诚志股份有限公司下属公司财务管理制度(试行)
子公司财务管理制度
子公司财务管理制度（讨论稿）目录第一章总则 (1)第二章财务管理体制 (2)第三章预算管理 (4)第四章会计核算方法 (5)第五章投资管理 (6)第六章资金筹措管理 (6)第七章资产管理 (7)第八章成本费用管理 (10)第九章工资管理 (11)第十章收入、利润及其分配 (11)第十一章财务会计报告及财务分析 (12)第十二章内部审计监督 (12)第十三章附则 (13)XXXX集团子公司财务管理制度第一章总则第一条为进一步规范XXXX集团管理制度，规范集团内部运作机制，强化财务核算和财务管理，防范经营风险，维护集团和投资者利益，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》，特制定本制度。
第二条本制度适用于XXXX集团所有全资、控股子公司（以下简称“子公司”）。
第三条子公司是指由XXXX集团投资的，并具有下列情形之一的具有独立法人资格的公司：1、XXXX集团单独持有或与所控制的子公司合并持有该公司注册资本（或股份）总额大于50%的；2、XXXX集团单独持有或与所控制的子公司合并持有该公司注册资本（或股份）比例虽未达到50%，但XXXX集团的出资额已为该公司的第一大股东，该公司的法人代表由XXXX集团派出的董事担任的；3、XXXX集团派出的董事占该公司董事会多数，并实际控制该公司董事会经营决策权的。
第四条 XXXX集团对子公司的财务管理坚持以下原则：1、XXXX集团对子公司实行财务战略型管理模式，主导控股权，弱化控制权。
各子公司采取何种具体管控手段，由集团公司董事会决定。
2、XXXX集团主要通过委派董事、监事、财务总监；推荐高管人员、财务人员、法律事务人员、进行财务指导和监控等渠道对子公司进行管理。
不直接干预子公司的日常经营活动。
3、各子公司的财务管理工作实行双重管理，既受子公司总经理的领导，也要接受XXXX集团领导和财务管理中心的监督和管理。
4、子公司执行XXXX集团的预算管理制度，资产、负债、权益及收入与成本费用、资金等财务管理的各个环节均实施严格的预算管理。
集团子公司财务管理制度
集团子公司财务管理制度一、制度背景随着集团公司的不断发展壮大，各个子公司也迅速增加。
为了规范子公司的财务管理并确保财务活动的合规性和透明度，特制定本《集团子公司财务管理制度》。
二、目的和原则本制度的目的在于统一和规范集团子公司的财务管理，保障财务数据的真实性、准确性和完整性，提高财务运作效率，为公司决策提供准确的财务信息。
（1）合规原则：子公司财务活动必须符合国家法律法规、会计准则和集团公司的相关规定。
（2）真实性原则：子公司财务数据必须真实、准确地反映公司的经济状况和财务运营情况。
（3）信息保密原则：子公司财务信息必须严格保密，不得外泄。
（4）审计原则：子公司财务必须接受集团公司的内部审计，确保财务数据的可靠性。
三、组织架构及职责分工1.财务部门（1）负责子公司财务管理工作。
（2）负责制定并落实财务制度和规范。
（3）负责编制财务报表和财务分析报告。
（4）负责管理公司资金。
（5）负责开展财务内部控制工作，保障财务风险的控制。
（1）各部门应按照集团公司的财务要求，认真填报财务相关信息。
（2）各部门应及时提供相关支持文件，以便财务部门进行准确的核算和账务处理。
四、财务管理流程1.预算控制（1）各部门负责编制年度预算计划。
（2）财务部门对预算计划进行审核和控制，并及时提出调整建议。
（3）预算调整经集团公司批准后，进行执行。
2.采购及付款（1）采购需提供有效的采购合同和票据等相关支持文件。
（2）财务部门核对采购合同和票据，并按照集团公司的规定进行报销。
3.收入核算（1）各部门负责及时完成销售和收入的核算。
（2）财务部门对收入进行确认和核对，确保准确反映公司的实际经营情况。
4.资金管理（1）财务部门负责资金的筹集、调度和投资管理。
（2）财务部门定期向集团公司提供资金使用情况和资金计划。
五、财务报告及审计1.财务报告（1）财务部门负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
（2）财务报表应按照集团公司的要求和相关会计准则进行编制。
集团管控子公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范集团内子公司的财务管理工作，确保子公司财务状况的透明度和合规性，降低财务风险，提高集团整体运营效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团内所有子公司，包括但不限于分公司、控股公司、参股公司等。
第三条子公司应遵循国家相关法律法规、集团财务管理制度及本制度，确保财务活动合法、合规、透明。
第二章组织架构与职责第四条集团财务管理部门负责制定和监督执行集团财务管理制度，对子公司财务工作进行指导和检查。
第五条子公司设立财务部，负责本公司的财务管理工作，具体职责如下：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动符合国家法律法规和集团要求；（二）编制财务报表，定期向集团财务管理部门报送财务报告；（三）执行集团财务预算，合理控制成本费用；（四）负责本公司资金筹集、使用和支付工作；（五）进行内部审计，确保财务活动合规；（六）完成集团财务管理部门交办的其他工作。
第三章财务管理制度第六条子公司应建立健全财务管理制度，包括但不限于以下内容：（一）会计制度：明确会计核算原则、科目设置、账务处理程序等；（二）财务收支审批制度：明确财务收支审批权限、流程和责任；（三）成本控制制度：明确成本核算、分析、控制措施等；（四）投资管理制度：明确投资项目审批、实施、监督和评估等；（五）税务管理制度：明确税务申报、缴纳、筹划等；（六）资金管理制度：明确资金筹集、使用、支付和监督等。
第七条子公司应严格执行财务预算，合理控制成本费用，确保预算目标的实现。
第四章财务报告与信息披露第八条子公司应按照国家相关法律法规和集团要求，编制财务报表，定期向集团财务管理部门报送财务报告。
第九条子公司应保证财务报告的真实、准确、完整，不得隐瞒、误导或虚假陈述。
第十条子公司应按照规定进行信息披露，确保信息透明。
第五章风险管理与内部控制第十一条子公司应建立健全风险管理体系，对财务风险进行识别、评估、监控和防范。
第十二条子公司应加强内部控制，确保财务活动合规、高效。
母子公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范母子公司财务管理制度，加强财务管理，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，促进公司健康稳定发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属子公司（以下简称“子公司”）的财务管理工作。
第三条本制度遵循以下原则：（一）统一领导、分级管理：公司财务部门对子公司财务工作进行统一领导，子公司在财务工作中应服从公司财务部门的指导和监督。
（二）权责分明、相互制约：明确母子公司在财务管理中的权责，确保财务工作的规范性和有效性。
（三）依法合规、稳健经营：严格遵守国家法律法规，确保财务工作合规、稳健。
（四）成本效益、风险可控：合理控制成本，提高经济效益，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司财务部门负责制定财务管理政策、制度，对子公司财务工作进行指导、监督和考核。
第五条子公司应建立健全财务管理制度，确保财务工作的规范化、制度化。
第六条子公司财务负责人对本公司财务工作全面负责，负责组织实施本制度，确保财务工作顺利进行。
第七条子公司财务部门负责财务核算、预算管理、资金管理、成本管理、税务管理等工作。
第三章资金管理第八条母子公司应建立资金池，统一调配资金，确保资金使用效率。
第九条子公司不得擅自对外举债，需经母公司审批后方可进行。
第十条子公司对外融资，应按照母公司要求，编制融资计划，经审批后方可实施。
第十一条母子公司应加强资金结算管理，确保资金结算及时、准确。
第四章预算管理第十二条母子公司应编制年度财务预算，明确预算目标和各项指标。
第十三条子公司应根据母公司预算要求，编制年度财务预算，经母公司审批后方可实施。
第十四条母子公司应加强预算执行监督，确保预算目标的实现。
第五章成本管理第十五条母子公司应加强成本管理，降低成本，提高经济效益。
第十六条子公司应制定成本管理制度，明确成本核算、控制、分析和考核等内容。
第十七条子公司应定期进行成本分析，查找成本控制漏洞，提出改进措施。
第六章税务管理第十八条母子公司应遵守国家税收法律法规，依法纳税。
子公司财务管理制度范文
子公司财务管理制度范文子公司财务管理制度第一章总则第一条为规范子公司的财务管理行为，加强对财务资产的保管和使用，保证财务管理的合法、规范和高效运行，特制定本《子公司财务管理制度》（以下简称“本制度”）。
第二条在制定、实施和修改本制度过程中，应遵循财务监管政策和相关法律法规，确保财务管理的规范性和合法性。
第三条本制度适用于所有的子公司，包括但不限于经营财务和投资财务。
第四条子公司应设立财务管理部门，负责全面负责财务管理工作，并建立规范的内部操作流程。
第二章财务预算第五条子公司应按照年度工作计划和发展战略，制定年度财务预算计划，包括收入、支出和利润等方面的预测。
第六条财务预算的制定应根据公司的实际情况和市场环境，并参考过去的财务数据和趋势进行分析和判断。
第七条财务预算应采用科学、合理和可操作的方法进行编制，并经过相应部门的审核和核准后方可执行。
第八条财务预算的执行过程中，应及时跟踪和监控预算执行情况，如有需要，及时调整预算指标。
第三章财务会计第九条子公司应建立健全的会计制度和记录体系，确保财务数据的准确性和真实性。
第十条财务会计应按照会计准则和相关法律法规的规定进行操作和核算。
第十一条财务会计应按照会计期间和账务处理规则进行账务的登记、检查、记账和结算等操作。
第十二条财务会计报表应及时准确地制作和报送，包括年度财务报表和月度财务报表等。
第四章资金管理第十三条子公司应建立健全的资金管理制度，规范内部的资金流动和使用，确保资金的安全性和合理性。
第十四条资金管理应按照公司的资金需求和现金流规律，制定资金计划和资金申请。
第十五条资金的存储和使用应符合公司的投资政策和财务策略，并遵循市场规则和相关法律法规。
第十六条资金的日常管理和监控应由财务部门负责，并及时向公司管理层汇报资金使用情况。
第五章资产管理第十七条子公司应建立健全的资产管理制度，包括固定资产、无形资产和库存资产的管理。
第十八条资产管理应按照公司财务部门的要求，对资产进行配备、使用和处置等操作，并建立资产台账进行记录和管理。
母_子公司财务管理制度
第一条为规范母子公司的财务行为，加强财务管理，提高经济效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有子公司（以下简称“公司体系”）的财务管理工作。
第三条公司体系财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 诚信经营，确保财务信息的真实、准确、完整；3. 优化资源配置，提高资金使用效率；4. 强化内部控制，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司体系财务管理实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。
第五条公司设立财务管理部门，负责公司体系财务工作的统筹规划、组织协调和监督检查。
第六条各子公司设立财务部，负责本子公司财务工作的具体实施。
第七条公司财务管理部门与各子公司财务部之间应保持密切沟通，确保财务政策的一致性和执行力。
第三章财务管理内容第八条公司体系财务管理包括以下内容：1. 资金管理：包括资金筹集、使用、回收和监督，确保资金安全、合理使用；2. 会计核算：按照《企业会计准则》进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；3. 财务报告：定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时反映公司体系财务状况；4. 成本管理：建立健全成本核算体系，加强成本控制，提高经济效益；5. 风险管理：识别、评估和防范财务风险，确保公司体系财务安全。
第四章财务管理职责第九条公司财务管理部门职责：1. 制定和组织实施公司体系财务管理制度；2. 监督各子公司财务工作的执行情况；3. 定期组织财务报表审核，确保会计信息的真实、准确、完整；4. 参与公司重大决策，提供财务分析报告；5. 负责公司体系财务风险管理工作。
第十条各子公司财务部职责：1. 贯彻执行公司财务管理制度；2. 组织实施本子公司财务工作；3. 定期编制和报送财务报表；4. 参与本子公司重大决策，提供财务分析报告；5. 加强本子公司财务风险管理工作。
对子公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范子公司财务管理工作，保障子公司财务活动合法、合规，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合子公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于子公司及其所属分支机构的一切财务活动。
第三条子公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规、公司章程及本制度规定；2. 精细化管理原则：细化财务管理流程，提高财务管理效率；3. 风险控制原则：加强风险防范，确保子公司财务安全；4. 效益最大化原则：优化资源配置，提高经济效益。
第二章财务部门职责第四条子公司财务部门负责本制度的组织实施，其主要职责如下：1. 贯彻执行国家法律法规、公司章程及本制度；2. 制定子公司财务管理制度，报公司总部批准后实施；3. 负责子公司财务核算、报表编制、税务申报等工作；4. 监督检查子公司各部门的财务活动，确保财务制度的有效执行；5. 协调子公司内部各部门的财务关系，确保财务信息的真实、准确、完整；6. 参与子公司重大投资、融资、并购等项目的财务决策。
第三章财务核算第五条子公司财务核算应遵循以下规定：1. 会计核算制度：按照《企业会计准则》及相关法律法规，建立健全会计核算制度；2. 财务报表编制：按照会计准则编制月度、季度、年度财务报表，确保报表真实、准确、完整；3. 内部控制：建立健全内部控制制度，确保财务活动合法合规；4. 税务申报：按照国家税法规定，及时、准确申报税费；5. 财务分析：定期对财务报表进行分析，为决策提供依据。
第四章资金管理第六条子公司资金管理应遵循以下规定：1. 资金筹集：根据子公司业务发展需要，合理筹集资金；2. 资金使用：按照国家法律法规、公司章程及本制度规定，合理使用资金；3. 资金支付：严格按照审批程序，确保资金支付安全；4. 资金监督：加强对子公司资金使用的监督，防止资金流失。
第五章风险控制第七条子公司应建立健全风险控制体系，主要内容包括：1. 财务风险控制：制定财务风险管理制度，明确风险控制措施；2. 信用风险控制：加强客户信用管理，防范信用风险；3. 运营风险控制：加强内部管理，防范运营风险；4. 投资风险控制：合理配置投资，防范投资风险。
城投子公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强城投子公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于城投子公司的所有财务活动，包括但不限于财务核算、资金管理、成本控制、税务管理、财务报告等。
第三条城投子公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 实事求是原则：以实际经济业务为基础，真实、准确、完整地反映财务状况；3. 效率优先原则：提高财务管理效率，降低成本，提升公司效益；4. 安全保障原则：确保公司资产安全，防范财务风险。
第二章财务组织架构第四条城投子公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计核算、资金管理、成本控制、税务管理等岗位。
第五条财务部长对总经理负责，负责组织、协调、监督财务部各项工作，确保本制度的贯彻执行。
第六条财务部各部门职责如下：1. 会计核算岗位：负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作；2. 资金管理岗位：负责公司资金筹集、支付、结算等工作；3. 成本控制岗位：负责公司成本核算、成本分析、成本控制等工作；4. 税务管理岗位：负责公司税务申报、税务筹划、税务审计等工作。
第三章财务核算第七条城投子公司财务核算应按照国家会计准则和制度进行，确保会计信息的真实、准确、完整。
第八条城投子公司应建立完善的会计账簿体系，包括总账、明细账、日记账等，确保账目清晰、规范。
第九条城投子公司应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映公司财务状况。
第十条城投子公司应加强财务分析，对财务数据进行分析，为管理层决策提供依据。
第四章资金管理第十一条城投子公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
第十二条城投子公司应设立资金管理部门，负责公司资金筹集、支付、结算等工作。
第十三条城投子公司应严格执行资金审批制度，确保资金使用的合规性。
国企子公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强国有企业子公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本子公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本子公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、资产管理、财务报告等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规先行原则：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。
2. 精益管理原则：优化财务流程，提高工作效率，降低成本。
3. 安全稳健原则：确保资金安全，防范财务风险。
4. 透明公开原则：财务信息真实、准确、完整，接受内部和外部监督。
第二章财务组织架构与职责第四条本子公司设立财务部，负责财务管理的日常工作。
财务部直接向总经理汇报。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行财务预算；2. 负责会计核算和财务报告；3. 负责资金管理和资金筹集；4. 负责成本控制和成本核算；5. 负责资产管理；6. 负责财务分析和风险控制；7. 负责内部审计和外部审计的配合；8. 完成总经理交办的其他财务工作。
第三章财务核算与报告第六条本子公司实行权责发生制，以人民币为记账本位币。
第七条财务核算应当符合以下要求：1. 会计凭证真实、完整、合法；2. 会计账簿设置规范，记录准确、完整；3. 财务报告及时、准确、完整。
第八条财务报告包括月度、季度和年度报告，应当报送总经理及相关部门。
第四章资金管理第九条资金管理应当遵循以下原则：1. 集中管理原则：资金统一归口管理，确保资金安全；2. 分级管理原则：根据资金规模和风险程度，分级授权使用；3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第十条资金收支应当通过公司指定的银行账户进行，严禁公款私存。
第五章成本控制第十一条成本控制应当遵循以下原则：1. 目标管理原则：制定明确的成本控制目标；2. 预算管理原则：严格执行成本预算；3. 过程控制原则：对成本发生过程进行全程监控。
集团下属公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团下属公司财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团下属所有分公司、子公司及其他独立核算单位（以下简称“下属公司”）的财务管理工作。
第三条下属公司财务管理应遵循以下原则：1. 遵纪守法原则：严格遵守国家法律法规和集团规章制度，确保财务活动合法合规。
2. 诚信为本原则：诚实守信，真实反映财务状况，维护公司利益。
3. 规范运作原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，提高财务管理水平。
4. 效益优先原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理组织机构第四条下属公司应设立财务部，负责本公司的财务管理工作。
财务部应配备具备相应资质的财务人员，确保财务工作高效、规范。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行公司财务预算、财务计划；2. 负责公司资金的管理和筹措，确保资金安全、合理使用；3. 负责公司会计核算、财务报告、税务申报等工作；4. 负责公司内部控制体系建设，防范财务风险；5. 完成集团下达的其他财务管理工作。
第三章财务核算与报告第六条下属公司应建立健全会计核算体系，严格按照会计准则进行会计核算，确保财务信息的真实、准确、完整。
第七条下属公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按照规定报送集团总部。
第八条财务报表应经财务总监审核、公司负责人批准后报送集团总部。
第四章资金管理第九条下属公司应建立健全资金管理制度，规范资金收支行为，确保资金安全、合理使用。
第十条下属公司应严格执行国家有关外汇管理的规定，加强外汇收支管理。
第十一条下属公司应加强现金管理，确保现金收支符合国家规定。
第五章内部控制第十二条下属公司应建立健全内部控制体系，加强财务风险防范。
第十三条下属公司应设立内部控制委员会，负责监督、评价内部控制体系的运行情况。
某集团子公司财务管理制度
某集团子公司财务管理制度1. 简介本文档旨在规范某集团旗下子公司的财务管理制度，确保财务运作的合法性、规范性和透明度。
2. 财务管理职责2.1 财务管理部门子公司应设立专门的财务管理部门，负责监督和执行财务管理制度，包括但不限于以下职责：•编制公司年度财务预算，并进行定期对比和调整；•组织编制财务会计报告，并确保准确、及时地进行内部和外部的财务报告披露；•监督和管理资金运作，包括账户余额、投资收益等；•审核和管理公司的财务合同、合作协议，确保财务风险可控；•协助公司实施财务审计、税务审计等外部审计工作；•发布和执行公司财务制度、规范和流程，确保财务操作符合相关法规和规定。
2.2 其他部门的职责除了财务管理部门，其他部门也应承担相关的财务管理职责：•采购部门应负责编制采购预算，并与财务部门进行核对和审批；•销售部门应负责编制销售预算，并与财务部门进行核对和审批；•人力资源部门应负责编制薪资预算，并与财务部门进行核对和审批；•研发部门应负责编制研发预算，并与财务部门进行核对和审批。
3. 财务制度和流程3.1 财务制度子公司应建立健全的财务制度，包括但不限于以下内容：•财务预算制度：明确年度财务预算编制、执行、控制和调整的规范流程；•财务报告制度：规定财务报告的组成、编制、审批和披露流程，确保财务报告的真实性和准确性；•资金管理制度：明确资金的收支管理、流转和使用规范，并建立健全的风险控制措施；•费用报销制度：规定员工费用报销的申请、审批和核销流程，防止费用的浪费和滥用；•合同管理制度：明确合同的签署、变更、履行和解除规范，确保公司的合法权益；•税务管理制度：规定税务申报、税务筹划和税务风险防控的制度和流程。
3.2 财务流程子公司应建立规范的财务管理流程，确保财务操作的合规性和高效性，包括但不限于以下环节：1.会计凭证的填制和审核；2.财务凭证的录入和记账；3.资金收付的申请和审批；4.发票和单据的管理和归档；5.财务报表的编制和审批；6.财务审计和税务审计的准备和配合；7.财务风险的评估和防控。
子公司财务管理制度
子公司财务管理制度一、引言子公司作为一个独立的法律实体，需要建立完善的财务管理制度，以确保其财务活动的合规性和有效性。
本文将重点介绍子公司财务管理制度的基本原则、主要内容和执行流程。
二、财务管理制度的基本原则1. 合规性原则子公司财务管理制度必须遵守相关法律法规、会计准则和公司内部规定，确保财务活动的合法性和规范性。
2. 透明性原则子公司财务管理制度应确保财务信息的透明度，通过完整、准确的财务报告向内部和外部各方提供真实、全面的财务信息。
3. 风险控制原则子公司财务管理制度要设立合理的风险控制机制，及时发现和应对财务风险，保障公司财务安全和稳定运营。
4. 效率原则子公司财务管理制度需要高效执行，减少冗余工作、提高工作效率，确保财务流程的快速、准确完成。
三、财务管理制度的主要内容1. 会计政策与核算制度明确子公司的会计政策，规定会计核算制度、账务处理流程、财务报表编制规则等，确保会计准确、规范。
2. 预算管理制度建立预算编制、执行和控制的制度，明确预算的编制程序、责任制和控制措施，实现财务支出的合理安排和监控。
3. 资金管理制度规定资金的筹措、使用、管理和监督程序，确保资金的安全性和有效运作，防范财务风险。
4. 成本管理制度建立成本核算制度，监控和控制成本的发生和变动，提高资源利用效率，降低成本支出。
5. 财务审计制度规定财务审计的程序和要求，保证财务报表的真实性和准确性，同时接受内外部审计的监督。
6. 费用报销制度明确费用报销的管理流程和审批权限，防止费用的滥用和浪费，严格控制费用预算。
7. 税务管理制度规范税务申报和缴纳程序，确保子公司遵守相关税法规定，及时履行税务义务，减少税务风险。
四、财务管理制度的执行流程1. 制定和修订子公司应当根据实际情况，制定和修订相关的财务管理制度，确保制度的科学性和可操作性。
2. 培训和宣贯子公司应开展针对财务管理制度的培训和宣贯活动，使相关人员充分理解并执行相关制度。
各分子公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范各分子公司财务管理，提高财务管理水平，保障公司财务稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司下属各分子公司的财务管理活动。
第三条各分子公司应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行公司财务管理制度；2. 依法合规，确保财务信息真实、准确、完整；3. 加强财务管理，提高资金使用效率；4. 严格控制成本，降低财务风险。
第二章财务管理组织架构第四条各分子公司应设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部应设置以下岗位：1. 部长：负责财务部全面工作，对财务工作进行决策、指导、监督；2. 副部长：协助部长工作，负责具体业务；3. 会计：负责日常会计核算、财务报表编制等工作；4. 出纳：负责现金、银行存款的管理；5. 财务助理：协助财务部完成相关工作。
第三章财务管理职责第六条各分子公司财务部职责：1. 负责编制、执行公司财务预算；2. 负责公司财务核算、报表编制、税务申报等工作；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规；4. 负责公司成本控制，降低成本；5. 负责公司财务风险控制，防范财务风险；6. 负责公司财务报表分析，为管理层提供决策依据；7. 负责公司财务档案管理。
第七条各分子公司其他部门职责：1. 各部门应积极配合财务部完成财务管理工作；2. 各部门负责人应对本部门财务状况负责；3. 各部门应按照公司财务管理制度执行财务报销、费用支出等工作。
第四章财务预算管理第八条各分子公司应根据公司发展战略和经营目标，编制年度财务预算，经公司审批后执行。
第九条财务预算应包括以下内容：1. 收入预算；2. 成本预算；3. 资金预算；4. 税费预算；5. 其他预算。
第十条各分子公司应定期对财务预算执行情况进行分析，对预算执行过程中出现的问题及时调整。
第五章资金管理第十一条各分子公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规。
子公司财务管理制度
子公司财务管理制度（草案2）第一章总则第一条为加强对XX有限公司（以下简称“公司”）下属子公司的财务管理，进一步理顺母子公司的关联交易事项，规范子公司的财务活动行为，特制定此制度。
第二条本办法的子公司是指持有其有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的公司。
第二章基本原则第三条公司依据中国证监会和深圳证卷交易所对上市公司财务规范运作以及内部控制等法律法规的相关要求，以控股股东的身份对子公司的财务活动进行管理与监督。
第四条加强对子公司的财务管理，旨在建立一套有效的子公司财务管理机制，规范子公司在制定会计政策及财务管理制度、财务人员管理、资金管理、对外财务担保、财务预算管理、报送财务报表、财务监督等财务管理程序和行为，防范子公司财务管理风险、维护公司的股东权益。
第五条子公司财务部门依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等财务法规或制度，对本单位发生的经营活动进行会计核算、实行会计监督、维护资产安全和完整、及时、准确、完整地提供本单位的财务状况、经营成果等财务信息。
第六条公司财务部门是公司具体负责指导、检查和监督子公司财务活动的职能部门。
第三章财务管理制度及会计政策的制定第七条子公司应依照会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等国家相关法律法规的有关规定并结合本单位实际情况，建立各项财务管理制度，完善内部财务控制体系，不断提高财务管理的工作水平、防范财务风险。
第八条为了规范公司的会计报表，提高公司对外披露会计信息的质量，子公司在日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等均应遵循公司的财务会计制度及其有关规定。
第九条各子公司应及时将本单位各项财务管理制度报送公司财务部门备案。
当公司财务部门对子公司相关财务管理制度提出异议时，子公司应当听取合理意见并及时进行修订。
第四章财务负责人的委派及职责第十条子公司的财务负责人由公司委派，并通过本单位总经理任免，协助本单位总经理负责财务管理和会计核算工作。
最新集团公司对各下属公司财务管理制度
集团公司对各下属公司财务管理制度为了确保公司发展壮大，规范公司内部规章制度，提高公司整体管理水平，降低运营成本，进一步完善集团管控体系，防范财务风险，特制订本制度。
本制度适用于万盟盛世集团全资及控股子（孙）公司，以及虽无股权关系但实际受控万盟盛世集团的公司（以下统称“下属公司”）。
第一章管理原则第一条集团公司管理定位于战略规划中心、投融资决策中心、业务指导中心、信息中心、财务管理中心和服务支持中心，对下属公司实行“统分结合、弹性授权”的管理原则，即在监管约束有效的前提下对下属公司充分授权。
第二条集团公司对下属公司的授权关系将按根据公司经营规模、经济效益、发展阶段等不同情况作适当的调整。
第三条建立多层次治理管控体系，实现“集权有道、分权有序、授权有章、行权有度”；突出集团规模优势，提高管控复制能力和协同增效，凸显总部核心价值；建立“预算、结算、核算”三算合一的战略财务管控体系。
强化财务管控，通过管理制度输出的方式对下属公司财务的运作进行有效地边界控制和指导；建立风险导向的内控体系，实现风险实时监控；第二章下属公司设立第四条对有必要进行公司化股权运作的，由董事会拟定相关执行方案，经股东会讨论通过后，方可成立下属公司，具体筹建工作由下属公司总经理负责，各中心配合执行。
第五条下属公司变更注册名称、地址或办公地址需上报集团公司批准。
第三章财务管理基本原则第六条为了促进企业集团战略管理中的各项活动顺利进行和协调发展，应构建合理有效、制度化的集团战略管控体系。
企业集团战略管控体系是指企业集团中，母子公司之间、各下属公司之间在战略管理工作中的分工与合作关系的体制与机制。
主要包括集团母子公司关于战略分析、战略决策和战略实施与控制工作中的权责划分、沟通协同和控制方式等内容。
第七条集团战略管控体系中战略管理过程的分工、实施控制内容通过集团预算管理过程体现，战略分析工作通过集团企业业绩评价工作体现。
下属公司依据集团公司统一的标准编制、执行预算。
绩效管理规定
绩效管理规定第一章总则第一条绩效目的1、为提升员工个人工作绩效和诚志股份有限公司(以下简称诚志股份)各独立核算单位的整体经营绩效，促进公司各项经营活动高效开展，保证诚志股份的可持续发展，依据公司董事会的原则意见,特制订本管理规定。
2、本规定旨在从制度上进一步落实诚志股份按“贡献分配"的人力资源管理理念，建立个人的利益、责任和贡献相挂钩管理机制，以调动诚志股份全体员工特别是骨干员工的积极性，为诚志股份的发展做贡献.第二条适用范围1、本规定适用于诚志股份所属各分子公司、各管理（总）部。
2、本规定适用于诚志股份全体员工，由董事会考核的高管（即公司总裁、副总裁、总监、总经理助理以上）人员除外。
3、各独立核算单位应遵循本规定之原则，制定本单位生产\销售\采购等部门的绩效考核的具体管理办法，报人力资源部审批后执行.第三条绩效管理1、实施绩效管理的总体思路是按照目标管理的模式实行逐级管理和逐级考核。
2、绩效管理活动的实施由各级直线经理负责,公司人力资源系统配合协调实施。
人力资源系统负责考核方案的审批和考核结果的申诉、反馈及应用方案.3、绩效管理活动的内容:整体绩效管理（即公司及各分子公司整体经营情况，本办法主要限定于分子公司的整体绩效管理）和员工层绩效管理（即经营团队成员绩效、垂直管理系统部门绩效、各独立核算单位部门经理及以下员工的绩效）。
第二章整体绩效第四条整体绩效管理1、考核指标:整体绩效考核指标为每年年初公司总裁办公会对各个分子公司所制订的年度经营责任指标。
●考核指标包括经营性指标和任务指标。
经营性指标在限定经营条件的框架内采用利润额单一指标。
任务指标，如公司的政策性亏损指标,减亏指标和重点工作完成情况等。
●限定经营的条件应包括:应收帐款率\库存率\费率\资金周转率\出厂价格和生产成本●由于诚志股份各分子公司所处发展阶段不一，视实际情况不同，各分子公司的考核侧重点也将有所不同。
原则上，凡经营年限超过3年（含3年）的企业，均采用经营性指标考核。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
下属公司财务管理制度（试行）
第一章总则
第一条为加强诚志股份有限公司（以下简称：公司或公司总部）对下属公司的财务管理，明确下属公司财务部门的责任和权利，确保公司资产的安全完整，根据国家《会计法》等法律法规，结合公司的自身管理特点，制定本制度。
“下属公司”是指分公司、控股子公司或虽不控股但有实际控制权的公司。
第二条实施财务垂直管理，是公司经营管理思想的重要组成部分。
公司总部主要通过“人员、资金和管理”等三项垂直来实现公司的财务垂直管理。
人员垂直：全体财务人员的聘用、薪酬及奖励由公司总部决定；下属公司财务负责人由总部直接任免，并以公司总部为主进行考核管理。
资金垂直：下属公司的资金由总部统筹管理，统一调度，采取资金预算的方式进行日常管理。
管理垂直：下属公司原则执行公司总部统一的会计政策；实施同一管理宗旨的财务管理制度，下属公司制定和修改的财务管理制度必须经总部财务管理部审核，公司总裁或财务总监批准。
第三条下属公司财务部，为公司总部财务管理部的派出机构，属于下属公司的重要职能部门，行使所在单位的会计核算和财务管理职能，对下属公司的经营活动进行全面的反映和监督。
第四条下属公司财务部必须遵守所在公司各项规章制度，在执行下属公司法人治理制度的基础上，贯彻公司总部的财务垂直管理政策。
第五条下属公司最高级别财务人员为所在公司的财务负责人，属于经营班子成员，有权参加各类经营工作会议，参与企业经营分析和决策。
第六条下属公司财务负责人经营上对所在公司董事会或所在平台（板块）的授权负责人负责；财务上接受公司总部垂直管理，向总部负责。
第七条下属公司财务负责人组织领导本单位的财务管理、成本管理、费用管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作。
第二章下属公司财务部门的职责
第八条根据所在公司发生的各项经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告，保证各种财务数据和信息的准确性。
第九条依据国家法律法规、公司各种管理制度、公司总部下达的经营目标和提出的经营质量等要求，对下属公司经营活动进行财务的过程监督和管理。
第十条本着“收、付款信用条件对等”的基本原则，对所在公司的经营性现金流进行合理控制，保证所在公司资金的安全和平衡。
第十一条根据所在公司的经营特点，建设帐务核算体系，进行会计核算和财务管理，负责建立、健全各项财务管理制度。
第十二条负责定期组织进行各项资产的盘点、核实。
第十三条应建立和完善财务的岗位责任制，健全财务内部控制制度和稽核制度，使每位财务人员明确本职工作，高效率完成各项业务。
第十四条负责与当地的税务、财政、银行等业务直接对口的外部机构日常关系的建设。
第十五条按公司总部财务管理部的要求，按月编制并上报各种会计报表和财务管理报表，按规定时间编写并上报定期财务报告、年度财务决算和财务预算等。
对有特定管理要求的下属公司，应根据总部财务管理部需要报送内部财务管理报告。
第十六条应学习和掌握公司的经营业务，跟进和配合公司经营业务的发展，根据经营要求及时、准确的提供各种财务数据和内部管理、分析报表，并就公司发展中存在的问题，向经营层提示风险和提出合理化建议，做好企业的财务参谋。
第十七条应严格遵照国家法律和财经纪律以及公司各项管理制度的要求开展业务工作，对违法、违纪和违章的行为应及时提示，并有权予以纠正或拒绝办理，情节严重的应及时向总部领导汇报。
第三章下属公司财务负责人的职责
第十八条负责组织本单位各职能部门、直属基层组织的经济核算、财务会计和成本费用管理方面的工作。
第十九条负责对所在公司会计人员的配备、会计职务、岗位的设置等向总部财务管理部提出方案；支持财会人员依法、依规行使职权；负责及时将所在公司发生的重大经济事项向总部汇报。
第二十条负责执行公司总部的各项财务管理要求，具体负责所辖财务人员的日常管理、培训和考核，协助总部财务管理部进行财务队伍建设。
第二十一条涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等，在所在公司内部必须经财务负责人会签。
第二十二条协助所在公司主要领导对企业的生产经营、业务发展以及基本建设投资等问题作出决策；参与新产品开发、技术改造、商品（劳务）价格和工资奖金等方案的制定；参与重大经济合同和经济协议的研究、审查。
第四章其他
第二十三条下属公司的下列重大经济业务事前必须上报公司总部，经公司财务总监、总裁（或授权）的批准：
(1)向金融机构或其他企事业单位贷款和融资。
(2)向外单位提供担保和借款。
(3)改建扩建投资和对外重大经营合作投资。
(4)对外赞助、捐赠的支出。
(5)一次性购置固定资产金额超过人民币2万元（含）。
(6)处置公司实物资产和无形资产涉及金额超过人民币5万元（含）。
(7)资产置换、债权、债务重组等事项涉及金额超过人民币5万元（含）。
(8)处置公司股权资产。
(9)其他。
第二十四条下属公司严禁进行股票、债券及其他债权等长、短期投资。
经总部特别批准的投资管理公司除外。
第二十五条公司总部财务管理部和审计法务部，依据本公司章程和有关制度，对下属公司进行定期或不定期的内部检查和审计，下属公司财务部应做好各项协助工作。
第五章附则
第二十六条下属公司和相关部门，应当支持并保障各级财务负责人依照法律和公司规定行使职权，对各级财务部门的工作予以协助和配合。
第二十七条本规定自发布之日起执行，由公司总部财务管理部负责解释，原《下属公司财务管理条例》同时废止。
（2004年8月30日诚志财[2004]3号）。