- 20 -第一章 总则1.1编制指南的目的为规范民航局对国内航空运输承运人（航空公司）、机场、空管等单位的安全审计工作，特制定本指南。
机场安全审计工作计划
一、背景与目的为确保机场安全运营，提高安全管理水平，根据国家民用航空局及地方民航局的相关要求，结合本机场实际情况，特制定本安全审计工作计划。
通过开展安全审计工作，全面评估机场安全管理体系的健全性和有效性，发现安全隐患，提出改进措施，确保机场安全稳定运行。
二、审计范围与内容1. 审计范围：（1）机场组织机构及运行环境；（2）航空安保管理；（3）航空安保运行；（4）航空安保应急管理。
2. 审计内容：（1）组织机构及运行环境：包括机场管理机构设置、人员配备、运行管理制度等；（2）航空安保管理：包括安全管理制度、安全责任落实、安全教育培训等；（3）航空安保运行：包括安全检查、消防安全、应急演练等；（4）航空安保应急管理：包括应急预案编制、应急物资储备、应急响应流程等。
三、审计方法与步骤1. 方法：（1）查阅相关文件、记录、报告等；（2）现场检查、访谈、观察；（3）数据分析、比对；（4）应急演练、实战检验。
2. 步骤：（1）制定审计方案，明确审计目标、范围、内容、方法等；（2）组建审计小组，明确各成员职责；（3）开展审计工作，对机场安全管理体系进行全面检查；（4）整理审计发现的问题，形成审计报告；（5）提出改进措施，督促机场进行整改；（6）跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。
四、时间安排1. 准备阶段（1个月）：完成审计方案制定、审计小组组建等工作；2. 审计实施阶段（1个月）：开展现场审计、收集资料、整理审计报告；3. 整改阶段（2个月）：提出整改措施，督促机场进行整改；4. 跟踪阶段（1个月）：跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。
五、预期成果1. 提高机场安全管理水平，确保机场安全稳定运行；2. 发现安全隐患，降低安全风险；3. 完善机场安全管理体系，提升安全管理能力；4. 促进机场安全管理工作的规范化、制度化。
六、保障措施1. 加强组织领导，明确责任分工；2. 提供必要的审计资源，确保审计工作顺利进行；3. 加强与机场的沟通协调，确保审计工作取得实效；4. 定期总结审计工作，持续改进审计方法。
民用机场持续安全审计指南
中 国 民 用 航 空 局 机 场 司中国民用航空局空管行业管理办公室民用机场持续安全审计指南目录第一章总则------------------------------- - 1 -1.1 编制目的 -------------------------- - 1 -1.2 适用范围 -------------------------- - 1 -1.3 依据------------------------------ - 1 -1.4 管理------------------------------ - 1 -第二章定义与术语 ------------------------- - 2 - 第三章一般规定--------------------------- - 5 -3.1 审计目的 -------------------------- - 5 -3.2 审计组织实施----------------------- - 5 -3.3 审计要素 -------------------------- - 5 -3.4 审计方法 -------------------------- - 9 -3.5 审计评分 ------------------------- - 10 -3.6 审计周期 ------------------------- - 11 -3.7 审计行为准则---------------------- - 11 -3.8 中止审计 ------------------------- - 11 -3.9 审计检查单制定和修订--------------- - 12 -第四章审计组组成及职责------------------- - 13 -4.1 审计组组成------------------------ - 13 -4.2 审计组职责------------------------ - 13 -第五章工作程序-------------------------- - 15 -5.1 审计准备 ------------------------- - 15 -5.2 现场审计 ------------------------- - 16 -5.3 提交审计报告---------------------- - 17 -5.4 整改跟踪 ------------------------- - 18 -5.5 公布审计结果---------------------- - 18 -第六章审计员资格与培训------------------- - 20 -6.1 审计员资格------------------------ - 20 -6.2 审计员培训------------------------ - 20 -6.3 审计员管理------------------------ - 20 -第七章审计文档管理----------------------- - 21 -7.1 管理部门及职责-------------------- - 21 -7.2 审计文档 ------------------------- - 21 -7.3 保存期限 ------------------------- - 21 -7.4 文档格式 ------------------------- - 21 -第一章总则1.1 编制目的为规范民航局对国内民用机场的持续安全审计工作，特制定本指南。
机坪安全
AP4.7.4
C
×
AP4.7.5
C
×
AP4.7.6
C
在航空器处于安全停泊状态后、廊桥或客梯车与航空器对接完成 《民用机场运行安全 前，除电源车外，其他保障车辆、设备不得超越红色机位安全 管理规定》第123条 线，实施保障作业。 《民用机场运行安全 提供保障作业的车辆不得影响相邻机位及航空器机位滑行通道的使用。 管理规定》第124条 保障车辆对接航空器时的速度不得超过5千米/小时。保障车辆对 查制度、 接航空器前，必须在距航空器15米的距离先试刹车，确认刹车良 《民用机场运行安全 规程和现 好后方可实施对接。保障车辆、设备对接航空器时，应当与航空 管理规定》第126条 场检查等 器发动机、舱门保持适当的安全距离。 车辆在机坪行驶路线、固定停放点之外倒车应当有人指挥，指挥 《民用机场运行安全 信号和意图应当明确，确保安全。 管理规定》第127条 保障车辆对接航空器后，应当处在制动状态，并设置轮挡。
中国民航机场安全审计
审计项目 （编号） AP4.2.8 审计 要素 C 审计内容 审计依据 /参考 检查方式/ 提示 审计结果 不适用 符合 不符合 × 未检查 备注 机场使用手 册中补充修 订，明确 机场使用手 册中补充修 订，明确 机场使用手 册中补充修 订，明确
《民用机场运行安全 接机人员应当至少在航空器入位前5分钟，对机位适用性进行检查。 管理规定》第104条 接机人员对机位适用性进行检查的主要检查项目包括：机位是否 查手册、 清洁；人员、车辆及设备是否处于机位安全线区域外或机位作业 《民用机场运行安全 制度和现 等待区内；廊桥是否处于廊桥回位点；是否有其他影响航空器停 管理规定》第104条 场检查 靠的障碍物。 在航空器进入机位过程中，任何车辆、人员不得从航空器和接机 《民用机场运行安全 人员（或目视泊位引导系统）之间穿行。 管理规定》第105条 在航空器处于安全靠泊状态 后，接机人员应当向廊桥操作人员 或客梯车驾驶员发出可以对接航空器的指令。廊桥操作人员或客 梯车驾驶员接到此指令后，方可操作廊桥或客梯车对接航空器。 航空器滑出或被推出机位前，送机人员必须确认：除牵引车外的 其他车辆、设备及人员等均已撤离至机位安全区域外；廊桥已撤 至廊桥回位点。 《民用机场运行安全 管理规定》第106条 《民用机场运行安全 管理规定》第110条 √
中国民航机场安全审计.pdf
C
危险品装上航空器时，是否满足第276.121条关于危险品货 物装载的固定要求。
C 危险品运输文件保存期限是否为十二个月以上。
信息提供与事故/事件应急管理
客运部门
重点项
第 4 页，共 7 页
中国民航机场安全审计
编号 AP10.6.1.1
AP10.6.1.2
AP10.6.1.3
AP10.6.1.4 AP10.6.1.5 AP10.6.1.6 AP10.6.1.7 AP10.6.1.8
审计 要素
审计内容
候机楼售票处是否张贴或放置了醒目并数量充足的布告或
E 实物展示，告知旅客哪些类型的危险品是禁止/限制其携带
和托运的。
办理旅客乘机手续处是否张贴或放置了醒目并数量充足的
E 布告或实物展示，告知旅客哪些类型的危险品是禁止/限制
其携带和托运的。
旅客登机处是否张贴或放置了醒目并数量充足的布告或实
AP10.4.4.1
G 实施训练的教员是否经局方批准。
G 训练合格证明是否在有效期内。
训练记录保存
G
训练记录是否包括受训人姓名及最近一次完成训练的日期 。
第 3 页，共 7 页
重点项
中国民航机场安全审计
编号 AP10.4.4.2
审计 要素
审计内容
G
训练记录是否包括符合训练要求的训练资料说明、复印件 或参考资料。
备注
AP10.6.2
货运部门
AP10.6.2.1 AP10.6.2.2 AP10.6.2.3 AP10.6.2.4 AP10.6.3
E
货物收运处是否张贴了足够的信息,告知托运人有关危险品 航空运输的相关要求和法律责任。
F
货物收运处,是否张贴了发生危险品紧急情况时应采取的应 急处置程序。（含联络单位名称和电话、应急处置表等）
中国民用航空内部审计工作规定-民航总局令第54号
中国民用航空内部审计工作规定正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国民用航空内部审计工作规定（１９９６年９月１９日民航总局令第54号发布）第一条为了加强民用航空系统的内部审计工作，建立内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》，制定本规定。
第二条本规定适用于对民航各地区管理局、民航总局直属各企事业单位及其所属单位的内部审计。
第三条民用航空系统（以下简称民航）内部审计是民航各级部门、单位实施内部监督，依法检查会计帐目及其相关资产，监督财政收支和财务收支真实、合法、效益的活动。
下列单位，应当设立独立的内部审计机构：（一）民航各地区管理局；（二）国有大中型企业；（三）财政、财务收支金额较大或者所属单位较多的事业单位；（四）国有资产占控股地位或主导地位的大中型企业；（五）大型建设项目的建设单位；（六）其他应当依法设立内部审计机构的单位。
上述单位可以根据需要设立总审计师。
民航省、区、市局、以及本条第二款所列单位的其他下属单位，可以根据需要设置内部审计机构或专职内部审计人员。
第四条民航各级内部审计机构和专职审计人员在本单位主要负责人的直接领导下，依照国家法律、行政法规和政策，民航总局的有关规定以及本部门本单位的规章制度，对本单位及所属单位的财政、财务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对本单位领导负责并报告工作。
第五条中国民用航空总局审计局（以下简称民航总局审计局）负责领导和指导、监督民航系统内部审计工作。
其职责是：（一）按照有关法律、行政法规和民航总局的要求，根据民航系统审计工作的需要，起草内部审计规章草案，制定民航内部审计准则和其他内部审计制度；（二）负责指导监督民航总局所属行政、企业、事业单位建立健全内部审计机构，配备相应的内部审计人员，对行业内部审计业务进行指导和管理；（三）按照有关规定，指导和监督内部审计机构和审计人员进行审计工作；（四）组织民航内部审计理论研究，培训内部审计人员；（五）组织业务经验交流活动，总结先进经验、表彰先进集体和先进个人。
航空业安全审核评估指南
航空业安全审核评估指南随着全球航空业的快速发展，航空安全成为了一个关乎全球航空公司和旅客生命安全的重要问题。
为了确保航空公司遵守相关安全规定并提供可靠的运输服务，航空业安全审核评估指南应运而生。
一、背景介绍在过去的几十年里，航空公司的安全性能有了巨大的改善。
然而，尽管航空安全意识不断提高，但依然会发生事故。
为了提升整个航空业的安全水平，国际民航组织（ICAO）推出了航空业安全审核评估指南。
二、指南内容航空业安全审核评估指南包括以下方面的内容：1.组织结构与管理体系：将航空公司的组织结构、管理层和相关职责进行评估，确保公司的管理体系健全，能够有效管理风险和保障安全。
2.安全管理系统：评估航空公司的安全管理系统，包括风险管理、安全政策和目标、培训和沟通等方面，以确保公司能够有效应对潜在风险。
3.飞行操作：对飞行操作的流程和规范进行评估，包括飞机维护、起飞和降落程序、气象条件等，以确保公司的飞行操作符合安全标准。
4.人员培训和资质管理：评估航空公司对飞行员、机组人员和维护人员的培训和资质管理，确保他们具备必要的技能和知识，能够应对各种应急情况。
5.飞行运营监控：评估飞行运营监控系统，包括飞行数据监测、事件报告和分析，以及应急响应等方面，确保公司能够及时识别和解决潜在的安全问题。
6.安全指标：评估航空公司的安全指标，包括事故率、故障率和满意度调查等方面，以了解公司的安全表现和客户满意度。
三、指南的作用与意义航空业安全审核评估指南对航空公司和相关监管机构具有重要意义：1.帮助航空公司提升安全运营水平：通过指南的评估，航空公司能够了解自身的安全管理状况，发现并改进潜在的安全风险和问题，提升安全运营水平。
2.加强监管机构的监管能力：指南为监管机构提供了一个评估航空公司安全运营的参考框架，可以更全面、科学地监管航空业，保障旅客和行业的安全。
3.促进国际安全标准的统一：航空业安全审核评估指南基于国际民航组织的规定，可以促进各个国家在航空安全方面的标准和做法的统一。
民航安全审计风险评估
民航安全审计风险评估
民航安全审计风险评估是指对民航安全审计过程中可能存在的风险进行评估。
这些风险可能来源于审计对象的内部控制系统不完善、人为疏忽或故意违规行为等方面。
评估民航安全审计风险的目的是为了提前识别潜在的风险，制定相应的防范和应对措施，以确保审计工作的准确性、可靠性和有效性。
民航安全审计风险评估包括以下步骤：
1.确定审计目标和范围：明确审计的目的、范围和具体要求，
以便进行后续的风险评估工作。
2.识别潜在风险：通过调查研究、数据分析和专家意见等方式，识别可能存在的潜在风险。
3.评估风险程度：根据风险的可能性和影响程度，对每个潜在
风险进行评估，并确定其优先级。
4.制定预防和应对措施：根据评估结果，制定相应的预防和应
对措施，以减轻或消除风险的影响。
5.监督和跟踪：设立监督和跟踪机制，定期检查控制措施的有
效性，并及时调整和改进。
通过民航安全审计风险评估，能够有效地提高审计工作的质量和效果，为民航安全提供保障。
航空运输安全、正常、优质服务检查指南
航空运输安全、正常、优质服务检查指南
航空运输安全、正常、优质服务检查指南如下：
1. 航空公司选择：
- 查找并选择有良好声誉和卓越安全记录的航空公司。
- 检查航空公司是否持有相关运营许可证和保险。
2. 机票预订：
- 仔细阅读和理解机票购买合同的条款和条件。
- 检查机票价格是否合理，并与其他航空公司进行比较。
- 确保预订机票的网站或代理商是可靠和安全的。
3. 登机手续：
- 确定准确的登机时间和地点，提前到达机场以完成登机手续。
- 验证乘客的身份信息和机票。
- 确认行李规定，了解允许携带的尺寸和重量限制。
4. 安全检查：
- 遵守机场安全检查的规定，准备好将物品放入X光机和手提
行李箱中。
- 遵守禁止携带物品的规定，如危险品和液体限制。
- 配合安检人员的指示，确保航班的安全。
5. 机上服务：
- 确保机上提供的食品和饮料符合卫生和安全标准。
- 保持航班乘客和机组人员之间的良好互动和沟通。
- 舒适的座位和充足的腿部空间是提供优质服务的一部分。
6. 应急准备：
- 熟悉机上的应急出口位置和安全设备。
- 遵守机组人员的安全指示和紧急情况的指引。
- 在紧急情况下保持冷静并听从机组人员的指挥。
7. 投诉和建议：
- 如遇到问题或有改进建议，及时向航空公司或相关机构提出投诉或建议。
- 对航空公司的服务和安全执行提供反馈，以便改进和提高服务质量。
请注意，以上指南仅为参考，实际情况可能因航空公司和国家法规而有所不同，所以还是根据具体情况进行评估和判断。
民航总局航空公司安全审计手册(第一版)
航空公司安全审计手册（第一版）民航总局飞行标准司编制二OO七年三月《航空公司安全审计手册》修订通告记录手册版本修订编号（格式：版本号－修订颁发年月日）修订主题 修订负责人2《航空公司安全审计手册》修订通告（插页）航空公司安全审计手册为强化民航政府主管部门对公共航空运输企业（以下简称运输航空公司）的运行安全监管，规范安全审计工作，根据《中国民用航空安全审计指南》（以下简称指南）的要求，制定本手册。
一、使用对象本手册为中国民航“航空公司安全审计小组”（以下简称“审计组”）审计员和被审计方的相关人员所使用。
审计组应当按照《中国民用航空安全审计指南》和本手册的要求对被审计方实施安全审计。
二、 审计目的本手册所指被审计方为运输航空公司，审计目的是检查运输航空公司就维持其安全运行所制定的相关政策、建立的组织管理体系和实施的工作流程及程序与法律、法规、规章及相关要求的符合性。
三、审计依据航空公司安全审计依据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国民用航空法》、《国务院关于实施国家突发公共事件总体应急预案的决定》（国发[2005]11号）、《突发公共卫生事件民用航空应急控制预案》、《传染病防治法》、《公共场所卫生管理条例》、中国民航总局规章第61R2、63FS、65、67FS-R1、68SB、CCAR-121R2、252、271、275、276、396部等相关文件。
四、审计范围审计组应当按照《指南》规定的七类审计要素对被审计方实施以下九个方面的安全审计：（一）综合安全管理（二）飞行运行管理（三）客舱安全管理（四）维修管理（五）航务管理（六）旅客运输管理（七）货物运输管理（八）危险品运输管理（九）航空卫生管理五、审计方法审计组应当按照《指南》规定的审计方法及行为准则实施安全审计。
六、审计工作流程按照《指南》规定的安全审计工作程序的六个阶段，航空公司实施安全审计工作应当遵循以下流程：（一）依照民航总局年度安全审计计划，总局飞行标准司协调地区管理局组织审计组，召开审计准备会议，针对被审计方的实际情况，研究制定审计实施计划（方案），确定审计范围、日程和审计员分工等；（二）审计组在民航总局审计办公室向被审计方下发审计通知单后，指派专人在审计工作开始前1－2周，与被审计方建立联系，协调审计工作相关事宜；（三）审计组组织召开安全审计启动会，向被审计方递交本次审计工作计划（方案），协调审计工作相关事宜；（四）审计组按照审计计划（方案）和本手册的审计检查单，对被审计方实施安全审计；（五）审计组召开审计情况汇报会，总结、交流审计工作；（六）审计组组织召开审计情况通报会，向被审计方通报审计情况和审计结果意见，听取被审计方对有关问题说明；（七）审计组向被审计方下发《安全审计整改通知单》，并要求被审计方提交的整改计划；（八）审计组总结审计工作，编写《航空公司安全审计报告》，报总局安全审计办公室，同时抄报飞行标准司；（九）总局安全审计办公室将《航空公司安全审计报告》发给被审计方，并抄所在地管理局及监管办；（十）地区管理局及监管办根据《航空公司安全审计报告》整改要求对被审计方实施整改跟踪；（十一）地区管理局及监管办对被审计方已经达到要求的整改项进行整改关闭，并向飞行标准司提交整改跟踪报告；（十二）飞行标准司对管理局及监管办的整改跟踪报告进行审核，同意整改关闭的，报总局安全审计办公室归档；不同意整改关闭的，则另行组织对被审计方复审；复审通过的应当向总局安全审计办公室提交复审报告；（十三）经审计跟踪或复审不能达到安全运行要求的，地区管理局应当对其做出修改《运行规范》或限制运行项目的决定。
航空安保审计程序
航空安保审计程序航空安保审计程序一、目的1、全面掌握公司航空安保工作状况；2、查找被审计方航空安保管理工作中存在的问题，督促并指导其进行整改；3、督促并指导被审计方按照公司航空安保管理体系的要求开展工作；4、发现公司航空安保管理体系中的薄弱环节，完善公司各项规章制度，提高公司航空安保管理水平。
二、航空安保审计的定义及依据中国东方航空股份有限公司航空安保审计是公司根据国际民航组织、民航局、民航地区管理局的规章、标准和规范性文件，依据CCAR-121-R4《大型飞机公共航空运输承运人运行合格审定规则》、公司《航空保安手册》和《航空安保管理体系手册》的要求，对公司各单位进行的符合性检查。
三、职责（一）公司安全总监职责：1、审批公司航空安保审计年度计划。
2、监督公司航空安保审计年度计划的落实。
3、根据公司航空安保工作的要求，提出补充审计要求。
4、对公司航空安保审计检查员聘任、解聘的批准。
（二）公司保卫部职责：1、负责公司航空安保审计人员的管理和培训，确保航空安保审计按计划实施。
2、制定公司航空安保审计年度计划，报公司安全总监批准，并按经批准的计划实施航空安保审计。
3、根据公司组织机构调整、航线运行、内外部安全环境的变化情况，对航空安保审计的标准、范围、频次、时间及方法进行调整。
4、对审计组成员授权。
5、向公司各相关部门通报航空安保审计情况。
6、对航空安保审计的结果进行数据分析，通过统计分析、趋势分析、标准化比较、专家小组等工具和方法进行分析评估，并将分析情况报航空安保管理体系相关部门。
7、对责任部门航空安保审计中发现的问题所采取纠正预防措施的有效性实施评估，并对其落实情况进行监督。
8、编制、修订及更新公司航空安保审计程序及检查单等。
9、管理公司航空安保管理中各项措施的落实监督工作。
（三）航空安保审计员职责：1、参加审计准备，了解被审计方的航空安保管理状况和航空安保工作情况。
2、根据航空安保审计检查单开展航空安保审计工作。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第四章 安全审计组织机构及职责................................................... 21 4.1 安全审计领导小组 ............................................................... 21 4.2 安全审计办公室 ................................................................... 21 4.3 安全审计组 ........................................................................... 22
民用航空安全审计指南
（试行）
中国民用航空总局
2006 年 12 月
2
前言 安全是社会文明和进步的重要标志，是统筹经济社会健康、全 面、可持续发展的重要内容，是实践邓小平理论和“三个代表”重要 思想的具体体现。民航是交通运输业的重要组成部分，具有技术密 集、资金投入大、运营风险高的特点，安全是民航赖以生存和发展 的重要基础。 近年来，中国民航安全管理正在向科学化、规范化、系统化转 变，行业安全水平有了很大提高。但从总体上看，中国民航的安全 保障能力与行业快速发展还不相适应，安全基础相对薄弱，安全管 理体系处在完善之中，传统的及新凸显的安全问题，使安全工作面 临更为严峻的挑战。为此，按照“安全第一、预防为主、综合治理” 的方针和以人为本的科学发展观，结合中国民航长期积累的安全管 理经验，借鉴国际民航相关做法，民航总局决定从 2006 年起，对民 航企事业单位实施安全审计，目的是全面掌握民航企事业单位安全 运行状况,督促并指导其建立和完善安全管理体系和长效机制，提升 行业安全运行整体水平。 为了规范安全审计工作，民航总局特编制本指南，对审计工作 提供指导。参与安全审计的单位和个人，应当按本指南规定的程序 和要求做好审计工作。
8
第一章 总则
1.1 编制指南的目的 为规范国内航空运输承运人（航空公司）、机场、空管等单位的 安全审计工作，特制定本指南。 1.2 适用范围 本指南适用于安全审计活动相关的单位和个人。 1.3 依据 依据国际民航组织标准和建议措施、《中华人民共和国安全生产 法》、《中华人民共和国民用航空法》及相关法规、规章、标准和规 范性文件编制本指南。 1.4 管理 本指南由中国民用航空总局（以下简称民航总局）安全审计办 公室统一管理，并对指南的有效性进行控制。 1.5 修订 本指南由民航总局安全审计办公室（以下简称安全审计办公室） 负责修订，以修订通告的方式发布。
11
整改跟踪 局方对被审计方整改情况的核查和关闭。 整改关闭 局方对被审计方的一项或多项整改工作的认可方式。 中止审计 安全审计工作因特殊情况无法正常实施时，审计组决定停止审 计的行为。 符合 被审计方的手册和运行满足安全审计检查单的要求。 不符合 被审计方的手册和运行未满足安全审计检查单的要求。 不适用 安全审计检查单中的某些审计项目或条款对被审计方不适用。 未检查 安全审计检查单中适用于被审计方的项目或条款，在审计中未 进行检查。 必改项 审计组对安全审计中发现的问题，按其对安全运行的危害程度 及引发不安全事件的可能性，认定必须整改的项目或条款。整改完 成后，经局方核查，满足要求后方可关闭。 建议项 审计组对安全审计中发现的问题，按其对安全运行的危害程度 及引发不安全事件的可能性，建议整改的项目或条款。被审计方可
9
1.6 解释 民航总局安全审计办公室负责对本指南和安全审计手册进行解 释。
10
第二章 定义与术语
安全审计 民航总局依据国际民航组织标准和建议措施、国家安全生产法 律法规及民航规章、标准和规范性文件，对航空公司、机场、空管 等单位进行的安全符合性检查，属政府安全监管行为。 审计员 经民航总局批准，从事安全审计工作的人员。 安全审计检查单 由民航总局依据相关法律、法规、规章、标准或程序编制的、 供审计员在审计过程中使用的工作单，包含一般审计项和重点审计 项。 符合性声明 被审计方对照安全审计检查单，对其手册和运行是否符合所做 的声明。 审计启动会 审计组在审计现场召开的、有被审计方参加的第一次正式会议， 对即将实施的安全审计活动做出安排。 审计情况通报会 审计组起草审计报告前，向被审计方说明审计中发现的问题而 召开的会议。
民用航空总局
3
修订通告记录
临时修订编号 指南版本 （格式：版本号－修订颁
发年月日）
临时修订主题
修订负责人
4
修订通告 （插页）
5
页面名称
有效页清单 页码范围 生效日期
登记人
6
目录 第一章 总则......................................................................................... 9
第五章 安全审计工作程序............................................................... 24 5.1 安全审计准备 ....................................................................... 24 5.2 安全审计启动会 ................................................................... 24 5.3 安全审计实施 ....................................................................... 25 5.4 安全审计情况通报会 ........................................................... 25 5.5 编制安全审计报告 ............................................................... 26 5.6 整改跟踪 ............................................................................... 27 5.7 公布审计结果 ....................................................................... 28
第七章 安全审计文档管理............................................................... 32 7.1 管理部门 ............................................................................... 32 7.2 安全审计文档 ....................................................................... 32 7.3 保存期限 ............................................................................... 32 7.4 文档格式 ............................................................................... 32
1.1 编制指南的目的..................................................................... 9 1.2 适用范围................................................................................. 9 1.3 依据......................................................................................... 9 1.4 管理......................................................................................... 9 1.5 修订......................................................................................... 9 1.6 解释....................................................................................... 10 第二章 定义与术语 ............................................................................ 11 第三章 安全审计的一般规定........................................................... 14 3.1 审计目的 ............................................................................... 14 3.2 审计组织实施 ....................................................................... 14 3.3 审计要素 ............................................................................... 14 3.4 审计方法 ............................................................................... 15 3.5 审计问题分类 ....................................................................... 15 3.6 审计结果分类 ....................................................................... 15 3.7 审计公布 ............................................................................... 16 3.8 审计周期和经费 ................................................................... 17 3.9 审计行为准则 ....................................................................... 17 3.10 中止审计 ............................................................................. 17 3.11 处罚 ..................................................................................... 17 3.12 审计检查单 ......................................................................... 18