应付账款核算管理制度
应付账款管理制度
应付款项管理制度【1】一、应付账款管理制度第一条应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
第二条应付账款由财务部门应付账款会计管理。
（一）应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受并取得合法凭证为标志。
应付账款应入账及时，保证入账记录的准确性、安全性、完整性。
（二）应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证来进行，如：发票、物品收货记录、采购申请单、合同及其他试用文件。
（三）应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础还可以进一步按购货合同进行明细核算。
财务部门应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。
（四）财务部门应当按照供应单位设立应付账款台账，详细反映内部各业务部门以及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
（五）财务部门应按供应单位进行挂账，并按一贯性进行账务处理。
即按供应单位提供的发票、业务部门验收后的入库单等进行挂账，执行应付款方式进行采购的，即使出现预付账款，仍在“应付账款”科目中进行核算，避免出现同一供应单位多科目挂账。
（一）财务部门要按合同约定的时间，积极组织资金，按期支付到期的债务。
对一时无力偿付的，公司必需要有明确的书面承诺，作出还款计划。
财务人员与业务人员应配合，在单位资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。
（二）财务部门按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。
将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。
（三）财务部门接到已到期的应付账款应及时支付，付款手续符合单位的内部采购控制制度。
经业务部门负责人审查，财务部部长审核，总会计师按权限审批后办理款项结算。
保证付款的安全性，避免对单位造成现金流失。
第六条应付账款的检查（一）财务部门有关人员负责按季从供应方取得对账单，与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。
应付账款管理制度范文(三篇)
应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。
第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。
第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。
第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。
第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。
第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。
第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。
第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。
第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。
第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。
第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。
第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。
第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。
应付账款管理制度范本(三篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司应付账款管理工作，保障公司财务安全，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作，并适用于相关人员。
第三条公司应付账款管理工作遵循依法、规范、高效、透明的原则。
第四条公司应付账款管理工作由财务部门负责具体执行，公司领导对应付账款管理工作负全面领导责任。
第五条公司应付账款管理工作包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第六条公司应付账款管理工作根据实际情况，制定有关制度、流程和操作规程，并进行适时修订。
第二章应付账款管理职责第七条公司财务部门是公司应付账款管理的主体，负责组织、协调、监督和执行应付账款管理工作。
第八条财务部门应付账款管理人员的职责包括：（一）负责应付账款的登记、审核、支付、核算等工作；（二）负责建立健全应付账款管理制度和内部控制制度；（三）负责定期对应付账款的风险和质量进行评估，提出改进意见；（四）负责协调与供应商的业务往来，处理相关问题；（五）负责应付账款的结算和账务处理；（六）负责应付账款的月度和年度报告的编制和上报。
第三章应付账款管理流程第九条公司应付账款管理流程包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第十条应付账款的登记包括以下几个步骤：（一）收到供应商发出的账款要求后，由应付账款管理人员在系统中登记应付账款信息；（二）核对账款要求与实际情况是否一致；（三）在系统中生成相应的应付账款单据，并进行编号。
第十一条应付账款的审核包括以下几个步骤：（一）由应付账款管理人员审核供应商的账款要求，核对金额、货物、服务等是否与合同一致；（二）核实供应商的信用状况，判断是否满足支付条件；（三）对超过一定金额的账款，需经公司领导审批。
第十二条应付账款的支付包括以下几个步骤：（一）应付账款管理人员根据审核结果，在系统中生成支付单据，并填写相关信息；（二）支付单据必须经过复核人员检查确认无误后方可付款；（三）支付单据送至财务部门进行支付。
应付账款管理制度(六篇)
应付账款管理制度一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2）总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1）供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2）当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3）经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
4）验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5）凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
2、外发加工费1）工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2）按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1）针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；2）先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。
其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票（或收据原件），在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3）芯片供应商的付款，由采购（现方佩琅兼）填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；4）现金采购，由采购申请借款（借款按照借款流程）购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件（或《销货单》原件），如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。
财务应付账款管理制度
财务应付账款管理制度一、引言财务应付账款管理制度是指为了规范与供应商之间的交易关系、有效控制企业应付账款风险、确保资金流动性，所制订的一套管理制度。
本文将详细阐述财务应付账款管理制度的相关内容，包括账款管理的流程、责任分工、核算方法以及内部控制要求。
二、账款管理流程1. 采购合同签订：在进行采购业务时，应与供应商签订合同，并明确双方之间的交易条件、付款方式、应付账款金额等相关信息。
2. 验收入库：供应商交付的货物应进行验收，确保其符合合同规定的质量和数量要求。
验收合格后，将货物入库并及时进行记录。
3. 发票核对：在供应商提供发票后，财务部门应核对发票的合法性、准确性和一致性。
4. 凭证录入：财务人员根据发票信息，将应付账款录入企业的财务系统，并生成相应的凭证。
5. 账款审核：财务主管对录入的凭证进行审核，确保录入的账款信息准确无误。
6. 账款支付：根据合同约定的付款条件，企业按时支付应付账款给供应商，并及时记录支付信息。
7. 账款结算：按照供应商提供的对账单和财务系统的数据，对应付账款进行结算，核对账款余额，确保账务的一致性。
三、责任分工1. 供应商管理部门：负责与供应商签订合同、进行货物验收、核对发票等相关工作。
2. 财务部门：负责账款的录入、审核和支付工作，参与账款的结算和与供应商的对账。
3. 部门领导：负责对账务流程的监督和审批，确保各个环节的准确性和及时性。
四、核算方法1. 应付账款的核算方法可以采用权责发生制或现金制，具体根据企业的实际情况进行选择。
2. 权责发生制核算方法：按照交易发生的实际时间，确认应付账款的发生，并在财务报表中进行披露。
3. 现金制核算方法：以实际支付为依据，确认应付账款的金额，并在财务报表中进行披露。
该方法适用于企业的交易频率较高，账期较短的情况。
五、内部控制要求1. 合规性控制：企业应确保与供应商签订的合同符合相关法律法规的规定，遵循市场规范和商业道德。
2. 风险控制：建立供应商评估制度，评估供应商的资质和信誉度，控制供应商风险。
应付账款管理制度模版(4篇)
应付账款管理制度模版【名称】应付账款管理制度【适用范围】适用于公司内部所有与应付账款相关的管理流程。
【目的】为了充分利用公司的资金，并确保与供应商的良好合作关系，制定本制度旨在规范和管理公司的应付账款流程。
【责任部门】财务部门【流程】1. 供应商选择与合同签订1.1 采购部门根据公司需求选择合适的供应商进行采购。
1.2 采购部门与供应商签订合同并进行审批。
1.3 签订合同后，将合同副本归档并提供给财务部门。
2. 登记应付账款2.1 采购部门在收到供应商发出的发票后，核对发票与合同内容一致性。
2.2 核对无误后，将发票和相关核对记录提交给财务部门。
2.3 财务部门根据发票和核对记录，登记应付账款，并进行账务确认。
3. 支付应付账款3.1 财务部门根据应付账款的到期日，向相关部门发送支付通知。
3.2 相关部门核实并确认应付账款后，进行支付。
3.3 财务部门记录支付的账务信息，并及时通知供应商支付完成的信息。
4. 应付账款的跟踪与催收4.1 财务部门定期跟踪应付账款的付款情况，确保付款按时。
4.2 当应付账款逾期未付的情况下，由财务部门与供应商进行沟通，催促付款。
4.3 如实在无法付款，需与供应商进行重新协商，并及时告知相关部门。
【注意事项】1. 确保准确记载所有应付账款的发票和相关记录。
2. 对于有争议的账款，相关部门需要及时妥善处理，避免给公司造成不必要的损失。
3. 应付账款的支付必须按合同规定的付款方式进行，遵守相关法律法规。
4. 应及时了解和掌握供应商的资质和信用情况，确保与良好的供应商合作。
【制度评估】本制度将根据实际应付账款管理的情况，定期进行评估和更新，以完善制度内容，提高管理的效率和准确性。
同时，也要根据实际情况调整流程和控制措施，确保制度适应公司的发展和变化。
应付账款管理制度模版（2）应付账款管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范公司的应付账款管理流程，确保应付账款的准确性和时效性，提高公司的应付账款管理效率，减少应付账款风险，制定本制度。
应付账款管理制度
应付账款管理制度一、总则为规范公司的应付账款管理，加强资金流动性管理，提高财务风险掌控本领，特订立本《应付账款管理制度》（以下简称“本制度”）。
二、适用范围本制度适用于公司的全部应付账款管理工作。
三、应付账款的定义应付账款是指公司与供应商、服务供应商等各类债权人之间因业务交易而形成的应付款项。
四、应付账款确实认与登记1.采购部门应及时将采购合同、发票等相关文件报送给财务部门，财务部门负责核对并确认应付账款。
2.财务部门应在应付账款确认后，及时将该笔应付账款登记到公司账务系统中，并确保登记信息的准确性和完整性。
五、应付账款的授权与审批1.应付账款的授权与审批程序应满足公司内部掌控要求，确保合规性和审慎性。
2.申请应付账款的部门需要填写相应的申请表格，包含供应商信息、费用明细、金额等，并附上相关证明文件。
3.申请表格需经部门主管审核，并递交给财务部门进行审批。
4.财务部门在核实申请表格的真实性和合规性后，对应付账款申请进行审批，审批结果需在应付账款管理系统中予以记录。
六、应付账款的支出与核销1.财务部门依照支出计划，在规定的支出期限内向供应商支出应付账款。
2.支出时应以电子支出方式为主，并确保支出凭证的保管和归档。
3.供应商收到支出后，应将款项核销并及时供应核销证明。
4.财务部门收到核销证明后，对应付账款进行核销，并及时更新应付账款管理系统中的相关信息。
七、应付账款的监督与审计1.财务部门应定期对应付账款进行内部审计，确保账款管理的准确性和合规性。
2.公司内部审计部门或外部审计机构有权对应付账款的管理进行监督和审计，对于审计结果应及时整改并报告公司高层管理层。
八、应付账款的风险掌控1.财务部门应定期分析和评估应付账款风险，开展风险掌控工作。
2.采购部门和财务部门应建立健全的供应商评估和管理制度，确保与供应商的良好合作关系，并及时调整与高风险供应商的合作。
3.财务部门应定期监测应付账款的账龄，并采取适当的措施防止账龄过高的情况发生。
公司应付账款管理制度
公司应付账款管理制度一、概述应付账款是企业在业务往来中所欠他人的款项，是企业的负债之一。
有效的应付账款管理可以帮助企业降低资金成本，优化经营资金结构，提高资金使用效率，防范风险，保障企业经营的持续性和健康发展。
为了规范和提高公司应付账款管理水平，公司制定了以下应付账款管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门、各项目组。
所有员工都应遵守本制度。
三、应付账款的认定和确认1. 应付账款的认定范围公司应付账款包括但不限于：采购应付账款、工程分包应付账款、服务应付账款、租赁应付账款、利息应付账款等。
2. 应付账款的确认应付账款应当确认为企业在交易活动中肩负的待支付款项，其确认应当符合相关会计准则。
四、应付账款的管理1. 账款管理责任（1）部门负责人对本部门的应付账款管理负有全面责任，要求负责人严格执行公司的应付账款政策，做好应付账款的计划编制、控制和督促。
（2）财务部门对公司整体的应付账款进行监控和管理，确保应付账款的准确性和及时性。
2. 应付账款的录入和核对（1）应付账款的录入应当严格按照公司制定的操作流程进行，确保录入的准确性。
（2）应付账款的核对应当由专人负责，核对应付账款的真实性和准确性。
3. 应付账款的审批（1）应付账款的审批应当符合公司的相关规定，且应当由具有相应审批权限的人员进行审批。
（2）所有应付账款的审批过程要留下相应的审批记录，便于日后查询和审计。
4. 应付账款的付款（1）应付账款的付款应当按照公司的支付流程进行，确保付款的安全性和及时性。
（2）付款人员应当对付款对象进行核实，确保付款对象的真实性和准确性。
5. 应付账款的监控（1）财务部门应当对公司的应付账款进行日常监控，及时发现问题并进行处理。
（2）部门负责人应当对本部门的应付账款情况进行定期汇报，并及时调整应付账款的管理措施。
六、应付账款的清理1. 应付账款的清理目标公司应当定期对应付账款进行清理，将过期账款、无效账款进行核销，确保应付账款的准确性和及时性。
应付账款管理制度范文（5篇）
应付账款管理制度范文第一章总则第一条【目的和依据】本制度的目的是为了规范和加强公司应付账款的管理，健全公司的财务管理体制，提高应付账款的管理效率和风险控制能力。
本制度依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规。
第二条【适用范围】本制度适用于公司所有部门、分支机构和所属单位，涉及公司的应付账款管理工作。
第三条【基本原则】公司应付账款管理工作必须遵循以下原则：（一）依法支付。
公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额支付应付账款，确保与供应商和合作方的良好关系。
（二）严格审批。
对于涉及金额较大、影响公司经营的重要应付账款，必须经过严格审批程序，确保支付的合法性和合理性。
（三）信息完整。
应付账款的相关信息必须完整、准确、及时地记录和汇报，提供给公司管理层和审计部门进行监督和审计。
（四）风险控制。
公司应及时跟踪掌握应付账款的变化情况，制定风险控制措施，防止应付账款逾期和欠款风险的发生。
第二章应付账款的确认和登记第四条【应付账款的确认】应付账款是指公司未支付给供应商或合作方的货款、服务费等款项。
应付账款的确认必须满足以下条件：（一）存在合同或协议。
应付账款必须有合同或协议作为依据，明确了应付款项的金额、支付期限、支付方式等。
（二）货物或服务已交付。
应付账款必须是在供应商或合作方已交付货物或完成服务后产生的。
（三）价值可衡量。
应付账款必须是具有可衡量的货币金额。
第五条【应付账款的登记】应付账款的登记必须满足以下要求：（一）准确记录。
应付账款必须准确记录在公司的财务系统中，包括应付账款的金额、供应商或合作方的名称、付款账户等信息。
（二）及时登记。
应付账款必须及时登记，确保财务信息的实时更新。
（三）合规处理。
应付账款必须按照公司内部的流程和规定进行处理，确保支付程序的合规性和合理性。
第三章应付账款的支付和核算第六条【应付账款的支付】公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额向供应商或合作方支付应付账款。
应付账款管理制度范本(3篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。
第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。
第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。
第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。
第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。
第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。
第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。
第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。
第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。
第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。
第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。
第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。
第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。
第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。
第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。
第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。
第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。
第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。
应付账款管理制度范本（2）一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
应付账款财务管理制度
应付账款财务管理制度一、背景介绍应付账款是企业与供应商之间的欠款关系，在日常经营中占据重要地位。
为了规范和有效管理应付账款，制定一套科学、合理的应付账款财务管理制度是必不可少的。
二、应付账款的定义应付账款是指企业购买商品或服务后尚未付款的金额，包括经营性应付账款和其他应付账款两个方面。
三、应付账款的管理目标1. 提高供应商关系：加强与供应商的合作，建立良好的商业伙伴关系。
2. 控制欠款规模：合理控制欠款总额，避免拖欠供应商款项。
3. 提高管理效率：推行科学的管理制度，简化流程，提高工作效率。
四、应付账款的管理措施1. 建立应付账款档案：按照供应商分类建立应付账款档案，记录供应商信息和欠款情况。
2. 设立付款责任人：确定专人负责应付账款的管理，明确其职责和权限。
3. 制定付款计划：根据实际经营情况，合理安排应付账款的付款时间和金额。
4. 加强对供应商的审核：对新供应商进行资质审核，确保其信誉和供应能力。
5. 严格执行付款程序：按照制定的程序操作，避免延误付款。
6. 定期核对账款余额：与供应商核对账款余额，确保准确性。
7. 建立应付账款监控机制：通过财务报表、现金流量表等监控应付账款的变动情况。
8. 建立问题反馈机制：及时处理供应商对账、催款等问题，维护供应商关系。
五、应付账款的会计处理1. 记账凭证的编制：根据应付账款的发生和变动，编制相应的记账凭证。
2. 应付账款的确认：确认应付账款的金额和账龄，做好账务处理。
3. 应付账款的计提：按照一定比例计提坏账准备，充分考虑账款的风险。
4. 应付账款的核对：与供应商核对账款余额，确保准确性。
5. 应付账款的结算：按照约定的付款方式和时间，及时进行结算。
六、应付账款的风险防范1. 控制风险：建立风险管理体系，加强对供应商信用的评估和监控。
2. 风险分散：与多个供应商建立合作关系，降低风险集中度。
3. 保持良好的沟通：与供应商保持良好的沟通与合作，加强信息交流。
应付帐款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应付账款的管理活动。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行；2. 实际性原则：以实际业务发生为基础，真实反映公司财务状况；3. 及时性原则：及时处理应付账款，确保资金安全；4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章应付账款的范围第四条应付账款是指公司在正常经营活动中，因购买商品、接受服务、支付费用等产生的应付款项。
第五条应付账款的范围包括：1. 采购商品、材料的货款；2. 接受服务的费用；3. 支付给供应商的预付款；4. 其他应付款项。
第三章应付账款的开具与审核第六条应付账款的开具：1. 采购部门在采购商品或接受服务时，应根据采购合同或服务协议开具应付账款申请单；2. 应付账款申请单应详细列明采购商品或服务的名称、数量、单价、总价、付款方式、付款期限等信息。
第七条应付账款的审核：1. 采购部门负责人对应付账款申请单进行初步审核，确保信息的准确性；2. 财务部门对应付账款申请单进行复核，审核其合法性、真实性、完整性；3. 财务部门审核无误后，将应付账款申请单交由财务总监审批。
第四章应付账款的支付第八条应付账款的支付方式：1. 银行转账；2. 支票；3. 现金；4. 其他支付方式。
第九条应付账款的支付流程：1. 财务部门根据审批通过的应付账款申请单，编制付款凭证；2. 付款凭证经财务总监审批后，交由出纳办理支付手续；3. 出纳办理支付手续后，将付款凭证交财务部门存档。
第十条应付账款的支付期限：1. 采购合同或服务协议约定的付款期限；2. 国家法律法规规定的付款期限；3. 财务部门根据实际情况确定的付款期限。
第五章应付账款的管理第十一条应付账款的管理职责：1. 采购部门负责应付账款的申请、审核和监督；2. 财务部门负责应付账款的开具、审核、支付和监督；3. 财务总监负责应付账款的整体管理和监督。
应付账款管理制度范例(4篇)
应付账款管理制度范例1. 目的和范围1.1 目的：本制度的目的是为了规范和管理公司的应付账款，确保应付账款的操作和管理符合法律法规要求，提高应付账款管理的效率和准确性，保障公司的经营利益。
1.2 范围：本制度适用于公司所有相关部门和人员，包括但不限于财务部门、采购部门、供应商管理部门等。
2. 总则2.1 遵守法律法规：公司的应付账款管理必须严格遵守相关的法律法规，不得违反国家法律法规和公司内部规章制度。
2.2 规范操作流程：应付账款管理要按照规定的操作流程进行，确保每一步操作都得到妥善处理，减少错误和遗漏的可能性。
2.3 安全保密：应付账款管理涉及公司的财务信息，相关人员必须严守保密制度，不得泄露公司的财务信息给外部人员。
3. 应付账款的确认3.1 采购人员在与供应商进行供应合作时，应根据双方签订的合同或协议，确认应付账款的金额、到期日等关键信息。
3.2 采购人员在确认应付账款后，应将相关信息及时告知财务部门，并填写相应的采购单据，以便在系统中记录应付账款的情况。
3.3 财务部门接收到采购人员的通知后，应核实相关信息的准确性，并将应付账款的情况录入财务系统中，同时对供应商进行核实和登记。
4. 应付账款的支付4.1 付款申请：当应付账款到期时，供应商应根据合同规定及时向公司提交付款申请，并提供相应的票据和凭证。
4.2 财务审批：收到供应商的付款申请后，财务部门应按照制定的审批流程对申请进行审批，确保付款的合法性和准确性。
4.3 付款操作：经过财务审批的付款申请，财务人员可进行付款操作，将应付账款支付给供应商。
4.4 付款凭证：财务人员在完成付款操作后，应及时生成相应的付款凭证，以便后续的账务核对和记录。
5. 应付账款的核对和调整5.1 财务人员应定期对公司的应付账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。
5.2 如发现应付账款有误或需要调整的情况，财务人员应及时与供应商进行确认和沟通，并据此进行相应的调整操作。
应付账款管理制度范本(5篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范应付账款管理工作，促进企业资金的健康流动，确保企业正常经营，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属各单位的应付账款管理工作。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 根据法律法规，有序支付应付账款。
2. 严格按照公司制度执行应付账款管理。
3. 加强内部控制，防止风险和损失的发生。
4. 提高应付账款管理信息化水平，提高效率。
第二章应付账款的确认和核对第四条应付账款是指企业在经营活动中，购买商品、接受劳务、获取非货币性资产等所形成的应付未付款项。
第五条在企业接到供应商的发票、合同、追加确认函等凭证时，应及时核对采购内容、金额、日期等信息，并确认无误后方可确定应付账款。
第六条应付账款的确认应遵循以下程序：1. 接到供应商发票等凭证后，应由相关部门负责人审核凭证的真实性和合法性。
2. 核对凭证与实际采购内容是否一致，金额是否正确，日期是否合理。
3. 在凭证确认无误后，将确认凭证上交财务部门。
4. 财务部门收到确认凭证后，核对相关信息，并在账务系统中进行记录。
5. 供应商发票等凭证需进行归档保存，备查。
第三章应付账款的支付和核销第七条应付账款的支付应遵循以下程序：1. 根据公司制度，采购部门应及时汇总确认无误的应付账款，向财务部门提出付款申请。
2. 财务部门收到付款申请后，核对相关信息，并根据支付条件和资金状况进行付款计划。
3. 财务部门将付款计划报批后，将应付账款支付给供应商。
第八条应付账款的核销应遵循以下程序：1. 在供应商提供付款凭证（如银行回单、支票等）后，财务部门进行核对，与账务系统中的记录进行对账。
2. 核对无误后，将应付账款核销，减少账务系统中的应付账款余额。
3. 核销后的应付账款凭证需进行归档保存，备查。
第四章应付账款的风险控制第九条应付账款的风险主要包括供应商信用风险、价格波动风险和货币汇率风险等。
第十条应付账款管理应加强对供应商的信用审查工作，确保与信用良好的供应商建立合作关系。
公司应付账款管理制度及流程
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应付账款管理，确保资金合理使用，防范财务风险，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的经济活动。
第三条应付账款管理遵循合法、合规、及时、准确的原则。
第二章职责分工第四条公司财务部门负责应付账款的管理工作，包括但不限于以下职责：（一）建立健全应付账款管理制度，制定具体的操作流程。
（二）审核应付账款发生的合法性、合规性，确保账务处理准确无误。
（三）负责应付账款的登记、核对、结算和监督工作。
（四）定期对应付账款进行清理，确保账款及时偿还。
第五条各部门负责本部门应付账款的发生、审核和报送工作，具体职责如下：（一）采购部门：负责采购物资的审批、验收、入库和付款申请。
（二）销售部门：负责销售合同的签订、发货、收款和开具发票。
（三）其他部门：按照公司规定，履行相应职责，配合财务部门做好应付账款管理工作。
第三章应付账款发生及审核流程第六条应付账款发生流程：（一）采购部门提出采购申请，经相关部门审核批准后，与供应商签订采购合同。
（二）采购部门收到供应商的发票后，将发票及相关附件报送财务部门。
（三）财务部门对发票及相关附件进行审核，确认无误后，登记应付账款台账。
第七条应付账款审核流程：（一）财务部门对采购部门报送的发票及相关附件进行审核，主要包括：1. 发票的真实性、合规性；2. 采购合同、验收单等相关凭证的齐全性；3. 金额、数量、单价等信息的准确性。
（二）审核通过后，财务部门将应付账款信息录入公司财务系统。
第四章应付账款结算及监督第八条应付账款结算：（一）财务部门根据审核通过的应付账款信息，按照合同约定和付款计划，及时办理付款手续。
（二）付款后，财务部门在应付账款台账上予以核销。
第九条应付账款监督：（一）财务部门定期对应付账款进行清理，确保账款及时偿还。
（二）对长期挂账、异常的应付账款，及时查明原因，采取措施予以解决。
（三）对违反本制度规定的行为，予以通报批评，并追究相关责任。
应付账款管理制度范文（三篇）
应付账款管理制度范文一、目的与依据1.1 目的：为规范公司的应付账款管理，确保应付账款的准确性和及时性，维护公司与供应商的合作关系，保持公司的良好信誉。
1.2 依据：国家相关法律法规、公司章程以及其他相关管理制度。
二、适用范围适用于公司所有涉及应付账款管理的业务活动。
三、主要内容3.1 应付账款的确认与登记3.1.1 公司应付账款的确认应基于真实的交易情况，以购买商品或接受服务后实际发生的债务为准。
3.1.2 应付账款的登记应采用专门的账务流程，包括收集相关凭证、核对金额、审批流程等。
3.1.3 应付账款的登记应及时准确，确保应付账款的金额、日期、供应商等信息的正确性。
3.2 应付账款的支付3.2.1 应付账款的支付应按照合同约定支付日期进行，若有特殊情况需延迟付款，应提前与供应商协商并取得书面同意。
3.2.2 应付账款的支付方式应根据合同约定或协商一致确定，可采用电汇、支票等方式。
3.2.3 应付账款支付前应经过财务部门审核，确保付款金额、账户等信息的准确性。
3.3 应付账款的核销3.3.1 应付账款在供应商开具正式发票后应及时核销。
3.3.2 应付账款核销应由财务部门实施，按照确认的发票及相关凭证进行核算。
3.3.3 应付账款核销后，应付账款与发票金额应一致，确保账务的准确性和完整性。
3.4 应付账款的备查与归档3.4.1 公司应对所有应付账款的相关凭证进行备查和归档，包括供应商的发票、付款凭证、收据等。
3.4.2 应付账款的相关凭证应按照规定的归档要求进行归档，并保留一定的时间，以备将来查阅和审计需要。
四、责任与制度执行4.1 公司财务部门负责制定和执行本制度，并对应付账款的管理工作负责。
4.2 其他相关部门应配合财务部门的工作，按照本制度的要求进行应付账款的操作和记录。
4.3 违反本制度的规定，给公司造成经济损失的，应承担相应的经济责任，并可能受到相应的纪律处分。
五、制度的解释和修改5.1 对本制度的解释和修改权归公司董事会所有。
公司应付账款核算管理制度
第一章总则第一条为加强公司应付账款管理，确保公司财务状况的准确性和真实性，防范财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的业务活动，包括采购、服务、工程等。
第三条应付账款核算应遵循以下原则：1. 实事求是原则：以实际发生的业务为依据，真实反映公司财务状况；2. 完整性原则：确保所有应付账款得到全面、准确的核算；3. 及时性原则：及时反映应付账款变动情况，确保财务数据的时效性；4. 规范性原则：严格按照国家财务会计制度及相关法律法规进行核算。
第二章职责与权限第四条公司财务部门负责应付账款核算管理工作，具体职责如下：1. 负责编制应付账款明细账，及时更新应付账款余额；2. 负责审核、审批应付账款，确保业务的真实性和合法性；3. 负责编制应付账款报表，为公司决策提供依据；4. 负责与供应商对账，确保应付账款数据的准确性；5. 负责跟踪应付账款回收情况，确保公司资金安全。
第五条公司各部门应积极配合财务部门做好应付账款核算工作，具体职责如下：1. 业务部门负责提出应付账款申请，并确保申请的真实性和合法性；2. 采购部门负责审核应付账款申请，并确保采购合同的履行；3. 人力资源部门负责审核应付账款申请中涉及工资、福利等费用的真实性；4. 其他部门应按照公司相关规定，配合财务部门做好应付账款核算工作。
第三章核算流程第六条应付账款核算流程如下：1. 业务部门提出应付账款申请，包括采购订单、服务合同等；2. 财务部门审核应付账款申请，确保业务的真实性和合法性；3. 财务部门根据审核通过的应付账款申请，编制记账凭证；4. 财务部门将记账凭证传递给出纳部门，办理支付手续；5. 财务部门定期与供应商对账，确保应付账款数据的准确性；6. 财务部门编制应付账款报表，为公司决策提供依据。
第七条应付账款核算应按照以下步骤进行：1. 核实业务发生时间、金额、合同、发票等原始凭证；2. 核对合同条款，确保应付账款申请符合合同规定；3. 审核业务的真实性和合法性，确保业务合规；4. 核算应付账款金额，确保核算准确；5. 编制记账凭证，办理支付手续；6. 定期对账，确保应付账款数据的准确性。
财务制度应付账款管理规定
财务制度应付账款管理规定第一条：总则1. 为加强公司的财务管理，规范应付账款的管理，提高财务运作效率，特制定本规定。
2. 本规定适用于公司内部所有部门和员工，应严格执行。
第二条：应付账款的确认1. 应付账款是指公司向供应商购买商品或服务所形成的欠款。
2. 应付账款应当按照实际发生的交易额予以确认，确保财务数据真实可靠。
3. 应付账款的确认由财务部门负责，并经过相关部门的确认后方可入账。
第三条：应付账款的核对1. 每笔应付账款的核对应至少由两名员工共同进行，确保准确性和完整性。
2. 应付账款的核对应当与供应商提供的发票、合同等资料进行比对，确保准确无误。
3. 发现问题应及时报告财务部门，进行调查处理。
第四条：应付账款的支付1. 应付账款的支付应当按照合同约定的时间和方式进行，未经授权不得私自支付。
2. 支付应付账款应当经过相关财务流程的审批，确保合规性。
3. 支付应付账款的资金应当从指定账户中支付，不得混淆使用。
第五条：应付账款的监管1. 应付账款的监管由财务部门负责，建立健全的账款监管制度，确保账款管理规范。
2. 定期对应付账款进行审核，发现问题及时处理。
3. 加强供应商的管理，建立供应商档案，确保供应商信息真实可靠。
第六条：应付账款的债权清算1. 应付账款的债权清算应当由财务部门负责，确保清算及时准确。
2. 清算过程中如发生纠纷，应及时报告领导并进行处理。
3. 定期对应付账款的债权清算情况进行汇总报告，确保账款管理的完整性。
第七条：应付账款的逾期处理1. 应付账款的逾期处理应当按照公司内部规定进行，不得擅自处理。
2. 出现逾期情况应当及时向领导汇报，并进行催款工作。
3. 对于严重逾期的应付账款，应积极寻求法律途径解决。
第八条：应付账款的资料保存1. 应付账款的相关资料应当保存至少五年以上，确保财务信息的完整性。
2. 应付账款的相关资料应当按照规定归档，便于查阅和管理。
3. 对于重要的应付账款资料，应当建立电子备份，确保数据安全性。
应付账款财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司应付账款的管理，确保资金使用的合理性和安全性，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的经济活动。
第三条应付账款是指公司在正常经营活动中，因购买商品、接受劳务、租赁资产等业务而形成的、尚未支付给供应商或服务提供者的款项。
第四条应付账款的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：依法合规办理应付账款，确保公司合法权益不受侵害。
（二）真实性原则：准确记录应付账款发生的时间、金额、原因等信息，保证账务真实可靠。
（三）及时性原则：及时处理应付账款，避免逾期付款，维护公司与供应商的良好合作关系。
（四）安全性原则：加强应付账款的风险控制，确保公司财务安全。
第二章应付账款的管理流程第五条采购申请与审批（一）采购部门根据公司需求提出采购申请，经相关部门审核后，报公司领导审批。
（二）审批通过后，采购部门与供应商签订采购合同。
第六条采购合同管理（一）采购合同应明确约定付款方式、期限、违约责任等内容。
（二）合同签订后，应及时将合同副本送交财务部门备案。
第七条付款申请与审批（一）采购部门根据采购合同和供应商开具的发票，填写付款申请单。
（二）付款申请单经财务部门审核后，报公司领导审批。
第八条付款执行（一）财务部门根据审批通过的付款申请单，及时办理付款手续。
（二）付款后，应及时将付款凭证送交采购部门存档。
第九条应付账款核算（一）财务部门根据付款凭证、采购合同和供应商开具的发票，及时进行应付账款核算。
（二）财务部门定期对应付账款进行核对，确保账实相符。
第三章应付账款的风险控制第十条风险识别（一）财务部门应定期对供应商进行信用评估，识别潜在风险。
（二）对存在潜在风险的供应商，应加强合同条款的审核，降低风险。
第十一条风险预警（一）财务部门应建立风险预警机制，对逾期付款、发票异常等情况及时发出预警。
（二）对风险预警情况，应及时采取应对措施，降低风险损失。
企业应付账款财务管理制度
第一章总则第一条为加强企业应付账款管理，规范财务行为，保障企业资金安全，提高企业经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有涉及应付账款的相关业务活动。
第三条企业应付账款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和本企业规章制度执行。
（二）真实性原则：确保应付账款的真实性、准确性。
（三）及时性原则：及时清理应付账款，减少资金占用。
（四）安全性原则：加强风险控制，确保企业资金安全。
第二章应付账款管理职责第四条企业财务部门负责应付账款的管理工作，其主要职责如下：（一）建立健全应付账款管理制度，组织实施本制度。
（二）审核、审批应付账款相关业务，确保其合规性。
（三）监督应付账款支付，确保按时足额支付。
（四）定期核对应付账款，确保账实相符。
（五）参与应付账款纠纷的协调和处理。
第三章应付账款核算与支付第五条应付账款核算（一）企业应根据采购合同、发票等原始凭证，及时、准确地确认应付账款。
（二）财务部门应按月编制应付账款明细表，报送财务主管审核。
（三）财务主管审核通过后，财务部门应及时登记应付账款总账。
第六条应付账款支付（一）财务部门应根据应付账款明细表，制定支付计划。
（二）财务部门应按照支付计划，及时足额支付应付账款。
（三）财务部门在支付应付账款时，应确保资金来源合法、合规。
第四章应付账款管理与监督第七条应付账款管理（一）企业应建立健全供应商管理制度，与供应商建立长期、稳定的合作关系。
（二）企业应加强采购合同管理，确保合同条款明确、合法。
（三）企业应加强应付账款凭证管理，确保凭证真实、完整。
第八条应付账款监督（一）企业应定期对应付账款进行清理，确保账实相符。
（二）企业应定期对应付账款支付情况进行检查，确保支付及时、合规。
（三）企业应加强对财务人员的培训，提高其应付账款管理能力。
第五章罚则第九条违反本制度，造成企业经济损失的，应依法承担相应责任。
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深圳市雷赛智能控制股份有限公司文件编号：FA00-07 版次：0.1 页码：1/4
编制：审核：批准：生效日期：
1目的
加强应付款项的核算与管理，防止资金流失，有效利用资金，提高经济效益。
2范围
购买材料、商品和接受劳务供应等应付或预付业务。
3术语
3.1应付账款：核算因购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付给供应商的
款项；
3.2MRP：物料需求计划；
3.3SAP：ERP管理信息系统
4内容
应付账款核算管理主要针对应付款项管理，属于供应链管理末端，与计划管理、品质管理、采购管理以及仓储管理相对应，相关流程制度应与供应链管理制度匹配，此制度主要作为财务部应付&成本会计相关工作的指导性文件；
4.1一般采购
4.1.1一般采购又指正常采购，是指经过MRP需求-采购订单-来料检验单-外购
入库单-发票-付款正常流程运转业务；
4.1.2一般采购付款采用月结方式，目前大部分供应商采购结算为月结60天，
即本月核对上月货款，下月末支付；部分供应商为月结30天：即本月核对
上月付款，本月末支付。
货款结算方式一经确认，不得随意更改，若要申
请变更，需由请款部门提交变更申请，特殊情况下，财务部有权临时修改
供应商货款结算方式；
4.1.3一般采购付款单据应包含：付款申请单、发票、入库单、送货单以及对
账单，若有其他调整事项，需提供双方签字确认的单据，例如：扣款单或
维修单据；财务部应付会计负责审核相关单据正确、合理、合规性，必须
保证数据与SAP系统一致；
4.1.4付款单参照《经济事项审批权限》逐级审批。
流程一般经业务员制单，
业务部门主管、经理以及运营副总审批，转应付会计审核，财务经理审批
后转出纳安排付款，超过其经济事项权限需转总经理或董事长审批；
4.1.5付款方式包含银行转账、银行承兑以及商业承兑，具体方式由财务经理
根据实际情况安排；
4.2 委外业务
深圳市雷赛智能控制股份有限公司文件编号：FA00-07 版次：0.1 页码：2/4
4.2.1 委外业务是指外发原材料加工业务，支付款项为加工费，业务流程与一
般采购基本一致：MRP需求-委外订单-来料检验单-委外入库-发票-付款；
4.2.2 结款方式：月结60天；
4.2.3 付款方式：银行转账、银行承兑；
4.2.4 付款单据：付款单、委外订单、发票、委外入库单、送货单、委外盘点
差异表、委外损耗表以及对账单；委外盘点差异表是指每月外协厂自盘
差异表，委外损耗表是指外协生产损耗表，此两项金额由成本会计提供，
业务管理由成本管理依照成本管理制度执行；委外付款单由成本会计审
核，其余审批流程参考一般采购付款流程；
4.3 预付业务
4.3.1 预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应商的款项，主要针对海
外贸易品供应商以及国内极少部分供应商；
4.3.2 付款单据：付款单、采购合同，海外贸易品业务需提供客户购销合同；
4.3.3 付款审批流程：业务流审批在原有一般采购审批流程基础之上追加董事
长审批后才转财务；
4.3.4 审核海外贸易品预付款时需确认已预收客户部分货款；
4.3.5 预付账款后续跟进由采购负责，发票以及货物需按合同规定按时送达；
4.4 进项发票管理
4.4.1 进项发票由供应商开具发票，作为付款单据一部分；
4.4.2 进项发票每月需由应付会计及时在税务系统进行认证，认证金额由税
务会计提供；
4.4.3 应付会计需在SAP系统进行发票校验，每月需核对SAP系统发票金额
与税务系统认证金额，编制进项税金差异表（数据还包含费用发票）；
4.4.4 退货或者发票有误需开红字发票时，应付会计遵循国家税务规定，与
税务会计协商处理；
4.5 应付核算
4.5.1 应付核算包括SAP系统内进行付款、发票校验、清帐等；
4.5.2 应付核算相关操作应参照相关应付会计岗位作业指导以及SAP系统操
作手册进行；
4.5.3 应付核算需保证准确、及时；
4.6 其他事项
4.6.1 供应商资料是应付账款管理的前提，供应商资质直接影响资金安全，
深圳市雷赛智能控制股份有限公司文件编号：FA00-07 版次：0.1 页码：3/4
所以供应商资料必须经供应链小组审批，采购部在SAP系统创建，财
务进行系统解冻，同时原件留底；
4.6.2 采购价格是应付账款单据审核的核心，一方面做好前期采购价格管理
以及采购订单审核工作，另一方面，对于最后审查工作需进行抽查，
尤其在招投标或者其他重大降价事宜情况下，针对降价物料以及降价
供应商重点关注；
4.6.3 每半年需对供应商账务进行一次核对抽查，核对方式为询证函，IPO期
间由会计师发起，后期由财务部或者内审机构发起，采购部需全力配
合；
4.6.4 对于长期不合作同时预计后期不合作的供应商账务定期清理，由财务
部提供清单，采购部确认是否清除，财务根据采购提交的处理结果进
行账务处理；
5 职责
5.1 财务部：负责应付账款核算、付款单审核以及付款，
5.2 采购部：负责物料以及贸易品付款申请、对账、跟催发票、询证函以及供应
商管理工作；
5.3 计划部：负责外协厂付款申请、对账、跟催发票、询证函以及供应商管理工作；
6 参考
6.1《成本管理制度》
6.2《经济事项审批权限》
7附件
7.1应付账款付款业务流程图
深圳市雷赛智能控制股份有限公司 文件编号：FA00-07 版次：0.1 页码：4/4
流程代码及名称：雷赛SA P _TOBE _FI120应付账款付款流程
上游流程
采购部
财务部
总裁办
营运办
下游流程
雷赛SAP 项目
010.填写付款申请
020.审批付款申请
单
030.审批付款申请
单
Y
040.审批付款申请
单
结束
FI150应付账款发票校验流程
开始
作者：陈代丽
版本：VF
审批是否通过050.审批付款申请
单
Y
060.审批付款申请
单
金额≥15万
Y
070.审批付款申请
单
Y
金额≥25万090.付款
N
080.审批付款申请
单
Y
N
100.编制付款单
ZXXX
110.生成凭证
ZXXX
审批是否通过N
审批是否通过
Y
N
Y
审批是否通过
审批是否通过
Y
N N
审批是否通过
Y
N
N 是否票据付款FI170应付票据处理
流程
N
Y
银行转账及现金付款，付款后，根据回单及收据直接编制付款单。