固定资产管理风险与关键环节控制精选

行政事业单位固定资产管理主要风险点及对策

行政事业单位固定资产管理主要风险点及对策1. 引言1.1 背景介绍行政事业单位作为国家机构和公共服务机构的重要组成部分，其固定资产管理涉及到公共财务和国家资产的安全管理。

固定资产是行政事业单位生产经营活动中必不可少的重要资源，对于单位的正常运转和发展起着至关重要的作用。

固定资产管理中存在着种种风险点，如资产丢失、浪费、损毁等现象时有发生，严重影响了单位的工作效率和财务状况。

固定资产管理的主要风险点包括但不限于：资产台账不完整、资产盘点不及时、资产流转不规范、资产保护不力等。

这些问题不仅直接导致了资产的损失和减值，也影响了单位的形象和运行效率。

加强对固定资产管理的监督和控制，建立健全的资产管理制度和流程显得尤为重要。

本文将针对行政事业单位固定资产管理中存在的主要风险点，提出一些对策和建议，旨在引起相关部门和单位的重视，加强固定资产管理工作，提高资产利用效率和保障国家资产安全。

【背景介绍】到此结束。

1.2 研究意义固定资产管理是行政事业单位管理工作中的重要内容，对于提高单位运转效率、减少资源浪费、确保资产安全具有至关重要的作用。

固定资产管理中存在着诸多风险点，如管理制度不完善、资产盘点不及时、资产使用监管不到位等，这些风险点可能导致资产流失、损坏或被盗，进而影响单位正常运转。

加强行政事业单位固定资产管理的研究具有重要的意义。

通过深入研究固定资产管理的主要风险点，可以帮助单位对存在的问题有更清晰的认识，有针对性地采取措施进行改进，提高资产管理水平。

建立健全的固定资产管理制度、加强固定资产盘点与清查、加强资产使用监管和固定资产保护与维护等对策的提出和实施，可以有效地降低固定资产管理中的风险，保障单位资产的安全和有效利用，为单位的可持续发展提供有力保障。

本文旨在深入探讨行政事业单位固定资产管理的主要风险点及对策，旨在为行政事业单位提升固定资产管理水平提供参考，具有一定的研究价值和实践意义。

2. 正文2.1 固定资产管理的主要风险点行政事业单位固定资产管理是企业管理中的重要环节，对于单位的正常运转和发展起着至关重要的作用。

固定资产管理风险及控制措施

固定资产管理风险及控制措施事业单位在固定资产验收过程中，存在验收程序不规范的问题，导致购置的资产质量不符合要求。

一些单位对验收程序不够重视，存在验收人员素质不高、验收标准不清晰等问题。

这些问题导致了一些固定资产质量不符合要求，甚至出现了安全隐患。

针对这种情况，我们认为可以采取以下控制措施：1）加强对验收人员的培训和管理，提高验收人员的素质和专业水平。

2）制定固定资产验收标准，确保验收程序规范化、标准化。

3）加强对固定资产质量的监督和管理，确保固定资产质量符合要求。

4）加强对固定资产使用单位的监督和管理，确保资产使用单位按照规定使用、维护固定资产，提高固定资产使用效率和质量。

四）固定资产维修管理不到位固定资产的日常维护和保养是保证固定资产正常运转和延长使用寿命的关键。

但是，一些事业单位在固定资产维修管理方面存在不到位的情况，导致固定资产的损坏和报废率增加。

针对这种情况，我们认为可以采取以下控制措施：1）建立健全固定资产维修管理制度，确保维修管理程序规范化、标准化。

2）加强对固定资产维修人员的培训和管理，提高维修人员的素质和专业水平。

3）加强对固定资产的日常维护和保养，定期进行维修和保养，减少固定资产的损坏和报废率。

4）加强对固定资产的监督和管理，及时发现和处理固定资产的问题，确保固定资产的正常运转。

我国的事业单位过度依赖先进的仪器设备进行科研和社会服务。

他们积极争取更多更先进的固定资产，但国家在固定资产购置、领用和管理等方面的法规滞后或不完善，缺乏约束监督机制，缺失了采购、调拨和报废等环节的管理措施和监督手段，特别是固定资产购置和建设的验收程序没有严格的制度规范，导致单位普遍存在固定资产质量不符合要求的问题。

在贪多求新、重复购建、重钱轻物、重购轻管的情况下，事业单位的固定资产规模不断增长。

但大多数单位过于强调资产的公益性和无偿性，而不注重保值增值和使用效率，最终导致效益提高与规模增长之间偏离不断加大。

固定资产管理风险及控制措施

固定资产管理风险及控制措施（一）购置不符合资产配置标准或未纳入预算事业单位改革后，保留事业单位性质的大多数是公益性科研单位，而此类单位申请的基金、课题项目较多，这些经费很大一部分会用于仪器设备等购置支出，而此类性质的单位的仪器设备购置范围有限，导致重复购置，不符合行政事业单位资产配置标准，造成了资产的闲置和浪费。

同时，尚有很多事业单位进行经费预算时，只对固定资产购置修缮进行经费预算，未对购置的资产的类别和数量进行详细预算，这就会出现资产使用部门没有严格按照固定资产的需求进行请购，特别是有些业务部门申请的基金课题、专项项目经费较多，资产购置时经费是从专项课题支出，资产购置并未纳入年初经费预算，资产购置审批部门履行审批程序时就没法真正按需配置，从而导致购置不符合配置标准，造成闲置。

针对这种情况，我们认为可以采取的控制措施：（1）对资产管理人员进行岗位培训，确保经办人员及时全面掌握资产配置标准规定和预算指标。

（2）单位设置岗位职责时，确保资产请购部门与内部审核审批部门相分离。

（3）加强部门间联系与沟通，内部审核审批的部门要认真履行职责，加强对单位固定资产购置申请的审核，对不符合资产配置标准规定的严格给予制止。

（4）大宗设备采购适用议事决策机制，领导班子集体审议。

（二）固定资产购置程序不符合规定现有大多数事业单位未成立专门的资产采购部门，未采取政府采购程序，很多业务部门根据自己部门的课题、基金项目自行采购，未纳入年度预算，且存在购置固定资产不讲求使用效率，很少进行绩效评价，全面评价资金的使用效率及固定资产投资的可行性，普遍存在重复、盲目、无计划性购置固定资产，导致许多固定资产购置完之后无法发挥作用，使用效率低下，处于闲置、半闲置状态。

控制措施：（1）将固定资产购建纳入统一预算，将所有上级部门调拨的和单位自筹采购的固定资产资金纳入年初财务预算，制定合理的固定资产配置标准，实行政府采购。

（2）对外购的资产加强采购控制，制定固定资产管理制度，成立专门的资产采购部门，由业务部门提出资产采购申请，采购部门实行统一采购，加强管理。

固定资产业务关键风险控制点及措施讲解

固定资产业务关键风险控制点及措施讲解1. 采购风险：采购固定资产时，可能会面临供应商能力不足、产品质量不可靠、交货延误等风险。

为了降低采购风险，企业应该选择合格的供应商，进行充分的供应商评估和筛选，建立供应商合作伙伴关系，签订合同明确责任和权益，进行交货验收并保留相关证据，合理安排采购时间，确保供应能够按时到位。

2. 使用风险：固定资产投入使用后，存在维护不及时、使用不当、损耗过大等风险。

为了降低使用风险，企业应制定资产管理政策和操作规程，明确资产使用的权限和责任，定期进行资产折旧核算和检查，建立定期维护保养的制度，并做好相应的记录和档案管理，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。

3. 报废处置风险：固定资产在其使用寿命结束或无法修复时需要进行报废处置。

报废处置的风险包括评估误差、处置渠道透明度不足等。

为了降低报废处置风险，企业应制定报废处置审批程序和标准，建立报废处置的信息管理系统，确保报废资产的评估准确性及公正性，选择可靠的处置渠道并签订相应的合同，确保处置过程合规、透明。

4. 盘点风险：定期进行固定资产盘点是防止资产遗失、盗窃以及管理混乱等问题的重要方式。

盘点风险包括盘点不准确、盘点过程管理不严谨等。

为了降低盘点风险，企业应制定资产清查方案，明确盘点的时间、地点和责任人，建立盘点的标准和流程，采用合适的盘点工具和技术，对盘点结果进行核查和复核，及时纠正盘点差异。

综上所述，固定资产业务关键风险控制点及措施包括采购、使用、报废处置和盘点等方面。

通过制定相关政策和制度，建立合作伙伴关系，加强供应商评估和筛选，严格执行资产管理规范，做好维护保养和档案管理，加强报废处置评估和渠道管理，规范盘点流程和核查结果，可以有效降低固定资产业务的风险，保护企业利益。

固定资产在企业的日常经营活动中扮演着重要的角色，如果不加以有效的风险控制，可能会对企业的经营业绩和财务状况造成负面影响。

在固定资产业务中，存在着一系列关键风险控制点，以下将进一步介绍并探讨这些风险控制点及其相应的措施。

固定资产管理的主要风险及控制措施

固定资产管理的主要风险及控制措施【摘要】本文以促进企业实现固定资产管理目标，及时发现管理中的薄弱环节，有针对性地采取相应措施，不断提升资产管理水平，确保资产安全完整，提高资产效能为出发点，结合固定资产的管理环节，明确了各环节的主要风险，进一步指出相应的控制措施。

【关键词】固定资产；风险；控制措施1.引言固定资产是企业开展正常的生产经营活动必要的物资条件，其价值随着企业生产经营活动逐渐转移到产品成本中。

固定资产的安全、完整直接影响到企业生产经营的可持续发展能力。

特别是诸如高速公路企业、物流仓储企业、建筑施工企业等类型的大型企业，其经营特点就是利用企业拥有的固定资产为社会提供服务，其固定资产占资产总额的比例较高，一般达80%以上，有的企业甚至超过90%。

如何能够管好、用好、核算好固定资产；如何查找管理的薄弱环节，健全全面风险管控措施，保证资产的安全、完整、高效成为摆在企业决策层和经营管理层面前的一个现实课题。

本文从固定资产管理环节出发，指出其存在的主要风险，进一步明确各环节的主要控制措施。

2.固定资产的管理环节对企业的固定资产管理要实现全面与全程管理相结合的管理模式。

全程管理即是指对固定资产从企业外部进入企业到最终退出企业的全过程，所经历的所有环节上实行的由始至终、环环相扣的管理行为。

通常，固定资产全程管理的环节如图1。

根据上述13个管理环节，可将固定资产管理大致分为进入、存续和退出三个阶段：固定资产进入阶段，其管理环节包括制定战略、预算作业和取得验收。

管理目标是在满足内部需求的同时取得效用最大的固定资产，即实现质优价廉，并通过验收和领用环节，保质保量地将固定资产分配至资产使用人。

固定资产存续阶段，其管理环节包括登记投保、使用培训、运行维护、更新改造、调拨置换、出租出借和清查盘点。

管理目标是确保实现资产的合理使用和有序流动，并通过清查盘点等环节，确保企业固定资产的数量、分布、和资产状况等信息完整准确、账实相符。

固定资产管理风险及控制措施

固定资产管理风险及控制措施固定资产管理风险及控制措施（⼀）购置不符合资产配置标准或未纳⼊预算事业单位改⾰后，保留事业单位性质的⼤多数是公益性科研单位，⽽此类单位申请的基⾦、课题项⽬较多，这些经费很⼤⼀部分会⽤于仪器设备等购置⽀出，⽽此类性质的单位的仪器设备购置范围有限，导致重复购置，不符合⾏政事业单位资产配置标准，造成了资产的闲置和浪费。

同时，尚有很多事业单位进⾏经费预算时，只对固定资产购置修缮进⾏经费预算，未对购置的资产的类别和数量进⾏详细预算，这就会出现资产使⽤部门没有严格按照固定资产的需求进⾏请购，特别是有些业务部门申请的基⾦课题、专项项⽬经费较多，资产购置时经费是从专项课题⽀出，资产购置并未纳⼊年初经费预算，资产购置审批部门履⾏审批程序时就没法真正按需配置，从⽽导致购置不符合配置标准，造成闲置。

针对这种情况，我们认为可以采取的控制措施：（1）对资产管理⼈员进⾏岗位培训，确保经办⼈员及时全⾯掌握资产配置标准规定和预算指标。

（2）单位设置岗位职责时，确保资产请购部门与内部审核审批部门相分离。

（3）加强部门间联系与沟通，内部审核审批的部门要认真履⾏职责，加强对单位固定资产购置申请的审核，对不符合资产配置标准规定的严格给予制⽌。

（4）⼤宗设备采购适⽤议事决策机制，领导班⼦集体审议。

（⼆）固定资产购置程序不符合规定现有⼤多数事业单位未成⽴专门的资产采购部门，未采取政府采购程序，很多业务部门根据⾃⼰部门的课题、基⾦项⽬⾃⾏采购，未纳⼊年度预算，且存在购置固定资产不讲求使⽤效率，很少进⾏绩效评价，全⾯评价资⾦的使⽤效率及固定资产投资的可⾏性，普遍存在重复、盲⽬、⽆计划性购置固定资产，导致许多固定资产购置完之后⽆法发挥作⽤，使⽤效率低下，处于闲置、半闲置状态。

控制措施：（1）将固定资产购建纳⼊统⼀预算，将所有上级部门调拨的和单位⾃筹采购的固定资产资⾦纳⼊年初财务预算，制定合理的固定资产配置标准，实⾏政府采购。

固定资产管理风险与关键环节控制

第一小节固定资产管理风险与关键环节控制
固定资产管理风险
为了加强对固定资产的内部控制，防止固定资产业务中的各种差错和舞弊行为，保护固定资产安全完整，提高固定资产使用效率，在固定资产管理过程中应当注意以下10种风险，具体如图6—1所示。

第二小节图6—1 固定资产管理中存在的风险示意图
第三小节固定资产管理关键环节控制
企业在建立与实施固定资产内部控制时，至少应当强化一下六个关键环节的控制，具体如图6—2所示。

图6—2 固定资产管理关键环节示意图。

固定资产风险防控

固定资产风险防控一、背景介绍固定资产是企业经营活动中不易变现的长期资产，包括土地、建造物、机器设备等。

固定资产的管理和风险防控对企业的正常运营和发展至关重要。

本文旨在探讨固定资产风险防控的标准化管理措施，以提高企业固定资产管理的效率和风险防控的能力。

二、固定资产风险分类及预防措施1. 盗窃风险盗窃是固定资产管理中常见的风险之一。

为了预防盗窃风险，企业应采取以下措施：- 安装监控设备：在重要区域和设备周围安装摄像头，并定期检查设备是否正常运行。

- 加强门禁管理：设置门禁系统，限制进入固定资产存放区域的人员，并建立访客登记制度。

- 健全安保制度：加强保安力量，定期组织安保培训，提高员工的安全意识。

2. 损坏风险固定资产在使用过程中可能会发生损坏，为了预防损坏风险，企业应采取以下措施：- 建立维护保养制度：制定固定资产的维护保养计划，定期检查和维修设备，确保其正常运行。

- 加强员工培训：培训员工正确使用和操作固定资产，提高其对设备的保护意识。

- 购买保险：购买适当的保险，以应对不可预见的损坏风险。

3. 技术过时风险随着科技的不断进步，固定资产可能会因为技术过时而失去其使用价值。

为了预防技术过时风险，企业应采取以下措施：- 定期更新设备：根据技术发展的趋势，及时更新固定资产，确保其具备竞争力。

- 建立技术研发团队：组建专业的技术研发团队，跟踪行业最新技术动态，提前预判技术过时风险。

4. 灾害风险自然灾害（如地震、火灾、洪水等）和人为灾害（如恶意破坏、事故等）都可能对固定资产造成损失。

为了预防灾害风险，企业应采取以下措施：- 做好灾害防范工作：加强固定资产存放区域的防火、防水等措施，定期进行安全检查和维护。

- 建立灾害应急预案：制定灾害应急预案，明确各部门的职责和应急措施，提高应对灾害的能力。

三、固定资产风险防控的管理要点1. 建立完善的固定资产台账建立固定资产台账是固定资产管理的基础，台账应包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、使用部门等信息，以便对固定资产进行有效的管理和跟踪。

固定资产管理风险点与防控

固定资产管理风险点与防控嘿，朋友们！咱今天来聊聊固定资产管理风险点与防控这档子事儿。

你说这固定资产，就像咱家里的宝贝一样，得好好看着、管着。

要是不小心出了岔子，那可不得了哇！就好比你有辆爱车，你不精心保养，任由它风吹日晒雨淋，那它能不出毛病吗？先来说说这风险点。

一个是购置的时候，要是没看准，花了冤枉钱买了个不实用的东西，那不就傻眼啦？这就好像去买菜，不挑挑拣拣，买个烂菜回来，多闹心呀！还有啊，在使用过程中，要是不爱惜，随意损坏，那资产不就贬值啦？就跟你新买的手机，没几天就摔得坑坑洼洼的，多心疼呀！另外，管理不善也不行呀，东西放哪儿都不知道，找都找不着，那不就成了无头苍蝇啦？那怎么防控呢？这可得上心啦！购置的时候，咱得瞪大眼，好好比较，别被那些花言巧语给骗喽！就像找对象似的，得找个靠谱的呀！使用的时候呢，得养成好习惯，轻拿轻放，定期保养，这资产才能用得长久嘛。

这就跟咱每天洗脸刷牙一样，得养成习惯呀！管理方面呢，得有个清楚的账目，东西在哪，啥状态，都得明明白白的。

别整得乱七八糟的，到时候自己都糊涂啦！你想想看，要是公司的固定资产都管理得井井有条，那多有面子呀！老板也开心，员工也轻松。

可要是一塌糊涂，那可就麻烦大啦！这不就跟家里一样嘛，要是家里乱七八糟的，找个东西都费劲，心情能好吗？咱再举个例子，好比一个仓库，里面堆的都是固定资产。

要是没有合理的规划和管理，那找个东西不就跟大海捞针似的？而且还容易损坏呀！但要是管理得好，东西都摆放得整整齐齐，账目也清楚，需要啥一下子就能找到，多高效呀！这不是皆大欢喜嘛！所以说呀，固定资产管理风险点与防控可太重要啦！咱可不能马虎大意。

得把它当成一件大事来对待，就像对待咱自己的宝贝一样。

只有这样，才能让固定资产发挥最大的作用，为我们创造价值呀！大家说是不是这个理儿呢？咱可别等到出了问题才后悔莫及呀，现在就行动起来，把固定资产管理好，让一切都顺顺利利的！。

公司固定资产管理流程的变更控制与风险管理

公司固定资产管理流程的变更控制与风险管理随着企业不断发展壮大，公司的固定资产规模也逐渐增加，固定资产管理的重要性日益凸显。

为了更好地管理公司的固定资产，提高资产利用效率，降低风险，公司需要建立一套完善的固定资产管理流程，并及时进行变更控制与风险管理。

一、固定资产管理流程1.资产登记与核实首先，公司需要建立完善的固定资产登记制度，对公司的所有固定资产进行登记，并核实其数量和价值。

通过对固定资产的登记与核实，可以确保公司资产的真实性和完整性，为后续管理提供准确的基础数据。

2.资产采购与验收在固定资产采购环节，公司应建立明确的采购流程，包括编制采购计划、选择供应商、签订合同等环节。

同时，对采购的固定资产进行验收，确保所购资产符合公司需求且质量合格。

3.资产入库与使用入库管理是固定资产管理的重要环节，公司应建立固定资产入库的管理制度，对入库资产进行准确记录，并及时进行调拨和使用。

同时，公司还需要建立资产领用和归还的规范流程，加强对固定资产的监控和管理。

4.资产清查与盘点定期进行固定资产清查和盘点是保证资产完整性和准确性的重要手段。

公司应建立盘点制度，明确盘点的频率和责任人，及时发现并解决资产管理中存在的问题。

二、变更控制与风险管理1.变更控制在固定资产管理过程中，难免会出现各种变更，如资产维修、更新、报废等。

公司需要建立变更控制机制，明确变更的需求、审批流程和责任人，规范化管理资产变更，防止无序变更导致管理混乱。

2.风险管理固定资产管理涉及到资产安全、价值变动等多方面的风险，公司需要建立风险识别、评估和应对机制。

通过对固定资产管理风险的全面管控，降低潜在风险对公司经营的不利影响，保障公司固定资产的安全和稳定。

结语公司固定资产管理流程的变更控制与风险管理是保证企业正常运转和资产安全的重要环节。

只有建立科学、规范的固定资产管理制度，及时进行变更控制与风险管理，公司才能更好地利用固定资产，提高资产价值，实现可持续发展。

固定资产风险防控

固定资产风险防控
在企业经营过程中，固定资产是企业的重要资产之一，对企业的生产经营起着至关重要的作用。

然而，固定资产也存在一定的风险，如果不加以防范和控制，可能会对企业造成严重的损失。

因此，固定资产风险防控显得尤为重要。

本文将从五个方面详细介绍固定资产风险防控的方法和措施。

一、明确固定资产风险来源
1.1 固定资产使用过程中的损耗和老化
1.2 自然灾害和意外事故
1.3 市场变化和技术更新导致固定资产价值下降
二、建立固定资产管理制度
2.1 建立完善的固定资产档案管理制度
2.2 制定固定资产维护保养计划
2.3 建立固定资产盘点和清查制度
三、加强固定资产保险
3.1 对固定资产进行保险评估
3.2 购买适当的固定资产保险
3.3 定期评估固定资产保险的保额和保障范围
四、加强固定资产维护保养
4.1 定期对固定资产进行检查和维护
4.2 建立固定资产维修记录
4.3 加强固定资产设备的保养和保护
五、加强固定资产风险监测和预警
5.1 建立固定资产风险监测系统
5.2 定期进行固定资产风险评估
5.3 设立固定资产风险预警机制
通过以上五个方面的固定资产风险防控措施，企业可以有效降低固定资产风险，保障企业的资产安全和经营稳定。

在实践中，企业应根据自身情况和固定资产的特点，制定相应的风险防控方案，并不断完善和提升风险管理水平，以确保企业的长期发展和稳定经营。

行政事业单位固定资产管理风险与内部控制分析

行政事业单位固定资产管理风险与内部控制分析固定资产管理风险是指在行政事业单位进行固定资产购置、使用、维护等过程中可能发生的各类风险。

主要包括以下几个方面：1. 购置风险：行政事业单位在购置固定资产时，可能存在价格不合理、质量不合格等风险。

单位在购买设备时未经过充分的比价，导致价格较高；或者购买的设备质量不符合要求，无法正常使用，造成浪费。

2. 使用风险：行政事业单位在使用固定资产的过程中，可能存在人为破坏、损耗、滥用等风险。

单位员工未正确使用设备，导致设备损坏；或者某些员工滥用职权，将固定资产以低价转让给他人。

3. 维护风险：固定资产需要定期维护，以保证其正常运转和使用寿命。

如果行政事业单位未能按时进行维护，或者维护人员技术不过关，将导致固定资产不能正常使用，影响单位的工作效率和服务质量。

4. 盘点风险：行政事业单位需要定期盘点固定资产，以核实账面数与实际数是否一致。

如果盘点过程不严谨，或者存在漏盘、错盘等情况，将影响单位资产的准确性。

二、内部控制分析为了有效管理固定资产风险，行政事业单位应建立健全的内部控制制度。

具体包括以下几个方面：1. 采购制度：建立明确的采购制度，规定单位固定资产购置的程序和权限，规定价格比较、招标投标等方式，以确保采购过程的合规性和合理性。

2. 使用制度：建立固定资产使用制度，明确固定资产的保管人员和使用权限，规定设备的正常使用和维护要求，加强对员工的培训和监督，避免损坏、滥用等情况的发生。

3. 维护制度：建立固定资产维护制度，规定资产维护的周期和方法，制定维护计划，确保固定资产按时维护，减少设备故障和损耗的风险。

4. 盘点制度：建立固定资产盘点制度，规定盘点的时间、方法和责任人，确保盘点的准确性和及时性，发现并解决账实不符的问题。

5. 内部审计：定期进行内部审计，评估固定资产管理的有效性和合规性，及时发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。

通过建立健全的内部控制制度，对固定资产管理风险进行有效控制，行政事业单位可以实现固定资产的合理使用和管理，提高单位的工作效率和服务质量。

固定资产风险防控

固定资产风险防控一、背景介绍固定资产是企业重要的生产要素之一，对企业的发展起着至关重要的作用。

然而，固定资产也存在一定的风险，如盗窃、损坏、过期等。

为了保护企业的固定资产，提高资产的使用效率和保值率，需要进行有效的风险防控。

二、风险识别与评估1. 风险识别通过对企业固定资产的分类、数量、存放位置等进行全面调查，识别出可能存在的风险点。

例如，仓库内固定资产存放混乱、无人看管的区域、设备老化等。

2. 风险评估对识别出的风险进行评估，根据风险的可能性和影响程度进行评估。

例如，将风险分为高、中、低三个等级，以便后续的风险防控措施的制定。

三、风险防控措施1. 安全管理制度制定并执行相关的安全管理制度，明确责任人、工作流程和安全要求。

例如，规定固定资产的存放、使用、维护和报废流程，明确责任人的职责和权限。

2. 安全设施建设根据风险评估结果，加强安全设施的建设。

例如，安装监控摄像头、报警系统、门禁系统等，以提高对固定资产的监控和保护能力。

3. 人员培训和意识提升加强对员工的培训和意识提升，提高他们对固定资产风险的认识和防范能力。

例如，定期组织培训，教育员工如何正确使用和保护固定资产，以及如何发现和报告风险。

4. 定期巡检和维护建立定期巡检和维护制度，对固定资产进行定期检查和维护，及时发现和解决潜在的风险。

例如，定期检查设备的运行情况、维修记录、保养情况等。

5. 风险应急预案制定风险应急预案，明确应对各类风险的应急措施和流程。

例如，对于设备故障、火灾等突发事件，制定相应的应急预案，以便在发生风险时能够迅速、有效地应对。

四、风险监控与评估1. 风险监控建立风险监控机制，通过监测和分析固定资产的使用情况，及时发现和预警风险。

例如，利用物联网技术对设备进行远程监控，实时获取设备的工作状态和异常情况。

2. 风险评估定期对风险进行评估，根据实际情况对风险等级进行调整，并制定相应的风险防控策略。

例如，每季度对固定资产进行一次全面评估，根据评估结果调整风险防控措施。

固定资产风险防控

固定资产风险防控
标题：固定资产风险防控
引言概述：
固定资产是企业重要的生产资料和经营工具，对企业的发展起着至关重要的作用。

然而，固定资产也存在着一定的风险，如资产损失、价值下降等，因此，对固定资产风险进行有效的防控对企业的稳健发展至关重要。

一、合理评估固定资产风险
1.1 确定固定资产的价值和风险程度
1.2 对固定资产的使用寿命和折旧情况进行评估
1.3 分析固定资产所处的市场环境和行业发展趋势
二、建立完善的固定资产管理制度
2.1 设立固定资产管理部门或岗位
2.2 制定固定资产管理规章制度
2.3 建立固定资产台账和档案管理系统
三、加强固定资产的维护和保养
3.1 定期进行固定资产的检查和维修
3.2 建立固定资产保养计划
3.3 提高员工的固定资产维护意识和技能
四、规范固定资产的处置和报废流程
4.1 制定固定资产处置和报废的程序和标准
4.2 对固定资产的报废价值进行评估
4.3 确保固定资产处置和报废程序的合规性和透明度
五、加强固定资产风险监控和应对
5.1 建立固定资产风险监控机制
5.2 制定固定资产风险应对预案
5.3 定期进行固定资产风险评估和应对措施的检查和调整
结语：
固定资产风险防控是企业管理的重要组成部分，只有加强对固定资产风险的认识和管理，才能有效地保障企业的资产安全和稳健发展。

企业应该根据自身情况，制定相应的固定资产风险防控措施，不断完善和提升固定资产管理水平，确保固定资产的安全和有效利用。

固定资产各环节的管控措施

（2）固定资产使用部门及管理部门建立固定资产运行管理档案，并制订合理的日常维修和大修计划，经主管领导审批后执行
（3）固定资产实物管理部门审核施工方资质和资信，并建立管理档案；修理项目应分类，明确需要招投标项目。修理完成，由施工方出具交工验收报告，经资产使用和实物管理部门核对工程量并审批。重大项目应专项审资产编号上与固定资产目录保持对应关系，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任部门和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容，便于固定资产的有效识别。固定资产目录和卡片均应定期或不定期复核，保证信息的真实性和完整性
固定资产运行维护
（1）固定资产使用部门会同资产管理部门负责固定资产的日常维修、保养工作，将资产日常维护流程体制化、程序化、标准化，定期检查，及时地消除风险，提高固定资产的使用效率，切实消除安全隐患
（4）对出租的固定资产，应由相关管理部门提出出租或出借申请，写明申请的理由和原因，并由相关授权人员和部门进行审核。审核通过后应签订出租或出借合同，包括合同双方的具体情况，出租的原因和期限等内容
固定资产取得
（2）对于重大固定资产项目的投保，企业应当考虑采取招标方式确定保险人，防范固定资产投保舞弊
（3）已投保的固定资产发生损失的，企业应及时地调查原因及受损金额，向保险公司办理相关的索赔手续
资产登记造册
（1）制定适合本企业的固定资产目录，列明固定资产编号、名称、种类、所在地点、使用部门、责任人、数量、账面价值、使用年限、损耗等内容
（3）对清查过程中发现的盘盈（盘亏），应分析原因，追究责任，妥善处理。固定资产盘盈（盘亏）要在报告审核通过后及时地调整固定资产账面价值，确保账实相符，并上报备案
抵押、
质押
（1）加强固定资产抵押、质押的管理，明晰固定资产抵押、质押流程，规定固定资产抵押、质押的程序和审批权限等，确保固定资产抵押、质押经过授权审批及适当程序。同时，应做好相应记录，保障企业资产安全

公司固定资产管理与风险控制

公司固定资产管理与风险控制一、管理与控制目标（一）固定资产管理符合相关法律法规的规定；（二）固定资产处置经过适当审批，决策过程科学规范；（三）确保资产完整地保存及有效使用，价值得到公允反映；（四）对固定资产的历史记录完整，符合会计准则规定，公允地反映固定资产价值；（五）完好地保存所有资产的原始凭证和产权证书，确保拥有所记录资产的所有权。

二、风险识别（一）固定资产管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；（二）固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费；（三）固定资产处置未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失；（四）固定资产使用、维护不当和管理不善，可能造成企业资产使用效率低下或资产损失；（五）固定资产会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失。

三、成本费用管理与风险控制流程图（一）固定资产取得与验收1 固定资产购置（二）固定资产使用与维护1 清查和盘点固定资产2 计提固定资产减值准备（三）固定资产处置与转移1 固定资产报废2 固定资产出售3 固定资产出租4 固定资产对外捐赠5 固定资产核销6 固定资产评估四、风险控制点五、相关文件（一）《xxxxxx有限公司固定资产管理办法（试行）》（二）《xxxxxx有限公司资产核销管理办法实施细则》（（三）《xxxxxx有限公司资产评估管理办法》六、备注（一）固定资产：指为生产商品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用期限超过一年且单位价值在2000元以上的房屋建筑物和构筑物、通用设备、运输设备、网络建设维护设备以及其它设备等有形资产。

（二）固定资产需求部门：是指未来一段时间，对固定资产使用有需求并提出增加申请的部门，其在获得固定资产使用权后即为固定资产使用部门。

（三）固定资产使用部门：是指实际使用固定资产的部门，固定资产使用部门需建立固定资产台账，掌握固定资产卡片。

(完整版)固定资产管理风险与关键环节控制

第一小节固定资产管理风险与关键环节控制
6.1.1 固定资产管理风险
为了加强对固定资产的内部控制，防止固定资产业务中的各种差错和舞弊行为，保护固定资产安全完整，提高固定资产使用效率，在固定资产管理过程中应当注意以下10种风险，具体如图6—1所示。

第二小节图6—1 固定资产管理中存在的风险示意图第三小节 6.1.2 固定资产管理关键环节控制
企业在建立与实施固定资产内部控制时，至少应当强化一下六个关键环节的控制，具体如图6—2所示。

图6—2 固定资产管理关键环节示意图。

固定资产管理流程主要风险关键控制文档

3-固定资产管理流程——主要风险关键控制文档流程节点工作内容主要风险关键控制控制措施责任人实施证据2 审核《合肥研究院采购/外包申请单》1、采购理由不充分；2、与预算规定不符；3、属于政府采购的未上报政府采购预算。

采购事项真实、必要，且与预算书等规定的内容相符合，上报政府采购预算。

1、了解科研任务、对照《项目任务书》、预算文件以与调整报告等判断其真实性和必要性；2、未上报政府采购预算不予审核。

资产管理部门《合肥研究院采购/外包申请单》审核记录4 确定供应商1、公开招标程序不规范；2、非公开招标采购方式采购的，未按规定的程序执行；3、50万元以上的进口产品与120万元以上的采用非公开招标方式未向财政部办理报批手续；4、其他方式确定的供应商未进行任何的询价和谈判等。

供应商的确定必须符合相应的采购程序或依据1、加强对使用部门人员和业务管理人员的采购政策培训，严格执行采购管理规定；2、财务资产处、监察审计等相关管理部门对采购过程进行监督。

经办人员、相关管理人员询价、招标、审批等过程记录签订合同1、存在对采购人的不合理条款；2、技术指标、履行期限、付款方式等主要条款规定不明确具体；3、签订手续不完备，缺乏法律约束力。

合同签订手续齐全，内容明确规范，符合国家相关的法律法规规定。

严格履行相应的合同审查手续。

经办人员、相关管理人员合同审批单5 设备验收与入库验收过程流于形式，采购的货物与实物不符采购合同内容与到货的实物现场开箱要相符1、进行实物验收，核对采购的货物申请、合同等与实验一致；2、组织相关专业人员对技术指标等进行测试、核对资产部门主管人员与相关专业人员《中科院合肥物质科学研究院采购/外包进货检验、复核记录单》、《器材购进/安装验收单》、《合肥物质科学研究院设备、材料直发单》或《入库单》记录8 财务审核1、手续、资料不全；2、虚假发票；3、未按合同要求付款。

资料审查，发票查验，按合同规定付款条件付款1、转账结算或信用卡结算；2、认证对照合同付款条款；3、网上查询发票真伪；4、加强财务复核，确保手续资料齐全。

固定资产风险防控

固定资产风险防控一、背景介绍固定资产是企业重要的生产要素之一，对于企业的正常运营和发展具有重要的作用。

然而，固定资产也存在一定的风险，如损失、盗窃、损坏等，这些风险会给企业带来经济损失和业务中断。

因此，建立一套有效的固定资产风险防控体系对企业来说至关重要。

二、风险分析1. 盗窃风险：固定资产的盗窃是企业面临的一种常见风险。

盗窃行为可能来自内部员工或外部人员，他们可能通过各种手段获取企业的固定资产。

2. 损坏风险：固定资产在使用过程中可能会受到损坏，如意外事故、自然灾害等。

这些损坏可能导致资产无法正常使用或需要进行维修和更换，增加了企业的成本。

3. 信息泄露风险：固定资产中可能包含企业的机密信息或客户数据等敏感信息，如果这些信息泄露给竞争对手或黑客等恶意人员，将对企业造成严重的损失和声誉风险。

三、固定资产风险防控措施1. 建立完善的固定资产管理制度：- 制定明确的资产管理流程，包括购置、验收、使用、报废等环节，确保每个环节都有相应的责任人和审批流程。

- 设立专门的资产管理部门或岗位，负责固定资产的登记、盘点、维修等工作。

- 定期进行资产盘点，核对实际情况与账面数据的一致性，及时发现并处理异常情况。

2. 加强固定资产的安全保护：- 对重要的固定资产进行防盗措施，如安装监控摄像头、加装报警系统等，以及加强门禁管理，限制非授权人员的进入。

- 对易受损的固定资产进行保护措施，如加装防护装置、定期维护和检查设备等，以减少损坏风险。

- 对存储重要信息的固定资产进行数据加密和备份，确保信息的安全性和可恢复性。

3. 员工培训与意识提升：- 对员工进行固定资产管理的培训，使其了解相关制度和操作规范，并提高其对固定资产风险的认识。

- 加强员工的安全意识，教育他们关注固定资产的安全问题，如防盗、防损等。

- 建立举报机制，鼓励员工主动报告发现的安全隐患和风险，提供保密和奖励措施。

4. 风险评估与应急预案：- 定期进行固定资产风险评估，识别和分析潜在的风险，制定相应的风险应对策略。