地方政府性债务统计软件填报说明

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政府债务资产清查登记填报要求

一、填报要求项目是否形成资产按照实际情况填写，已经形成资产的，无论资产是否归属举债单位，都由举债单位归口填报；未形成或尚未形成资产的项目，不需要填报。

对于项目的建设资金有多个来源，债务资金只占其中一部分的情况，填报项目资产按照整个项目形成的全部资产进行填报，不需要单独划分债务对应的资产。

二、项目信息填报要求1.债务项目来自于系统中筛选的政府债务对应的项目，其中项目单位、项目编码、项目名称、项目类型、举债金额等信息不可修改2.管理（使用）单位：是指项目完成后负责对项目管理维护或占有使用的单位，可以与项目单位相同，必录项，如果原来未录入，本次需要补录3.使用单位性质：指的是项目现在的管理单位或使用单位的类型，必录项，分为行政单位、事业单位、企业、社会团体、其他等五大类4.建设状态：填写项目目前的最新建设状态，可修改，必录项。

5.竣工时间：如果项目的建设状态为“已竣工决算”，则需要录入竣工日期，否则该项可以为空。

6.项目总投资（万元）：默认为当前系统中的项目总投资金额，考虑到项目投资计划的变化，本项可以修改，不可为空，项目总投资应等于后面几项之和，即总投资=一般债务+专项债务+其他财政性资金+其他资金。

7.其中一般债务（万元）：本项来自于系统内自动计算，是该项目举借的一般债务的金额（或者是使用新增一般债券资金的金额），不可修改。

8.专项债务（万元）：本项来自于系统内自动计算，是该项目举借的专项债务的金额（或者是使用新增专项债券资金的金额），不可修改。

9.其他财政性资金（万元）：指该项目除了举借的政府债务外，使用的其他财政性资金的金额，如没有可以不填。

10.其他资金（万元）：指该项目使用的财政性资金和政府债务以外的其他资金金额，该项为自动计算，等于项目总投资-（减）一般债务-（减）专项债务-（减）其他财政性资金，不可为负数。

11.备注：可以填入对于该项目的一些备注说明信息。

三、资产信息填报要求1.资产信息按项目填报，一个项目支持形成多项（类）资产，对于一个项目形成的多项同类资产，需要分别填报。

债务统计工作填报的步骤(1)

债务统计工作填报的步骤
一、到债务统计和债务交流吧群共享中下载软件包及债务数据，债务统计群号为：223746160，已经在财政债务交流吧里的单位就不要加入这个群了。

二、安装软件的程序
1、地方政府债务管理系统打开，双击install.exe安装。

2、初始化——（1）.加载，县直单位和乡镇分别从“县本级模版”从“33个乡镇模板”中找到你单位或乡镇模板进行加载。

3、数据录入——基本信息（单位信息、财务报表）－债务填报（新增－录入债务）－审核－数据传送－数据上报。

三、录入债务数据需要注意的问题：
1、录入2012年底和2013年6月底数据，必须与审计数据一致
2、录入2013年下半年新增债务，新增债务，须严格按照审计认证的方法进行审核，合格才能进入债务系统。

3、债务类别：一是政府负有偿债责任的债务，二是政府负有担保责任的任务，三、政府可能承担一定救助责任的债务。

4、安装软件及债务录入一会有详细的讲解
四、上报要求：电子包和纸质报告。

乡镇报告要求：乡镇领导签字后盖章
县本级报告要求：单位领导签字盖章后，需到财政局主管科室审核盖章。

五、报送时间；本次报表时间为2014年1月22日，以后报表时间为每月的25日.
在债务的统计过程中，如果有问题，请与债务金融科联系，联系电话：75812281，联系人：陈月平。

债务按月填报操作手册

债务统计监测平台按月持续填报操作说明一、总体要求1.自2018年11月份（填报范围含9-10月）开始，监测平台进入常态化按月统计监测。

2.已经上报的全口径债务、支出事项、资产、项目等各类数据及隐性债务认定数据原则上不支持修改。

3.隐性债务数据原则仅支持2018年8月末数据已认定的隐性债务数据之外的隐性债务新增。

4.无债务单位如果一直没有举借债务，则每年12月份进行一次无债务申报即可，如果发生了债务，则同债务单位同样进行按月填报。

5.有债务单位按月填报的范围为债务、项目、支出事项，资产和单位财务指标按年填报，每年12月份填报即可。

二、债务还本付息的填报此处填报债务后续已经发生的偿还本金情况，尚未发生还本可不填。

在资产.债务区选择【还本付息】1、录入进入【还本付息】页面后，点击【还本录入】（还本），（付息录入：付息或无计划还本）2、选择到期债务在弹出的窗口选择相应的到期债务并确认（这里显示的是有还款计划的债务）3、还本付息录入确认之后会弹出录入窗口，按照要求填写必录项目。

其中：1）还款日期：填写本金的实际支付日期。

2）类型：默认本金，不可更改3）化债措施：化解债务的措施项4）本次还款金额（万元）：填写本金的实际支付金额5）记账日期：根据实际情况记录6）会计凭证号：必录7）附件: 必录如果想在同一单据中录入多笔还本付息，可以点击右侧的两个功能按钮录入完成后上传必录附件，然后点击【保存】。

4、送审勾选数据条，点击【送审】三、新增债务协议填报在资产.债务区选择【举借债务填报】菜单，点击【录入】按钮。

1、录入根据实际情况录入各页签信息。

2、送审填写完成后点击保存，在弹出的窗口勾选数据点击【送审】。

四、新增举借提款填报在资产.债务区选择【举借提款】菜单1、举借提款录入1）在举借提款主界面，点击【新增】按钮，在弹出的【债务信息】窗口中，选择需要进行提款的债务数据，点击【确认】按钮，在弹出的【增加提款申请单】中，录入相关信息，之后点击【保存】按钮，完成举借提款的录入操作。

地方政府性债务审计情况统计表填报操作要求及各表校验关系说明

地方政府性债务审计情况统计表填报操作要求及各表校验关系说明为规范地方政府性债务审计情况统计表的填报，保证统计表的填报、审核、采集、汇总工作的顺利进行，加强统计表勾稽关系的审核，提高填报质量，我们对下发的《地方政府性债务审计情况统计表》EXCEL表格进行了计算机技术处理，增加了各表的自动计算和数据平衡关系、数据间逻辑关系的校验功能。

现将审计情况统计表填报操作要求及各表校验关系说明如下：一、填报操作要求本项目要求使用Microsoft Office Excel 2003版本进行报表填报，使用其他版本可能会造成表中部分内置功能失效或产生校验误报。

例如，使用Excel 2000不能实现【债务审计】菜单中的【插入新行】功能。

（一）严禁更改统计表结构。

本套统计表中，每张表都包含表头、数据填报、附注三个区域。

其中，表中预留的空白区域为数据填报区，并已预置相关公式和格式，在此即可完成全部填报工作；表头、附注的内容和位置不允许做任何修改，具体包括：1．严禁自行在报表中增加列、删除列、更改列顺序；2．严禁删除表头所在的行；3．严禁删除、修改表头区各单元格中的内容；4．严禁删除报表下方的附注信息。

（三）报表填报注意事项。

1．下发各表都标识了一列称为“主键”的信息。

各表依据“主键”完成相关校验功能，“主键”内容为空的行不参与校验。

当本行其他位置有内容时，标有“主键”的列必须填列内容，以保证校验功能正常实现。

除表11外其他各表的“主键”参见2．每张表中表头显示为灰色的区域必须通过下拉框选择，即通过点击并从下拉列表中选择内容的方式进行填列，不得手工输入。

3．每张表中表头显示为淡黄色的区域由报表自动计算产生。

如手工输入内容，在校验时会自动更正为自动计算结果。

4．在填报前需将Excel的宏安全级别设置为【低】。

设置方法如下：（1）选择Excel【工具】菜单后出现以下窗口：（2）点击【宏】后出现以下窗口：（3）点击【安全性】后出现如下窗口：（4）在“安全级”页面选择为【低】后，点击“确定”，完成对宏安全级的设置。

地方政府性债务报表填报要求和说明

附件5地方政府性债务报表填报要求和说明一、2009年地方政府性债务余额明细表（直接债务）-表1（一）填报方法、范围和要求。

1.本表由财政部门组织相关政府部门和机构、经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司填报后交审计人员，既要有单位盖章确认的纸质报表，同时要提交与盖章确认的纸质报表一致的电子表格。

2.请勿更改电子表格结构。

如需要在表格中插入或添加空行，请在插入空行后使用EXCEL的“编辑-填充-向下填充”将单元格的内置公式、单元格格式和下拉选单复制到空行中。

3.各债务单位要逐笔填列债务，一笔债务填列一行，完整、准确地反映单位债务余额。

4.本表填列的地方政府性债务是指:地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司等为公益性（基础性）项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。

其中，因直接借入、拖欠形成的债务为直接债务；因提供担保、回购等信用支持形成的债务为担保债务。

融资平台公司是指：由地方政府通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，具有承担公益性（基础性）项目投融资功能，拥有独立法人资格的企业法人。

融资平台公司政府性债务是指：融资平台公司平台为公益性（基础性）项目建设举借的债务；融资平台公司为竞争性项目举借，且由政府（含政府部门和机构）提供担保的债务；以及融资平台公司为公益性（基础性）项目建设提供担保形成的债务（不包括已作为被担保人直接债务填列的债务）。

5.本表债务数据填报单位包括：省本级、抽审市本级、抽审县（不含乡）地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位（不含公用事业单位）、公用事业单位（指供水、供气、供热，污水处理、垃圾处理等公用事业单位）、融资平台公司。

本表公用事业单位是指国家予以财政补助的供水、供气、供热，污水处理、垃圾处理等事业单位或国有独资、控股企业。

6.本级债务的填报范围包括本级开发区。

7.本表债务数据填报范围包括：2009年初债务额、2009年举借债务额、2009年偿还债务额、2009年末债务余额情况（2009年之前举借，且至2008年末已全部偿还的债务不需填列）。

地方政府性债务管理信息系统运用及指标说明

附件1：地方政府性债务管理信息系统运用及指标说明地方政府性债务管理信息系统分为债务数据采集、统计报表和风险预警分析三个模块。

主要运用及指标填报说明如下：一、统计范围和原则本系统统计范围包括地方政府机关、事业单位以及政府成立的基础设施性企业提供基础性、公益性服务直接借入的债务和地方政府机关提供担保形成的债务。

具体包括政府性债务、部门自行举借的债务和村级债务。

不包括直接隐性债务和或有隐性债务。

财政赤字，政府间的往来款、暂付款，同级政府部门间的借款，白条欠账、中央与地方双重管理的部门或单位的债务均不属于地方政府性债务。

债务级次包括省级、市级、县级、乡镇级和村级。

债务项目填报“谁使用、谁填报”，原则上按收付实现制填列，有独立管理办法的从其办法。

二、债务信息债务信息按债务项目录入，债务项目是指每一次发生的债务行为，如某一债务用途有几个债务来源的，每一个债务来源算作一个项目，具体债务信息有：1、债务项目基本情况，包括：债务项目名称、债务数额、合同利率、债务性质、债务类别、债务级次。

2、债务人和债权人情况，包括：债务人所在部门、具体债务人、债务来源、具体债权人。

3、债务偿还情况，包括：上年累计偿还本金数、上年累计偿还利息数、累计偿还本金数、累计偿还利息数、上年债务本金余额、上年未偿还利息余额、当年新增利息、当年未偿还利息余额。

4、债务逾期情况，包括：债务发生时间、债务到期时间、债务逾期金额、已逾期年限、偿债计划。

三、债务指标解释（一）债务项目基本情况项目名称：项目名称包括债务人单位、债务用途等信息，如：**中学教学楼维修贷款、**市**县**乡维修政府办公楼等。

合同利率：债务举借时债务人债权人双方商定的利率。

债务性质：包括政府性债务、部门自行举借的债务和村级债务。

部门自行举借债务是指除地方政府性债务外，由政府职能部门在政府没有提供担保的情况下自行向金融机构、个人和其他单位借（欠）款余额。

自收自支单位的债务只能填入部门债务。

财政部地方政府性债务管理系统填报说明【模板】

财政部地方政府性债务管理系统填报说明本次地方政府性存量债务清理甄别工作通过财政部地方政府性债务管理系统（以下简称“债务系统”）进行，请检查版本是否为最新的2.0版，使用旧版本无法进行清理甄别工作，下面针对债务系统设置和填报要求方面的变化进行说明。

1.1 建设项目注意：所有可能需要后续融资的项目均应填列“建设项目”模块内容，但由于一般债务、专项债务在建项目涉及到过渡期政策，建设项目中的所有选项均为必填项，不得为空。

政府负有担保责任的债务、政府可能承担一定救助责任的债务也请在此次填列，但投资计划、已落实资金等为非必填项目。

此处需要填报的建设项目范围包括如下：1. 截至2013年6月30日尚有政府性债务余额的项目；2. 2013年7月到2014年底新增的需要举借政府性债务的项目。

1.1.1建设项目基本情况一、总投资计划【调整项】1、“项目总概算”：【保留项】，是指该项目经相关部门审批通过的总概算金额，单位为万元，（注意，本次升级后，建设项目录入界面的所有金额都按万元填报。

）2、“财政补助资金”：【新增项】，是指在项目整个建设周期内，财政部门计划投入该项目的资金总额，包括本级财政资金和上级补助资金；3、“单位自筹资金”：【保留项】，是指在项目整个建设周期内，项目业主单位计划通过自身途径为本项目筹集的非债务性资金；4、“PPP模式社会资本投资资金”：【新增项】，是指对于采用PPP模式建设的项目，根据建设协议，投资方计划投入的资金总额；5、“融资资金”：【新增项】，是指在项目建设周期内，各方计划通过各种融资渠道为项目举借的政府性债务资金总额；6、“其他投资方计划投入资金”：【新增项】，是指除政府性债务单位以外其他投资方参与本项目计划投入的资金总额，系统默认等于项目总概算减去上述四种资金，不能为负数；二、截至2014年底已落实资金【新增项】1、“合计：【新增项】，是指该项目截至2014年底已经落实到位的各类资金总额，系统自动计算，等于下述五类资金之和；2、“财政补助资金”：【新增项】，是指截至2014年底，财政部门为该项目已经拨付到位的资金总额，包括本级财政资金和上级补助资金；3、“单位自筹资金”：【新增项】，是指截至2014年底，项目业主单位通过自身途径为本项目筹集到位的非债务性资金总额，没有可为空；4、“PPP模式社会资本投资资金”：【新增项】，是指对于已采用PPP模式建设的项目，截至2014年底投资方已经投入的资金总额；5、“融资资金”：【新增项】，是指截至2014年底，相关各方通过各种融资渠道为项目实际举借到账的政府性债务资金总额（不含已签协议未提款金额）；6、“其他投资方计划投入资金”：【新增项】，是指截至2014年底，债务单位以外其他投资方参与本项目实际投入的资金总额；三、后续资金来源【新增项】1、“合计“：【新增项】，是指该项目在2014年以后年度需要继续投资的总金额，系统自动计算，等于下述五类资金之和；2、“财政资金”：【新增项】，是指在2014年以后年度需要财政部门继续为该项目投资的总金额，系统自动计算，等于下述的“已明确安排的财政资金”与“财政资金缺口”之和；3、“已明确安排的财政资金”：【新增项】，是指已纳入2015年度财政预算的项目投资资金，包括本级财政预算资金和上级补助预算资金；4、“财政资金缺口”：【新增项】，是指在2014年以后年度需要财政继续投入、但尚未纳入2015年度财政预算的项目拟投资资金；5、“其他资金”：【新增项】，是指除财政资金以外，在2014年以后年度需要继续为该项目投资的总金额，系统自动计算，等于下述的四项之和；6、“单位自筹资金”：【新增项】，是指在2014年以后年度，需要项目业主单位继续通过自身途径为本项目筹集的非债务性资金总额，没有可为空；7、“PPP模式社会资本投资资金”：【新增项】，是指对于采用PPP模式建设的项目，在2014年以后年度投资方需要继续投入的资金总额；8、“其他投资方计划投入资金”：【新增项】，是指在2014年以后年度，债务单位以外其他投资方参与本项目需要继续投入的资金总额；9、“资金缺口”：【新增项】，是指在2014年以后年度，该项目除财政资金以外，尚未落实的资金来源缺口（包含已签订融资协议未举借的部分）；四、2015年计划融资（一般债务）【新增项】1、“保证在建项目按计划建设2015年需融资金额“：【新增项】，是指要保证该在建项目在2015年继续按计划建设，当年需要新增的一般债务融资金额（不含借新还旧）；2、“2015年计划融资金额”：【新增项】，是指该项目计划在2015年举借的一般债务金额，系统自动计算，等于下述的“银行贷款”、“地方政府一般债券”与“其他融资方式”之和；3、“银行贷款”：【新增项】，是指该项目在2015计划通过银行贷款融资的一般债务金额；4、“地方政府一般债券”：【新增项】，是指该项目在2015计划通过地方政府一般债券举借的债务金额；5、“其他融资方式”：【新增项】，是指该项目在2015计划通过除银行贷款和一般债券以外的融资方式举借的债务金额；五、2015年计划融资（专项债务）【新增项】1、“保证在建项目按计划建设2015年需融资金额“：【新增项】，是指要保证该在建项目在2015年继续按计划建设，当年需要新增的专项债务融资金额（不含借新还旧）；2、“2015年计划融资金额”：【新增项】，是指该项目计划在2015年举借的专项债务金额，系统自动计算，等于下述的“银行贷款”、“地方政府专项债券”与“其他融资方式”之和；3、“银行贷款”：【新增项】，是指该项目在2015计划通过银行贷款融资的专项债务金额；4、“地方政府专项债券”：【新增项】，是指该项目在2015计划通过地方政府专项债券举借的债务金额；5、“其他融资方式”：【新增项】，是指该项目在2015计划通过除银行贷款和专项债券以外的融资方式举借的专项债务金额；1.2 政府性债务1.2.1基础数据分类调整一、“偿还资金来源”基础分类修改。

06.地方政府性债务统计软件-系统操作手册-单位版

目录一、地方政府性债务统计软件系统简介 (3)二、手册的使用对象 (3)三、系统功能介绍 (3)(一)风格介绍 (3)1.报表类型 (3)2.界面菜单 (6)(二)基本信息填报 (10)1.单位情况 (10)2.财务报表 (11)3.资产构成表 (13)(三)债务录入 (14)1.直接债务 (14)2.担保债务 (21)3.债务转贷 (22)4.建设项目 (24)(四)债务审核 (26)1.批量审核 (26)2.表内审核 (27)3.数据间审核关系介绍 (27)(五)统计查询 (30)1.直接债务查询 (30)2.单位债务台账 (31)3.建设项目查询 (31)4.直接债务余额表 (32)5.直接债余额明细表 (32)6.直接债务逾期表 (32)7.直接债务来源表 (33)8.直接债务应偿还情况表 (33)9.担保债务查询表 (34)10.转贷债务查询表 (34)(六)债务报表 (35)1.2010年1-12月份地方政府性债务报表 (35)2.2011年1-3月份地方政府性债务报表 (36)(七)数据传送 (36)1.下发/接收报表模板 (36)2.数据接收 (43)3.数据上报 (45)四、常见问题解答（FAQ） (46)五、各角色功能说明 (46)(一)部门用户 (46)(二)单位用户 (47)(三)公司用户 (47)六、运行单机版安装程序 (48)七、登录系统 (52)八、加载任务文件 (54)一、地方政府性债务统计软件系统简介为规范和加强地方政府性债务管理，防范财政风险,对地方各级财政部门及有关部门、单位的政府性债务，在余额变化、债务举借、资金使用、还本付息、会计核算、统计分析等各环节进行全程管理和动态监控，并对债务风险进行动态评估预警，财政部特开发本地方政府性债务统计软件系统。

二、手册的使用对象本手册的使用对象为地方各级部门、单位等使用本软件的相关人员，系统维护人员等，希望了解软件操作的相关人员。

地方政府性债务管理系统操作指南

第六步：
第七步：
第八步：
第九步：
第十步：
第十一步：
第十二步：
第十三步：
（二）
填报说明：（仅限地方政府（含政府机关、全额拨款事业单位）提供担保的担保债务）。目前，我区只有三个部门需要填：财政局、农委、畜牧局。本节以农委担保的“地膜玉米”项目为例子。在8月市审计局的审计中，农委担保的“地膜玉米”项目被认定为第二类债务，即为政府负有担保责任的债务。
四、债务数据填报[按月填报]
（一）直接债务：
以鸿业集团填报“黔江区旅游综合开发项目（一期）”为例。本例中，鸿业集团的“黔江区旅游综合开发项目（一期）”在8月份市审计局审计中认定为政府负有救助责任的债务。分步骤操作如下：
第一步：
第二步：
第三步：
第四步：
第五步：
（续表1）财政性资金偿还：
（续表2）非财政性资金偿还：
二是在软件补丁升级之前需要备份数据库。软件升级之前备份数据库以防止底层数据库收到升级程序影响。
三是在使用管理员权限解除软件权限时，需要先备份数据库。
（二）备份操作指南
第一步：系统维护\备份恢复
第二步：备份数据库
第三步：设置路径保存备份数据库
三.数据接口接收下发数据
第一步：数据传送\接送下发数据\
第二步：选择如下数据导入
2013年财政口径政府性债务转换为审计口径政府性债务数据填报操作手册
一、软件安装及日常更新
（一）软件安装
关于初次安装软件：预算科提供目前最新版本的地方政府性债务管理系统安装文件。各单位从预算科这里拷贝软件，然后将软件文件放入D:\Program Files\
（二）日常更新
关于日常更新，根据接到财政部下发的更新补丁，预算科将下发相应的补丁和操作说明书。

财政部地方政府性债务管理系统填报说明【模板】

财政部地⽅政府性债务管理系统填报说明【模板】财政部地⽅政府性债务管理系统填报说明本次地⽅政府性存量债务清理甄别⼯作通过财政部地⽅政府性债务管理系统（以下简称“债务系统”）进⾏，请检查版本是否为最新的2.0版，使⽤旧版本⽆法进⾏清理甄别⼯作，下⾯针对债务系统设置和填报要求⽅⾯的变化进⾏说明。

1.1 建设项⽬注意：所有可能需要后续融资的项⽬均应填列“建设项⽬”模块内容，但由于⼀般债务、专项债务在建项⽬涉及到过渡期政策，建设项⽬中的所有选项均为必填项，不得为空。

政府负有担保责任的债务、政府可能承担⼀定救助责任的债务也请在此次填列，但投资计划、已落实资⾦等为⾮必填项⽬。

此处需要填报的建设项⽬范围包括如下：1. 截⾄2013年6⽉30⽇尚有政府性债务余额的项⽬；2. 2013年7⽉到2014年底新增的需要举借政府性债务的项⽬。

1.1.1建设项⽬基本情况⼀、总投资计划【调整项】1、“项⽬总概算”：【保留项】，是指该项⽬经相关部门审批通过的总概算⾦额，单位为万元，（注意，本次升级后，建设项⽬录⼊界⾯的所有⾦额都按万元填报。

）2、“财政补助资⾦”：【新增项】，是指在项⽬整个建设周期内，财政部门计划投⼊该项⽬的资⾦总额，包括本级财政资⾦和上级补助资⾦；3、“单位⾃筹资⾦”：【保留项】，是指在项⽬整个建设周期内，项⽬业主单位计划通过⾃⾝途径为本项⽬筹集的⾮债务性资⾦；4、“PPP模式社会资本投资资⾦”：【新增项】，是指对于采⽤PPP模式建设的项⽬，根据建设协议，投资⽅计划投⼊的资⾦总额；5、“融资资⾦”：【新增项】，是指在项⽬建设周期内，各⽅计划通过各种融资渠道为项⽬举借的政府性债务资⾦总额；6、“其他投资⽅计划投⼊资⾦”：【新增项】，是指除政府性债务单位以外其他投资⽅参与本项⽬计划投⼊的资⾦总额，系统默认等于项⽬总概算减去上述四种资⾦，不能为负数；⼆、截⾄2014年底已落实资⾦【新增项】1、“合计：【新增项】，是指该项⽬截⾄2014年底已经落实到位的各类资⾦总额，系统⾃动计算，等于下述五类资⾦之和；2、“财政补助资⾦”：【新增项】，是指截⾄2014年底，财政部门为该项⽬已经拨付到位的资⾦总额，包括本级财政资⾦和上级补助资⾦；3、“单位⾃筹资⾦”：【新增项】，是指截⾄2014年底，项⽬业主单位通过⾃⾝途径为本项⽬筹集到位的⾮债务性资⾦总额，没有可为空；4、“PPP模式社会资本投资资⾦”：【新增项】，是指对于已采⽤PPP模式建设的项⽬，截⾄2014年底投资⽅已经投⼊的资⾦总额；5、“融资资⾦”：【新增项】，是指截⾄2014年底，相关各⽅通过各种融资渠道为项⽬实际举借到账的政府性债务资⾦总额（不含已签协议未提款⾦额）；6、“其他投资⽅计划投⼊资⾦”：【新增项】，是指截⾄2014年底，债务单位以外其他投资⽅参与本项⽬实际投⼊的资⾦总额；三、后续资⾦来源【新增项】1、“合计“：【新增项】，是指该项⽬在2014年以后年度需要继续投资的总⾦额，系统⾃动计算，等于下述五类资⾦之和；2、“财政资⾦”：【新增项】，是指在2014年以后年度需要财政部门继续为该项⽬投资的总⾦额，系统⾃动计算，等于下述的“已明确安排的财政资⾦”与“财政资⾦缺⼝”之和；3、“已明确安排的财政资⾦”：【新增项】，是指已纳⼊2015年度财政预算的项⽬投资资⾦，包括本级财政预算资⾦和上级补助预算资⾦；4、“财政资⾦缺⼝”：【新增项】，是指在2014年以后年度需要财政继续投⼊、但尚未纳⼊2015年度财政预算的项⽬拟投资资⾦；5、“其他资⾦”：【新增项】，是指除财政资⾦以外，在2014年以后年度需要继续为该项⽬投资的总⾦额，系统⾃动计算，等于下述的四项之和；6、“单位⾃筹资⾦”：【新增项】，是指在2014年以后年度，需要项⽬业主单位继续通过⾃⾝途径为本项⽬筹集的⾮债务性资⾦总额，没有可为空；7、“PPP模式社会资本投资资⾦”：【新增项】，是指对于采⽤PPP模式建设的项⽬，在2014年以后年度投资⽅需要继续投⼊的资⾦总额；8、“其他投资⽅计划投⼊资⾦”：【新增项】，是指在2014年以后年度，债务单位以外其他投资⽅参与本项⽬需要继续投⼊的资⾦总额；9、“资⾦缺⼝”：【新增项】，是指在2014年以后年度，该项⽬除财政资⾦以外，尚未落实的资⾦来源缺⼝（包含已签订融资协议未举借的部分）；四、2015年计划融资（⼀般债务）【新增项】1、“保证在建项⽬按计划建设2015年需融资⾦额“：【新增项】，是指要保证该在建项⽬在2015年继续按计划建设，当年需要新增的⼀般债务融资⾦额（不含借新还旧）；2、“2015年计划融资⾦额”：【新增项】，是指该项⽬计划在2015年举借的⼀般债务⾦额，系统⾃动计算，等于下述的“银⾏贷款”、“地⽅政府⼀般债券”与“其他融资⽅式”之和；3、“银⾏贷款”：【新增项】，是指该项⽬在2015计划通过银⾏贷款融资的⼀般债务⾦额；4、“地⽅政府⼀般债券”：【新增项】，是指该项⽬在2015计划通过地⽅政府⼀般债券举借的债务⾦额；5、“其他融资⽅式”：【新增项】，是指该项⽬在2015计划通过除银⾏贷款和⼀般债券以外的融资⽅式举借的债务⾦额；五、2015年计划融资（专项债务）【新增项】1、“保证在建项⽬按计划建设2015年需融资⾦额“：【新增项】，是指要保证该在建项⽬在2015年继续按计划建设，当年需要新增的专项债务融资⾦额（不含借新还旧）；2、“2015年计划融资⾦额”：【新增项】，是指该项⽬计划在2015年举借的专项债务⾦额，系统⾃动计算，等于下述的“银⾏贷款”、“地⽅政府专项债券”与“其他融资⽅式”之和；3、“银⾏贷款”：【新增项】，是指该项⽬在2015计划通过银⾏贷款融资的专项债务⾦额；4、“地⽅政府专项债券”：【新增项】，是指该项⽬在2015计划通过地⽅政府专项债券举借的债务⾦额；5、“其他融资⽅式”：【新增项】，是指该项⽬在2015计划通过除银⾏贷款和专项债券以外的融资⽅式举借的专项债务⾦额；1.2 政府性债务1.2.1基础数据分类调整⼀、“偿还资⾦来源”基础分类修改。

地方政府性债务报表填报说明

年地方政府性债务报表填报说明为进一步做好地方政府性债务统计工作，本着有利于全面掌握地方政府性债务信息，便于管理的原则，财政部在对原有地方政府性债务报表进行修改完善的基础上设计了《年地方政府性债务报表》报表设计思路（一）债务主体调整。

年以前地方政府性债务报表主要按债权人设计，这种设计有一定合理性，但未充分反映债务人信息。

为进一步明确债务主体和偿债责任，在继续保留债权人相关信息的基础上，财政部以债务人为主体重新设计了报表。

其中，由于地市级以上开发区经济发展较快，贷款项目较多，债务数量较大，将开发区债务单独反映。

考虑到开发区的地位特殊性，将其作为债务人部门之一反映债务。

（二）债务分类调整。

调整前的地方政府性债务报表按直接显性债务、或有显性债务分类，这种分类有其合理性，但还不够具体。

为便于对地方政府性债务进行规模控制和预警，强化债务人的责任，这次对地方政府性债务以债务人为主体，并参考偿债资金来源和对地方政府财政风险的影响程度等因素进行了合理分类。

一是将地方政府性债务分为直接债务和担保债务两大类。

其中，将直接债务按照有无还款来源分为一般债务和专项债务两类。

二是考虑到粮食和棉花政策性挂帐的特殊性，将其作为附加单列。

这样分类，债务人责任一目了然，同时也便于统计，有利于清理和有针对性地化解债务。

（三）防止重复填报。

为避免重复统计，一是按照“谁受益、谁还款”的偿债原则，对于转借下级和本级其他部门使用的债务，不列入转借部门，而是列入使用债务的下级部门和本级其他部门。

二是对于政府各部门按照国家法律法规提供的担保列入担保债务项目内，但不包括已经列入直接债务的担保债务。

另外，年债务报表债务人部门分类、债务支出经济及功能分类等参照了年政府收支科目，这样便于债务报表与政府收支分类科目的衔接与对照。

二、报表体系构成年地方政府性债务报表由张表格及编表说明组成，详细全面反映债务借用还全过程。

报表的具体情况如下：表一、地方政府性债务余额表，按部门债务人分级反映地方政府性债务余额；表二、地方政府性债务逾期表，按部门债务人分级反映地方政府性债务逾期数；表三、地方政府性未到期债务表，按部门债务人分年反映地方政府性债务未到期数；表四、地方政府性债务偿还资金来源表，按部门债务人反映当年偿还债务的本金、利息和偿还资金来源；表五、地方政府性债务收支平衡表，按部门债务人反映地方政府性债务上年结转、当年举借、当年支出及结转下年数；表六、地方政府性债务余额来源表，按债权人分级反映地方政府性债务余额；表七、地方政府性债务支出表，按部门债务人反映地方政府性债务支出项目；表八、地方政府性债务项目明细表，按部门债务人反映地方政府性债务具体项目；表九、地方政府性债权债务对应表，反映地方政府性债权人和部门债务人对应债务余额。

2018年地方全口径债务清查统计填报说明全文

2018年地方全口径债务清查统计填报说明全文2018年地方全口径债务清查统计填报说明全文一、填报目的2018年地方全口径债务清查统计填报说明旨在全面掌握地方政府及其部门性质法人和地方政府性质企业的债务情况，及时准确地了解地方政府债务风险，为防范和化解地方政府债务风险提供可靠的数据支持。

二、填报主体填报主体包括全国各省、自治区、直辖市、计划单列市以及部分设区市政府及其部门性质法人、地方政府性质企业等单位。

三、填报范围（一）债务范围地方政府及其部门性质法人、地方政府性质企业的债务范围，包括政府性债务、政府性融资担保债务和政府性债务融资评台债务等。

（二）填报时间范围截至2018年12月31日的地方全口径债务情况。

四、填报内容（一）基础信息包括填报单位名称、统一社会信用代码、法定代表人等基本情况。

（二）债务情况涉及地方政府性债务、政府性债务融资担保债务、政府性债务融资评台债务的具体数额、期限、利率等信息。

（三）风险情况对可能存在的偿债风险和债务风险进行说明。

五、填报要求填报单位应保证填报内容的真实、准确、完整，应如实填报地方政府及其部门性质法人、地方政府性质企业的全部债务情况。

六、总结与展望2018年地方全口径债务清查统计填报说明的发布，标志着我国对地方政庶及其部门性质法人、地方政府性质企业的债务情况有了更加全面和清晰的认识。

填报单位应加强债务管理，规范债务融资行为，切实维护国家财政安全。

个人观点：地方全口径债务清查统计填报说明的发布，对于及时了解和掌握地方政府债务风险，保障国家财政安全具有重要意义。

填报单位应严格按照要求和规定，如实填报相关债务情况，提高信息透明度，促进地方债务管理的规范和健康发展。

政府部门应加强对地方债务的监督和评估，有效预防和化解地方政府债务风险，确保国家财政安全稳定。

在写这篇文章的过程中，我对2018年地方全口径债务清查统计的相关内容有了更加深入的了解。

通过整理和归纳填报说明的内容，我对地方政府债务风险的重要性有了更清晰的认识，同时也对地方债务管理的规范和透明度有了更深刻的理解。

政府债务相关表格及填表说明

地方政府性债务报表填报要求和说明一、2009年地方政府性债务余额明细表（直接债务）-表1（一）填报方法、范围和要求。

1．本表由财政部门组织相关政府部门和机构、经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司填报后交审计人员，既要有单位盖章确认的纸质报表，同时要提交与盖章确认的纸质报表一致的电子表格。

2．请勿更改电子表格结构。

如需要在表格中插入或添加空行，请在插入空行后使用EXCEL的“编辑-填充-向下填充”将单元格的内置公式、单元格格式和下拉选单复制到空行中。

3．各债务单位要逐笔填列债务，一笔债务填列一行，完整、准确地反映单位债务余额。

4．本表填列的地方政府性债务是指:地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司等为公益性（基础性）项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。

其中，因直接借入、拖欠形成的债务为直接债务；因提供担保、回购等信用支持形成的债务为担保债务。

5．本表债务数据填报单位包括：省本级、抽审市本级、抽审县（不含乡）地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位（不含公用事业单位）、公用事业单位（指供水、供气、供热，污水处理、垃圾处理等公用事业单位）、融资平台公司。

本表公用事业单位是指国家予以财政补助的供水、供气、供热，污水处理、垃圾处理等事业单位或国有独资、控股企业。

6．本级债务的填报范围包括本级开发区。

7．本表债务数据填报范围包括：2009年初债务额、2009年举借债务额、2009年偿还债务额、2009年末债务余额情况（2009年之前举借，且至2008年末已全部偿还的债务不需填列）。

地方政府性债务管理系统

地方性债务管理系统单机版（数据清理填报版）升级手册一、此次升级是地债系统（单机版）升级，只升级任务文件，登陆网络版的用户不需要做升级。

二、升级步骤1、检查当前系统的版本备份、升级前，请检查系统版本：点击右上角的按钮“关于”，当前程序版本、任务文件版本均为1.50.00。

若当前程序版本、任务文件版本不是1.50.00，请与当地财政部门联系。

2、备份数据库、备份系统为保证顺利升级且不影响用户查询或恢复历史数据，建议在备份现有数据库的基础上，备份出一套地方政府性债务管理系统，以便随时查询历史数据。

备份数据库：选择菜单【系统维护】下的【备份恢复】，进行数据库备份，如下图所示：在下图中，点击【备份数据库】，选择导出文件存放路径，导出一个的数据库，完成数据库的备份工作。

备份系统有下面两个方法：（1）全新安装地方政府性债务管理系统（单机版），并依次加载单位任务文件、1.5版本通用任务文件。

最后，再次进入上图所示界面进行【恢复数据库】操作，选择之前导出的备份数据库，完成系统备份。

（2）拷贝安装文件，进入原地方政府性债务管理系统单机版的安装路径，拷贝文件夹，如“D:\ Program Files\地方政府性债务管理系统（单机版）”。

将文件夹置于目标位置，直接双击文件夹中的单机版图标即可使用备份出的系统。

3、升级任务文件的操作登录地方政府性债务管理系统，进入【数据传送】→【下发/接收报表模版】，如下图所示：在弹出的对话框中，点击【加载】页签，如下图：选定要加载的升级任务文件，并在下图中，点击【加载】，在弹出的对话框中，选择【是】，如下图所示：选择【确定】。

然后注销后重新登录系统，升级即完成。

检查是否升级成功：加载升级版任务文件后，重新登录统，点击首页右上角“关于”按钮，若出现下图所示界面，则表明升级成功。

启用，详细如下：。

关于填报地方政府性债务的相关问题解答

关于地方政府性债务软件及填报问题解答一、应如何界定债务填报单位？由于本次财政部要求各级各单位填报截至2010年6月31日、2010年12月31日以及2011年3月31日的债务余额，并要求与审计结果做好衔接，为此，纳入债务统计软件的填报单位范围为：经同级政府确认后的审计认定的（以下简称“审计认定”）2010年初或2010年底有债务余额的单位。

二、2010年初债务数和2010年底债务余额应如何与审计结果衔接？各设区市、县（市、区）本级，要根据本次债务审计认定结果填入地方政府性债务统计软件，确保市、县、区本级2010年初债务数与2010年底债务余额与审计认定结果一致。

对于审计认定的一类、二类、三类债务应按以下原则转换成财政口径填报：1、审计口径中的“一类债务”是指地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位、公用事业单位、政府融资平台公司和其他相关单位举借、拖欠或以回购等方式形成的债务，确定由财政资金（包括一般预算收入、基金收入、国有资本经营预算收入以及预算外收入）偿还，政府负有直接偿债责任的债务。

对于审计一类债务，各地应按照审计认定结果填列到债务统计软件中的“直接债务—财政性资金偿还”。

12、审计口径中的“二类债务”是指地方政府（含政府部门或机构）提供直接或间接担保，当债务人无法偿还债务时，政府负有连带偿债责任的债务。

包括两种：一是政府融资平台公司、经费补助事业单位、公用事业单位和其他单位举借，确定以债务单位事业收入（含学费收入）、经营收入（含车辆通行费收入）等非财政资金偿还，且地方政府（含政府部门和机构）提供直接或间接担保的债务。

二是地方政府（含政府部门和机构）举借，以非财政资金偿还的债务，视同担保债务。

对于审计口径中的“二类债务”的第一种债务，由于地方政府（含政府部门和机构）提供了直接或间接担保，各地应按审计认定结果填列到债务统计软件中的“担保债务—非财政性资金偿还”；对于审计口径中的“二类债务”的第二种债务，虽然审计视同担保债务，但在财政部债务统计软件“担保债务”的必选项中难以甄别，因此，各地统一填列到“直接债务—非财政性资金偿还”。

政府债务管理系统操作手册政府债务管理系统操作手册

政府债务管理系统操作手册一、政府债务管理系统简介（一）政府债务管理系统的功能➢政府债务管理系统是作为财政部门规范管理政府债务、提高管理效率，以期更好地完成政府债务的各项管理工作而建立起来的一套信息管理系统。

➢政府债务管理系统是集债务数据的收集、统计、分析等功能于一体的信息管理系统（二）系统的部署方式（三）系统的权限管理➢在政府债务管理系统中分为四个角色：基层预算单位录入人员、一级主管部门审核人员、财政审核人员和财政审批人员。

➢基层预算单位录入人员：在系统中的主要职能是编辑、上报债务数据。

用户所使用的登陆身份与单位在工资直发系统的单位录入用户编码一致。

➢一级主管部门审核人员：在系统中的主要职能是将基层预算单位上报的正确的债务数据上报到财政部门的各归口科(股)室，或将错误的数据退回给单位让其重新处理。

用户所使用的登陆身份与集中支付系统中的部门审核用户编码一致。

➢财政审核人员：在系统中的主要职能是将一级部门审核上报的正确的债务数据审核通过到预算科(股)室，或将错误的数据退回给一级主管部门让其重新处理。

用户所使用的登陆身份与金财工程综合业务系统的用户编码一致。

用户的权限是通过在金财工程综合业务系统中设置为“业务处(121)”这个岗位来实现。

➢财政审批人员：在系统中的主要职能是将财政审核人员审核通过的正确的债务数据进行最终的审定处理，或将错误的数据退回给财政部门的各归口科(股)室让其重新处理。

用户所使用的登陆身份与金财工程综合业务系统的用户编码一致。

用户的权限是通过在金财工程综合业务系统中设置为“预算处(122)”这个岗位来实现。

二、政府债务管理系统客户端软件的下载及安装（一）软件下载已接入财政网的电脑可直接进入省财政网网站，在“软件下载\应用系统管理员\政府债务管理系统”区域中下载，升级补丁程序也在此下载。

没有接入财政网的电脑只能在上了财政网的电脑上按上述方法下载，然后拷贝到需要安装的电脑上。

（二）软件安装先安装原程序，然后再安装升级补丁程序，如有多个升级补丁程序，可只安装最新的升级补丁程序即可。

关于债务统计软件应用及有关口径的补充说明

关于债务统计软件应用及有关口径的补充说明各科室、各县（区）财政局：针对当前单位集中反映的债务统计有关问题作如下补充说明：一、需统一的有关口径1．项目名称应规范，必须为“债务人单位＋用途”格式，如某中学在财政专户借款用于维修教学楼，项目名称应为“***中学教学楼维修借款”，不能简单写作“贷款”、“教学楼”或“财政局”等。

同时，为使原上报项目，特别是部门债务部分满足债务统计范围，应注意确定项目名称时向提供基础性、公益性服务方向靠拢，如某单位的招待费欠帐（2005年已上报过），项目名称应规范为“弥补公用经费不足借款”等。

2．偿债计划的“第*年计划”指录入年度后第*年，如2005年表中第二年计划指2007年。

3．合同利率为年利率。

“偿债计划”中的“偿还利息额”指当前债务余额中的利息，以后年度将产生的利息不在还款计划中反映。

4．以外币为计量单位的贷款，受人民币升值影响造成余额有减少的，用本年偿还作相应冲减，偿债来源为“其他”的“其他”。

5．未到期债务应按照合同规定如实反映偿债计划；对未明确偿还时间的借款项目和逾期的历史性债务、挂帐，应提醒单位认真考虑偿债来源问题，尽量落实偿债计划。

若明确不能偿还或制定不出偿还计划的，统一在“以后各年计划”中反映。

6．市级2005年债务余额中的部门债务，因口径理解问题，部分单位将一般的往来款（短期的暂存暂付）、借下属单位或同级部门款（部门间交叉债务）纳入了统计范围，除了分解表已标注黄色部分剔除外还有一些项目为该情况。

建议提醒单位在认真清理的基础上，对该部分债务2005年仍按原上报数填报，2006年通过填当年偿还冲销该部分债务。

二、软件使用有关问题1．数据审核不平衡问题是由于有部分关联的必填项目没有填数据，如偿债计划未填等。

2．在打印报表时出现“没有注册类别”的提示，有可能是选择报表年度的问题（选到2007年）。

3．“债务偿还时间”审核出现错误，可能是操作时无意点中了偿债计划中并不需要填数据的年份单元格，造成“－－”保留在单元格中，审核不能通过。