企业改制上市的基本程序和要求
上市公司改制辅导流程
上市公司改制辅导流程一、背景介绍近年来，我国上市公司改制工作不断推进，以促进资本市场的健康发展和提升上市公司的竞争力。
上市公司改制是指公司通过各种方式进行重组、整合或重建，以实现业务结构调整、经营模式优化和治理结构改善等目标。
为了确保上市公司改制顺利进行，辅导流程的规范化和专业性成为关键。
二、前期准备1.确定改制方向：上市公司应通过市场调研、战略规划和内外部评估等方式，确定改制的方向和目标。
这可包括并购、重组、分立、私有化等形式，根据具体情况制定改制计划。
2.法律与财务尽职调查：在确定改制方向后，公司应进行法律和财务尽职调查，以评估相关风险和可行性。
法律尽职调查主要包括对合同、知识产权、诉讼等方面的审查，财务尽职调查主要涉及公司的财务状况、资产负债表、利润表等。
三、项目策划与设计1.制定项目实施方案：上市公司应在客观评估和尽职调查的基础上，制定具体的项目实施方案。
方案应包括改制方式、交易条件、时间进度、资金规划等具体内容。
2.制定内外部沟通方案：公司需要与相关部门、股东、监管机构等进行沟通与协调，以确保改制工作得到支持和合规。
内部沟通主要包括与员工、中高层管理人员的沟通，外部沟通主要涉及市场的宣传、投资者关系的维护等。
四、实施阶段1.法律文件起草：改制过程中需要起草各种法律文件，如合同、协议、公告等。
这些文件要符合法律法规的要求，明确各方的权利和义务，并确保合规性。
2.资产评估与交割：上市公司改制过程中，需要对相关资产进行评估并确权，合并或转让资产，完成交割手续。
3.股权变更与公告：根据改制计划，上市公司需要进行股权变更手续，并及时向市场发布公告，向投资者和监管机构披露相关信息。
五、后期管理1.业务整合与转型：改制完成后，上市公司需要及时进行业务整合和转型，优化资源配置和业务结构，提升公司的盈利能力和竞争力。
2.监管合规与经营风险控制：上市公司改制后，应加强对监管合规的管理和控制，建立健全的内部控制体系，提高企业经营风险的防范和应对能力。
1. 国有企业改制的流程步骤
国有企业改制的流程步骤国有企业改制，是指国有独资企业、国有独资公司及国有控股企业(不包括国有控股的上市公司)改制为国有资本控股、相对控股、参股和不设置国有资本的公司制企业、股份合作制企业或中外合资企业，即改变原有国有企业的体制和经营方式,以便适应于社会主义市场经济的发展。
方法/步骤1.成立改制工作组拟改制国有企业成立由党委、经营管理人员、工会、职工代表组成的改制工作组，在改制工作组和企业主管部门的指导下，负责企业改制的具体操作工作。
2.提出改制申请由企业向发改委提出改制申请，发改委根据有关文件精神及企业实际情况，作出是否同意企业改制及改制方式的批复意见。
3.审计和资产评估：拟改制的企业应委托具有资质的中介机构进行资产清查审计,对核损后的存量资产进行资产评估，并报国有资产管理部门核准或者备案，确认国有资产价值量。
土地使用权的评估须由具有土地评估资质的评估事务所进行。
4.改制预案的制定和初审首先，选择改制方式，制定改制预案。
企业根据有关政策规定，结合自身实际情况，选择具体的改制形式，制定改制预案。
预案主要由三部分组成，即企业基本情况(包括企业资债、人员、经营、效益等情况);改制模式(包括改制的主要思路，改制形式，按照政策规定可采取的人员安置办法，资产和债权债务处理办法，以及其他有关部门的处理办法);实施步骤(包括从宣传发动到报批实施各阶段的日程安排)。
其次，企业及其主管部门在征求税务、工商、金融等相关部门对改制预案意见的基础上，将改制预案、资产评估报告书、拟破产企业的审计报告、职工名册、土地使用证原件、房屋所有权证原件报国有资产管理部门，由该部门对企业改制的基础条件、成本来源、改制形式等方面的可行性进行初审，然后将预案回复企业。
5.制定方案：在上述基础上，制定《企业改制方案》和《职工安置方案》。
《企业改制方案》的主要内容：企业资产和人员的基本情况、拟改革方式、债权债务的情况、人员安置要求、所需享受政策及改制后企业发展规划。
国有企业改制的流程
国有企业改制的流程国有企业改制流程是一个系统性的过程，主要包括以下几个主要阶段：前期准备阶段1.成立企业改制领导小组：确定领导成员，负责整个改制工作的统筹规划与决策。
2.基本情况调查：对企业进行全面的资产、负债、权益、人员结构、经营状况等调查摸底。
3.初步决议形成：根据调查结果，改制领导小组讨论并形成企业改制初步意向和方向。
改制申请阶段1.提出改制立项申请：在初步决议基础上，正式向相关部门提出改制申请。
2.审批程序：上报国有资产监督管理委员会（国资委）或其他相应政府部门审批，获取改制批准文件。
清产核资、财务审计和资产评估阶段1.清产核资：确定基准日，进行资产清查、产权界定和损失认定工作，确保国有资产不流失。
2.财务审计：委托具有资质的中介机构对企业的财务报表进行审计，核实资产和负债的真实性和完整性。
3.资产评估：对企业的净资产进行市场价值评估，出具经国有资产管理部门核准或备案的资产评估报告。
方案制定及报批阶段1.制定改制方案：基于资产评估结果，制定详尽的《企业改制方案》以及涉及职工安置、债权债务处理等内容的具体措施。
2.方案审议：将改制方案提交给企业决策层审议通过，国有独资企业需通过总经理办公会或董事会决议。
3.公示信息：将改制方案及相关材料送至产权交易中心登记公示，公告转让信息，签订相关合同和协议。
产权交易阶段1.批准进场交易：取得国有资产管理部门关于产权转让的批准，允许进入交易平台公开交易。
2.订立产权转让协议：找到合适的受让方后，双方订立产权转让合同。
实施改制与后续工作1.办理工商变更登记：根据改制方案完成企业法人治理结构、注册资本、经营范围等相关事项的变更手续。
2.职工安置落实：按照《职工安置方案》执行，包括劳动合同重新签署、社保关系转移、经济补偿金发放等事宜。
3.改制后的运营整合：改制完成后，新体制下的企业开始正常运营，整合资源，优化管理，实现持续健康发展。
以上流程各环节可能会因不同地区、不同行业、不同规模的企业而有所差异，并需要严格遵循国家法律法规及地方政策的规定。
国有企业改革改制基本程序
国有企业改革改制基本程序在现代化的市场经济中，国有企业的体制机制与市场需求日益脱节。
为了提高国有企业的竞争力和市场适应性，在进行国有企业改革改制时，需要进行一系列的程序和步骤，来促进企业的规范化运作、降低运营成本、提高市场竞争力，使企业更好的适应市场的发展。
第一步：成立调查组成立调查组是国有企业改革的第一步，该步骤不可忽视。
调查组可以由企业内部和外部管理人员组成。
调查组对国有企业进行深入调查，了解企业的基本情况和运营状况。
调查组要进行全面的审计和评估，如资产清查、财务分析、人力资源评估等，以便了解企业面临的问题和存在的难题。
第二步：制定改革方案在调查组的基础上，制定改革方案是关键性的一步，该步需要有国有企业的管理人员、专家学者、政策制定者等多个部门参与。
制定改革方案主要是要考虑国有企业的变革方向和具体步骤，并确保方案与国家发展战略和政策相一致。
改革方案一般包括如下几个方面：1.制定企业改制的总体规划和投资预算。
2.指定改革时间表和落实改革细则。
3.完善国有企业法人治理结构。
4.优化企业组织结构和内部管理体制。
5.打造高素质的管理团队和稳定的员工队伍。
第三步：执行改革方案执行改革方案是国有企业改革的核心步骤。
执行方案分为两个阶段，即准备和实施。
该步骤的关键是要以创新的思想、快捷的决策为主要特点。
1.在准备阶段，要组织业务培训和技能交流，增强管理企业的能力沙发科技。
2.在实施阶段，要依据计划和方案分阶段推进，其中包括改变企业的经营思路、经营范围、人事管理、财务管理等方面。
同时，在实施过程中，应当注意防范地方保护主义影响实施。
第四步：评估效果改革彻底后，企业所面临的新发展和新变化，必须进行全面、透彻地评估，找出实现第一次改革过程中存在的问题和推进进程中的不足等，确定改进计划并加以实施。
评估的主要内容包括企业的经济效益、创新能力、市场占有率、科技创新和管控层面等方面。
国有企业改革改制是一项非常重要的工作，对企业的未来和稳定发展起着至关重要的作用。
IPO项目改制上市程序及审核要点
《IPO项目改制上市程序及审核要点（修订版）》正式出版第一部份IPO项目改制上市程序IPO（第一次公布发行股票）确实是将非股分制企业改造成为符合法律要求的股分并第一次向社会公众公布发行股票，召募资金。
企业IPO进程中涉及的中介机构包括保荐人（券商）、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、土地评估机构。
依照中国证券监督治理委员会令第32号《第一次公布发行股票并上市治理方法》规定，发行人自股分成立后，持续经营3年以上，方可第一次向社会公众公布发行股票，但经国务院批准的除外。
有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股分的，持续经营时刻能够从有限责任公司成立之日起计算。
企业从聘请中介机构进行改制到上市成功是一个较长的流程。
第一章IPO项目流程框架图注1：中国证券监督治理委员会令第32号《第一次公布发行股票并上市》取消了辅导期限一年的要求，但明确仍需履行辅导义务，一样不少于3个月。
各时期的要紧任务及工作内容如下：前期预备时期：定班子（确信内部和谐机构、聘请中介机构）；中介机构尽职调查（从财务经营业绩、标准运作、进展战略等方面确实是不是符合上市条件进行初步评估、确信存在的要紧问题和初步解决思路）；确信发行上市方案；改制前运作（股权结构调整、业务及组织架构整合、财务标准）。
设立股分公司时期：进行审计、评估及验资；召开董事会、股东会、创建大会及预备各项法律文件；办理工商记录。
标准运行及辅导时期：与券商签定辅导协议并报本地证监局备案；完善改制时未完全标准的事项；明确召募资金投向；证监局辅导验收。
第二章企业的股分制改组一、股分公司申报审批程序及申报材料目录（本文只列示了实务中显现较多的改制方式审批程序及申报材料目录）（一）内资企业设立（改建）股分（以下简称：设立公司）申报审批程序及申报材料目录1．申报审批程序2006年1月1日正式实施的新《公司法》取消了股分设立需国务院授权部门或省级人民政府批准的前置审批程序。
中小企业上市流程介绍(精)
中小企业上市流程介绍改制上市的基本业务流程来看,一般要经历股份有限公司设立、上市辅导、发行申报与审核、股票发行与挂牌上市等阶段。
一、改制与设立企业申请发行股票,必须先发起设立股份公司。
股份公司的设立是否规范,直接影响到发行上市的合规性。
(一改制与设立方式1、新设设立。
即5个以上发起人出资新设立一家股份公司。
2、改制设立。
即企业将原有的全部或部分资产经评估或确认后作为原投资者出资而设立股份公司。
3、有限责任公司整体变更。
即先改制设立有限责任公司或新设一家有限责任公司,然后再将有限责任公司整体变更为股份公司。
(二改制与设立程序1、新设设立基本程序(1发起人制定股份公司设立方案;(2签署发起人协议并拟定公司章程草案;(3取得国务院授权的部门或省级人民政府对设立公司的批准;(4发起人认购股份和缴纳股款;(5聘请具有证券从业资格的会计师事务所验资;(6召开创立大会并建立公司组织机构;(7向公司登记机关申请设立登记。
2、改制设立基本程序(1拟定改制设立方案;(2聘请具有证券业务资格的有关中介机构进行审计和国有资产评估;(3签署发起人协议并拟定公司章程草案;(4拟定国有土地处置方案并取得土地管理部门的批复;(5拟定国有股权管理方案并取得财政部门的批复;(6取得国务院授权的部门或省级人民政府对设立公司的批准;(7发起人认购股份和缴纳股款、办理财产转移手续;(8聘请具有证券业务资格的会计师事务所验资;(9召开公司创立大会并建立公司组织机构;(10向公司登记机关申请设立登记。
3、有限责任公司整体变更基本程序向国务院授权部门或省级人民政府提出变更申请并获得批准;聘请具有证券业务资格的会计师事务所审计;原有限责任公司的股东作为拟设立的股份公司的发起人,将经审计的净资产按1:1的比例投入到拟设立的股份公司;聘请具有证券业务资格的会计师事务所验资;拟定公司章程草案;召开创立大会并建立公司组织机构;向公司登记机关申请变更登记。
国有企业改制的基本程序
国有企业改制的基本程序国有企业改制的基本程序国有企业改制是指对国有企业的经营和管理进行改革，以提高国有资产的效益和管理水平。
改制的目标是使国有企业更加市场化、现代化，增强其竞争力和可持续发展能力。
国有企业改制的基本程序包括确定改制对象、制定改制方案、组建改制组织、实施改制和监督管理等几个重要步骤。
首先，确定改制对象是国有企业改制的第一步。
改制对象的选择应考虑到企业的性质、规模和经营状况等各方面因素。
通常，国有企业改制的优先选择是那些经营不善、亏损严重的企业，或者是那些与国家经济战略不符合的企业。
确定改制对象还需要进行资产评估，以确定国有资产的价值，为后续改制方案的制定提供基础数据。
其次，制定改制方案是国有企业改制的核心环节。
改制方案是对国有企业经营管理的全面规划和设计，包括改制目标、改制方式、改制措施、改制时间表等内容。
制定改制方案需要结合企业实际，充分考虑市场需求和竞争环境，确定改制方向和目标，制定相应的改革措施和具体实施计划。
第三，组建改制组织是国有企业改制的前提条件。
改制组织负责具体实施改制方案，包括人员调整、资产处置、股权重组等工作。
改制组织通常由政府、企业管理层、专业中介机构和相关专家组成，各自承担不同的责任和任务。
组建改制组织需要进行组织设计、人员选拔和培训等工作，确保改制工作的有效推进。
然后，实施改制是国有企业改制的关键环节。
改制的内容涉及到经济、财务、管理等多个方面的改革，需要各方面的协调和合作。
实施改制包括整体改制和分步改制两种方式，视具体情况而定。
改制的具体操作涉及到股份制改造、合资合作、重组等多种方式，需要根据企业实际情况进行选择和实施。
实施改制需要严格按照改制方案进行，确保改制的顺利进行，并及时解决可能出现的问题和困难。
最后，改制完成后，还需要进行监督管理。
监督管理是对改制结果的评估和监控，以确保改制的效果和长远发展。
监督管理的主要内容包括对改制结果的考核、对改制过程的监督、对改制后的运行情况的跟踪等。
国有企业混改及混改后上市操作流程及要点
国有企业混改及混改后上市操作流程及要点国务院发布《关于国有企业发展混合所有制经济的意见》，明确了国有企业发展混合所有制经济的总体要求、核心思路、配套措施,并提出了组织实施的工作要求，提出了分类、分层、分部推进国企混改的总方针。
2023年国有企业混合所有制改革全面提速，中央企业集团层面公司制改制方案已全部批复完毕，各省级国资委出资企业改制面达到95.8%o一、国有企业混改操作流程国有独资、控股企业通过引入非公有资本、集体资本或外资，进行混合所有制改革，实现各种所有制资本取长补短、相互促进、共同发展。
从交易实质来看，国企混改主要包括履行出资人职责的机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资所形成权益的方式（以下简称“股权转让方式”）和国有及国有控股企业、国有实际控制企业增加资本的方式（此处主要指非公有资本、集体资本或外资对国有及国有控股企业、国有实际控制企业增资的方式，以下简称“增资方式”）。
此外，根据具体情况可能还涉及国有及国有控股企业、国有实际控制企业的重大资产购买、出售或置换行为。
1、制定转让方案：转让方应当按照企业发展战略做好转让的可行性研究和方案论证；涉及职工安置事项的，安置方案应当经职工代表大会或职工大会审议通过。
2、内部决议：转让方应当按照企业章程和内部管理制度进行决策，形成书面决议；国有控股和国有实际控制企业中国有股东委派的股东代表，应当按照委派单位的指示发表意见、行使表决权。
3、国资委/政府审批：国资监管机构负责审核国家出资企业的产权转让事项；其中，因产权转让致使国家不再拥有所出资企业控股权的，须由国资监管机构报本级人民政府批准。
4、审计、评估：转让事项经批准后，由转让方委托会计师事务所对转让标的企业进行审计；涉及参股权转让不宜单独进行专项审计的，转让方应当取得转让标的企业最近一期年度审计报告；对按照有关法律法规要求必须进行资产评估的转让事项，转让方应当委托具有相应资质的评估机构对转让标的进行资产评估，转让价格应以经核准或备案的评估结果为基础确定。
公司上市的步骤及必须程序
有限责任公司计划要上市,要分两步走.第一步先把公司“改制”成股份有限公司；第二步,在公司“改制”成股份有限公司后,公司进行规范运作,满足各项发行上市条件后,与各中介机构共同制作申报文件,向中国证监会申报核准.股份制改造和上市,要符合公司法证券法首次公开发行股票并上市管理办法及证监会颁布的规范性文件等的硬性要求规定.一、其中股份制改造的一般流程有：1、有限责任公司通过有关股东会决议,决定进行股份制改造,成立企业改制筹备小组.2、选择发发起人.3、聘请中介机构.4、审计和资产评估.5、涉及土地作为出资的,国有土地处置方案获得国有土地部门批复.6、制作改制文件.7、申报.8、批准.9、注资和验资.10、召开创立大会.11、办理工商登记或变更登记.改制有几个原则：效益最佳；避免同业竞争；减少关联交易；剥离非经营性资产；建立较为完善的公司内部治理机制,保证公司的经营管理独立性.二、股份制改造以后,督促公司进行规范的运作：1、督促拟发行公司的独立运营,规范与控股股东及其他关联方的关系.2、督促拟发行公司建立和完善规范的内部决策和控制制度.3、督促拟发行公司健全公司财务会计管理体系,杜绝会计虚假.4、督促拟发行公司形成明确的业务发展目标和未来发展计划,并制定可行的筹股资金投向及其他投资项目计划.5、督促拟发行公司要主营业务突出,形成核心竞争力.三、另一方面,公司要制定有关规章制度,包括公司章程草案,股东大会议事规则,董事会议事规则,监事会议事规则等.四、再则,与保荐机构及其他中介机构,提出整改方案,主动调整和完善规范运作方案和计划,跟踪督促完成整改.五、在公司满足各项发行上市条件后,与各中介机构共同制作申报文件,向中国证监会申报核准.中国企业在中国上市需要经过的步骤和程序一改制阶段企业改制、发行上市牵涉的问题较为广泛复杂,一般在企业聘请的专业机构的协助下完成.企业首先要确定券商,在券商的协助下尽早选定其他中介机构.股票改制所涉及的主要中介机构有：证券公司、会计师事务所、资产评估机构、土地评估机构、律师事务所. 1各有关机构的工作内容拟改制公司拟改制企业一般要成立改制小组,公司主要负责人全面统筹,小组由公司抽调办公室、财务及熟悉公司历史、生产经营情况的人员组成,其主要工作包括：全面协调企业与省、市各有关部门、行业主管部门、中国证监会派出机构以及各中介机构的关系,并全面督察工作进程；配合会计师及评估师进行会计报表审计、盈利预测编制及资产评估工作；与律师合作,处理上市有关法律事务,包括编写公司章程、承销协议、各种关联交易协议、发起人协议等；负责投资项目的立项报批工作和提供项目可行性研究报告；完成各类董事会决议、公司文件、申请主管机关批文,并负责新闻宣传报道及公关活动. 券商制定股份公司改制方案；对股份公司设立的股本总额、股权结构、招股筹资、配售新股及制定发行方案并进行操作指导和业务服务；推荐具有证券从业资格的其他中介机构,协调各方的业务关系、工作步骤及工作结果,充当公司改制及股票发行上市全过程总策划与总协调人；起草、汇总、报送全套申报材料；组织承销团包A股,承担A股发行上市的组织工作. 会计师事务所各发起人的出资及实际到位情况进行检验,出具验资报告；负责协助公司进行有关帐目调整,使公司的则务处理符合规定：协助公司建立股份公司的财务会计制度、则务管理制度；对公司前三年经营业绩进行审计,以及审核公司的盈利预测.对公司的内部控制制度进行检查,出具内部控制制度评价报告.资产评估事务所在需要的情况下对各发起人投入的资产评估,出具资产评估报告. 土地评估机构对纳入股份公司股本的土地使用权进行评估. 律师事务所协助公司编写公司章程、发起人协议及重要合同；负责对股票发行及上市的各项文件进行审查；起草法律意见书、律师工作报告；为股票发行上市提供法律咨询服务. 特别提示：根据中国证券监督管理委员会有关通知的规定：今后拟申请发行股票的公司,设立时应聘请有证券从业资格许可证的中介机构承担验资、资产评估、审计等业务.若设立聘请没有证券从业资格许可证的中介机构承担上述业务的,应在股份公司运行满三年后才能提出发行申请,在申请发行股票前须另聘有证券从业资格许可证的中介机构复核并出具专业报告. 2确定方案券商和其他中介机构向发行人提交审慎调查提纲,由企业根据提纲的要求提供文件资料.通过审慎调查,全面了解企业各方面的情况,确定改制方案.审慎调查是为了保证向投资者提供的招股资料全面、真实完整而设计的,也是制作申报材料的基础,需要发行人全力配合.3分工协调会中介机构经过审慎调查阶段对公司了解,发行人与券商将召集所有中介机构参加的分工协调会.协调会由券商主持,就发行上市的重大问题,如股份公司设立方案、资产重组方案、股本结构、则务审计、资产评估、土地评估、盈利预测等事项进行讨论.协调会将根据工作进展情况不定期召开. 4各中介机构开展工作根据协调会确定的工作进程,确定各中介机构工作的时间表,各中介机构按照上述时间表开展工作,主要包括对初步方案进一步分析、财务审计、资产评估及各种法律文件的起草工作. 5取得国有资产管理部门对资产评估结果确认及资产折股方案的确认,土地管理部门对土地评估结果的确认国有企业相关投入资产的评估结果、国有股权的处置方案需经过国家有关部门的确认. 6准备文件企业筹建工作基本完成后,向市体改办提出正式申请设立股份有限公司,主要包括：公司设立申请书；主管部门同意公司设立意见书；企业名称预核准通知书；发起人协议书；公司章程；公司改制可行性研究报告；资金运作可行性研究报告；资产评估报告；资产评估确认书；土地使用权评估报告书；国有土地使用权评估确认书；发起人货币出资验资证明；固定资产立项批准书；三年财务审计及未来一年业绩预测报告. 以全额货币发起设立的,可免报上述第8、9、10、11项文件和第14项中年财务审计报告. 市体改办初核后出具意见转报省体改办审批. 7召开创立大会,选董事会和监事会省体改对上述有关材料进行审查论证,如无问题获得省政府同意股份公司成立的批文,公司组织召开创立大会,选举产生董事会和监事会. 8工商行政管理机关批准股份公司成立,颁发营业执照在创立大会召开后30天内,公司组织向省工商行政管理局报送省政府或中央主管部门批准设立股份公司的文件、公司章程、验资证明等文件,申请设立登记.工商局在30日内作出决定,获得营业执照. 二辅导阶段在取得营业执照之后,股份公司依法成立,按照中国证监会的有关规定,拟公开发行股票的股份有限公司在向中国证监会提出股票发行申请前,均须由具有主承销资格的证券公司进行辅导,辅导期限一年.辅导内容主要包括以下方面：股份有限公司设立及其历次演变的合法性、有效性；股份有限公司人事、财务、资产及供、产、销系统独立完整性：对公司董事、监事、高级管理人员及持有5%以上含5%股份的股东或其法人代表进行公司法、证券法等有关法律法规的培训；建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构,并实现规范运作；依照股份公司会计制度建立健全公司财务会计制度；建立健全公司决策制度和内部控制制度,实现有效运作；建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；规范股份公司和控股股东及其他关联方的关系；公司董事、监事、高级管理人员及持有5%以上含5%股份的股东持股变动情况是否合规. 辅导工作开始前十个工作日内,辅导机构应当向派出机构提交下材料：辅导机构及辅导人员的资格证明文件复印件；辅导协议；辅导计划；拟发行公司基本情况资料表；最近两年经审计的财务报告资产负债表、损益表、现金流量表等. 辅导协议应明确双方的责任和义务.辅导费用由辅导双方本着公开、合理的原则协商确定,并在辅导协议中列明,辅导双方均不得以保证公司股票发行上市为条件.辅导计划应包括辅导的目的、内容、方式、步骤、要求等内容,辅导计划要切实可行. 辅导有效期为三年.即本次辅导期满后三年内,拟发行公司可以山上承销机构提出股票发行上市申请；超过三年,则须按本办法规定的程序和要求重新聘请辅导机构进行辅导. 三申报材料制作及申报阶段1申报材料制作股份公司成立运行一年后,经中国证监会地方派出机构验收符合条件的,可以制作正式申报材料. 申报材料由主承销商与各中介机构分工制作,然后由主承销商汇总并出具推荐函,最后由主承销商完成内核后并将申报材料报送中国证监会审核. 会计师事务所的审计报告、评估机构的资产评估报告、律师出具的法律意见书将为招股说明书有关内容提供法律及专业依据. 2申报材料上报初审中国证监会收到申请文件后在5个工作日内作出是否受理的决定.未按规定要求制作申请文件的,不予受理.同意受理的,根据国家有关规定收取审核费人民币3万元. 中国证监会受理申请文件后,对发行人申请文件的合规性进行初审,在30日内将初审意见函告发行人及其主承销商.主承销商自收到初审意见之日10日内将补充完善的申请文件报至中国证监会. 中国证监督会在初审过程中,将就发行人投资项目是否符合国家产业江政策征求国家发展计划委员会和国家经济贸易委员会意见,两委自收到文件后在15个工作日内,将有关意见函告中国证监会. 发行审核委员会审核中国证监会对按初审意见补充完善的申请文件进一步审核,并在受理申请文件后60日内,将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核.核准发行依据发行审核委员会的审核意见,中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定.予以核准的,出具核准公开发行的文件.不予核准的,出具书面意见,说明不予核准的理由.中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为3个月. 发行申请未被核准的企业,接到中国证监会书面决定之日起60日内,可提出复议申请.中国证监会收到复议申请后60日内,对复议申请作出决定. 四股票发行及上市阶段1股票发行申请经发行审核委员会核准后,取得中国证监会同意发行的批文. 2刊登招股说明书,通过媒体过巡回进行路演,按照发行方案发行股票. 3刊登上市公告书,在交易所安排下完成挂牌上市交易.企业从发行股票到其股票上市交易,一般要经过如下几个步骤.第一步是改制,企业改制解决的是企业的组织形态必须是股份有限公司.改制前是有限责任公司的企业要变成股份有限公司,新发起设立的企业应该是股份有限责任公司,企业改制后,涉及到经营业绩连续计算的问题,一般来说,改制后的企业只要资产、人员、业务与股东等没有什么大的变化,业绩是可以连续计算的,不会影响企业发行股票与上市,否则,要么影响业绩连续计算,要么影响上市的时间.第二步是上市辅导,企业发行股票前要接受其股票发行主承销商辅导期一年,上市辅导的目的是要保证公开发行股票的企业按照公司法与证券法等法律、法规建立规范的法人治理结构和完善的运行机制,提高企业上市的质量.第三步,提出股票发行与上市申请,企业在辅导期满一年后,如果达到发行股票与上市的条件,就可以向证监会提出发行股票的申请,提供包括招股说明书在内的申请材料.第四步,证券公司推荐,企业上市需要具有主承销商资格的证券公司向证监会出具推荐涵.第五步,发行核准,中国证监会自受理申请材料后,在3个月内作出核准或不核准的决定,核准的依据是股票发行审核委员提出的审核意见.第六步,公开发行股票,企业在获得中国证监会同意公开发行股票的核准意见后,可按照核准的发行方案发行股票.第七步,申请上市,企业公开发行股票后,可以提出上市申请,证券交易所在接到企业经中国证监会核准后的上市申请后,在6个月内安排企业股票上市.。
公司上市的步骤及必须程序
公司上市的步骤及必须程序一、其中股份制改造的一样流程有：1、有限责任公司通过有关股东会决议，决定进行股份制改造，成立企业改制筹备小组。
2、选择发发起人。
3、聘请中介机构。
4、审计和资产评估。
5、涉及土地作为出资的，国有土地处置方案获得国有土地部门批复。
6、制作改制文件。
7、申报。
8、批准。
9、注资和验资。
10、召开创立大会。
11、办理工商登记或变更登记。
改制有几个原则：效益最佳；幸免同业竞争；减少关联交易；剥离非经营性资产；建立较为完善的公司内部治理机制，保证公司的经营治理独立性。
二、股份制改造以后，督促公司进行规范的运作：1、督促拟发行公司的独立运营，规范与控股股东及其他关联方的关系。
2、督促拟发行公司建立和完善规范的内部决策和操纵制度。
3、督促拟发行公司健全公司财务会计治理体系，杜绝会计虚假。
4、督促拟发行公司形成明确的业务进展目标和以后进展打算，并制定可行的筹股资金投向及其他投资项目打算。
5、督促拟发行公司要主营业务突出，形成核心竞争力。
三、另一方面，公司要制定有关规章制度，包括公司章程草案，股东大会议事规则，董事会议事规则，监事会议事规则等。
四、再则，与保荐机构及其他中介机构，提出整改方案，主动调整和完善规范运作方案和打算，跟踪督促完成整改。
五、在公司满足各项发行上市条件后，与各中介机构共同制作申报文件，向中国证监会申报核准。
中国企业在中国上市需要通过的步骤和程序(一)改制时期企业改制、发行上市牵涉的咨询题较为广泛复杂，一样在企业聘请的专业机构的协助下完成。
企业第一要确定券商，在券商的协助下尽早选定其他中介机构。
股票改制所涉及的要紧中介机构有：证券公司、会计师事务所、资产评估机构、土地评估机构、律师事务所。
(1)各有关机构的工作内容拟改制公司拟改制企业一样要成立改制小组，公司要紧负责人全面统筹，小组由公司抽调办公室、财务及熟悉公司历史、生产经营情形的人员组成，其要紧工作包括：全面和谐企业与省、市各有关部门、行业主管部门、中国证监会派出机构以及各中介机构的关系，并全面督察工作进程；配合会计师及评估师进行会计报表审计、盈利推测编制及资产评估工作；与律师合作，处理上市有关法律事务，包括编写公司章程、承销协议、各种关联交易协议、发起人协议等；负责投资项目的立项报批工作和提供项目可行性研究报告；完成各类董事会决议、公司文件、申请主管机关批文，并负责新闻宣传报道及公关活动。
公司上市的步骤和流程
公司上市的步骤和流程一、改制与设立股份公司在上市前，大部分公司都是有限责任制或合伙制。
为了符合我国对公司主体资格的要求，公司需要将组织形式改为股份有限公司。
1.1确定改制方案根据公司的具体情况，制定改制的具体方案，包括设立股份公司后的股权结构、管理团队、业务规划等。
1.2尽职调查与辅导在改制过程中，需要对公司进行尽职调查，确保公司符合上市的条件。
同时，还需要接受相关部门的辅导，确保公司符合法律法规的要求。
1.3申请文件的制作与申报根据尽职调查的结果，制作申请文件，包括招股说明书、申请表等，并按照相关规定进行申报。
1.4申请文件的审核审核机构会对申请文件进行审核，包括财务、法律等方面。
在审核过程中，如果发现有不符合要求的地方，需要进行修改和补充。
1.5发行与上市如果公司通过了审核机构的审核，就可以进行发行和上市了。
在发行过程中，需要确定发行价格、发行数量等事项。
上市后，公司就可以在证券交易所进行交易了。
二、尽职调查与辅导尽职调查是中介机构对拟上市企业，从业务、财务和法律三个方面进行调查的过程，目的是评估企业是否达到上市条件。
2.1尽职调查尽职调查包括现场调查、资料分析、访谈等方式。
在尽职调查过程中，需要对公司的业务模式、财务状况、法律风险等方面进行全面的了解和分析。
2.2辅导在尽职调查过程中，如果发现公司存在不符合上市条件的情况，需要进行辅导和整改。
辅导的内容包括财务、法律等方面，目的是帮助公司达到上市条件。
三、申请文件的制作与申报申请文件的制作和申报是公司上市过程中的重要环节之一。
3.1申请文件的制作申请文件包括招股说明书、申请表等。
在制作申请文件时，需要按照相关规定和标准进行编写和制作，确保文件的真实性和完整性。
同时，还需要对文件进行多次审核和修改，确保文件的质量和准确性。
3.2申请文件的申报在制作完申请文件后，需要进行申报。
申报的流程包括提交申请文件、缴纳相关费用、接受审核等环节。
在申报过程中，需要遵守相关规定和流程，确保申报的顺利进行。
改制上市方案
改制上市方案改制上市方案一、背景介绍在企业经营的发展过程中，改制上市成为一种常见的激励和融资手段。
改制上市是指企业通过改变组织形式和经营模式，将其转变为股份制企业，并最终在证券交易所上市交易。
改制上市不仅可以实现资本的快速积累，还有助于改善企业的治理结构、提升企业形象和增强竞争力。
二、改制上市方案的步骤1. 内部准备工作在制定改制上市方案之前，企业需要进行一系列的内部准备工作，包括以下几个方面：- 内外部环境的分析：评估当前企业所处的市场环境和行业发展趋势，确定改制上市的必要性和可行性。
- 资产评估和财务分析：对企业的资产进行评估，分析其财务状况，确定股份发行的规模和比例。
- 企业规范化建设：加强公司治理，规范企业内部管理，确保企业具备上市的条件和要求。
2. 股份制改制的程序和方式选择股份制改制是改制上市的核心环节，企业需要根据自身情况选择合适的改制方式和程序。
常见的方式包括：- 股份有限公司改制：将原有的企业改制为股份有限公司，并进行股份发行。
- 收购重组：通过收购其他企业的方式来实现改制上市的目标。
- 资产重组：将部分或全部资产进行整合和重组，形成上市公司的规模和实力。
3. 信息披露和法律合规在改制过程中，企业需要遵守相关法律法规的规定，及时披露信息，确保改制的透明度和合规性。
具体工作包括：- 编制并提交上市申请文件：包括招股说明书、公司章程、财务报表等。
- 与法律顾问合作：与专业的法律顾问机构合作，确保改制上市过程中的法律合规。
- 对外沟通和宣传：及时向投资者和利益相关方公布重要信息，提高企业的市场认可度和声誉。
4. 上市与后续发展一旦成功上市，企业还需要继续努力，保持良好的发展势头。
具体工作包括：- 完善治理结构：建立健全的公司治理结构，提高企业管理水平和效率。
- 拓宽融资渠道：通过上市获得更多的融资渠道和资金支持，促进企业的持续发展。
- 增强创新能力：加大研发投入，提升产品和服务的创新能力，保持竞争优势。
公司上市的要求及流程
公司上市的要求及流程对于许多公司来说，上市是一个重要的发展里程碑，不仅能够为公司筹集大量资金，还能提升公司的知名度和声誉。
但要实现上市并非易事，需要满足一系列的要求，并经历复杂的流程。
一、公司上市的要求1、主体资格公司应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。
自公司成立后，持续经营时间应当在 3 年以上。
如果有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
2、财务状况公司需要具备良好且稳定的盈利能力。
例如，最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元；最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元，或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元。
同时，公司的财务报表应当无虚假记载。
3、独立性公司应当在人员、财务、机构、业务等方面保持独立。
比如，公司的高级管理人员不能在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不能在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务核算体系应当独立，不能与控股股东、实际控制人共用银行账户等。
4、规范运作公司要建立健全的股东大会、董事会、监事会等治理结构，并依照相关法律法规和公司章程规范运作。
公司及其控股股东、实际控制人最近 3 年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。
5、股本及股权分布公司发行前的股本总额不少于人民币 3000 万元。
发行后的股本总额不少于人民币 5000 万元。
公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上；公司股本总额超过人民币4 亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。
二、公司上市的流程1、改制与设立股份公司公司要确定上市计划，制定改制方案，聘请中介机构进行审计、评估、验资等工作，将有限责任公司改制为股份有限公司，并召开创立大会，办理工商登记。
2、尽职调查与辅导保荐机构和其他中介机构对公司进行尽职调查，了解公司的业务、财务、法律等情况，并对公司的董监高和持股5%以上的股东进行辅导，使其熟悉证券市场的法律法规和上市公司的规范运作要求。
全民所有制企业改制程序法律规定
全民所有制企业改制程序法律规定依据《中华人民共和国企业国有资产法》和《中华人民共和国公司法》，全民所有制企业可以改制为有限责任公司。
改制的程序需要遵循以下法律规定：1.决策程序：企业法人或者股东会议应当通过决议，确定改制的方案和实施时间。
2.报告审批程序：企业法人应当编制改制方案并报送国资委审批。
审批通过后，企业应当在规定时间内向工商行政管理机关申请变更登记。
3.资产评估程序：企业应当依法对其资产进行评估，并报送国资委备案。
评估结果应当公示，以保障股东的知情权。
4.股权转让程序：企业应当按照法律规定，将国有股权转让给有资格的投资者。
转让程序应当公开、公正、公平。
5.员工安置程序：企业应当依法对员工进行安置，保障员工合法权益。
6.其他程序：企业应当按照法律规定，履行税务、财务、合同等方面的手续和义务。
以上程序的具体细节和要求，可以参考国务院部门规章中的相关规定。
企业在改制过程中，应当严格遵守法律规定，确保改制的合法性和公正性。
企业改制通常采取清产核资、资产剥离、优化重组等方式，以成为有限责任公司。
改制过程中，可以保持原股东不变，直接改制为国有独资公司，也可以引入其他股东，改变股权结构，优化公司治理，提高资本效率。
无论采取何种改制方式，都需要遵循一定程序，包括方案制定、财务审计、资产评估、征得债权金融机构同意等。
改制方案需提交职代会审议，听取职工意见，并经过法律顾问或律师事务所出具法律意见书后得到批准。
改制后还需要进行新公司名称核准或变更登记，完善职工劳动关系和社保关系的接续，处理债权债务承继、业务合同等善后事宜。
相关法律文件对改制过程中的各项事项作出了明确规定，必须严格遵守。
公司上市的要求及流程
公司上市的要求及流程第一章总则本文档旨在对公司上市的要求及流程进行详细介绍，以便各位企业家和相关从业人员了解公司上市所需具备的条件和步骤。
第二章公司上市的要求1. 公司必须合法注册并取得法人资格。
2. 公司历史业绩连续三年稳健增长，无大额财务损失和诉讼纠纷。
3. 公司有完整的内部管理制度和规范化管理体系，并通过了审计。
4. 公司需要满足有关证券交易所或者其他机构的上市要求，如最低股本、财务状况、经营状况、行业地位等。
5. 公司必须有稳定的盈利能力和良好的市场前景。
第三章公司上市的流程1. 高层决策：公司应该成立上市团队，并由高层决定上市的时间和地点等因素。
2. 筹备工作：公司需要完成改制、调整财务结构、编制上市计划书等准备工作。
3. 申请上市：公司需要向证监会递交上市申请文件。
4. 发行股票：公司需要通过银行进行发行股票，并在证券交易所上市。
5. 完成上市后工作：公司需要向投资者公开财务和经营信息，进行业务拓展等。
第四章公司上市的注意事项1. 对公司管理结构进行合理设计。
2. 完善公司内部管理制度，确保财务报告真实可靠。
3. 合理搭配发行人和承销商，设立稳健的股分配售方案。
4. 进行有效的路演和媒体宣传，增强投资者对公司的认识。
5. 完成上市后的法定披露和监管义务。
总结：本文档所涉及简要注释如下：- 上市：是指企业通过证券交易所或者其他机构公开辟行股票，成为上市公司。
- 股权发行：是指企业通过银行等机构向公众发行股票。
- 路演：是针对特定投资者群体的投资者关系活动，旨在加强市场宣传和与投资者的沟通。
本文档所涉及的法律名词及注释如下：- 证监会：全称中国证券监督管理委员会，是我国证券市场的监管机构。
- 证券交易所：是指国内各类设立的证券交易场所，包括上海证券交易所、深圳证券交易所等。
- 监管义务：是指在公司上市后，公司需要按照法律法规规定履行披露和信息公开、股东权益保护、财务报告真实可靠等监管义务。
公司上市的步骤及必须程序
欢迎阅读有限责任公司计划要上市，要分两步走。
第一步先把公司“改制”成股份有限公司；第二步，在公司“改制”成股份有限公司后，公司进行规范运作，满足各项发行上市条件后，与各中介机构共同制作申报文件，向中国证监会申报核准。
股份制改造和上市，要符合《公司法》《证券法》《首次公开发行股票并上市管理办法》及证监会颁布的规范性文件等的硬性要求规定。
一、其中股份制改造的一般流程有：1、有限责任公司通过有关股东会决议，决定进行股份制改造，成立企业改制筹备小组。
2、选择发发起人。
3、聘请中介机构。
4、审计和资产评估。
5、涉及土地作为出资的，国有土地处置方案获得国有土地部门批复。
6、制作改制文件。
7、申报。
8、批准。
9、注资和验资。
10、召开创立大会。
11、办理工商登记或变更登记。
改制有几个原则：效益最佳；避免同业竞争；减少关联交易；剥离非经营性资产；建立较为完善的公司内部治理机制，保证公司的经营管理独立性。
二、股份制改造以后，督促公司进行规范的运作：1、督促拟发行公司的独立运营，规范与控股股东及其他关联方的关系。
2、督促拟发行公司建立和完善规范的内部决策和控制制度。
3、督促拟发行公司健全公司财务会计管理体系，杜绝会计虚假。
4、督促拟发行公司形成明确的业务发展目标和未来发展计划，并制定可行的筹股资金投向及其他投资项目计划。
5、督促拟发行公司要主营业务突出，形成核心竞争力。
三、另一方面，公司要制定有关规章制度，包括公司章程草案，股东大会议事规则，董事会议事规则，监事会议事规则等。
四、再则，与保荐机构及其他中介机构，提出整改方案，主动调整和完善规范运作方案和计划，跟踪督促完成整改。
五、在公司满足各项发行上市条件后，与各中介机构共同制作申报文件，向中国证监会申报核准。
中国企业在中国上市需要经过的步骤和程序(一)改制阶段企业改制、发行上市牵涉的问题较为广泛复杂，一般在企业聘请的专业机构的协助下完成。
企业首先要确定券商，在券商的协助下尽早选定其他中介机构。
国有企业改制流程
国有企业改制流程随着市场经济的发展和中国改革开放的深入推进，许多领域的国有企业逐渐走向了改制。
国有企业改制是指把原本由政府直接管理的国有企业向市场化运作发展转型的过程。
改制的目的是为了提高企业的效率和竞争力，增强企业的创新能力和适应性。
本文将详细介绍国有企业改制的整体流程和每个环节的详细描述。
一、改制准备改制准备是国有企业改制的第一步，包括政策研究、组织架构调整、人员安置等内容。
1.政策研究政府应该在策略和资本市场方面出台新的政策，以支持国有企业的改革和发展。
改革政策应包括国有企业改革方案、股份制改革计划、产权交易指南、资产评估指南和签约或协议等文件。
2.组织架构调整为了能够进行有效的改革，国有企业的组织结构需要进行调整。
企业应该对自己的组织结构进行评估，并提出改善方案，包括流程流程简化、管理层次的合并和状态等。
3.人员安置在改革过程中，企业应该为所有员工提供必要的培训和资源，使其能够适应改革的新要求和新需求。
企业需要对那些并不适合公司要求的员工进行合理的处理和安置，包括转岗或退出等。
二、资产结构调整国有企业资产的结构调整是整个改制过程的核心，意在确保企业能够在未来市场化的环境中竞争和生存。
1.资产评估资产评估是企业重组必须的过程，也是决定企业交易价格的基础。
资产评估由企业和资产评估机构合作完成，评估的范围包括企业的固定资产、流动资产和未来收益等。
2.产权划转国有企业改革的核心是产权划转，包括股权分置、股份制改革等。
企业需要制定股份制改革方案，将企业从一家政府直接管理的国有企业转变为一家有限责任公司。
3.债务处理作为国有企业改制的一部分，必须处理企业内部债务和外部债务。
债务处理计划应考虑公司股份组成、企业资产、流动资产和未来收益等因素。
三、股份制改革股份制改革是国有企业改制的另一核心，意在将政府的权力分散到股东手中，进一步推动企业市场化。
以下是股份制改革分为中间产品准备、配股、上市三个环节的具体流程。
国有企业改制上市流程该怎么做
国有企业改制上市流程该怎么做1、整体改制的模式。
整体改制上市，一种方式是即将国有企业整体进行股份制改造，使其符合上市公司发行新股的要求。
此种模式适合于国有企业业务单一集中、资产难以有效分割的企业。
2、分拆改制的模式。
3、分立改制的形式。
分立改制将一个大的国有企业分立成两个独立的公司，其中一个公司进行股份制重组上市。
国有企业在大家的眼里好像是非常正规的，一层不变的。
国有企业在发展的时候，能够稳步的不断地发展到今天，肯定也是在不断地进行整改的。
国有企业进行改制的时候，通常来说要比普通的民营企业麻烦一点。
毕竟国有企业的改制事关重大，那么，国有企业改制上市流程该怎么做呢?▲一、国有企业改制上市流程该怎么做?1、整体改制的模式整体改制上市，一种方式是即将国有企业整体进行股份制改造，使其符合上市公司发行新股的要求。
此种模式适合于国有企业业务单一集中、资产难以有效分割的企业。
另一种方式是国有企业集团公司吸收下属已上市公司最终实现整体上市。
此种改制模式的好处在于：杜绝母公司和股份公司之间有可能产生关联交易，由于银行的业务性质，公开信息披露会很困难，而整体改制并上市就可以避免这一问题。
2、分拆改制的模式分拆改制将一个大的国有企业集团拿出下属某块业务的资产进行股份制改造，改造后集团成为该股份制公司的第一大股东。
这种模式在目前上市公司中比较普遍，一般国内大型国有企业集团多选择此种模式实现下属子公司改制上市。
3、分立改制的形式分立改制将一个大的国有企业分立成两个独立的公司，其中一个公司进行股份制重组上市。
4、联合改制的形式联合改制是几个国有企业联合起来新组建一个股份制公司进行联合重组上市。
这种模式比较适合于一些规模不大、业务相近又想上市的国有企业。
▲二、国有企业改制的方案如何制定?1、国有企业改制采取重组、联合、兼并、租赁、承包经营、合资、转让国有产权和股份制等多种形式进行，包括转让国有控股、参股企业国有股权或者通过增资扩股来提高非国有股的比例等，必须制订改制方案。
企业改制的基本流程是怎样的
企业改制的基本流程是怎样的⽬前有很多企业都会有改制，通过改制的⽅式让企业能够获得新⽣，改变企业之前发展中陷⼊困境的情况。
只是很多⼈会对于企业改制的内容并不是那么的清楚，也不清楚在企业改制的时候⾃⼰该怎么，有哪些要求。
店铺⼩编做了有关介绍，你可以看⼀看。
企业改制的基本流程是怎样的(⼀)制定⽅案1、⽅案制定机构国有企业改制，包括转让国有控股、参股企业国有股权或者通过增资扩股来提⾼⾮国有股的⽐例等，必须制订改制⽅案。
⽅案可由改制企业国有产权持有单位制订，也可由其委托中介机构或者改制企业(向本企业经营管理者转让国有产权的企业和国有参股企业除外)制订。
2、⽅案主要内容改制⽅案的主要内容应包括：改制的⽬的及必要性，改制后企业的资产、业务、股权设置和产品开发、技术改造等；改制的具体形式；改制后形成的法⼈治理结构；企业的债权、债务落实情况；职⼯安置⽅案；改制的操作程序，财务审计、资产评估等中介机构和产权交易市场的选择等。
(⼆)⽅案审批1、⽅案审批国有企业改制⽅案需按照和国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国资委)的有关规定履⾏决定或批准程序，未经决定或批准不得实施。
2、特殊事项的审批国有企业改制涉及财政、劳动保障等事项的，需预先报经同级⼈民政府有关部门审核，批准后报国有资产监督管理机构协调审批；涉及政府社会公共管理审批事项的，依照国家有关法律法规，报经政府有关部门审批。
国有资产监督管理机构所出资企业改制为国有股不控股或不参股的企业(以下简称⾮国有的企业)，改制⽅案需报同级⼈民政府批准；转让上市公司国有股权审批暂按现⾏规定办理，并由国资委会同证监会抓紧研究提出完善意见。
(三)清产核资国有企业改制，必须对企业各类资产、负债进⾏全⾯认真的清查，做到账、卡、物、现⾦等齐全、准确、⼀致。
清产核资结果经国有产权持有单位审核认定，并经国有资产监督管理机构确认后，⾃清产核资基准⽇起规定期限内有效，在有效期内企业实施改制不再另⾏组织清产核资。
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企业改制上市的基本程序和要求（一）企业改制设立股份公司按照当前实行的先规范改制，后股票发行上市的原则，企业首先必须规范地进行股份公司改造，在股份公司完成设立后，由有主承销资格的证券公司进行辅导，满一年后，如果符合《公司法》规定的股票发行上市的基本条件，才能提出股票发行的申请。
企业规范地改制设立股份公司应当按以下步骤进行：1、工作准备（1）主发起人设立改制工作筹备委员会。
（2）选择有证券从业资格的中介机构：包括证券公司、会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所等。
（3）召开筹备委员会，并制订工作计划。
2、改制工作的实施（1）提出企业改制方案和股票发行上市的可行性研究报告。
企业改制方案的内容包括：①公司的设立方式。
设立方式有整体改制设立、部分改制设立、发起人共同出资设立、有限责任公司变更设立等形式。
②注册资本的确定。
为了与上市公司股本总额不少于5000万元的要求相衔接，公司设立时的总股本应不低于3000万元。
③股权结构的确定及发起人情况。
为了避免出现变相向社会公开募集股份的嫌疑，发起人的个数（包括法人和自然人）一般不应超过30个。
④出资及折股情况。
发起人可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资，但必须与主营业务相关，并办理过户手续。
⑤股份公司主营业务确定。
公司的主营业务必须突出，即主营业务收入应占总收入的70%以上，主营业务的利润占总利润的70%以上；控股股东不得与股份公司发生同业竞争。
⑥股份公司应当有独立的生产经营系统，不得形成严重的关联交易。
对所形成的关联必须以书面协议的形式予以确定。
⑦改制的企业应当分离其办社会的职能，剥离非生产性资产，控股股东与拟上市公司应实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立。
（2）各发起人起草并签订发起人协议书。
（3）到工商管理部门进行公司名称预核。
设立拟发行股票并上市的股份公司应到省工商局进行名称预核。
（4）有会计师事务所对主发起人的财务状况进行审计。
（5）制定公司章程（草案）。
公司的章程除了应当符合《公司法》的要求外，还应与中国证监会发布的“上市公司章程指引”相衔接。
（6）发起人认缴股款，会计师事务所对出资情况进行验证。
以实物、非专利技术或土地使用权作为股款的，应依法进行资产评估并办理产权的转移手续。
（7）召开发起人大会，审议章程、推举董事会、监事会成员。
3、股份公司的设立（1）公司设立的报批。
公司主发起人或筹委会提出设立股份公司的申请，经省经贸委审核后，报请省政府批准。
（2）省政府批准设立股份公司后，公司召开股东大会（创立大会）选举产生董事会、监事会，并通过公司章程。
（3）工商行政管理部门登记注册。
(二)上市辅导及申报材料制作股份公司设立完成后，即可进入辅导程序。
1、股份公司与有主承销资格的证券全公司签订辅导协议，并进行上市辅导。
在辅导期间，股份公司应当按照上市公司的要求，对公司的运作进行进一步的规范。
2、在辅导期满一年后，由中国证监会的派出机构对公司辅导及规范改制情况进行检查验收。
3、制作股票发行申报材料。
在辅导期将满一年时，发起人应与主承销商及各中介机构共同制作股票发行申报材料。
4、在申报材料制作完成后，由主承销商对申报材料进行内部核对，在此基础上决定是否向中国证监会推荐股份公司申请公开发行股票。
5、向中国证监会报送申报材料。
（三）股票发行审核阶段根据2000年3月16日发布的《中国证监会股票发行核准程序》规定，股票发行的审核程序为：1、受理申请文件发行人按证监会颁布的《公司公开发行股票申请文件标准格式》制作申请文件，经省级人民政府或国务院有关部门同意后，由主承销商推荐并向中国证监会申报。
2、初审证监会对文件的合规性进行初审，同时，在初审过程中，就发起人投资的项目是否符合国家产业政策征求国家发展和改革委员会和国家经贸委的意见。
3、发行审核委员会审核证监会对按初审意见补充完善的文件进一步审核，并将初审报告和申报文件提交发行审核委员会审核。
4、核准发行证监会依据发行审核委员会的意见进行核准。
5、复议发行申请未被核准的企业，可以提出复议申请。
（四）股票发行上市1、股份公司在取得中国证监会发行核准批文后即可向证券交易所提出股票发行申请。
2、发行人、主承销商与证券交易所协商确定股票发行方案和发行日期。
3、发行人和主承销商开展股票发行市场推介活动。
4、股票发行。
5、发行人向证券交易所申请股票上市。
6、与交易所签署上市协议。
7、发布上市公告。
8、股票上市。
-----------------------------------------------改制上市概述改制上市是指企业以在资本市场公开发行股票并以上市为目而的设立股份有限责任公司的改组行为。
改制上市的目的1)、通过企业改制上市，满足《公司法》《股票发行与交易管理暂行办法》等法律法规所规定的股票发行上市的基本条件。
2)、提高资本利润率，以利于取得较高的股票发行价格，尽可能增加上市公司的市值，以期在二级市场上树立良好形象。
3)、通过企业改制上市，理顺公司内外的各种关系，实现股份制企业的生产经营系统和非生产经营系统的分离，使企业上市后构成较完整的产供销运营体系。
4)、通过剥离非经营性资产和不良资产，并注入优质资产等手段，以盘活存量，优化增量，减轻企业对社会的负担，提高公司资产的营运质量和效率。
5)、调整和优化企业的资产结构，集中突出主营业务、品牌优势和重点发展方向，提高经营业绩，改善财务指标，提升企业的总体竞争力，发挥规模经济效应。
[编辑]改制上市的要求（一）企业改制设立股份公司按照当前实行的先规范改制，后股票发行上市的原则，企业首先必须规范地进行股份公司改造，在股份公司完成设立后，由有主承销资格的证券公司进行辅导，满一年后，如果符合《公司法》规定的股票发行上市的基本条件，才能提出股票发行的申请。
企业规范地改制设立股份公司应当按以下步骤进行：1、工作准备（1）主发起人设立改制工作筹备委员会。
（2）选择有证券从业资格的中介机构：包括证券公司、会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所等。
（3）召开筹备委员会，并制订工作计划。
2、改制工作的实施（1）提出企业改制方案和股票发行上市的可行性研究报告。
企业改制方案的内容包括：①公司的设立方式。
设立方式有整体改制设立、部分改制设立、发起人共同出资设立、有限责任公司变更设立等形式。
②注册资本的确定。
为了与上市公司股本总额不少于5000万元的要求相衔接，公司设立时的总股本应不低于3000万元。
③股权结构的确定及发起人情况。
为了避免出现变相向社会公开募集股份的嫌疑，发起人的个数（包括法人和自然人）一般不应超过30个。
④出资及折股情况。
发起人可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资，但必须与主营业务相关，并办理过户手续。
⑤股份公司主营业务确定。
公司的主营业务必须突出，即主营业务收入应占总收入的70%以上，主营业务的利润占总利润的70%以上；控股股东不得与股份公司发生同业竞争。
⑥股份公司应当有独立的生产经营系统，不得形成严重的关联交易。
对所形成的关联必须以书面协议的形式予以确定。
⑦改制的企业应当分离其办社会的职能，剥离非生产性资产，控股股东与拟上市公司应实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立。
（2）各发起人起草并签订发起人协议书。
（3）到工商管理部门进行公司名称预核。
设立拟发行股票并上市的股份公司应到省工商局进行名称预核。
（4）有会计师事务所对主发起人的财务状况进行审计。
（5）制定公司章程（草案）。
公司的章程除了应当符合《公司法》的要求外，还应与中国证监会发布的“上市公司章程指引”相衔接。
（6）发起人认缴股款，会计师事务所对出资情况进行验证。
以实物、非专利技术或土地使用权作为股款的，应依法进行资产评估并办理产权的转移手续。
（7）召开发起人大会，审议章程、推举董事会、监事会成员。
3、股份公司的设立（1）公司设立的报批。
公司主发起人或筹委会提出设立股份公司的申请，经省经贸委审核后，报请省政府批准。
（2）省政府批准设立股份公司后，公司召开股东大会（创立大会）选举产生董事会、监事会，并通过公司章程。
（3）工商行政管理部门登记注册。
(二)上市辅导及申报材料制作股份公司设立完成后，即可进入辅导程序。
1、股份公司与有主承销资格的证券全公司签订辅导协议，并进行上市辅导。
在辅导期间，股份公司应当按照上市公司的要求，对公司的运作进行进一步的规范。
2、在辅导期满一年后，由中国证监会的派出机构对公司辅导及规范改制情况进行检查验收。
3、制作股票发行申报材料。
在辅导期将满一年时，发起人应与主承销商及各中介机构共同制作股票发行申报材料。
4、在申报材料制作完成后，由主承销商对申报材料进行内部核对，在此基础上决定是否向中国证监会推荐股份公司申请公开发行股票。
5、向中国证监会报送申报材料。
（三）股票发行审核阶段根据2000年3月16日发布的《中国证监会股票发行核准程序》规定，股票发行的审核程序为：1、受理申请文件发行人按证监会颁布的《公司公开发行股票申请文件标准格式》制作申请文件，经省级人民政府或国务院有关部门同意后，由主承销商推荐并向中国证监会申报。
2、初审证监会对文件的合规性进行初审，同时，在初审过程中，就发起人投资的项目是否符合国家产业政策征求国家发展和改革委员会和国家经贸委的意见。
3、发行审核委员会审核证监会对按初审意见补充完善的文件进一步审核，并将初审报告和申报文件提交发行审核委员会审核。
4、核准发行证监会依据发行审核委员会的意见进行核准。
5、复议发行申请未被核准的企业，可以提出复议申请。
（四）股票发行上市1、股份公司在取得中国证监会发行核准批文后即可向证券交易所提出股票发行申请。
2、发行人、主承销商与证券交易所协商确定股票发行方案和发行日期。
3、发行人和主承销商开展股票发行市场推介活动。
4、股票发行。
5、发行人向证券交易所申请股票上市。
6、与交易所签署上市协议。
7、发布上市公告。
8、股票上市。
---------------------------------------------------------一、企业改制的根本目的企业改制的本质应是经济资源的重新配置。
伴随着相当一部分企业改制，企业资产将以多种形式转化成新的经济资源，流向最能使其产生价值的配置主体。
企业改制的根本目的是要确保企业生产力的解放，能按照现代企业制度的规范要求，完善法人治理结构、实现股权多元化，真正成为市场经济中的竞争主体，并获得可持续发展。
企业通过改制，不断提升具体应对市场竞争和市场发展的水平，真正提高企业的经营效益，从而为股东创造最大的价值。
在企业改制过程中，积极引进境外资本、民营资本成为改制企业多元化股权结构中的一部分，有利于改善企业的股权结构，有利于建立和完善现代企业制度，有利于提高国有资产运营质量和效率。