审计工作底稿：内部控制调查问卷docx
《内部审计调查问卷》word版
内部审计调查问卷
一. 基本情况
1. 单位名称：（请加盖单位或部门公章）
地址：
邮编：
2. 你的单位性质？
行政机关事业单位国有企业民营企业中外合资
外商独资乡镇企业其它，请说明
3. 你单位主要（主营）业务所属的行业？
4. 你单位注册登记在（省、自治区、直辖市），是（否）为上市公司？在国内上市时间，地点，在国外上市时间，地点，发行的股票为股？
5. 你单位的员工总数是多少？
少于100
100-999
1000-2499
2500-4999
5000-9999
10000-24999
25000-49999
50000或更多
6. 请简单介绍你单位的基本情况（成立的时间、背景、主营业务、规模、资产总额、年销售额、利润总额等）。
二. 内部审计组织建设
1. 你单位内部审计机构名称？
成立时间？
2. 内部审计机构负责人姓名电话
内部审计机构对外了解人姓名电话
3. 内部审计机构在单位中的设置情况？
独立的职能部门
与纪检监察合署办公
设在财务部门
与人事部门合署办公
审计中心
其它，请说明
4. 内部审计部门在单位中的隶属关系？（可多选）
董事会或审计委员会
监事会
总经理
副总经理
纪委书记
总会计师
其它，请说明
5. 你单位内部审计机构的管理体制设置和隶属关系需要进行哪些方面的改革？
6. 你单位下属机构共家？其中，设置内部审计机构家?
7. 你单位根据哪些规定来进行内部审计工作？
监督部门制定的规定或规范
公司章程
单位内部审计规定
8. 你单位（本级及所属单位）从事内部审计工作的人数是名？其中，专职人员名，兼职名。
9. 在你单位的内部审计人员中：
会计师人
企业内部控制调查问卷
企业内部控制调查问卷
尊敬的用人单位：
您好！
为培养更加符合社会经济发展需要的毕业生，更好地服务于用人单位，也为了校企深度合作提供现实的依据，特做了本次问卷调查。您填写的这份问卷对我们十分重要，希望得到您的大力支持。非常感谢！
调查人员：被调查人员：日期：
调查问题：
1.董事会是否独立，能否有效的对经营、管理实施控制？
A、是
B、不是
C、不适用
2．企业重大业务是否经董事会批准？
A、是
B、不是
C、不适用
3．总经理是否重视和了解内控？
A、是
B、不是
C、不适用
4.会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准？
A、是
B、不是
C、不适用
5.各级管理部门员工是否具备必要的业务只是和业务技能？
A、是
B、不是
C、不适用
6.上述人员有无定期培训和职务轮换制度？
A、是
B、不是
C、不适用
7.上述人员是否有岗位责任制度？
A、是
B、不是
C、不适用
8.是否建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限？
A、是
B、不是
C、不适用
9.货币资金收付的出纳、审核与会计记录是否分离？
A、是
B、不是
C、不适用
10.银行存款余额调节表的编制和现金保管、日记账的记录职能是否分离？
A、是
B、不是
C、不适用
11．批准支付、编制支付申请与记录付款的职能是否分离/
A、是
B、不是
C、不适用
12.办理货币资金业务人员是否具有从业资格和足够的胜任能力？
A、是
B、不是
C、不适用
13.是否对货币资金业务建立授权批准制度/
A、是
B、不是
C、不适用
14.实际业务中是否存在审批人员超越审批权限的事件？
A、是
B、不是
C、不适用
15.企业是否根据《现金管理暂行条例》的规定，确定本企业现金的开支范围？
企业内部审计内部控制调查表
根据对企业的了解判断风险水平
调查问题
回答
是/否/不 适用
描述(对相关流程进行描述或提供相 关制度)
一、 审计机构和人员
1、是否设置独立的内部审计机构或职能？介绍企业目前的内部审计机构、职能，以及人员配备 是 2情、况内。部审计机构在实施审计后，是否以法律、法规和企业战略、计划、经营和业务标准为依 是 据，出具审计意见书、作出审计决定？
有一个征求意见函，当事人要在其上 盖章。
3、是否建立和实施后续教育制度，保证内部审计人员具有足够的专业胜任能力？
是
集团每年都会组织一次集中学习
二、审计的内容与程序
1、内部审计机构是否在董事会及其下属审计委员会，或最高管理层的授权开展内部审计工作？ 工作内容一般包括哪些？ 内部审计机构是否定期向董事会及审计委员会、监事会和高级管理层递交工作报告？
3、在舞弊检查过程中，出现下列情况时，内部审计人员是否及时向适当管理层汇报： （1）可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查。 （2）舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实。 （3）发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
四、内部审计质量控制
1、公司是否建立了企业内部审计质量控制体系？ 一般包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价三个方面。
2、是否由内部审计机构负责人对督导工作负主要责任？是否由审计项目负责人负责审计现场的 督导工作？督导是否贯穿于审计项目的全过程？
内部控制审计调查问卷—采购
调查部门
主要业务活动
调查事项
答复
相关政策、程序及控制活动
制度或wk.baidu.com档名称
备注
是
否
编制需求计划和采购计划
生产、经营、项目建设等部门，是否根据实际需求编制需求计划？
是否存在需求部门提出需求计划时指定或变相指定供应商的情况？
是否制定专门制度对采取独家代理、专有等情况进行规范约束？
对独家代理、专有、专利等特殊产品是否提供相应的独家、专有资料？
是否制定相应制度保证公平公正的择优确定供应商？
是否与供应商签订质量保证协议？
是否建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度？
是否对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和考核评价？
是否根据考核评价结果，提出供应商淘汰和更换名单，经审批后对供应商进行合理选择和调整，并在供应商管理系统中作出相应记录？
对于验收过程中发现的异常情况（如无采购合同或大额超采购合同的物资、超采购预算采购的物资、毁损的物资等），验收机构或人员是否立即向企业有权管理的相关机构报告，相关机构是否查明原因并及时处理？
是否制定了不合格品管理办法？
采购部门是否能够按照不合格品管理办法办理接收、退货、索赔事宜？
是否对供应商资质信誉情况的真实性和合法性进行审查？
是否委托具有相应资质的中介机构对供应商进行资信调查？
审计调查问卷
审计调查问卷
本调查问卷由审计组发放和收集，无记名填答。请在您认为最合适的✉内打“√”。谢谢您的合作。
1、您认为述职报告的客观性如何
很客观✉较客观✉与实际情况不符✉不全面✉2、您认为该同志任职内是否全面履行了工作职责
全面✉较全面✉一般✉不全面✉
3、您认为任期内本企业业绩考核指标完成情况是否真实
真实✉较真实✉一般✉不真实✉
4、您认为任期内贯彻落实上级单位决策和部署的情况如何
切实落实✉基本落实✉部分没落实✉较多没落实✉5、您认为任期内的重大决策是否正确
总体正确✉大部分正确✉经常失误✉不清楚✉6、您认为任期内的重大决策是否民主
总体民主✉大部分民主✉不民主✉不清楚✉7、您认为本企业基础管理制度是否健全
制度健全✉制度有空缺✉
制度过多过滥✉相关制度不配套✉
8、您认为任期内内部控制和风险管理是否有效
基本有效✉大部分有效✉效果不明显✉不清楚✉9、您认为任期内本单位遵守国家财经法规、制度情况
较好✉一般✉不好✉不清楚✉
10、您认为该同志的管理能力如何
很强✉比较强✉一般✉较差✉
11、您认为该同志的创新理念如何
勇于创新✉理解并接受新事物✉比较保守✉
不清楚✉
12、您认为任期内本企业对下属单位（含关联企业）的控制如何
控制严格、有效✉保持关键环节的控制✉
控制较松，只考核结果✉干预过多，效率不高✉
13、您认为任期内本企业的经营状况是否得到改善
显著改善✉有所改善✉变化不明显✉有退步✉14、您认为历史遗留问题（内外部审计检查发现问题）的整改落实情
况如何
基本解决✉部分解决✉没有解决✉不清楚✉15、您认为任期内本企业的经营管理工作进步较大的领域是
内部控制测试底稿(操作版)
1、企业营业执照、税务登记证、企业法人组织机构代码证等（复印件） 2、企业设立的政府批文、验资报告、工商登记资料、公司章程等 3、企业历史沿革、年度工作总结等
二Байду номын сангаас企业组织结构
4、企业组织结构图、内部机构设置图，内部机构设置及职能划分 5、企业董事会、监事会、高级管理层人员名单及个人简历 6、企业主要子（分）公司、主要部门负责人名单及个人简历 7、主管部门对企业高层的经济目标责任书，企业对子（分）公司、部门负责人的经济目标责任书 8、企业股东情况介绍，企业主要子公司合作方情况介绍 9、审计委员会、内部审计部门设置及职责 10、内部审计报告、管理建议书、管理咨询书等
三、企业制度建设
11、企业内部管理制度目录清单 12、企业董事会、管理当局、监事会历次决议、纪要目录清单，重要文件清单 13、企业人事政策、主要激励机制 14、企业内外部宣传资料等
四、企业外部影响
15、影响企业生产经营的主要法规、文件 16、企业所受政府部门、其他组织的奖励或处罚文件 17、企业重要经济资源的外部鉴证文件 18、其他与企业有关的重要资料
无形资产内部控制调查问卷
是否建立健全无形资产等核心技术的保密制度，严格限制未经授权人员直 无形资产 接接触技术资料，对技术资料等无形资产的保管及解除应保有记录，实行 使用 责任追究，保证无形资产的安全与完整 对侵害企业无形资产的，是否积极取证并形成书面调查记录，提出维权对 策，按规定程序审核并上报
Βιβλιοθήκη Baidu
企业是否定期对专利、专有技术等无形资产的先进性进行评估，淘汰落后 技术 无形资产 是否加大研发投入，促进技术更新换代，不断推动企业自主创新与技术升 更新 级，确保企业在市场竞争中始终处于优势地位 是否建立无形资产处置的相关管理制度，明确无形资产处置的范围、标准 、程序和审批权限等要求 无形资产的处置是否由独立于无形资产管理部门和使用部门的其他部门或 人员按照规定的权限和程序办理 无形资产 是否选择合理的方式确定处置价格 处置 无形资产处置是否报经企业授权部门或人员审批 重大的无形资产处置，是否委托具有资质的中介机构进行资产评估
被审计人员： 日期：
审计： 日期：
无形资产内部控制调查问卷 控制要点 无形资产 取得 是否全面梳理外购、自行开发以及其他方式取得的各类无形资产的权属关 系，加强无形资产权益保护，防范侵权行为和法律风险 是否采取严格保密措施，严防泄露商业机密 无形资产 验收 企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权，是否取得土地 使用权有效证明文件 是否强化无形资产使用过程的风险管控，充分发挥无形资产对提升企业产 品质量和市场影响的重要作用 调查内容 是否建立严格的无形资产交付使用验收制度 备注
内部控制调查表完整
内部控制调查表(可以直接使用，可编辑实用优秀文档，欢迎下载）
内部控制调查表（控制环境）
内部控制调查表（业务）一、财务风险
二、日常运营中的各种风险
三、合规风险评价
四、信息系统评估
《企业调查表》电子文档
产品配套统计表
主要生产设备统计表
主要检测、试验设备统计表
内部控制情况落实调查表
比亚迪股份有限公司
中小企业板上市公司内部控制规则落实情况自查表
（自查期间：2011 年 1 月 1 日至 2011 年 8 月 31 日）
公司简称比亚迪
股票代码
内部控制相关情况是/否/不适用说明（如选择否或不适用，
请说明具体原因；如果包含
两个以上事项，如有一项不
符，请选“否”，并加以说
明。）
一、组织机构建设情况
1、董事会各专门委员会是否由不少于是
三名董事组成。
2、独立董事是否占审计委员会、薪酬是
与考核委员会、提名委员会等委员会成
员半数以上，并担任召集人。
3、审计委员会的召集人是否为会计专是
业人士。
4、公司是否设立独立于财务部门的内是
部审计部门。
二、内部控制制度建设
1、公司是否已针对销售及收款、采购是
和费用及付款、固定资产管理、存货管
理、资金管理（包括投融资管理）、财
务管理、信息披露、人力资源管理和信
息系统管理制定相应的管理制度。
2、公司是否建立内部审计制度，内部是
审计制度是否经公司董事会审议通过。
三、内部审计部门和审计委员会工作情况
1、内部审计部门是否配置三名以上是
（含三名）专职人员从事内部审计工
作。
2、内部审计部门负责人是否为专职，否内部审计部门负责人为专是否由审计委员会提名，董事会任免。职人员，但尚未获审计委员
会提名，董事会任免。
3、内部审计部门是否至少每季度向审否完善中
计委员会报告一次（报告内容包括内部
审计计划的执行情况以及内部审计工
作中发现的问题等）。
4、内部审计部门是否在审计委员会的否完善中
督导下，至少每季度对关联交易、对外
担保、证券投资、风险投资、对外提供
财务资助、购买或出售资产、对外投资
审计调查问卷模版
附件2:审计调查问卷
设备所在单位：购置日期：
项目主体设备名称及规格型号：合同编号：
项目金额（人民币万元）：招标方式：
验收单位：验收时间：
经费来源：设备涉及课程：
填报单位: （盖章）填表人：填表日期：
内部控制体系建设调查问卷
内部控制体系建设调查问卷
您好，目前单位正在推进内部控制体系建设。作为项目小组成员，我们非常希望了解您对这项工作的观点和建议。整份问卷可能占用您5-10分钟宝贵时间，您的意见对于单位提升经营管理、加强防范风险的能力非常重要，感谢您的参与。
说明：
项目小组将以职业态度对您的问卷严格保密，请务必独立完成，问卷结果仅在项目范围内作统计和分析使用。
第一部分基本信息
A1. 您的年龄？ ____________ A2.您的职位？_________________
A3. 您所工作的部门是？________________________________
A4.您进入本单位的时间？ [ 年 ]
第二部分风险管理现状
以下题目中，1分表示“题目中的描述非常不符合现状”，5分表示“题目中的描述非常符合现状”，请注意阅读题目的描述，在对应的分值内打“√”。
第三部分风险评估与控制活动
C1.日常业务中，您所在的部门与上级单位或各直管单位的哪些部门有对接？是如何对接的？C2.您认为在内控管理上哪些制度、业务流程还需要继续完善？
C3.您对本次内控建设有何建议或要求？
- 问卷结束，非常感谢您的配合！祝您身体健康，工作顺利-
内部控制调查问卷
调查说明：本调查问卷是为了解贵公司内部控制而设计，不用于其他目的，我们选择不同部门、职务、级别的公司员工参与调查，以反映公司各级员工对内部控制的了解、认识和评价，为评价贵公司内部控制提供信息。
我们保证，本调查问卷的内容不被其他人所知。请被调查人认真填写后直接将调查问卷送交审计人员。
一、控制环境
（一）对诚信道德价值观的建设与沟通
1、您是否对《企业员工守则》的条款的含义都了解
□是√□否□不清楚
如果不了解，其原因是（可多选）
□公司没有发放《企业员工守则》□公司没有对《企业员工守则》进行讲解
□自己没有学习□
2、您认为公司是否对爱岗敬业，诚实守信的员工给予了鼓励和奖励
□是√□否□不清楚
3、您是否知道公司对违反《企业员工守则》和相关管理制度的员工给予的处分
□是√□否□不清楚
4、公司是否定期要求您对遵守《企业员工守则》进行承诺
□是□否√□不清楚
5、您是否参加过公司组织的法律知识培训或讲座
□是□否√
6、您认为管理层和高级管理人员在《企业员工守则》的执行方面是否起到了表率作用
□是√□否
7、公司是否有专人回答关于行为守则中的问题并定期修改更新
□是√□否□不清楚
（二）对胜任能力的重视
1、您所执行的工作内容是否有正式的书面描述
□是√□否□不清楚
2、公司是否按您的所具有的知识和技能安排您现在的工作
□是√□否□不清楚
3、您拥有的权限是否能完成您所承担的工作
□是√□否□不清楚
4、公司是否定期安排您或要求您进行业务培训
□是√□否□不清楚
（三）治理层的参预程度
1、您是否了解公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会的人员组成、议事规则和职责范围
财务方面内控问卷调查记录
会计系统内部控制调查表
单位名称：所属年度：2021年附件：份
以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。
货币资金内部控制调查表
单位名称：所属年度：2021年附件：份
以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部
控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。
应收预付账款内部控制调查表
单位：所属年度：2021年附件：份
以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。
固定资产内部控制调查表
单位：所属年度：2021年附件：份
以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部
控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。
投资内部控制调查表
单位：所属年度：2021年附件：份
以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。
流动负债内部控制调查表
单位：所属年度：2021年附件：份
以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。
长期负债内部控制调查表
单位：所属年度：2021年附件：份
以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。
会计报表编制及报送内部控制调查表
单位：所属年度：2021年附件：份
以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。
内控测试工作底稿[内控审计]
![内控测试工作底稿[内控审计]](https://img.taocdn.com/s3/m/ed2151703169a4517723a3df.png)
112对流程控制点进行简要描述采用的测试方法选取的样本量明确进行测试的人员在测试过程中记录记录对内部控制进行测试的发现在测试过程中记录在测试过程中记录
在测试过程中记录评价无效内部控制的影响在测试过程中记录在测试过程中记录在测试过程中记录在测试过程中记录在测试过程中记录
确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制点按业务流程进行归集确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制点按业务子流程进行归集确定的进行流程测试的范围，具体控制点可参照内部控制审计方案。针对控制点的类型选取适当的测试方法记录选取的样本量，使其与控制发生的频率相配比；记录样本索引号，以便于对支持内审发现的文件或单据进行跟踪。执行测试工作的内部审计人员姓名记录对内部控制有效性进行评价的结论记录对内部控制有效性进行评价的原理，以便与评价标准的统一实施评价是否存在可降低风险的补救措施当存在可降低风险的补救措施时，记录具体的补救措施评价采纳替代控制后，业务流程运行效率和效果受到内部控制缺陷影响的程度记录针对内部控制运行有效性方面的缺陷和漏洞的初步建议记录预计的后续跟进工作预计开始的日期
111单位名称审阅覆盖期间例如：否例如：高例如：是[中国网络通信集团公司XX公司][内部控制审计涵盖的业务期间]被测试部门名称:[内部控制审阅所覆盖的部门]测试业务流程名称:[业务流程名称]
[业务流程名称][子流程名称][针对风险的流程控制点的描述][对流程控制点进行的测试的性质][列示抽取的样本量, 并在可能的情况下，对选取样本的文件编号、索引号等进行记录]
行政事业单位内部控制调查问卷
行政事业单位内部控制调查问卷
调查说明：本调查问卷是仅为了解贵单位的内部控制而设计，不用于其他目的。贯彻实施财政部《行政事业单位内部控制规范》，促进行政事业单位加强和规范内部控制，提高内部管理水平和风险防范能力。
一、单位的基本情况
1、单位的名称
2、单位的性质 A.行政机关 B.事业单位
3、单位的主要职能
4、是否有下属单位 A．有 B.没有；有多少下属单位
5、职工总人数 A.50人以下 B.50-100人 C.100-200人 D.200人以上
二、对内部控制规范的了解程度、渠道以及适用情况
1、对《行政事业单位内部控制规范》的了解情况：
A.很熟悉
B.熟悉
C.了解
D.大概了解
E.基本不了解
2、对《行政事业单位内部控制规范》的了解渠道：
A.财政部门文件
B.有关杂志
C.相关网站
D.教育培训
E.其他
3、《行政事业单位内部控制规范》对贵单位是否适用：
A.很适用
B.适用
C.基本适用
D.勉强适用
E.不适用
三、单位内部控制的建立和执行情况
1、内部控制对单位管理的重要程度：
A.很重要
B.重要
C.较重要
D.一般
E.不重要
2、单位内部控制的建立情况：
A.有健全的成文制度
B.有详细的成文制度，但不健全
C.有较基本的成文制度
D.有一些简单的成文制度
E.基本上没有成文制度
单位在预算管理、政府采购、资金管理、基本建设财务管理、国库集中支付等建立内部控制制度的有：（请列举）
3、具体负责单位内部控制建设的职能部门:
A.财务部
B.单位主要负责人
C.内部审计部门
D.新设内控部门
E.不清楚
4、您认为单位内部控制的执行效果：
A．很有效果 B.较有效 C.一般有效 D.部分有效 E.基本无效
内部控制调查问卷
内部控制环境调查问卷及评价
客户：编制：日期：年度：复核：日期：
内部控制程序和会计系统调查问卷及穿行测试客户:
年度:
编制: 日期:
复核: 日期:
修改: 日期:
复核: 日期:
执行主要会计职能的人员:
将负责执行主要会计职能的人名填列在以下提供的“姓名”栏内,按各人所负责的会计工作在“职能”栏内注“√”,并在本页下端空白处或单独的备忘录中扼要记录这些人员的素质(包括担任现职的年数和背景).
姓名
职能
总账与会计报表
现金与银行存款
应收款项
存货
成本核算
长期投资
固定资产与在建工程
无形及其他资产
应付款项
长期负债
销售收入
工资
税务
销售与管理费用
资本与利润
营业外收支
其他
销售与收款循环––特定控制目标
1. 在接受客户定货单前客户的信用和付款条件均需经过批准
2. 及时鉴别呆账并作核销
3. 已发出的产品或已提供的劳务均已向客户开出发票
4. 发票数额正确
5. 收入已正确、及时地记入有关账户
6. 所记录的收入是有效的经济业务
7. 客户的退货和给客户的折让均已经过核准,并已正确、及时地记入有关账户
采购与付款循环––特定控制目标
1. 采购货物均需适当的授权批准
2. 采购货物的付款支出已正确、及时地记入有关账户
3. 固定资产采用了适当的使用年限和方法计算折旧
4. 固定资产的毁损、报废、清理业经授权批准并正确、及时地记入有关账户
生产或服务循环––特定控制目标
1. 存货的数量与计价正确,其增减变动已正确、及时地记入有关账户
2. 按照确定的计价方法,将成本费用在在产品与产成品中予以分配
3. 毁损、陈旧、呆滞的存货已提取存货跌价准备