财务处流程图
企业财务处各项工作流程图
⏹当前文文件修改密码：8362839⏹财务处各项工作流程1、个人所得税纳税流程2、学生奖、困、勤基金和主副补发放流程3、外汇收入业务流程4、外汇领用流程5、基本建设投资预算编制流程6、基本建设各项投资和投资结项流程图7、对外投资流程8、大项维修工程支款流程9、公派出国保证金交纳及退还流程10、支票申领及报帐流程11、借款业务流程借取现金，异地汇款（未取得发票或收据前）或学校批准借取确定金额的资金（转帐支票）等，按下列程序办理12、办班收入及其它创收交费入帐流程（到学校收费科交费）13、网上交费流程学校开通的对外经济贸易大学收费主页用于各类学生交纳学杂费使用。
交费学生可按学校收费主页交费说明办理交费手续。
14、部门留成经费办理使用转帐流程15、年终结帐流程16、日常对公业务支款报销流程17、医药费公费医疗报销流程退回拒绝受理退回重审18、固定资产报帐流程退回 补 齐19、校津贴发放流程退 回 补齐 手 续20、部门津贴、酬金，以及长期聘用备案的临时工、教师等人员经费发放流程发放流程与校津贴发放流程基本相同，只是从第三步开始，即根据本部门的奖惩条例，上报人事处备案的发放标准，计算各位教职工津贴、酬金实际发放金额，划帐记入工资一同发放。
开支范围按学校人员经费开支项目执行。
21、临时外聘人员酬金发放流程临时外聘人员指：临时招聘的临时工（3个月之内），临时外聘教师（月内），一次性劳务酬金。
22、科研劳务酬金发放流程23、加班费发放流程退回24、“211工程”经费立项及报帐流程25、低值易耗品报帐流程低值易耗品是指：单价低于500元的一般资产和800元的专项资产，或是高于500元的一般资产和800元的专项资产，但使用年限不足一年。
对单价较低，但批量购买数量较大的资产，按固定资产管理。
退回26、校内单位间转帐业务流程27、月末结帐、会计报表打印审核流程。
28、学校会计核算流程29、会计帐表、数据打印、备份，保管流程30、图书（中文、外文、中文期刊、外文期刊）资产报帐流程退回补齐手续31、银行账户收支业务对帐管理流程32、办理银行大额存款流程33、开立或变更银行账户流程34、撤销银行账户流程35、票据购买流程36、票据领用流程37、票据使用违规处理流程37、固定资产、材料的帐实核对流程38、办理住房公积金支取流程图39、办理住房公积金销户流程图40、住房公积金开立、封存、转移、支取会计工作流程图41、在职教职工工资发放会计操作流程图42、离退休费发放会计操作流程图43、遗属生活费工作流程图44、社保费用扣费会计操作流程45、教职工子女统筹费、独子费、奶费、托补费发放、停发会计操作流程46、全校会计人员（包括有会计证但不在岗人员）备案管理流程47、会计档案入库流程48、归档会计档案销毁流程49、会计档案借阅、查看流程。
财务部工作流程图解
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财务部工作流程图解
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借款（资金支付）流程图
•申请人填制《借款单》、 《付款申请单》
•部门主管领导审批
•总经理审批
• 附注：
• 业务费、周转金不受 前清后借原则限制。 资金支付手续使用 《付款申请单》比照 本流程办理，并附资 金支付审批表、合同 执行情况表、专项付 款申请表
仓库盘点流程图
•盘点前做好准备工作 •登记所有帐卡
•库房物资进行码堆整理 清 理数量
•财务部盘点清理小组现场分工 安排盘点顺序进行全面盘点
•编制《盘点记录表》进行帐帐、 帐实核对
•编制《库存盘点汇总表》和差异 原因分析报告，上报总经理审批
•根据审批结果进行库存账务调 整
仓库盘点制度
1、盘点准备 • 盘点前，库管员必须将所有账卡全部登记完毕，对库
《资产负债表》、《损益表》和《现金流量表》， 《资产负债表》、《损益表》每月编制一次，《现金 流量表》一季度编制一次。 2、财务报表审核 • 月度财务报表由财务部门负责人审核；季、年度财务 报表由财务部负责人审核后，须再交总经理审核。 3、加盖印章 • 审核后的财务报表须加盖公司专用章、法人专用章和 财务负责人章后方可报送。 4、财务报表报送 • 报送时间：月报，内部报送时间为下月初12日；外 报时间为15日；年报，内部报送时间为下月初15日； 外报时间为20日。 • 报送范围：内报至财务负责人和总经理；外送至国税 局、地税局、业务银行；对外报送、提供报表数据， 需经总经理批准同意，由财务提供原件或复印件。 5、财务报表保存 • 财务报表除按规定上报外，财务部由主管会计留底保 存。 6、财务报表归档 • 年底终了，主管会计将月度报表按年装订成册，及时 送财务部档案管理员登记后，存入会计档案室
财务工作流程图.docx
财务工作总流程一、出纳流程：1、工资发放流程：资金准备（出纳）薪资报表接收各项财务代扣的预处理费用付款流程2、费用报销流程经办人黏贴单证部门负责人审核出纳单据初审稽核员单证审核财务负责人签字额度以外额度以内总经理签字总监签批费用付款流程费用付款流程财务汇总归类总经理签批2）费用付款流程：收到符合规定的单证确定支付方式现金支付银行付款银行承兑网银流程银行电汇支票开户行开具二级市场购得收据或领款签章收据或领款签章银行承兑办理流程领款签章或收据4、收款流程1）合同收款记账员催告业务部门回收货款出纳接到业务部门收款指令出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息出纳查收货款超期未到到款登记相关账簿2）其他收款财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据出纳点收现金（收金融工具）出纳签章将相关单据转交业务部门5、网上银行工作流程网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令出纳选择合适的网银支付途径---- 本行优先出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭证出纳员和审核人签字确认出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程：接到业务部门收款提示登陆网银查询到账打印收款凭据签字确认未到帐转回业务部门催收通知业务部门收款情况二、资金管理流程资金筹集流程资金计划制定与论证选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料协调担保单位提交资料审核贷出款项结算流程先款后货：使用部门拟计划单采购计划审核流程办理打款【全款或定金】供应执行通知仓库登记备收货簿仓库临期催收质检流程原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款先货后款：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划供应审核无误财务审核登记不合格供应执行退不货到货质检合格符，配合入库流程核对集中对账相符按计划付款钱货两清：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划供应审核无误并执行不合格退货验收入库流程三单合并（报销单、计划单、入库单）报销或补充备用金临时加急采购：采购执行单证双签办理入库按使用部门补计划单（附加急原因说明）三单合并财务审核报销三、物资管理流程：1、存货管理流程：1）采购计划生成与审核流程：接到生产计划物料申请检查是否为标准配置是否调用标准配置物料清单协同技术部完善新的配置物资清单逐一比对库存有货无货形成发货对照表形成采购计划原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目无误有误或需要更新替代2）原材料、低值易耗品入库管理流程物资到库质检确认交单合格品点收不合格品退货部分退回整单全退按照实际数量开具入库单质量异常报告采购、质检员签字合同管理结算交单流程3）原材料出库管理生产部提交领料计划仓库审核清点至备发区打印领料单复点发出领料签字登记出库台账4）低值易耗品的领用管理部门签发物资领用计划表仓库审核领用登记签字定期完好性检查按月提交财务摊销表5）产成品的出入库管理入库流程接到技术部整套设备运行检验合格报告开具设备入库单通知销售部峻工记录通知生产部分段生产统计通知财务部成本核算出库流程接到销售部发货申请开具发货单财务部对收款情况盖章确认仓库开具出门证产品物流流程6）、退换货流程：质量异议提报单检验或复检不合格仓库审核退库供应执行（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）财务收款或冲抵供应备用金二、退货的特例规定：1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”；3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异常申报单”；2、固定资产管理流程：1）固定资产的计划管理流程：立项申请项目合理性评审总经理签批财务资金预算建造与采购流程2）固定资产的维修和置换流程资产故障申报故障分析有维修价值无维修价值维修计划申请报废与处理流程费用预算表签批维修物料采购维修施工验收结算3）固定资产的报废和转让流程使用部门拟资产报废清单与状况说明有用单元留置仓库按重置价格入库技术部实地考察确定技术部提交准予报废批单办公室做报废清理拆解处理整套转让无用部分废品处理财务结算招标竞价交易清理3、仓储物流管理：1）物资定置管理已入库物资定性分类货物移送大类货区定置摆放登记物料卡2）物资盘存管理接到财务盘点指令制作物资盘点草表确定主盘人与监盘人实物盘点转录电子版盘点表盈亏确认异常处理更正有误账目余额3）物资的报废和清理管理（参照固定资产报废流程）4）发运物资准备流程接有关部门物资发运申请表配件类成品类确定包装箱形式核实运输方式物资发运清单制定随设备备件清单制定配件准备备件准备协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收包装箱外标识书写或贴附告知销售部告知配件申请部门5）交接发运流程业务部门发货通知单仓库收执签发出库单财务盖章（收款或记账）凭出门联或出门证发运仓库联退仓库登记台账6）临期催收：电话至供应部核实，无特别规定。
财务处各项业务办理的具体流程图
→→借财务处各项业务办理的具体流程图：差旅费报销流程1．需借差旅费报销流程图填写外埠出差审批报告单（在校园网—校办—财务网下载）部门主管领导批准填写暂解款三联单（财务处结算中心一领取）部开具内部支票到财务处结算中心一填写借款单、办理借款。
（5万元以上需经财务处处长批准，单张发票超过1000元以上，需通过银行转帐支付）出差支付旅费费用返校一周内填写外部出差差旅报销单。
（整理外来凭证，差旅的各种发票、会议通知等）差旅费＞所借金额需补开差额内部支票差旅费＜所借金额需重新开具与差旅费相同的内部支票到财务处结算中心一办理冲帐，退回差额现金到财务处结算中心一办理冲帐，退回原内部支票办理完毕2．自垫差旅费报销流程图（单张发票不超过1000元）填写外部出差差旅报销出差支付旅费费用，（如果单张发票超过1000元以上，需按照借差旅费报销流程）填写外埠出差审批报告单（在校园网→校办→财务网下载）部门主管领导批准单。
整理外来凭证（财务处结算中心一领取）开具内部支票结算中心一办理报销办理完毕1POS 机管 销时需出固定资产、低值易耗、材料、办公用品报销流程1．购买固定资产报销流程图填写暂借款三设备科 填写设 备请购部门主 管领导 审批需借 款联单（财务处 结算中心一领 取） 开具内部支票到财务处结 算中心一填 写借款单、 办理借款购买后非外配设备 设备科填写 设备验收单 设备验收购物发票事业结算 中心一办 理冲帐、 报销 办理 完毕单用部门主 支付 报领导批准 具 科研处备 案、签字结算中心 一办理报 电子凭条科研合同定属 销外配设备，科 研经费购置购物发票22．低值易耗、材料、办公用品报销流程3交通费、通讯费、资料费、学生活动等报销流程4医药费、保险理赔费报销流程家属医药费学生医药费卫生科填写家属医药费报销单卫生科填写医药卫生科长审核签字卫生科长校工会负责人签字签字费报销单审核签字办理财务处结算中心一完毕学生保险理赔意外事故理赔凭医院发票和病历卡到学生处填写理赔申请书保险公司出具有学生处长签字的现金付款单报销凭医院发票和出院赔付保险理赔申请书，住院保险理赔结帐单到学生处填写理赔申请书保险公司理赔单5各类酬金发放办理流程部门主管领导审核签校内职工酬金发放填写各类酬金发放表（财务网下载）科研项目支付字，开具内部支票项目负责人签字科研处财务处计划中心纳入工资卡发放开具内部支票签字发放校外人员酬金填写各类酬金发放表（财务网下载），表上需注明领款人工作科研项部门主管领导审核签字，开具内部支票财务处结算中心一领取。
财务部工作流程图
财务部工作流程图
经费借款、报销业务：
受理单位：会计核算科
详见附表一：经费报销业务流程图
一、
二、学生学杂费业务、办理离校手续等：
受理单位：综合管理科
1、“银校通”托收部分：每学年开始学生将学费存至银行卡进行托收→“收费、工资核
算岗”打印学费收据→收据发至各个学院→发给学生
2、手工收费部分：
持成教部交费通知单→“收费、工资核算岗”核查、登记→开具学费收据
3、学生办理离校手续：→学费交清，盖财务部章
持离校会签单→“收费、工资核算岗”核查学费缴纳情况
三、教工办理离校手续：→学费未交清，盖欠费章
受理单位：会计核算科
持人事处通知单、资产部通知单→“审核岗”核查有无借支资金情况→如有到现金出纳
处交纳款项→交清后加盖财务部公章
四、查阅会计档案或查账、取数(财务部保管的会计档案)
受理单位：综合管理科
说明原因→财务部部门领导审批→档案管理人员办理登记、查找
五、收据领用手续：
受理单位：综合管理科
填制“收据领用审批表”→部门领导签字、盖章→财务部领导审批同意→“档案管理岗”
办理领用→用完结帐后办理核销手续
六、工资核算
受理单位：综合管理科
工资发放：人事部提供每月工资变动情况→“收费、工资核算岗”进行工资核算→人事部进行核对、确认→交银行代发
工资查询：登陆财务部部门网站→教工工资查询→输入部门、姓名、密码(初始密码为1)
→进行查询
七、校园一卡通事项查询
受理单位：一卡通中心
查询：持有关证件直接到一卡通中心。
财务部流程图
财务部工作制度流程图
一、财务部资金使用及费用报销流程图
（一）借款审批流程图：
（二）购买办公用品报销流程图
（三）其它办公费用审批程序
二、财务部材料采购流程图
如为零星采购，经办人报销时需经库管签字入库并由总经理签字确认后方可报销。
三、财务部材料入库流程图
四、财务部材料出库流程图
（一）领用出库流程：
如所领用物品属于公司自用，即需要办公室主任签字（并将物品编入档案）后交于库管方可出库。
（二）销售出库流程：
五、财务部盘点流程图
以后所有单据最终都交于财务核算会计审核入帐。
财务科工作流程图
财务科工作流程1、物质采买报销流程采买人员按计划和规定采买物质→凭发票或随货同行单→办理查收入库手续→经采买员、保存员、会计、分管副院长署名确认（单价万元以上需院长署名赞同）→经财务科审查人员审查无误→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。
2、差旅费报销流程出差人员持报销凭据和填写正确的报销单→经财务科审查人员审查并计算出差补助→出差人员持审查并计算好的报销单（科室经费开销）经科教长及分管副院长或（医院经费开销）分管副院长署名赞同→出租车票和飞机票一定由行政副院长署名赞同→出差人员持各级领导署名赞同的报销凭据→经审查人员确认后交制单人员编制记帐凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。
3、科研课题经费报销流程报销人持经课题负责人署名赞同的报销凭据、经费本→由科教科长及分管副院长按规定审批署名→经财务科审查人员审查无误→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。
4、版面费报销流程报销人持经科教科长或护理部主任及分管副院长署名赞同的财政一致收款收条→经财务科审查人员审查无误→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。
5、学费报销流程报销人持经科教科长和分管副院长署名赞同的财政一致收款收条→经财务科审查人员审查无误→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。
6、员工医药费报销流程报销人持医保医药费收条及医保病历证→由保健科长审查并按规定分类填写报销单后加盖保健科公章→经财务科审查人员审查无误→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。
7、在院病人外院检查花费报销流程在院病人因医疗需要去外院检查，凭门诊收条及花费清单→主管医生签字→院医保办登记赞同后盖印并注明花费性质→财务科物介管理员将收费项目代码输入电脑→到住院处记帐盖印并注明记帐金额→凭署名盖印的门诊收条、花费清单→经财务科审查人员审查→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。
财务部工作流程图
财务部工作流程
1资金收入、支出流程
1.1 办公室资金支出业务流程图
1.2 办公室资金申请流程图
2 项目部资金收入、支出流程2.1 项目资金审批流程图
2.2 项目工程款收入流
3 费用报销流程
3.1日常费用报销流程图
附1：费用报销单填写样本
附2：报销单据要求：
1 发票：必须使用税务部门正规发票（增值税专用发票、普通发票、机打发票、定额发票、手写发票），并加盖发票专用章或财务专用章。
2 收据：必须使用统一票据规范书写（不得使用白条），由收款人签字，并加盖收款单位公章或者财务专用章。
3 发票或收据必须注明收款单位名称、付款单单位名称、填制日期、业务内容、计量单位、数量、单价、金额；金额大小写必须一致，不得涂改和挖补。
4 原始单据有错误的或者字迹模糊不清楚的，不能作为报销凭据，应由出具单位重新开具。
5 从外单位取得的原始票据如有丢失，原则上应当取得原开出单位盖有财务公章的证明及发票存根联复印件(盖发票专用章)，并由经办单位经手人、会计、财务负责人和单位负责人签字。
无法取得上述凭证的，领取并填写“补原始凭据单”，必须由证明人签字及上级主管审批签字后，才可按报销程序报销。
附3：“补原始凭据单”填写样本
4 账务处理工作流程图
5 财务报表工作流程。