2016年银行从业资格考试《风险管理》知识点：交易产品
2016银行从业资格试题及答案《风险管理》考前检测卷第二章
⼀、判断题 1.商业银⾏的核⼼资本不包括少数股权。
( ) A.正确 B.错误 2.对于初次使⽤⾼级计量法的商业银⾏，允许使⽤3年的内部损失数据。
( ) A.正确 B.错误 3.⽤基本指标法计算操作风险配置资本时，如果某年的总收⼈为负值或0，分⼦分母中都不能包括该年的数据。
( ) A.正确 B.错误 4.提交给管理层的风险报告中，关于风险评估结果通常有风险图和风险表两种展⽰⽅式.两者没有优劣之分，关键在于⾼级管理层的偏好。
( ) A.正确 B.错误 5.商业银⾏是经营货币和风险的机构。
( ) A.正确 B.错误 6.违约概率就是违约频率，是商业银⾏客户借⽤风险事前分析的⼀项重要内容。
( ) A.正确 B.错误 7.分散投资可以在⼀定程度上消除部分系统风险。
( ) A.正确 B.错误 8.操作风险越⼤，预期收益越⾼。
( ) A.正确 B.错误 9.违约概率是事后反馈的结果。
( ) A.正确 B.错误 10.实施风险管理是有成本的，风险管理体系并不是越复杂越好。
( ) A.正确 B.错误 11.公允价值是指交易时资产或债权的市场价值。
( ) A.正确 B.错误 12.政府的监管会在⼀定程度上阻碍商业银⾏的扩张和发展。
( ) A.正确 B.错误 13.分散型的商业银⾏需要建⽴完善的风险管理部门。
( ) A.正确 B.错误 14.明确商业银⾏的战略愿景和价值理念是信⽤风险管理的内容。
( ) A.正确 B.错误 15.银⾏可以⽤久期缺⼝来测量其资产和负债的汇率风险。
( ) A.正确 B.错误 16.信⽤风险具有明显的系统性风险特征。
( ) A.正确 B.错误 17.违约概率是事后检验的结果。
( ) A.正确 B.错误 18.贷款五级分类主要⽤于贷前审批。
( ) A.正确 B.错误 19.CreditMonitor模型认为.企业向银⾏借款相当于持有⼀个基于企业资产价值的看涨期权。
( ) A.正确 B.错误 20.市场风险具有明显的⾮系统性特征。
银行业从业人员资格考试风险管理真题2016年下半年_真题-无答案
银行业从业人员资格考试风险管理真题2016年下半年(总分100,考试时间90分钟)一、判断题1. 洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒非法资金的来源和性质，把它变成看似合法资金的行为和过程。
A. 正确B. 错误2. 商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品(包括黄金)及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。
A. 正确B. 错误3. 商业银行的风险偏好是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上所确定的愿意承担的风险水平。
A. 正确B. 错误4. 商业银行应当通过监测和分析不同时期自身关键风险指标(KRIs)的变化，并与同类金融机构进行横向比较，为操作风险管理提供早期预警。
A. 正确B. 错误5. 商业银行应当估算所持有的可变现资产量，把流动性资产持有量与预期的流动性需求进行比较，以确定流动性适宜度。
A. 正确B. 错误6. 行业风险分析不但能够帮助商业银行对行业的整体共性风险有所认识，而且可以由此对行业中的每个企业都有一个准确定位。
A. 正确B. 错误7. 商业银行只有通过积极的风险管理，才有可能将高风险转化为现实的高盈利。
A. 正确B. 错误8. 商业银行的清偿能力是资产相对于负债的清偿能力，但银行即使有足够的清偿能力也可能因为流动性出现严重问题而导致破产清算。
A. 正确B. 错误9. 商业银行贷款拨备率仅与贷款损失准备相关，与不良率无关。
A. 正确B. 错误10. 风险监管把监管重心转移到商业银行风险管理和内部控制质量的评估上，明确了监管者和银行管理层的各自职责，对银行管理层的风险管理责任提出了更高的期望和要求。
A. 正确B. 错误11. 商业银行采用复杂的风险计量模型在提高计量准确性的同时，也带来了模型风险。
A. 正确B. 错误12. 由商业银行子公司为母行或集团提供服务，不属于商业银行业务外包行为。
A. 正确B. 错误13. 商业银行操作风险包括法律风险、战略风险和声誉风险。
4.1.2 主要交易产品及其风险特征[共2页]
![4.1.2 主要交易产品及其风险特征[共2页]](https://img.taocdn.com/s3/m/5978a256e53a580217fcfe38.png)
交易风险主要来自两个方面：一是为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口
头寸；二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸。②外汇结构性风险。是因为
银行资产、负债之间的币种不匹配而产生的，也包括商业银行在对资产负债表的会计处理中，
将功能货币转换成记账货币时，因汇率变动产生的风险。C、D 两项均属于信用风险的范畴。
4.1.2 主要交易产品及其风险特征
1. 即期概念及其特征 (1) 即期的概念 即期是指现金交易或现货交易，交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融 资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。 (2) 即期的特征 在实践中，即期通常是指即期外汇买卖，即交割日 ( 或称起息日 ) 为交易日以后的第 二个工作日的外汇交易。
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中国银行业专业人员职业资格考试 标 准 教 材 与 专 用 题 库 —— 风 险 管 理
两项错误。如果利率变动对存款人或借款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，借款人可
能选择重新安排贷款，从而对银行产生不利的影响，即银行面临期权性风险，故 E 项错误。
【例题 2 多选题】商业银行在下列情形中，主要面临汇率风险的有 ( )。 A. 银行因对外币走势具有某种预期而持有的外币头寸
2. 远期种类、概念及其特征
表 4-1 远期种类、概念及其特征
远期的种类 远期外汇交易
远期利率合约
概念
特征
①远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素包括 是由交易双方约定在未来某个特定日期，
即期汇率、两种货币之间的利率差、期限 依交易时所约定的币种、汇率和金额进行
②远期外汇交易是最常用的对冲汇率风险、锁定外汇 交割的外汇交易
成本的方法
2016年银行从业资格考试初级《风险管理》名词解析速记(二)
动产：指“除不动产之外任何被拥有的财产”。
重置核算法(加和法)：利用成本核算的基本原理，将重新取得资产所需的费用项目逐项进行计算并累加来估算重置成本的一种方法。
物价指数法：在资产历史成本的基础上，通过价格变动指数，将其调整为评估基准日时的重置成本。
功能价值法：选择与被评估资产具有相同或相似功能的资产作参照物，根据资产功能与成本之间的内在关系，由参照物成本推算被估资产重置成本的方法。
经济性贬值：也称为外部损失，是指资产本身的外部影响造成的价值损失。
收益现值法：通过估算被评估资产未来的预期收益能力，并以适当的折现率或本金化率将未来收益折成现值，借以确定被评估资产价格的一种资产评估方法。
市场价格法：以现实市场上同类资产的现行市场价格为基础，据以确定资产价值的一种资产评估方法。
间接损失(或从属损失)：包括营运收入的减少和额外费用的增加。
过失责任：是一种普遍的分摊责任的方法，它使得一方承担由于其疏忽或轻信而给他人造成的损失。
严格责任：指一种比没有尽到合理的注意而应负责的一般责任标准更加严格的一种责任标准。
财产损害直接损失：指由于侵权行为直接作用于受害人的财产权的客体而导致的财产损失;对于此类损失，原则上应全面赔偿。
财产损害间接损失：指由于受害人受到侵害，而发生的可得的财产利益的丧失;对于此类损失，是否应赔偿取决于受害人在未来得到该“可得的”财产利益的可能性的大小。
精神损害：指当受害人的名誉权和隐私权等人格权受到侵害时精神上的痛苦。
产品责任：是产品的制造者或销售者因所制造或销售的产品具有某种瑕疵或缺陷给消费者或第三人造成损害而引起的赔偿责任。
员工伤害责任：指员工从事雇佣活动中遭受损害，雇主应承担的赔偿责任。
职业责任：指专业技术人员在从事职业技术工作时因疏忽或过失造成合同对方或他人的人身伤害或财产损失所导致的经济赔偿责任。
承租人责任：承租人或所有者必须对进入不动产所在场所的人负有一定程度的安全责任。
人力资本风险：指由于个人的死亡、受伤、生病、年老和其他原因的失业而造成的损失的不确定性。
银行从业资格考试-风险管理知识点(必备)
风险管理第1章风险管理基础1.金融风险可能造成的损失分类：预期；非预期；灾难性。
2.商行的经营原则：安全性、流动性、效益性。
3.商行风险管理模式的进展阶段：资产；欠债；资产欠债；全面风险管理模式阶段。
4.全面风险管理模式的理念和方式："全世界的风险管理体系全面的风险管理范围“全程的风险管理进程全新的风险管理方式।全员的风险管理文化5.商行风险类别：信用、市场、操作、流动性、国别、声誉、法律、战略。
6.市场风险分类：利率、汇率、股票、商品。
操作风险分类：人员因素、内部流程、系统缺点、外部事件。
国别风险分类：转移、主权、传染、货币、宏观经济、政治、间接国别。
7.商行风险管理策略分为：'分散:对冲：［自我对冲：利用资产欠债表或业务组合i市场对冲：利用衍生品市场,转移：j呆险：I F保险：担保、备用信用证规避补偿。
8.商行资本的概念包括：账而资本、经济资本、监管资本。
监管资本：f 一级资本「核心一级资本J1其他一级资本I二级资本核心一级资本：实收资本、普通股、资本公积可计入部份、盈余公积、一般风险预备、未分派利润、少数股东资本可计入部份。
其他一级资本：其他一级资本工具及其溢价（如优先股）、少数股东资本可计入部份。
二级资本：二级资本工具及其溢价、逾额贷款损失预备可计入部份、少数股东资本可计入部份。
9.巴塞尔协议3：普通商行的普通股充沛率应达到7%,总资本充沛率不低于乐重要性银行银行计提1$一$的附加资本要求。
2012年银监会的《资本管理办法》规定了监管资本要求：最低资本：核心一级资本充沛率：5%“一级资本充沛率：6%75%）；流动性比例（不低于25%）。
缺口分析法：1）融资缺口=贷款平均-核心存款平均：2）借入资金;融资缺口+流动性资产。
久期分析法：1）当缺口为正时.，市场利率下降，则资产价值增幅比复杂增幅大，流动性增强，反之。
当缺口为负时，市场利率下降，则流动性减弱，反之。
2）久期缺口的绝对值越大，利率对资产和欠债价值的影响越大。
银行从业资格考试〈风险管理〉第5章 操作风险管理 知识点整理
第5章操作风险管理1、操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。
2、操作风险分类：人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件。
3、内部欺诈、失职违规、员工的知识/技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。
4、内部欺诈可表现为未经授权交易、盗窃和欺诈等。
5、失职违规主要包括过失、未经授权的业务以及超越授权的活动。
员工越权行为包括滥用职权、对客户进行误导、支配超出其权限的资金额度，致使商业银行发生损失的风险。
6、商业银行员工在工作中，由于知识/技能匮乏所造成的操作风险主要有三种（1）自己意识不到缺乏必要的知识/技能，按照自己认为正确而实际错误的方式工作；（2）意识到自己缺乏必要的知识/技能，但由于颜面或其他原因，未向管理层提出或声明其胜任或不能正确处理面对的情况；（3）意识到自己缺乏必要的知识/技能，并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益。
7、核心雇员流失造成的风险体现为商业银行对关键人员（如交易员、高级客户经理）过度依赖的风险，包括缺乏足够的后备人员、关键信息缺乏共享和文档记录、缺乏岗位轮换机制等。
8、可体现在劳资关系、环境安全性和歧视及差别待遇事件中。
9、有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。
10、备发生故障或其他原因，导致商业银行不能正常提供全部/部分服务或业务中断而造成的损失。
系统缺陷引发的风险包括系统设计不完善和系统维护不完善所产生的风险，具体表现为数据/信息质量、违反系统安全规定、系统设计/开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面的问题。
11、外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁。
12、操作风险识别方法：自我评估法、因果分析模型。
13、操作风险评估要素包括内部操作风险损失事件数据、外部相关损失数据、情景分析、本行的业务经营环境和内部控制因素四个方面。
银行从业资格考试〈风险管理〉第3章信用风险管理知识点整理
19、第3章信用风险管理单一法人客户的基本分析 客户的类型（企业法人客户还是机构法人客户）、基本经营情况（业务范围、盈利情况）、 信用状况（有无违约记录） 单一法人客户的财务状况分析 （1）（2）（3） 在开发期和成长期，其正常经营活动的现金净流量一般是 担保方式：保证、抵押、质押、留置与定金 不得作为保证人：国家机关（除经国务院批准），学校、幼儿园、医院等以公益为目的 的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门 国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。
集团法人客户的信用风险特征（1） （2） （3） （4） （5）赎回，不属于发行方的债务。
（3）对发生方资产或收入具有剩余索取权。
客户评级的评级主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。
1、 2、 财务报表分析：财务报表风险、经营管理状况、资产管理状况、负债管理状况 财务比率分析：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率 现金流量分析：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流 负值。
内部关联交易频繁 连环担保十分普遍 真实财务状况难以掌握 系统性风险较高 风险识别和贷后管理难度大 8、 10、 11、 12、13、 14、15、17、 如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降， 即同时发生风险损失的可能性比较大。
贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。
商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险旱，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响。
商业银行的内部评级的两个维度： 第一维度（客户评级）必须针对客户的违约风险； 第二维度（债项评级）必须反映交易本身特定的风险要素。
*在内部评级下，商业银行的风险暴露分类一般可以分为以下六类：即主权类、金融机构类（含银行类和非银行类）、公司类（含中小企业、专业贷款和一般公司） 、零售类（含个人住房抵押贷款、合格循环零售和其他零售） 、股权类和其他类（含购入应收款及资产证券化）。
2016银行从业资格考试《风险管理》知识点：信用风险识别
2016银行从业资格考试《风险管理》知识点：信用风险识别1.单一法人客户的基本信息分析按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。
2.单一法人客户的财务状况分析财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。
对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。
（1）财务报表分析财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。
（2）财务比率分析商业银行应当根据主要财务比率/指标来研究企业类客户的经营状况、资产/负债管理等状况。
（3）现金流量分析现金流是指现金在企业内的流入和流出，分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。
类别定义现金流入现金流出经营活动指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项所收到的现金销售商品或提供劳务、经营租赁等购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等所支付的现金投资活动指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动收回投资；分得股利、利润或取得债券利息收入；处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金等购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金；进行权益性或债权性投资等所支付的现金融资活动导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动吸收权益性投资所收到的现金；发行债券或借款所收到的现金偿还债务或减少注册资本所支付的现金；发生筹资费用所支付的现金；分配股利、利润或偿付利息所支付的现金；融资租赁所支付的现金等3.单一法人客户的非财务因素分析非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。
银行从业资格考试《风险管理》章节考点
银行从业资格考试《风险管理》章节考点银行从业资格考试《风险管理》章节考点一、风险分散(表1-1)(表1-1)风险分散项目内容风险分散概念风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。
风险分散意义风险分散对商业银行信用风险管理具有重要意义：多样化投资；多样化授信，这样可以大大降低商业银行面临的整体风险。
风险分散注意事项多样化投资分散风险前提条件要有足够多的相互独立的投资形式。
风险分散策略是有成本的，应与集中承担风险可能造成的损失综合考虑。
二、风险对冲(表1-2)(表1-2)风险对冲项目内容风险对冲的内涵风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。
（续）风险对冲的内容及意义风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。
（1）自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。
（2）市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。
三、风险转移(表1-3)(表1-3)风险转移项目内容风险转移的概念风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。
风险转移的分类风险转移可分为保险转移和非保险转移。
（1）保险转移是指商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价，将风险转移给承保人。
（2）非保险转移。
担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。
此外，在金融市场中，某些衍生产品（如期权合约）可看做是特殊形式的保单，为投资者提供了转移利率、汇率、股票和商品价格风险的工具。
四、风险规避(表1-4)(表1-4)风险规避项目内容风险规避的概念风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。
风险规避可以通过限制某些业务的经济资本配置来实现。
2016年银行从业资格考试试题《风险管理》精编试卷（一）
⼀、单项选择题(共90题，每⼩题0．5分，共45分。
以下各⼩题所给出的四个选项中，只有⼀项符合题⽬要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分)1．关于商业银⾏管理战略说法，不正确的是( )。
A．战略⽬标可以分解为战略愿景、阶段性战略⽬标和主要发展指标等细项B．商业银⾏管理战略分为战略⽬标和实现路径两个⽅⾯的内容C．各家银⾏的战略⽬标各不相同，不存在共性特征D．战略⽬标确⽴后，应重点研究如何保证路径的⾼质量和⾼效率2．下列关于压⼒测试的应⽤和报告⽅⾯的要求，说法错误的是( )。
A．资本充⾜率压⼒测试分为定期压⼒测试和不定期压⼒测试B．商业银⾏应根据定期和不定期压⼒测试⼯作编制资本充⾜率压⼒测试报告C．商业银⾏应根据资本充⾜率压⼒测试⼯作评估银⾏所⾯临的潜在不利影响及对应所需持有的附加资本D．原则上，压⼒测试⾄少每半年⼀次3．( )负责保证商业银⾏建⽴并实施充分⽽有效的内部控制体系。
A．股东⼤会B．⾼级管理层C．监事会D．董事会4．董事会应定期核查银⾏( )能否充分保证其有序和审慎地开展业务。
A．内部控制体系B．公司治理结构C．风险控制环境D．风险监测体系5．风险管理⽂化的精神核⼼和最重要以及层次的因素是( )。
A．风险管理理念B．风险管理制度C．风险管理知识D．风险管理技能6．与单⼀法⼈客户相⽐，集团法⼈客户的信⽤风险具有的特征不包括( )。
A．内部关联交易频繁B．连环担保⼗分普遍C．风险识别和贷后管理难度⼤D．⾮系统性风险较⾼7．下列商业银⾏各风险管理组织机构中，( )负责建⽴识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。
A．董事会B．⾼级管理层C．股东⼤会D．监事会8．下列关于风险管理部门各机构的主要职责，说法错误的是( )。
A．监事会从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察⼯作B．⾼级管理层负责执⾏风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程C．⾼级管理层是商业银⾏的风险管理／决策机构，与董事会共同承担商业银⾏风险管理的责任D．风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息，作出经营或战略⽅⾯的决策并付诸实施9．( )是商业银⾏进⾏有效风险管理的最前端。
《风险管理》高频考题(5)
2016年银行从业资格考试初级《风险管理》高频考题(五)一、单项选择题1.商业银行个人信贷产品可以基本划分为()三类。
A.个人住宅抵押贷款、个人消费贷款、循环零售贷款B.个人住宅抵押贷款、经销商风险贷款、循环零售贷款C.个人住宅抵押贷款、个人零售贷款、循环零售贷款D.个人住宅抵押贷款、信用卡消费贷款、循环零售贷款1.C[解析]个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款、循环零售贷款三大类，所以C项正确。
2.下列各项属于现代信用风险管理的基础和关键环节的是()。
A.信用风险识别B.信用风险计量C.信用风险监测D.信用风险控制2.B[解析]信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，所以B正确。
3.商业银行客户信用评级是()对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
A.商业银行B.专家C.债务人D.客户3.A[解析]客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小，所以A项正确。
4.客户信用评级对企业信用分析的使用最为广泛的系统是()。
A.4CsB.5CsC.6CsD.7Cs4.B[解析]目前所使用的对企业信用分析的5Cs系统是使用最为广泛的系统，所以B项正确。
5.假定某部门当年的销售收入为200万元，销售成本为120万元，其销售毛利率为()。
A.30%B.40%C.45%D.50%5.B[解析]销售毛利率=(销售收入一销售成本)/销售收入，所以销售毛利率=(200-120)/200=40%，所以B项正确。
6.下列关于违约概率说法错误的是()。
A.违约概率是指借款人在未来一定时期发生违约的可能性B.《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人部评级1年期违约概率与3个基点中的较高者C.计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及部评级的最长时间完全一致D.违约概率与违约频率不是同一个概念6.C[解析]违约概率是指借款人在未来一定时期发生违约的可能性，《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人部评级1年期违约概率与3个基点中的较高者，所以AB 项正确}计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及部评级的最短时间完全一致，所以C 项错误;与违约概率容易混淆的一个概念是违约频率，违约频率是事后检验的结果，违约概率是分析模型作出的事前预测，所以D项正确。
银行从业资格考试-风险管理知识点总结
1、加权平均净资产收益率=报告期净利润／平均净资产=销售收入×销售净利率／平均净资产2、销售毛利率=[(销售收入-销售成本)／销售收入]×100％3、应收账款周转率=销售收入／[(期初应收账款+期末应收账款)／2]4、应收账款周转天数=360／应收账款周转率5、存货周转天数=360／存货周转次数=360／(销售成本／存货平均余额)6、融资缺口= 贷款平均额- 核心存款平均额融资缺口= - 流动性资产+ 借入资金借入资金（流动性需求）=融资缺口+流动性资产=贷款平均额-核心存款平均额+流动性资产7、资产价值变化= - 资产加权平均久期×总资产×利率变化时间段8、关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额／(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100％9、事前防范、事中控制、事后监督和纠正信用风险信用风险识别法人客户财务状况分析三种方法：财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析财务报表分析主要对资产负债表和损益表进行分析。
需要特别关注：1、识别和评价财务报表风险。
2、识别和评价经营管理状况。
3、识别和评价资产管理状况。
4、识别和评价负债管理状况。
财务比率分析：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率单一法人客户非财务因素分析：1、管理层风险分析2、行业风险分析3、生产和经营风险分析4、宏观经济、社会及自然环境分析贷款组合信用风险识别更多的关注系统性风险可能造成的影响：1、宏观经济因素2、行业风险3、区域风险信用风险计量信用风险计量经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个阶段。
客户信用评级经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个阶段。
巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级的方法来计量违约概率、违约损失率、违约风险暴露，并据此计算信用风险监管资本，有力的推动了商业银行信用风险内部评级体系和计量技术的发展。
内部评级的两个维度：1、客户评级2、债项评级风险暴露分类：1、主权风险暴露2、金融机构风险暴露3、公司风险暴露4、零售风险暴露5、股权风险暴露6、其他风险暴露公司风险暴露包括：1、中小企业风险暴露2、专业贷款风险暴露3、一般公司风险暴漏零售风险暴露包括：1、个人住房抵押贷款2、合格循环零售风险暴露3、其他零售风险暴露客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反应客户违约风险的大小。
银行从业资格《风险管理》考试重点考点归纳总结
银行从业资格考试《风险管理》第四章第三、四节考点4.3 市场风险监测与控制4.3.1 市场风险管理的组织框架一般而言，商业银行对市场风险的管理应当包括董事会、高级管理层和相关部门三个层次：①董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。
②高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程；及时了解市场风险水平及其管理状况，并确保银行具别足够的人力、物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水平来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。
③商业银行应当确保各职能部门具有明确的职责分工、相关职能被恰当分离，以避免产生潜在的利益冲突。
4.3.2 市场风险监测1. 市场风险报告的内容和种类市场风险报告应当包括如下全部或部分内容：① 按业务、部门、地区和风险类别分别统计的市场风险头寸；② 按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平；③ 对市场风险头寸和市场风险水平的结构分析；④ 盈亏情况；⑤ 市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况；⑥ 市场风险管理政策和程序的遵守情况；⑦ 市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理；⑧ 事后检验和压力测试情况；⑨ 内部和外部审计情况⑩ 市场风险经济资本分配情况对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议；市场风险管理的其他情况。
从国外的市场风险管理实践看，市场风险报告具有多种形式和作用。
① 投资组合报告② 风险分解“热点”报告③ 最佳投资组合组织报告④ 最佳风险规避策略报告2. 市场风险报告的路径和频度①在正常市场条件下，通常每周向高级管理层报告一次；在市场剧烈波动的情况下，需要进行实时报告，但主要通过信息系统直接传递。
②后台和前台所需的头寸报告，应当每日提供，并完好打印、存档、保管。
③风险值和风险限额报告必须在每日交易结束之后尽快完成。
银行从业资格考试《风险管理》常见考点解析(1篇)
银行从业资格考试《风险管理》常见考点解析(1篇)银行从业资格考试《风险管理》常见考点解析 1考点解析一：主要交易产品的风险特征1.即期即期交易可在世界各地的签约方之间进行。
由于时区不同，需要向后推迟若干时间，以执行付款指令及记录必需的会计账目。
这就是惯例规定交付及付款最迟于现货交易后两天执行的原因。
交割日(或称起息日)也是外汇交易合同的到期日，在该日交易双方互相交货货币。
2.远期远期产品通常包括远期外汇交易和远期利率和约。
远期外汇交易是由交易双方约定在未来某个特定的日期，依交易时所约定的币种、汇率和金额进行交割的外汇交易。
远期外汇交易是最常用的规避汇率风险、固定外汇成本的方法。
远期利率合约为另一种主要的远期交易产品，是指交易双方同意在合约签订日，提前确定未来一段时间(协定利率的期限)的贷款利率或投资利率的一种合约，协定利率的期限通常是一个月至一年。
远期利率合同是一项表外业务。
3.期货期货是在交易所里进行交易的标准化的远期合同。
1972年，美国芝加哥商品交易所的国际货币市场首次进行国际货币的期货交易。
1975年，芝加哥商业交易所开展房地产抵押证券的期货交易，标志着金融期货交易的开始。
已经开发出的金融期货合约主要有三大类：一是利率期货;二是货币期货;三是股票指数期货。
期货市场本身具有两个基本的经济功能：一方面，期货交易具有规避市场风险的功能。
另一方面，期货交易有助于发现公平价格。
远期和期货都是指在确定的未来时间按确定的价格购买或出售某项资产的协议。
两者的区别在于：第一，远期合约是非标准化的，货币、金额和期限都可灵活商定，而期货合约是标准化的;第二，远期合约一般通过金融机构或经济商柜台交易，合约持有者面临交易对手的违约风险，而期货合约一般在交易所交易，由交易所承担违约风险;第三，远期合约的流动性较差，合约一般要持有到期，而期货合约的流动性较好，合约可以在到期前随时平仓。
4.互换互换是指交易双方约定在将来某一时期内相互交换一系列现金流的合约，较为常见的有利率互换和货币互换。
2016年银行从业资格考试知识点《风险管理》：国别风险
2016年银行从业资格考试知识点《风险管理》：国别风险国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。
国别风险的概念国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类，其中转移风险是国别风险最主要的类型之一。
国别风险管理体系包括以下基本要素：董事会和高级管理层的有效监控；完善的国别风险管理政策和程序；完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程；完善的内部控制和审计。
国别风险的基本做法1.明确董事会和高级管理层的责任商业银行董事会承担监控国别风险管理有效性的最终责任。
商业银行高级管理层负责执行董事会批准的国别风险管理政策。
2.建立清晰的国别风险管理政策流程商业银行应当根据国别风险的特点，识别国别风险并建立国别风险管理政策和流程，一般应当与本机构跨境业务性质、规模和复杂程度相适应。
（1）国别风险识别商业银行应当充分识别业务经营中面临的潜在国别风险，了解所承担的国别风险类型，确保在单一和并表层面上，按国别识别风险。
（2）国别风险的计量与评估商业银行应当根据本机构国别风险类型、暴露规模和复杂程度选择适当的计量方法。
计量方法应当至少满足以下要求：能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险；能够在单一和并表层面按国别计量风险；能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险。
（3）限额管理、监测与报告对国别风险应实行限额管理，在综合考虑跨境业务发展战略、国别风险评级和自身风险偏好等因素的基础上，按国别合理设定覆盖表内外项目的国别风险限额。
有重大国别风险暴露的商业银行，一般会考虑在总限额下按业务类型、交易对手类型、国别风险类型和期限等设定分类限额。
国别风险限额应当经董事会或其授权委员会批准，并传达到相关部门和人员；国别风险评估的主要指标：国别风险的评估指标包括三种：数量指标、比例指标、等级指标。
XX银行从业《风险管理》考点 主要交易产品风险特征
XX银行从业《风险管理》考点主要交易产品风险特征导语：主要交易产品风险特征主要包括即期、远期、期货、互换、期权五种，除了即期，其他都是金融衍生产品，有一定的杠杆作用。
现金交易，现货交易，钱货两清。
由于涉及到时区时差的差异，并不一定在同一天交易完成。
交易的一方按固定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款日在合约订立后的两个营业日完成(现场)。
即期外汇买卖(spot exchange deals)通常简称为即期，即交割日是(或称起息日)为交易日以后的第二个工作日是(银行的营业日)的外汇交易。
所谓交割日是(或称起息日)也是外汇交易合同的到期日是，在该日交易双方互相交换货币。
即期外汇买卖是外汇交易中最根本的交易，可以满足客户对不同货币的需求。
交易买卖双方约定在未来某个特定日期，依交易时所约定的币种、汇率和金额进行交割的外汇交易。
远期汇率可以通过无风险套利原理推到出来。
汇率决定公式：无抵补的利率平价、抵补的利率平价。
远期外汇交易是常用的躲避汇率风险，固定外汇本钱的一种方法。
利率方面：计算远期利率和即期利率的公式。
期货是指在交易所里进行交易的一种标准化的远期合同。
1972年，芝加哥商品交易所(CME)的国际货币市场首次首次进行国际货币的期货交易。
1975年，芝加哥商品交易所开展的房地产抵押证券的期货交易，标志着金融期货交易的开始。
目前，金融期货交易占整个期货市场交易量的80%以上。
期货合约按标的的不同分为三类：1)利率期货。
2)货币期货，指以汇率为标的的期货合约。
3)股指期货，以股票指数为标的的期货合约。
(2)期货的经济功能1)躲避市场风险，套期保值。
2)有助于发现公平价格。
(3)与远期的区别1)远期交易采取的是非标准化，货币、金额和期限都可灵活协商，而期货合约是标准化的，一般都由交易所统一的制定。
2)交易对手不同：远期交易一般通过金融机构或经纪商柜台交易，合约持有者面临交易对手的违约风险。
而期货交易一般在交易所交易，由交易所承当违约风险。
银行从业资格考试《风险管理》知识点交易产品
20XX年银行从业资格考试《风险管理》知识点：交易产品在全球金融市场，可供商业银行参与并交易的金融产品数不胜数、纷繁复杂。
本节着重介绍与我国商业银行市场风险密切相关的主要交易产品及其风险特征（关于金融市场和金融产品的详细介绍，请参阅中国银行业从业人员资格认证考试教材《公共基础》）。
1. 即期即期是指现金交易或现货交易，交易的一方按约定价格买入或卖岀一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。
即期交易可在世界各地的签约方之间进行，由于时区不同，需要向后推迟若干时间，以执行付款指令及记录必需的会计账目。
这是惯例规定交付及付款最迟于现货交易后两天执行的原因。
2. 远期远期通常包括远期外汇交易（Forward E x change）和远期利率合约（FRAs）。
远期外汇交易是由交易双方约定在未来某个特定日期，依交易时所约定的币种、汇率和金额进行交割的外汇交易。
远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限。
3. 期货期货（Futures ）是在场内（交易所）进行交易的标准化远期合约，包括金融期货和商品期货等交易品种。
当前，全球金融期货的交易量占整个期货市场交易量的80%以上，远远超过商品期货的交易规模。
金融期货主要有三大类：（1）利率期货，是指以利率为标的的期货合约。
（2）货币期货，是指以汇率为标的的期货合约。
（3）指数期货，是指以股票或其他行业指数为标的的期货合约。
4. 互换互换（Swaps）是指交易双方约定在将来某一时期内相互交换一系列现金流的合约，常见的有利率互换（Interest Rate Swap）和货币互换（Currency Swap ）。
5. 期权相比远期和期货，期权（Options ）是一种更为复杂的非线性衍生产品，是现代金融创新的重要基础性工具。
根据交易权利、履约方式、执行价格等不同的分类标准，期权主要有以下几种基本类型，如表所示。
2016四川银行从业资格考试风险管理笔记(一)
2016四川银行从业资格考试风险管理笔记（一）1.交易账户和银行账户(1)交易账户纪录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具或商品头寸(2)交易账户中的头寸在交易过程中，必须不受任何限制具有经高层批准的交易策略具有明确的头寸管理政策和程序具有明确的监控头寸和程序(3)划分银行账户和交易账户交易账户按市场定价，银行账户按历史成本计价两个账户之间不能随意划转2.资产分类的监管标准与会计标准(1)资产分类，即银行账户与交易账户的划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础(2)巴塞尔协议规定的金融资产划分以公允价值计量且公允价值变动计入损益的金融资产(fair value through profit or loss)持有待售(available for sale assets)持有到期的投资(held to maturity investment)贷款和应收款(loans and receivables)前两类资产按公允价值计价，但对于持有待售资产，其公允价值的变动计入所有者权益3.我国商业银行资产的分类现状我国只是规定了交易账户和银行账户的概念，具体实施完全看银行自身划分(1)交易账户划分的目的、适用范围、交易账户的定义(2)列入交易账户的金融工具种类(3)列入交易账户的头寸应符合的条件(4)明显不列入交易账户的头寸(5)交易标识3.1.2市场风险分类市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变化而使银行的表内和表外业务发生损失的风险1.利率风险(1)重新定价风险(repricing risk)银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间存在的差额(2)收益率曲线风险(yield curve risk)收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利的变化(3)基准风险(basis risk)利息收入和利息支出所依据的基础不同，所以变化的方向和幅度也不同(4)期权性风险(optionality)一般而言，期权和期权性条款都是在对买方有利，而对卖方不利的时候执行2.汇率风险(1)分类外汇交易风险，由于没有及时平盘或银行由于某种预期二持有的外汇敞口头寸外汇结构性风险，银行资产负债由于币种不同而产生(2)黄金价格波动被归类为汇率风险3.股票价格风险4.商品价格风险3.1.3主要交易产品的风险特征1.即期——交易的一方按固定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款日在合约订立后的两个营业日你完成，即期外汇买卖(spot exchange deals)查看更多银行招聘信息2.远期——交易买卖双方约定在未来某个特定日期，依交易时所约定的币种、汇率和金额进行交割的外汇交易3.期货(1)分类利率期货货币期货(以汇率为标的)股票指数期货(2)期货的经济功能可规避市场风险有助于发现公平价格(3)与远期的区别远期交易采取的是非标准化远期交易的合约持有者面临交易对手的违约风险，期货由交易所承担违约风险远期交易不存在二级市场4.掉期——交易双方约定在将来某一时期内互相交换具有相同经济价值的现金流的合约(1)利率掉期，交易双方事先约定在彼此认可的条件下，相互交换某段期限内的资产和负债，利率掉期交易并不涉及本金的移动，而仅就利息支付方式进行交换(2)货币掉期，指交易双方用不同的货币进行的掉期交易，货币掉期可以固定换固定，也可以固定换浮动或以浮动换浮动(3)与利率掉期不同，货币掉期中不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率在整个掉期期间保持不变，因此，货币掉期既明确了利率，也明确了汇率5.期权——买方(buyer)在签订齐全契约时，须支付期权的卖方(writer)一笔权利金后，取得一项可在选择权契约的存续期内或到期日当日(expiry date)，以特定的执行价格(strike price)要求与期权卖方进行特定数量标的交割的权利(1)分类买方期权(call option)和卖方期权(put option)区别就是买方是按规定买入标的还是卖出标的考试必备：银行考试专用教材美式期权(american style)任何时候都可以行权，欧式期权(european style)只能在规定时间形权(行权时间tokyo cut—东京15点， new york cut—纽约10点)价内期权(in the money)，平价期权(at the money)，价外期权(out of money)，买方执行期权的时候，执行价格优于远期价格—ITM，相等—ATM期权费，买方为取得权力而支付的费用期权费由内在价值(intrinsic value)和时间价值(time value)组成内在价值，执行期权所能获得的收益或利润;时间价值，期权价值高于其内在价值的部分影响期权价值的因素，市场价格和期权执行价格的关系、期权到期期限、波动率、货币利率3.2市场风险计量基本概念1.名义价值、市场价值和公允价值(1)银行持有的金融资产根据历史成本所反映的账面价值(book value)金融资产买卖后，计算盈亏以此为基础，计算先值(present value)(2)评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下，通过公平交易资产所获得的资产的预期价值(3)交易双方在公平交易中可接受的市场价格市场价格用公认模型估算市场价格实际支付价格使用企业特定数据2.敞口(exposure)——即银行所持有的各类风险性资产余额(1)单一货币敞口头寸——分为即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸、其他敞口头寸(2)总敞口头寸的计算累加总敞口头寸，等于所有外币多头和空头的总和净总敞口头寸，等于所有外币多头总额与空头总额的差距查看更多银行招聘信息短边法，分别加总每种外汇的多头和空头，然后比较这两个总数，最大的作为银行敞口3.久期——用来衡量债券的到期时间，以未来收益的现值为权数计算的到期时间(1)久期越长，资产和负债价值变动的幅度越大，即利率风险越大(2)久期缺口=资产加权平均久期-(总负债/总资产)*负债加权平均久期(3)总之，久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行面临的风险也越大4.收益类曲线(Yield curve)(1)定义，指零息债券的收益率与其到期日之间的关系，横轴为time to maturity，纵轴为yield to maturity，用以描述两者之间的关系正向收益率曲线，投资期限越长，收益率越高反向收益率曲线水平波动(2)作用代表性、操作性、解释性、分析性如果预期收益率曲线基本不变，而且目前收益率曲线向上倾斜，则可以买入期限长的;如果预期曲线变陡，则买入短期，卖长期;如果预期变平坦，买长期，卖短期5.正态分布、方差、标准差(1)正态分布，是描述连续型随机变量的最重要的一种概率分布(2)σ2是方差，σ是标准差，都是表示与期望的偏离度的6.投资组合——带有约束的最优化问题(1)马柯维茨理论是主要基础——均值—方差模型四川中公金融人提醒考生银行校园招聘考试涉及内容较多，需提前做好备考，大家可通过银行招聘考试题库学习。
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在全球金融市场，可供商业银行参与并交易的金融产品数不胜数、纷繁复杂。
本节着重介绍与我国商业银行市场风险密切相关的主要交易产品及其风险特征（关于金融市场和金融产品的详细介绍，请参阅中国银行业从业人员资格认证考试教材《公共基础》）。
1.即期
即期是指现金交易或现货交易，交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。
即期交易可在世界各地的签约方之间进行，由于时区不同，需要向后推迟若干时间，以执行付款指令及记录必需的会计账目。
这是惯例规定交付及付款最迟于现货交易后两天执行的原因。
2.远期
远期通常包括远期外汇交易（Forward E×change）和远期利率合约（FRAs）。
远期外汇交易是由交易双方约定在未来某个特定日期，依交易时所约定的币种、汇率和金额进行交割的外汇交易。
远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限。
3.期货
期货（Futures）是在场内（交易所）进行交易的标准化远期合约，包括金融期货和商品期货等交易品种。
当前，全球金融期货的交易量占整个期货市场交易量的80%以上，远远超过商品期货的交易规模。
金融期货主要有三大类：
（1）利率期货，是指以利率为标的的期货合约。
（2）货币期货，是指以汇率为标的的期货合约。
（3）指数期货，是指以股票或其他行业指数为标的的期货合约。
4.互换
互换（Swaps）是指交易双方约定在将来某一时期内相互交换一系列现金流的合约，常见的有利率互换（Interest Rate Swap）和货币互换（Currency Swap）。
5.期权
相比远期和期货，期权（Options）是一种更为复杂的非线性衍生产品，是现代金融创新的重要基础性工具。
根据交易权利、履约方式、执行价格等不同的分类标准，期权主要有以下几种基本类型，如表所示。
划分标
准
期权类型期权属性
按照交易权利买方期权
（Call Option，也称看
涨期权）
期权的买方与卖方约定在期权的存续期或到期日，买方拥有以约
定的价格向期权的卖方买入约定数量的标的资产的权利
卖方期权
（Put Option，也称看跌期权）期权的买方与卖方约定在期权的存续期或到期日，买方拥有以约定的价格向期权的买方卖出约定数量的标的资产的权利
按照履约方式美式期权
（American Style）
自期权成交之日起至到期日之前，期权的买方可在此期间随时要
求期权的卖方履行期权合约
欧式期权
（European Style）
期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行期权合约，
仅能够在期权到期日当天要求期权的卖方履行期权合约
按照执行价格价内期权
（In－the－Money，
ITM）
如果期权的执行价格优于当前标的资产的即期市场价格，该期权
就是价内期权
平价期权
（At－the－Money，
ATM）
如果期权的执行价格几乎等于当前标的资产的即期市场价格，该
期权就是平价期权
价外期权
（Out－of－the－
Money，OTM）
如果期权的执行价格次于当前标的资产的即期市场价格，该期权
就是价外期权。