公司规范合同管理36页PPT
合同审查培训课件一PPT学习教案
合同起草和审查关注点
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目录
合同审查定义 合同起草和审查定义
合同起草和审查关注点 合同起草和审查原则
合同起草和审查方法 合同审查分类
合同起草审查流程 合同起草审查主体及分工
常见问题分析及处理
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合同起草基本原则
1、缔约责任全面审查原则 •防止合同违反《合同法》等国家法律 法规的 规定 •防止合同存在无效或效力待定等情况
合同起草和审查方法 合同审查分类
合同起草审查流程 合同起草审查主体及分工
常见问题分析及处理
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合同审查基本分类（一）
•对合同审查内容中非法律问题部分的 审查。 •主要包括对合同资料的完整性、文字 表述的 准确性 、格式 的规范 性等形 式方面 的内容 进行的 审查， 目的是 保证合 同的规 范性、 严谨性 。 •合同的形式审查主要由合同起草部门 负责把 关，但 其他环 节的审 批人发 现问题 时，均 可提出 修改意 见。
并行结构
•参与合同审查的部分环节按照各自职 责同时 进行合 同审查 •基本流程为：经办部门-需求部门或执 行部门 、项目 主管部 门、财 务计划 部门、 法律部 门-公 司领导
串行结构有利于审查部门对合同作出 全面分析，包括其他部门的分析意见 ，能够保证合同审查质量。但在该种 结构设计下，一旦前置环节作出否定 评价后，合同审查流程即告中止，退 回经办部门修改，对于前期沟通不够 充分，需要进行多次审查的合同，审 查效率不高；
形 式 审 查
•即狭义上的合同法律审查，主要是对 合同文 本内容 的合法 性、完 整性等 进行的 审查， 是合同 审查的 核心内 容，对 于法律 风险的 控制、 合同目 的的实 现具有 关键性 作用。 •合同的实质问题主要由法律人员及相 关专业 人员负 责提出 相应的 修改意 见。
财务培训——内部控制(ppt 36页)
内部控制的设计方法
组织机构 风险评估 业务授权 会计系统 全面预算
财产保全 人力资源 财务分析 信息系统 内部审计
内部控制设计的技巧
•协调控制与被控制对象之间的对立情绪： ——把握重点，描准主要目标，有针对性地工作 ——善于抓住战机，善于捕捉企业经营管理中的信息，以事实为先导 ——主动把自己置于受控制的地位
答案：1、3为预防性测试；2为检测性控制
请您分析公司下列沟通方式是否妥当： •公司制造部计划员小张接到某客户电话，要求更改交货期 ，计划员根据客户要求重新排产并通知发运部门按更改后 的订单交货期发货。
答案：不妥当。更改交货期属于合同更改，应统一由合同管理部 门统一处理。计划员收到合同更改要求后应通知客户以书面方式 通知公司合同管理部门，合同管理部门与客户确认后以合同更改 通知书的形式传达给原财务、制造、发运等部门。
业活动的性质，员工可接近资产的程度，董事会或监督委员会不够坚定或效率低下等。
风险控制失败——侵吞公司资产，未完成预定财务目标，提供虚假的 财务报告，未遵循法律法规受到惩罚 ……
风险分析——估计风险发生的概率、评估风险的严重程度、制定防范风 险的行动方案。
控制活动
建立合适的政策和程序，帮助公司实现经营目标。 这些政策和程序应当涵盖：职务分离 、审批授权、
•控制点和控制面的处理：资金、成本、权力分配与制衡 •创新精神：技术创新、制度创新、管理创新
内部控制示例
•责任分离 •授权限制及政策已经明确界定，向合适的员工传达，归档 • 账户定期（核对）以使（与实际）相符 •定期进行盘点并与实物进行核对 •部门主管审查费用的相关文件和记录，包括审批权限表，确定其完整性 、准确性及对相关政策程序遵循性 •所有员工都接受合适的训练 •每月审查预算与实际的差异报告，汇报所有的消极差异
XX公司全套管理制度(共62页)
XX公司全套管理制度目录总则. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3一、公司管理大纲. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3二、员工守则. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4第一部分公司管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . . 5第一章文件管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . .5第二章档案管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . 7第三章保密制度. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9第四章印章使用管理制度度. . . . . . . . . . . . . . 10第五章证照管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . 15第六章证明函管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . 15第七章会议管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . 16第八章办公用品管理制度. . . . . . . . . . . . . . . 18第九章车辆使用管理制度. . . . . . . . . . . . . . . 20第十章车辆管理补充制度. . . . . . . . . . . . . . . 21第十一章交通费用补贴制度. . . . . . . . . . . . . . 23第十二章考勤管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . 24第十三章出差管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . 26第十四章通讯管理制度. . . . . . . . . . . . . . . .29第十五章公司宴请接待制度. . . . . . . . . . . . . 29第十六章员工工作餐管理制度. . . . . . . . . . . . .32第十七章借款和报销的规定. . . . . . . . . . . . . 32第十八章员工招聘、调动、离职等规定. . . . . . . . .34 第十九章计算机管理制度. . . . . . . . . . . . . . .36第二十章合同管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . 36第二十一章卫生管理制度. . . . . . . . . . . . . . 45第二十二章财务管理制度. . . . . . . . . . . . . . 45第二十三章财务报销管理制度. . . . . . . . . . . . 47第二十四章员工工资发放管理制度. . . . . . . . . . 51第二十五章廉政建设制度. . . . . . . . . . . . . . 54第二部分各部门管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . .55 第一章行政办公室职责. . . . . . . . . . . . . . . 55第二章财务部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 57第三章销售部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 58第四章技术部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 59第五章生产部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 59第六章采购部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 61第七章质量部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 61第一章总则为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度大纲。
企业合同管理中重大税务风险管控ppt课件
• 合同创造收益：进项税抵扣案例
• 河北省国家税务局公告[2011]7号
• 三、对纳税人未认定一般纳税人资格之前购进 货物，在认定资格后取得增值税专用发票，如销 货方销售该货物的增值税纳税义务发生时间符合 《增值税一般纳税人资格认定管理办法》第十一
条规定，其进项税额可以抵扣。
•
为了规范 事业单 位聘用 关系， 建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
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• 合同控税原理
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为了规范 事业单 位聘用 关系， 建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
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• 合同、业务流程与税收的关系是：合同决定业 务流程，业务流程决定税收，合同在降低企业 税收成本中起关键和根本性作用。
• 合同—税收风险的产生的根源和化解工具
• 租车协议案例：
• 合理使用竞业限制保护：客户流失、知识产权 被侵害、生产经营受损
• 用工合同：发票OR工资单
• 消失的股权：一次增资运作让近千万资产莫名 消失
为了规范 事业单 位聘用 关系， 建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
• 企业必须重视业务过程中的合同在控制税收成 本的重要意义，凡是要控制和降低税收成本， 必须正确签订合同。
为了规范 事业单 位聘用 关系， 建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
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企业运营管理PPT课件
• 运营管理与企业竞争力 • 如何追求卓越运营——价值链的观点 • 卓越运营新思路——供应链结构与纵向集
成 • 卓越运营新思路——注目三个关键流程
• 采购与供应商管理 • 内部运营流程管理 • 分销配送管理
• 如何实现卓越运营——持续改进
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企业的运营活动
花钱购入 的东西
投入 ·人力 ·物料 ·设备 ·技术 ·信息 ·能源 ·土地
增值物流
供应商 的
供
企业
应
采购运营 批发配送
经
零
销
售
最 终 客
供应商
商
商
商
户
信 息 流、 资 金 流
供应链概念模型
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合理配置企业资源 ——不同行业的供应链示例
服 装
纺纱、织布
印染
服装设计
成衣制作 分销零售
汽 车
钢材、玻璃、 零部件加工 橡胶
汽车组装
分销零售 维修、配件
房 地 策划、规划 产
运营管理的主要绩效指标： 质量，时间，成本
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卓越运营与企业竞争力 ——一些案例
• Dell与康柏：面临同样的市场机遇，经营结果截然不同 • 日产与三菱汽车：两个外籍CEO的不同命运 • 丰田：长久的竞争力的来源（数据：世界500强前10名） • 非制造业的例子：“7－11”连锁店，麦当劳，沃尔玛 • 中国企业也同样：
物 料 的 重 要 性
•采购额（单价、 总量）的大小 •对产品质量、性 能的影响程度
重要物料 战略性物料 一般物料 瓶颈物料
•是否容易找到合 格的供应商
•与供应商的相对 优劣势
供应市场的复杂度
营销渠道合规经营风险管控(36页)
营销渠道
合规经营风险管控
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主要内容
一、保险中介市场运行情况
二、监管的法律框架
三、违法行为的表现形式
四、应对措施
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现象: 使用无证代理人、 虚挂业务、套取费用
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三、违法行为表现形式
一、虚挂中介业务提取手续费
（1）直接业务挂靠中介业务套取费用 （2）中介机构自身保险业务挂靠中介业务 套取费用 （3）虚假营业费用套取现金贴补中介业务 手续费
一、保险中介市场运行情况
简要介绍保险中介的构成
保险人 保险专业代理机构 保险兼业代理机构 保险经纪机构
保险商品供给方
投 保 人 、 保险商品需求方 被 保 险 人
保险市场
保险中介方
保险公估机构
保险商品
保险营销员
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规范性文件： 《保险兼业代理管理暂行办法》 《保险中介从业人员继续教育暂行办法》 ……
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二、中介业务监管的法律框架——保险法
1、第一百一十二条 保险公司代理人登记管理 和培训制度 保险公司对保险代理人的登记管理制度； 保险公司对保险代理人的培训和管理责任； 保险公司不得唆使、诱导保险代理人进行违背诚 信义务的活动。
邮 政
铁 路
28420
4347 5837 20499 27553 199441
合同管理制度字体
合同管理制度字体第一章总则第一条为规范和加强合同管理工作，提高合同管理水平，维护本单位的合法权益，根据《合同法》等有关法律、法规、规章，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内全体职工在合同管理工作中的各项活动。
第三条本制度包括合同管理的一般要求、合同订立、履行、变更、解除、终止和争议解决等内容。
第二章合同管理的一般要求第四条合同管理工作应当坚持守法经营、守信经营的原则。
第五条正确处理合同订立、履行和终止的关系，使合同能得到严格履行，提高合同的履行效率。
第六条加强合同管理工作的组织和领导，明确工作责任，建立健全合同管理制度。
第七条加强对合同法律法规的学习，提高职工的法律意识和合同管理水平。
第八条建立完善的合同档案管理制度，做好合同档案的维护和保管工作。
第九条加强对合同管理工作的监督和检查，发现问题及时处理。
第三章合同订立第十条合同是双方当事人约定的权利和义务，是依法保护的合法权益。
合同应当具备的基本要素有：双方当事人和双方当事人的权利义务。
第十一条本单位在开展各项业务活动时，应当坚持平等、自愿、公平、诚实信用的原则协商和订立。
第十二条合同的订立应当按照国家法律法规、政策的规定和本单位的有关规定进行。
第十三条本单位的合同经办人在订立合同时，必须真实、准确地向对方当事人申报有关情况，不得有虚报、隐瞒、欺骗的行为。
第十四条合同应当由具有法定资格的双方当事人或其代理人签订，并在合同上注明签章。
第十五条不得以不符合法律规定的方式规避合同订立规定。
第十六条合同订立不得有不正当竞争、强迫、胁迫、威胁、欺诈等违法行为。
第十七条在合同订立过程中发现对方当事人违法违规的情况，应及时报所属主管部门或直接向有关部门反映。
第十八条合同订立的各项文件、证明材料等应保存完好。
第十九条未经本单位批准擅自订立合同，由订立合同的单位或个人承担法律责任。
第二十条在合同订立时，应当将合同内容和经过与合同有关的主管部门或领导签发后生效，并归入有关档案。
国内信用证基本概念36页PPT
付款国内信用证项下，展期后的总押汇期限与原国内 信用证的付款期限之和不得超过180天
第二十七页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
4、议付
议付业务：议付行应受益人要求，接受开证行的指定授权，对受益人提 交的相符单据进行贴现，于贴现到期日受益人归还本金的业务
3.开证 6.寄单 8.付款/付款确认
国内信用证结算星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-开立
开证申请人资格
经工商行政管理部门核准登记，具企业法人资格 在X银行开有人民币结算账户，信用记录良好
国内信用证涉及的交易商品应在其主营业务范围之内，为非房产和固定 资产交易
第四页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
遵照法规
中国人民银行《国内信用证结算办法》（银发[1997]265号 ）；
现行实施的《跟单信用证统一惯例》及《关于审核跟单信 用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）》；
以上两者存在不一致的情况下，遵照《国内信用证结算办法》执 行。
第五页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
若受益人未在X行开立账户，按照中国人民银行《国内信用证结 算管理办法》可办理通知业务，但不得为其办理委托收款、议付
和卖方应收账款融资等业务
第十三页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-委托收款
国内信用证受益人须在委托收款行开有账户，方可提出委托 收款业务的申请
客户提交资料
委托收款申请书
授信额度管理
客户授信
即期额度、延期额度
买方押汇、卖方押汇
同业授信—X银行系统内业务和跨行业务
第六页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
合同审核培训PPT课件(最新,全面,系统)
（七）违约责任
定金
1、定金罚则：《合同法》第115条规定，给付定金的一方不履行约定的债务的，无 权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。
注意：（1）如无特别约定，预付款不适用定金罚则，如遇合同约定公司支付定金， 争取修改为预付款。（2）只有“定金”才适用定金罚则，“订金”不适用。
2、定金比例：《担保法》第91条条规定，定金的数额由当事人约定，但不得超过主 合同标的额的百分之二十。超出部分不具有法律效力。
3、定金与违约金的关系： 不能并用，守约方可以选择适用违约金或定金条款之一。
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（八）争议解决
争议解决地点：尽量争取在己方所在地解决争议，如果无法做到，可改为双方 所在地均可管辖，尽量不要选择对方所在地管辖。 争议解决方式：诉讼或仲裁。如果选择仲裁，必须载明仲裁机构规范全称，
务、质量检验检疫、海关、卫生、环保、劳动保障、司法、协会等部门机构。 2、利用宣传媒体的报道进行资信调查核实。主要有广播、电视、报纸、杂志、行
业内参、相关出版物、户外广告等。 3、利用企业参与的市场经营活动进行资信调查核实。主要有各种展示展销活动及
相关印刷品介绍等。 4、与相关服务机构合作进行资信调查核实。主要有金融机构、信用管理服务机构、
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（一）主体
注意事项：
签约对方为自然人的，应注意审核其是否具有完全的民事行为能力。 企事业单位的内设职能部门不具有签订合同的法律资格。 为第三人设定的义务，对第三人不具有合同约束力；如为第三人设定权利， 应明确告知第三人其权利范围。 关联交易审核提示：提示业务部门提交总公司风险管理与法律合规部和财务 管理部进行关联交易审核。目前，可能与公司构成关联交易的主体包括：集团 公司、中财再、中寿再、华泰经纪、华泰公估、大地电商。
财务管理培训课件(共36张)
第一节 收益分配概述 第二节 股利理论和股利政策 第三节 股利分配 第四节 股票分割与股票回购
第一节 收益分配概述
一、收益分配基本原则 广义的收益分配: 对企业收益人和收益总额进行分配的过程 狭义的收益分配: 对企业净收益进行分配 1.依法分配原则: 公司法、外商投资法、会计法等对一般次序和重大比例做了规定 2.资本保全原则: 企业经营和分配不能侵蚀资本，收益分配是对投入资本经过经营而增值的部分。如果有尚未弥补的亏损，就不能进行分配。
2.提取盈余公积金 盈余公积金: 企业在税后利润中计提的用于增强企业物质后备、防范不测事件的资金。 法定盈余公积金: 按净利润10%计提，累计达到注册资本50%后可以不再计提 任意盈余公积: 计提法定盈余公积金、法定公益金、支付优先股股利后，由公司章程或股东会议决定提取的公积金。
企业计提的公积金可以用于弥补超过税前利润弥补期的亏损, 在弥补亏损后, 如果当年实现的利润以及以前年度累计未分配利润不够向股东支付股利, 经股东会特别决议, 可以用盈余公积金支付股利, 但支付额不超过股票面值的6%, 切支付后法定盈余公积金不低于注册资本25%。 企业公积金经股东特别决议后可以用来增加注册资本, 但法定盈余公积金仍不能低于注册资本25%。
固定或稳定增长型
成熟阶段
营垒水平稳定，有留存收益
固定支付率股利政策
衰退阶段
业务减少，获利能力和现金获得能力下降
剩余股利政策
2.确定股利支付水平 通常用股利支付率来衡量。是当年发放股利与当年净利润之比，或每股股利除以每股收益。影响因素: （1）企业所处成长周期 （2）企业投资机会 （3）企业筹资能力和筹资成本 （4）企业资本结构 （5）股利信号的传递功能 （6）借款协议及法律限制 （7）股东偏好 （8）通货膨胀
沐雷(Emptoris)合同管理解决方案(精选)64页PPT
36、如果我们国家的法律中只有某种 神灵， 而不是 殚精竭 虑将神 灵揉进 宪法， 总体上 来说， 法律就 会更好 。—— 马克·吐 温 37、纲纪废弃之日，便是暴政兴起之 时。— —威·皮 物特
38、若是没有公众舆论的支持，法律 是丝毫 没有力 量的。 ——菲 力普斯 39、一个判例造出另一个判例，它们 迅速累 聚，进 而变成 法律。 ——朱 尼厄斯
39、勿问成功的秘诀为何，且尽全力做你应该做的事吧。——美华纳
40、学而不思则罔，思而不学则殆。——孔子
40、人类法律，事物有规律，这是不 容忽视 的。— —爱献 生
谢谢！
36、自己的鞋子，自己知道紧在哪里。——西班牙
37、我们唯一会改正的缺点是软弱。——拉罗什福科
xiexie! 38、我这个人走得很慢，但是我从不后退。——亚伯拉罕·林肯
合同管理图片
合同管理图片合同编号，______________。
甲方（委托方），______________（以下简称甲方）。
乙方（受托方），______________（以下简称乙方）。
鉴于甲方需要对合同进行有效管理，并确保相关文件的存档和跟踪，双方经协商一致，达成以下合同管理图片范本：1. 合同管理责任。
甲方应负责对公司内所有合同的管理工作，包括但不限于合同的起草、审批、签订、执行和归档等工作。
甲方应指定专人负责合同管理工作，并确保合同管理工作的顺利进行。
2. 合同管理流程。
甲方应建立合同管理流程，明确合同的起草、审批、签订和执行流程，确保合同的合法性和有效性。
甲方应制定相应的合同管理制度和规范，对合同进行分类、编号和归档，建立合同管理档案。
3. 合同管理系统。
甲方应建立合同管理系统，采用合适的合同管理软件或工具，对合同进行电子化管理，实现合同的全流程管理和监控。
甲方应对合同管理系统进行定期维护和更新，确保系统的稳定性和安全性。
4. 合同管理监督。
乙方应配合甲方的合同管理工作，按照合同管理流程和制度执行合同管理工作，确保合同的及时归档和跟踪。
乙方应配合甲方对合同管理工作进行监督和检查，提供必要的合同管理报告和数据。
5. 合同管理培训。
甲方应组织相关人员进行合同管理培训，提高员工对合同管理工作的认识和能力，确保合同管理工作的专业化和规范化。
甲方应不定期组织合同管理经验交流会，分享合同管理的最佳实践和案例。
6. 合同管理评估。
甲方应定期对合同管理工作进行评估，发现问题并及时进行整改，提高合同管理工作的效率和质量。
甲方应组织内部或外部的合同管理评估，对合同管理工作进行全面的审核和评价。
7. 合同管理保密。
双方应严格遵守合同管理的保密规定，对涉及商业机密和个人隐私的合同信息进行保密，防止合同信息的泄露和滥用。
双方应建立合同管理的信息安全保障机制，确保合同信息的安全和可控。
8. 合同管理变更。
对于合同管理图片范本的任何变更或修订，须经双方协商一致，并以书面形式作出确认。
企业合规管理风险清单
企业合规管理风险清单目录风险点1：公司是否有通过“末位淘汰”或者“竞争上岗”形式进行的绩效考核？风险点2：是否规范员工在职期间从事兼职，如私活、微商、专车司机等？风险点3：公司是否保留劳动合同文本并建立合同借阅制度？风险点4：是否允许员工自愿放弃社保？风险点5：是否存在为非本公司员工代缴社保的情形？风险点6：涉密工作岗位的技术人员、销售经理等是否签订了保密协议和竞业禁止协议？风险点7：事实上是否执行不定时工作制？（下班时间不确定并不支付加班费）风险点8：涉及劳动者切身利益的规章制度在颁布前是否向员工公示或由其签字确认风险点9：是否要求员工提供押金、保险金等？风险点10：是否有从业2年以上的专业hr?风险点11：是否知道如何处理泡病假员工？风险点12：企业平均每月需签订的合同是否超过3份？（含应签订但未形成合同文本直接履行的）风险点13：员工对外签署合同是否有授权文件？风险点14:公司的主营业务是否使用网上模板合同？风险点15：合同签订前是否会审查签约对象的身份证证件、法人登记证书、资质证明、授权委托书等证明原件？风险点16：是否经常己方先盖章，或不检查对方盖章合同的版本?风险点17：长期合作企业是否出现无合同发生交易的情况?风险点18：合同签订后主要靠经办人自己记忆合同履约节点，无统一提示？风险点19：合同附件如发票（复印件）、产品说明书、报价单等是否妥善保管与合同放在一处？风险点20：员工离职前是否会进行履行中合同的交接和确认？风险点21：是否会进行合同收付款计划、收付款实际、发票管理的数据统计？风险点22：是否与核心员工签订了职务作品归属协议风险点23：委托外包的1OGO设计、软件开发等协议中是否约定了著作权归属和不侵犯第三方权利承诺风险点24：企业是否有使用盗版软件的行为，如OffiCe风险点25：企业是否购买了字体字库、图库？风险点26：为他人代工生产商品时，是否审查包装设计稿的商标侵权或其他商标违法问题风险点27：是否在必要类别申请商标？如有网站或APP的企业必须在第9类申请商标。