政府采购流程简要示意图

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收支和预算管理业务内部控制流程图

5、编制内部控制工作手册
三、主要经济活动的管理结构
业务活动
管理部门
岗位设置
不相容岗位
决策机构，由单位领导班设置预算编制、审预算编制与预算
word 教育资料
..
预算业务
子，部门负责人组成，履行批、执行监督、绩效审批；预算审批与
预算管理职能的决策机构。评价等岗位，明确各预算执行；预算执
成立专门的管理部门或指设置项目前期工作项目建议和可行
定归口管理部门
管理、技术管理、基性研究与项目决
建设项目业务
本建设施工管理、监策、概预算编制与
督管理、财务管理和审核、项目实施与
建设档案管理等岗价款支付、竣工决
位，明确各岗位职责算与竣工审计等
权限。
指定归口管理部门，一般为设置合同拟定、审合同拟定与审核；
..
收支和预算管理业务内部控制流程图
word 教育资料
..
目录
第一部分：内部控制工作开展步骤及流程
一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架
第二部分：经济活动控制
第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图

部门采购工作流程图范本

采购需求

需求部门采购计划需求部门加急采购

财政部门审批

财政主管审批

总经理审批

采购部门按需采购产品验收是否合格

出具发票登记记录退货

入库需求部门接收物品结束是

否

是

(完整版)招投标及政府采购操作流程图

(完整版)招投标及政府采购操作流程图招投标及政府采购操作流程图

一、招标准备阶段

1. 准备工作

1.1 确定项目需求及采购计划

1.2 制定采购文件

1.3 确定招标方式

1.4 制定招标公告

2. 招标公告发布

2.1 发布招标公告

2.2 发送招标文件给潜在供应商

3. 技术规格编写

3.1 确定技术规格

3.2 编写技术规格文件

4. 投标文件编制

4.1 收集投标文件所需材料

4.2 编制投标文件

5. 评审标准制定

5.1 制定评审标准

5.2 确定评审委员会成员

二、招标阶段

1. 招标文件发布

1.1 发送招标文件给潜在供应商

1.2 回答供应商提出的问题

2. 澄清会议

2.1 召开澄清会议

2.2 回答供应商提出的问题

3. 投标截止时间

3.1 收集投标文件

3.2 筛选符合要求的投标文件

三、评审与中标阶段

1. 投标文件评审

1.1 召开评审会议

1.2 评审委员会评审投标文件

1.3 确定符合要求的投标人

2. 商务谈判

2.1 邀请符合要求的投标人参加商务谈判 2.2 进行商务谈判

2.3 选择中标单位

3. 中标通知

3.1 发送中标通知书给中标单位

3.2 签订合同

四、履约与结算阶段

1. 合同履约

1.1 实施采购计划

1.2 检查履约情况

2. 供货验收

2.1 进行验收

2.2 确认验收结果

3. 结算付款

3.1 编制结算单据

3.2 发送付款通知给财务部门

4. 合同归档

4.1 归档合同文件

4.2 更新供应商信息

附件：

1. 采购文件

2. 招标公告

3. 投标文件模板

4. 技术规格文件

5. 中标通知书模板

6. 合同范本

7. 结算单据模板

法律名词及注释：

财政政府采购项目操作完整流程图

总体流程结构图
(开始)项目信息项目信息收集阶段
Hale Waihona Puke Baidu
落实标准化开工条件土建开工管线布线开工施工阶段自验收隐蔽自验收监理验收分项自验收设备安装开工
业主、监理、项目部
销售部
项目可行性研究阶段售前阶段
项目前期阶段关系评估阶段
合同管理进度管理施工协调安全管理质量管理造价管理技术管理档案管理
施工项目部商务采购部工程技术部
各类资质申报
系统维保阶段
技术服务部
尾款收取阶段
销售部商务部财物部
销售部工程部销售部工程部
项目需求阶段
工程实施阶段
业主、施工项目部监理、施工项目部施工单位、施工项目部监理项目部业主项目部
销售部工程部
项目策划阶段
业主验收
竣工验收施工单位施工单位项目立项阶段项目信息收集及编制招标需求书、投标文件配合招投标工作
中标
业主项目部业主项目部业主项目部
施工单位
取得中标通知书
竣工验收阶段
质监检查工程启动投运
工程结算
档案移交
施工项目部
签订合同
配合项目达标运行
业主、施工项目部
施工单位施工前期阶段

行政事业单位内部控制业务流程图

内部控制工作开展步骤及业务流程图一、内部控制工作流程

二、主要经济活动的管理结构

三、主要经济活动内部控制流程图

（一）预算管理内部控制流程图

1、工作步骤示意图

（1）预算执行

（2）预算绩效管理

2、工作流程图

3、风险点及主要措施一览表

（1）预算编制及批复

流程关键环节风险点主要防控措施责任主体

预算执行预算支出管理

没有按照批复的预算安排支

出、超预算指标安排预算支出

1、业务部门申请支出事项必须有预算指

标，再履行预算支出审批手续；

2、无预算指标或超预算指标的事项应先履

行预算追加调整程序；

3、明确单位内部预算追加调整程序。

单位负责人、预算管理委

员会,财会部门，预算执行

机构

预算收入管理

没有按照规定足额收取收入

并相应上缴财政

建立收入监控机制，按照进度组织收入并

及时上缴

收入执收部门，财会部门

预算执行

效果管理

没有进行预算执行分析，没有

建立有效沟通机制，可能导致

预算执行进度偏快或偏慢

1、建立预算执行监控机制，运用信息系统

对业务部门的预算执行情况进行监控；

2、建立预算分析机制，召开预算执行分析

会议，定期通报预算执行情况，研究存在

的问题，提出改进措施。

单位负责人，预算管理委

员会,财会部门，预算执行

机构

预算支出管理

没有按照批复的预算安排支

出、超预算指标安排预算支出

1、业务部门申请支出事项必须有预算指

标，再履行预算支出审批手续；

2、无预算指标或超预算指标的事项应先履

行预算追加调整程序;

3、明确单位内部预算追加调整程序。

单位负责人、预算管理委

员会，财会部门，预算执

行机构

预算收入管理

没有按照规定足额收取收入

并相应上缴财政

行政事业单位内部控制业务流程图

内部监控工作开展步骤及业务流程图一、内部监控工作流程

二、主要经济活动的管理结构

三、主要经济活动内部监控流程图

（一）预算管理内部监控流程图

1、工作步骤示意图

（1）预算执行

（2）预算绩效管理

2、工作流程图

3、风险点及主要措施一览表

（1）预算编制及批复

流程关键环节风险点主要防控措施责任主体

预算执行预算支出管理

没有依照批复的预算支配支

出、超预算指标支配预算支出

1、业务部门申请支出事项必需有预算指

标，再履行预算支出审批手续；

2、无预算指标或超预算指标的事项应先履

行预算追加调整程序；

3、明确单位内部预算追加调整程序。

单位负责人、预算管理委

员会，财会部门，预算执

行机构

预算收入管理

没有依照规定足额收取收入

并相应上缴财政

建立收入监控机制，依照进度组织收入并

及时上缴

收入执收部门，财会部门

预算执行

效果管理

没有进行预算执行分析，没有

建立有效沟通机制，可能致使

预算执行进度偏快或偏慢

1、建立预算执行监控机制，运用信息系统

对业务部门的预算执行状况进行监控；

2、建立预算分析机制，召开预算执行分析

会议，定时通报预算执行状况，争论存

在的问题，提出改进措施。

单位负责人，预算管理委

员会，财会部门，预算执

行机构

预算支出管理

没有依照批复的预算支配支

出、超预算指标支配预算支出

1、业务部门申请支出事项必需有预算指

标，再履行预算支出审批手续；

2、无预算指标或超预算指标的事项应先履

行预算追加调整程序；

3、明确单位内部预算追加调整程序。

单位负责人、预算管理委

员会，财会部门，预算执

行机构

预算收入管理

没有依照规定足额收取收入

并相应上缴财政

政府采购流程图

政府采购流程图，指政府采购项目从立项到完成全部工作的一系列操作步骤的可视化表示。下面是一个常见的政府采购流程图：

1. 需求确认：政府部门确定需要采购的物品或服务，并制定采购方案。

2. 编制招标文件：政府部门编制招标文件，包括采购政策、招标文件、技术要求等内容。

3. 公告发布：政府部门发布招标公告，向公众宣传采购项目的信息。

4. 投标准备：供应商准备投标文件，包括资质证明、技术方案、报价等。

5. 投标提交：供应商将投标文件按要求提交给政府部门。

6. 投标评审：政府部门组织专家评审投标文件，评估合格供应商。

7. 中标公示：政府部门公示中标结果，向公众公布中标供应商的信息。

8. 合同签订：政府部门与中标供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。

9. 履约管理：政府部门监督供应商履约情况，确保采购项目按时完成。

10. 结算支付：政府部门核对供应商提供的服务或产品，完成

支付手续。

政府采购流程图中，每个步骤都有相应的工作职责和操作要求，确保采购项目的公开、公正、公平。政府采购流程图的目的是

规范政府采购活动，保证国家财政资金使用的合理性和高效性，维护采购市场的竞争秩序。

采购流程图及说明.ppt

开始
验收入库单
货品核对
采购流程
点收
入库及记账
入库记账
账务处理
出库流程
11
入库流程说明
目的对公司采购到位物品的数量进行控制，确保物品数量准确，满足生产、经营的需要。流程角色主导部门：采购部配合部门：仓库参与部门: 采购部财务部流程说明仓库根据采购人员送达的检验通过的《验收入库单》点收物品（只限于合格产品），核对数量无误后仓库按指定的区域储放。若是生产急料，仓管可放在生产备料区；点收完毕，办理记账手续，同时登记ERP（K3），在规定时间内将相关票据传递至财务部；附件《验收入库单》
采购流程
仓库/设备部采购部开始采购流程否审核特殊采购否? 是否采购申请
采购申请单
财务部
总经理
品控/设备部
需求单
否是是审批
编制需求单
物品/设备申购
提交申请单
比质比价单
否审核是
否审批是
询、比、议价
下采购订单追踪交货期
采购合同
采购订单
签订采购合同
追踪交货期
12
成品、含外协品入库流程
仓库生产部开始产成品入库生产管理流程外协品采购流程
验收入库单
采购部
财务部
携货填单

收支和预算管理业务内部控制流程图

第一部份：内部控制工作开展步骤及流程

一、工作步骤

二、工作流程图

三、主要经济活动的管理结构

四、制度框架

第二部份：经济活动控制

第一节预算业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第二节收支业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表

第三节政府采购业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第四节资产业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制

一、工作步骤示意图

二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表

第一部份内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤

(一)成立内部控制领导组织机构

单位要单独设置内部控制职能部门或者确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作

(二)开展单位层面内部控制

1、建立集体议事决策制度

主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策记要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等

2、建立关键岗位管理制度

主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等

3、建立会计机构管理制度

主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等

4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度

5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)

政府采购全流程图

江苏省财政厅为规范政府采购操作，提升采购效率质量，确保政府采购活动的高效有序开展，根据《政府采购法》及其《实施条例》、《政府采购货物和服务投标投标管理办法》等法律制度，制定政府采购流程规范图，明确了包括公开招标、竞争性谈判、单一来源、邀请招标、询价、竞争性磋商六种采购方式的操作流程规范。

操作流程规范图如下，点击查看大图

江苏省财政厅从全省政府采购的实际出发，征求省政府采购中心、部分设区市政府采购监管部门等相关单位的意见，几易其稿制定了政府采购流程规范图。流程规范图明确了采购人、采购代理机构、供应商三方当事人的行为规范，直观体现了各种采购方式的操作流程，并对公告期限、方式变更、确定中标或成交供应商、合同签订、履约验收等关键环节进行了详细的说明，为当事人在政府采购中的实际操作提供了参考和指导。

江苏省财政厅制定政府采购流程规范图，是在政府采购领域深入落实“放管服”改革要求的一项具体举措，将对促进江苏省政府采购工作的健康有序开展，起到非常重要的作用。

行政事业单位内部控制业务流程图

决策机构：有单位领导班子，部门负责人组成，履行预算管理职能的决策机构。

管理工作机构: 设在财务不你们，履行预算日常管理职能

执行机构: 各业务部门,执行审批下达的预算设置预算编制、审批、执行监

督、绩效评价等岗位,明确各

岗位职责权限

预算编制与预算审批；预

算审批与预算执行;预算执

行与分析评价

指定的归口管理部门或者财会部门(普通应为财会部门) 设置收费、稽核、支出审批、

审核、支付、核算和归档、

票据、印章管理等关键岗位，

明确各岗位职责权限

收款预会计核算;支出申请

和内部审批；付款审批和

付款执行；业务经办和会

计核算等

指定的归口管理部门或者财会部门(普通应为财会部门) 设置债务申请、审批、经办、

对账检查等岗位,明确各岗位

职责权限

举债申请与审批;债务业务

经办预会计核算；债务业

务经办与债务对账检查

决策机构，成立政府采购领导小组，由单位领导、政府采购归口部门，财会部门和业务部门负责人组成。

实施机构，由采购归口部门(成立专门的政府采购部门或者指定办公室为归口部门)，

财

会部门,相关业务部门组成监督机构,内部审计部门设置政府采购预算编制、采购

活动执行、采购活动监督等岗

位，明确各岗位职责权限

政府采购预算的编制和审

定，政府采购需求制定与

内部审批，招标文件准备

与复核，合同签订与验收，

验收与保管，付款审批与

付款执行,采购执行与监督

检查

货币资金：

指定的归口管理部门或者财会部门(普通应为

财会部门) 设置会计、出纳、稽核等资金

管理岗位 ,明确票据和印章管

理责任人，其中，出纳不得兼

任稽核、会计档案保管和收

入、支出、费用、债权、债务

(完整版)采购流程图

采购流程图

本文档将详细介绍一套完整的采购流程图，旨在帮助读者了解采购流程的各个环节。

1. 需求确定

首先，采购流程的第一步是需求确定。在这个阶段，采购部门或相关利益相关者会确定其所需的产品或服务。这可能包括制定具体的需求规范书或需求草案。

2. 寻找供应商

接下来是寻找合适的供应商。在这个步骤中，采购部门会进行市场调研、收集供应商信息，并与潜在供应商进行接触。通过评估供应商的能力和可靠性，采购部门将挑选出满足需求的几个候选供应商。

3. 目标供应商选择

在候选供应商中，采购部门会进行更深入的评估和对比，以确定最终的目标供应商。这可能包括评估供应商的价格、质量、交货时间、售后服务等因素，并与组织的采购策略相匹配。

4. 合同洽谈

一旦目标供应商被确定，采购部门将开始与供应商进行合同洽谈。本阶段的重点是确保合同条款的准确性和明确性，以及明确双方的责任和权益。

5. 合同签订

在合同洽谈完成后，双方将正式签署合同，并约定具体的交付时间和付款方式。

6. 供应商管理

一旦合同签订，采购部门将开始对供应商进行管理。这包括定期对供应商的绩效进行评估，监督交货和服务的质量，以确保供应商能够按照合同履行承诺。

7. 支付与结算

最后一个步骤是支付与结算。根据合同的约定，采购部门将按时向供应商支付款项，并对双方之间的交易进行结算。

以上是一套完整的采购流程图，包括需求确定、寻找供应商、目标供应商选择、合同洽谈、合同签订、供应商管理和支付与结算等环节。每个环节都起着关键的作用，以确保采购过程的顺利进行和最终的满意结果。

公开招标、竞争性谈判、单一来源，6张图带你了解政府采购全流程

公开招标、竞争性谈判、单⼀来源，6张图带你了解政府采购全流程

《政府采购法》规定，我国政府的采购⽅式有：“公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单⼀来源

采购、询价和国务院政府采购监督管理部门认定的其他采购⽅式。”因为采购形式较多，流程较

为复杂，很多朋友分不清这⼏种采购⽅式的适⽤范围和具体流程。

今天招标雷达给⼤家深度剖析招投标流程，详解公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋

商、单⼀来源、询价操作，这六种政府常见采购形式的区别和具体流程。

⼀、公开招标

1、什么是公开招标？

《招投标法》第⼗条第⼆款规定：“公开招标是指招标⼈以招标公告的⽅式邀请不特定的法⼈或

者其他组织投标。”也就是说，所有公开招标的项⽬都必须在公共平台发布招标信息，符合条件

的供应商均可以参与投标。

公开招标的采购⽅式，因为投标⼈较多、竞争充分，相对不容易出现串标、围标等情况，是政

府机构最常⽤的采购⽅式之⼀。

2、适⽤范围

公开招标适⽤⼀切采购项⽬，但因为其公开透明、可操作性较⼩，且流程复杂、成本较⾼，很

多机构会规避此种采购⽅式。为了解决这个问题，国家规定了必须公开招标项⽬，主要有以下

三类：

（1）国家重点项⽬和省、⾃治区、直辖市⼈民政府确定的地⽅重点项⽬（《招标投标法》第⼗

⼀条）；

（2）国有资⾦占控股或者主导地位的依法必须进⾏招标的项⽬（《招标投标法实施条例》第⼋

条）；

（3）其他法律法规规定必须进⾏公开招标的项⽬。例如，《政府采购法》第⼆⼗六条规定，公

开招标应作为政府采购的主要采购⽅式；《⼟地复垦条例》第⼆⼗六条规定，政府投资进⾏复

垦的，有关国⼟资源主管部门应当依照招标投标法律法规的规定，通过公开招标的⽅式确定⼟

政府采购工作流程图

采购单位根据采购需求，填制《政

府采购项目申报审批表》报财政资

金管理股室和采购管理办公室审批

政府采购办审批采购组织形式及采

购方式

属于政府集中采购项目10万

元以上的必须进凤庆县公共

资源交易中心平台信息公开

集中采购属于部门集中采购10万元以上的项目的，由单位按审批的采购方式委托代理机构组织采购工作属分散自行采购的由采购单位自行组织采购工作根据审批的采购方式，属于A

类项目，单位必须委托凤庆

县公共资源交易中心集中组

织委托采购。属于A类项目，单位必须委托县公共资源交易中心集中采购；属于B 类项目也可委托省级以上批准的代理机构--社会中介机构，也可委托

凤庆县公共资源交易中心采购。单位与中标供应商签订政府采购合同

根据交易中心采购结果填发

《政府采购中标（入选）通

知书》，督促中标供应商与

采购单位签订供货或服务合

同，并按要求履行和他弄单位与中标供应商签订政府采购合同

采购单位支付资金

货物验收（验收工作原则上由采购

单位组织进行，采购数额较大且有

特殊要求的采购项目，采购单位组

织聘请专业技术人员验收，并出具

验收报告）

结算（采购单位与供应商进行采购

资金结算）

合同备案（采购单位将采购合同一

式三份及发票复印件一份报政府采

购办备案）

政府采购工作流程图

采购组织形式：政府集中采购、部门集中采购、分散采购；

采购方式：公开招标、邀标采购、竞争性谈判、单一来源采购、询价采购、自行采购。

政府

政府采购流程简要示意图

收支和预算管理业务内部控制流程图

部门采购工作流程图范本

(完整版)招投标及政府采购操作流程图

财政 政府采购项目操作完整流程图

行政事业单位内部控制业务流程图

行政事业单位内部控制业务流程图

政府采购流程图

采购流程图及说明.ppt

收支和预算管理业务内部控制流程图

政府采购全流程图

行政事业单位内部控制业务流程图

(完整版)采购流程图

公开招标、竞争性谈判、单一来源，6张图带你了解政府采购全流程

政府采购工作流程图

财政政府采购项目操作完整流程图