一般企业销项发票和进项发票读入流程
2020一般纳税人增值税抄报税流程
一般纳税人增值税抄报税流程
1、进入开票系统→如有发票购入，直接点击发票读入→抄税处理→状态查询（如“有”成功）
2、每个月初插入税盘进入开票系统在抄税处理界面上抄上月数据，直接点击即可。
显示抄税上报汇总成功。
3、抄完税后进入发票管理，月度统计下查询上月开票信息。
并将数据抄下：实际销售金额，实际销项税额，开具发票份数（含作废份数），。
4、退出开票系统。
5、打开网上勾选平台抄进项税
6、点击抵扣勾选确认签字。
7、退出网上抄报税系统
8、进入电子申报系统
9、进入发票管理，将销项发票数据及进项发票数据，其他销项发票（出口发票金额，人民币，计税方法填免抵退税）数据录入保存退出。
注意区分进项及销项填写。
10、进入增值税申报系统：采集核对销售开票数据是否正确保存，采集核对进项发票数据保存，
11、报表填好后点击发送报表，要全选发送，然后等待申报结果，如果成功扣税成功。
12、网上电子申报成功后再回到开票系统，清卡成功后日期跳到下个月15号后即完成清卡。
13、网上电子申报打印申报表留底即可。
增值税汇总缴纳流程
增值税汇总缴纳流程我国1994年进行税制改革建立的增值税法经过几年的实践,已经暴露了许多不足,亟待改进和完善。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的增值税汇总缴纳流程。
增值税汇总缴纳流程(一)进项税发票认证抵扣企业一般纳税人每月的经营业务结束之后，会计人员开始关心增值税税务问题的开始，一般从进项税发票认证开始。
一般纳税人本月如购进原材料，取得增值税发票(进项)，将进项发票录入【增值税纳税申报系统】——【发票管理】中，每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作，发票的认证可能会有不能通过认证的情况，注意，不能通过认证的发票意味着此项购进业务不得抵扣进项税。
(二)销项税发票抄税企业一般纳税人发生销售业务，在税控系统中开具增值税专用发票(销项)或开具普通发票。
月末至每月初2号前进行汇总抄税在开票系统中打印相关发票清单报表。
(三)网上纳税申报将【防伪税控一机多票开票子系统】中增值税发票销项数据的导出，然后导入到【增值税纳税申报系统】中，同时，看本月销项税多少，进项税多少，上月未抵扣的有多少;经过认证的有多少，进行相应的账务处理。
最后，生成申报所需文件，在国税局网站上传申报文件，进行网上纳税申报。
(四)提交申报资料企业一般纳税人进行网上纳税申报之后，会计人员对纳税申报结果进行跟踪，最后在网上申报成功后于月初10号前打印申报报表，并到国税局提交纸质申报资料。
增值税的开票操作流程(一)系统设置1. 初始化禁做，第一次安装时使用。
2. 税务信息，名字和税号不能修改，银行账号，输入一个号码后输第二个时需回车。
3.商品只能先录入商品编号后选入，客户编码可直接输入也可选入;商品税目(需有)，简码(可有可无);单价应在开具发票时直接输入;地址电话银行账户，输入时需从编辑器中输入;保存时点左上角退出，不点右上角的差号。
(二)发票管理1. 发票领用：购买(带IC卡)――读入开票系统(买错发票需退回IC卡发票号)。
纳税人抄税,报税,清卡步骤
纳税人抄税，报税，清卡步骤认证报税流程一、发票认证（当月认证的发票当月抵扣，28号及之前，最好不要赶在最后一天，不然有问题很难及时解决）企业电子报税管理系统——进项发票管理1、增值税进项专用发票及税局代开发票网上认证抵扣流程第一步：进项发票读入税率17%进项发票管理（菜单）→防伪税控进项专用发票管理→新增→按发票抵扣联上的内容录入（紫色边框中内容必填，其中包括：发票代码，发票日期，发票号码No，购货单位税号，密码区，金额，税额，）→保存→审核→确定查看状态【查询】→设置条件（选择所属月份等于某个月）→加入→确定注意：A、税局代开发票的税率为3%，其录入方法与专用发票的录入方法一致，两种发票均可通过税控专用扫描仪直接扫描，避免手工录入时繁琐及出现得的错误，提高网上认证的通过率。
B、如发现某张发票数据有误或认证不通过，可通过【查询】→设置条件→（选择所属月份等于某个月）→加入→确定→选择该张发票→点击【分类】→删除所选择的发票C、税局代开发票销货方税号为代开国税分局的15位代码，其中第9位和第10位为大写字母“DK”第二步：待认证进项专用发票转出进项发票管理（菜单）→待认证进项专用发票转出→选择录入日期→写网上认证文件→选择路径保存。
（扫描仪扫描的进行发票则可直接生成待认证文件）第三步：进项专用发票网上认证流程1）上传待认证文件：登录东莞市国税局网站→登录（输入国税税号及密码）→发票认证→网上认证→浏览→（选择待认证文件dat格式）→上传2）认证结果下载：认证结果下载→选择认证101→下载→点击这里下载→保存到D盘或E 盘（注意：不要打开文件）3）下载并打印《认证结果通知书》4）读入进项发票认证结果：进项发票管理（菜单）→专用进项发票读入→电子数据认证结果读入→读入（rz00101）→选择认证结果文件→保存。
二、销项发票读入方法一：防伪开票系统——发票管理——发票查询——选择月份——确认；企业电子报税管理系统——确定——确定——销项发票管理——从开票查询界面读取发票——读发票查询界面（逐张）——保存——确定——退出方法二：开心税务通——税务通——申报——选择开发票的所属期——写入——确定三、做增值税纳税申报表企业电子报税管理系统——纳税申报——申报主界面1、付列资料（表一）：新增→保存→审核→退出2、付列资料（表二）：新增→保存→审核→退出（如果水电费为增值税专用发票，则：按照发票的税额×0.1算出来的金额填入15栏；没有则不用填写）3、专用发票抵扣清单：新增→保存→审核→退出4、税控开具发票：新增→保存→审核→退出5、销售货物及抵扣凭证：新增→保存→审核→退出6、其他抵扣凭证清单：新增→保存→审核→退出7、固定资产抵扣表：①当月认证固定资产：新增→修改→（增值税专用发票，当期申报的抵扣的固定资产进项税额）输入税额→保存→审核→退出②当月没有认证固定资产的时候：新增→保存→审核→退出8、申报情况说明书：新增→保存→审核→退出9、纳税申报表：新增→30栏要填数，（按照本月25栏的金额25栏=30栏）→保存→审核→打印→退出（注意对一下申报表金额：上月32栏=本月25栏）（认证结果通知书+增值税纳税申报表+记账资料：一起拿到事务所做账用）四、抄税——报税——清卡（每月15号之前）（一）抄税1、插IC卡（防伪开票读卡器）——防伪开票系统——报税处理——抄税处理→本期资料→确定（可以在状态查询查询是否已经抄税成功，在防伪开票系统抄税之后，看到抄税起始日显示为：下月的一号）2、插IC卡（易税门户读卡器）——易税门户网上抄报税——抄报税处理——步骤一：抄税处理——确定——（显示成功后）——确定（可以点击抄报查询是否已经抄税成功）注意：要等资产负债表和利润表出来，并且确认增值税报表没有错误之后才可以进行报税（二）报税及完税1、企业电子报税管理系统——纳税申报——申报主界面——点击生成申报盘——选择某个硬盘→保存→确定→退出2、①进入广东省国家税务局——用户名（国税税号）、密码：eg：123456——登录——输入验证码——登录——申报征收——进入申报——浏览——点击硬盘中本期的申报文件夹，先选择带白色的文件——上传——再选择压缩的文件（红色和绿色，像一本书的压缩文件）上传——确定②申报征收——网上缴税——清缴税款——确定3、报税成功后，在申报主界面直接点击“完税”按钮，本期申报工作全部结束，系统会自动进入下个所属期（有错误：撤销申报→点击中间删除全部报表）（三）清卡插IC卡（易税门户读卡器）密码：eg：123456——易税门户网上抄报税——抄报税处理——步骤三：清卡——确定——确定（可以点击状态查询是否已经清卡成功）。
一般纳税人开票系统指南
一般纳税人操作要点1.认证1.1专用发票1.1.2抵扣联相关数据输入进项管理系统。
防伪税控进项专用发票管理/新增/发票代码、开票日期、发票号码、（录入日期、税率）抵扣月份、发票属性、密文、金额（如合计数不相等的可更改税额）、销售方纳税人登记号、保存并审核（核准才能导出）。
1.1.3代开专用发票输入：进项发票管理/税局代开进项发票/新增/…/可生成附表六中的“税局代开发票”表。
如要进行其他专用发票操作应退出“税局代开进项发票”。
1.1.4导出RZ001格式。
待认证进项专用发票导出/选择录入日期（非开票日期）/系统列出所有未认证发票/选择“写网上认证文件”/选择路径（不要修改生成的文件名称）/保存或确定（可将表格数据导出EXCEL）。
1.1.5网上认证。
网上办税/证书登录（非数字认证则输入纳税识别号和密码）/输入PING码/登录/发票认证/报盘认证/网上认证/浏览/上传（如无法认证，当月内携票到主管税务机关进行扫描认证）1.1.6查询认证成功后，下载认证结果/“生成文件类型”为认证101（所有已提交认证文件的认证结果）/“按所属年月”选择正确期间/下载/点击这里下载/解密认证结果文件；下载认证结果通知书（月底下载，选择月份，打印）。
1.1.7导入进项管理系统。
专用进项专用发票读入/电子数据认证结果导入/读入（RZ00101）/选择要读入的已解密文件（认证结果显示“自动通过”，但发票状态为“未认证”）/保存（发票状态则显示为“已认证”）。
1.1.8抵扣联盖条形章、填写年月，填写申报扣税凭证封面后装订归档。
1.1.9退货处理1.2运输发票1.2.1签收运输发票1.2.2携运输发票到税局认证（上门扫描）1.2.3将已认证运输发票、认证结果清单、认证结果通知书、封面夹好（黄色发货清单附在抵扣联后面）1.2.4如有需补充认证的运输发票，可携带需认证的运输发票和原已认证结果清单、认证结果通知书到税局认证，重新取得认证结果清单和认证结果通知书。
公司进销项发票管理制度
第一章总则第一条为规范公司进销项发票的管理工作，确保发票的真实性、合法性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及进销项发票的部门和个人。
第二章发票的种类与用途第三条公司进销项发票分为以下几种：1. 销项发票：公司销售商品、提供服务等应税行为开具的发票。
2. 进项发票：公司购进商品、接受服务等应税行为取得的发票。
第四条销项发票主要用于：1. 作为销售收入的证明；2. 作为计算应纳税额的依据；3. 作为税收申报的附件。
第五条进项发票主要用于：1. 作为采购成本的证明；2. 作为抵扣增值税的依据；3. 作为税收申报的附件。
第三章发票的开具与取得第六条销项发票开具：1. 销售部门在销售商品或提供服务时，应按照实际交易金额开具相应的销项发票。
2. 发票开具应严格按照税法规定填写，确保发票的真实性、合法性。
3. 发票开具后，应及时将发票信息录入财务系统，确保数据准确。
第七条进项发票取得：1. 采购部门在购进商品或接受服务时，应及时取得相应的进项发票。
2. 取得的进项发票应与实际采购或接受服务的金额相符，如不符，应立即查明原因，及时处理。
3. 进项发票取得后，应及时将发票信息录入财务系统，确保数据准确。
第四章发票的保管与使用第八条发票保管：1. 发票应按照发票管理要求进行分类、归档、保管。
2. 发票保管期限应按照国家规定执行，不得随意销毁或篡改。
3. 发票保管责任到人，确保发票安全。
第九条发票使用：1. 发票使用应严格按照税法规定执行，不得擅自改变发票用途或虚开发票。
2. 发票使用过程中，如发现发票信息错误，应及时予以更正。
3. 发票使用后，应及时将发票信息录入财务系统，确保数据准确。
第五章发票的风险防范第十条发票风险防范：1. 公司应建立健全发票管理制度，明确各部门、各岗位的职责，加强发票管理。
2. 定期对发票进行自查，及时发现和纠正发票管理中的问题。
进项销项开票流程与注意事项
进项销项开票流程与注意事项嘿呀！今天咱们就来好好聊聊这进项销项开票流程与注意事项！首先呢，咱来说说进项票的开票流程。
哇，这可得仔细啦！一般来说，企业在购进货物或者接受服务的时候，得向供应商索要进项发票呀。
供应商会根据实际交易情况，按照相关规定开具发票给咱们。
哎呀呀，这里要注意，发票上的信息可一定要准确无误呢！像购货单位名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等等，一个都不能错哟！然后呢，就是销项票的开票流程啦。
当咱们企业销售货物或者提供服务的时候，就得给客户开具销项发票啦。
在开票之前，得先确认好销售的商品或者服务的名称、数量、单价、金额这些信息哟。
开票的时候，也要保证发票的格式规范，字迹清晰，不能有涂改的痕迹呢！接下来，咱们讲讲进项销项开票的注意事项哈。
第一呀，发票的真实性和合法性是至关重要的！千万不能搞那些虚假发票的事儿，那可是违法的呀！第二呢，开票的时间节点要把握好。
进项票要在规定的时间内认证抵扣，销项票也要按时开具，不然会带来很多麻烦哟！第三，发票的保管可得小心啦！要放在安全的地方，防止丢失或者损坏呢。
第四，对于发票的税率，一定要搞清楚，不能开错啦！第五，开票系统要定期更新和维护，保证正常运行呀！第六，和税务部门保持良好的沟通，及时了解最新的政策和规定。
第七，要对发票进行认真的审核，发现问题及时处理呀！第八，对于作废的发票，要按照规定处理，不能随意丢弃。
第九，注意发票的开具限额，别超了哟！第十，培训好相关的财务人员，让他们熟悉开票流程和注意事项。
哎呀呀，总之这进项销项开票流程与注意事项可真不少呢，大家一定要重视起来，这样才能避免不必要的麻烦，保证企业的正常运营哟！。
2024年一般纳税人报税流程
2024年一般纳税人报税流程
1.月底前进项发票认证解密：这是报税前的重要准备工作，确保所有进项发票都
已正确认证并解密。
2.报税前销项发票抄税：至少在次月7日前，需要对销项发票进行抄税操作。
3.打印本月开票清单：打印出本月的开票清单，以备后续报税使用。
4.网上报税：
•如有开具普通发票，需进行导入操作。
•如取得可以抵扣的“四小票”（货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证），需要采集并导入。
•主表会自动生成，依据开票清单，并且填列申报表中的销项明细。
•如有进项转出、已交税金（一般发生在小型商贸企业辅导期）等情况，也需要进行填列。
•提交会计报表，并接收回执、网上申报、打印盖章以及连同附报表格。
1.确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金：确保税款能够按时缴纳，避免产
生滞纳金或罚款。
2.资料比对：网上打印的资料需连同开票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行比
对。
如有问题，金税卡可能会被锁死，需转至异常岗处理。
一般纳税人销项发票开具与进项发票抵扣管理
2023-11-01CATALOGUE目录•销项发票开具管理•进项发票抵扣管理•发票开具与抵扣的风险防控•发票开具与抵扣管理的优化建议01销项发票开具管理销项发票指销售商品或提供劳务时，销售方向购买方开具的发票。
它是交易双方的凭证，也是纳税申报和会计核算的依据。
销项发票的作用证明销售行为已经发生，并作为购买方支付货款的凭证。
同时，也是税务机关进行税收征管和会计核算的依据。
填写开票申请根据销售协议和相关业务单据，填写开票申请单。
申请单上需注明商品名称、数量、单价、金额等关键信息。
确认销售收入在开具销项发票之前，需要先确认已经发生了销售行为，并且已经达成了销售协议。
核对开票信息核对开票申请单上的信息是否准确无误，包括商品信息、金额等。
如有错误需及时修改。
盖章确认在打印好的销项发票上加盖公司发票专用章或财务专用章，以确认其有效性。
打印发票核对无误后，打印销项发票。
发票需用正规的税务发票纸打印，确保清晰易读。
销项发票的管理制度专人管理设立专门的发票管理员，负责日常的发票开具、保管和核销工作。
分类管理按照商品类别或者客户类别对发票进行分类管理，方便查询和统计。
定期核销对于已经开具的发票，要定期进行核销。
核销时需核对发票信息是否与实际业务相符，防止出现虚假报销的情况。
02进项发票抵扣管理进项发票指购买方在购买商品或接受服务时，从销售方取得的增值税专用发票或普通发票。
抵扣进项税额指在缴纳增值税时，将进项发票上注明的税额从应纳税额中抵减，以实际缴纳的税款为准。
进项发票的基本概念进项发票的抵扣流程购买方在取得进项发票后，需在规定时间内进行认证，确认发票的真实性和合法性。
发票认证抵扣申请抵扣审核抵扣确认购买方向税务机关提交抵扣申请，填写相应的申报表和附列资料，并加盖公章和财务章。
税务机关对购买方的抵扣申请进行审核，确认进项税额是否符合规定，是否符合抵扣条件。
经审核通过后，税务机关对进项税额进行确认，并在申报表中盖章确认。
公司一般财务流程
财务流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
增值税一般纳税人电子申报系统基本操作流程(实操培训)
增值税一般纳税人电子申报系统基本流程(培训教材）一：基本操作流程系统登录——系统管理（系数注册-—用户管理)—-基础资料设置（系统设置——公司基本资料——常用税目设置）-—纳科申报(纳税申报初始化）—-进项发票管理（扫描认证通过专用发票导入——手工录入其他进项发票)—-销项发票管理（导入航天WINDOWS版开票数据-—录入其它手工销项发票)——生成申报表并打印——生成申报盘——报税-—完税二：具体内容1、系统登录：系统管理—-系统登录—-输入密码（刚开始都是空)—显示当前时间2、第一次装机的准备工作:(1）系统注册，填写企业名称及税务登记号，注册序列号（由服务单位提供）。
每年注册一次（2）用户管理,在系统管理的用户管理中新增,填写使用者账号及用户姓名（一样的文字即可），保存，要修改就点击修改。
（3)系统设置：基础资料管理-—系统设置-—修改-—输入密码(电脑当日日期:月日，四位数字,随电脑日期改变的，一般电脑时间没有错的话就是当日时间了）本企业的开票系统选航天WINDOWS版，本企业采取的认证方式目前是选直接拿纸质发票到税局扫描认证.（4）是否独立生成财务报表（如果打钩，侧在主界面删报表时不会删除资产负债表里面的数据）.(5）进项票需要量先对比再抵扣（如果打钩：是针对部分企业〈辅导期一般纳税人〉其进项抵扣发票不能在当月进行抵扣，而是在当月报送税局进行比对,由税务局返回比对方件,在下个月进行申报抵扣.在设置为进项发票需要进行对比后抵扣之后，除农产品收购和销售发票外的其它所有进项发票在录入（或导入）后都为待比对状态。
）（6）企业类型:如果不是自来水公司、电力企业、成品油企业都选一般企业。
（7)实际操作：拿一只空白软件包盘到各所在分局COPY初始化资料（包括：常用税目，公司基本资料,纳税申报初始化ABC三个表的数据）。
a：公司基本资料：插入A盘——基础资料设置——公司基本资料——修改——读入——我的电脑——A盘-—以公司名明的初始化数据-—以SB 开头的文件（双击)——保存——退出.b：常用税目设置：插入A盘——基础资料管理--常用税目设置——常用税目——读入—-我的电脑——A盘-—以公司名明的初始化数据——以SM开头的文件(双击）-—退出。
一般纳税人报税步骤
一、抄税前准备工作：数字证书、IC卡、资产负债表、利润表、（辅导期一般纳税人要先到单位所属的国税局下载“待抵扣进项税额”，因为辅导期一般纳税人抵扣联当月扫描之后不能在当月抵扣，所以只能去单位所属国税局下载申报期的前一个月的“待抵扣进项税额”。
）没有清卡设备的，还要准备：报表封面、公章。
二、抄报税：（1）、税控机抄本月销项税：把IC卡插入读卡器，打开“增值税专用发票防伪税控系统”→报税处理→抄税处理→本期资料→确定（2）、完税：进入“企业电子报税管理软件”→纳税申报→申报主界面→完税（注：完税是申报所属期的前一个月）（3）、在国家税务局下载进项税：把数字证书插入电脑，登陆国税网→证书登陆（密码：123456）→发票认证→认证结果→进入下载→102认证成功的发票文件→下载→保存→关闭（4）、导入从国税网下载的进项税文件：切换到“企业电子报税管理软件”→进项发票管理→进项发票读入→电子数据认证结果读入（即第（3）中保存的下载文件的第一个文件）→A:若当月没有进项税，即没有下载文件→保存→退出B：有进项税，读入后出现认证结果→保存→退出（5）、A：不是辅导期一般纳税人，直接进入第（6）步B：是辅导期一般纳税人→到国税局拿CD盘（6）、销项税导入：切换到“增值税专用发票防伪税控系统”→发票管理→发票查询→选择当月→A：当月有销项发票，点击最后一个并把窗口最大化B：当月没有销项发票，直接“确定” →切换到“企业电子报税管理软件”→销项发票管理→从界面读开票数据（注：要认真核对当月共有几张销项发票，因为有时导入只导入了一部分，所以要核对清楚）→读入完成后保存退出（7）生成报盘：切换到“企业电子报税管理软件”→纳税申报→纳税申报主界面→选择纳税申报所属时间→打开第一个报表→确认产生的时间→确认→保存→审核→退出，其他报表如此类推，到增值税申报表→审核复查本月收入是否与会计报表一致→复查销项、进项合计数是否与做账人员提供的数据一样→第30行：在第30行输入第25行的数值（表示所属税期的前个月所交税金）→第32行表示的意思是本期要交的税额→授权人、声明人都写企业法人名字→损益表、资产负债表要自己填写（按记账人员提供的利润表和资产负债表填）→点击“生成报盘”→保存生成的报盘文件（8）、报说：用数字证书登陆国税网→申报征收→一般纳税人→进入申报→上传第（7）步生成的报盘文件并交税（9）、清卡：A如果没有清卡设备，就把报盘资料、专用发票、普通发票资料打印两份并盖上公章，还有带上IC卡直接去国税局清卡。
抄税 报税 发票认证 抵扣 税务申报流程
认-→正常抄写IC卡成功
B、重复抄上月旧税：
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-
→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功
C、金税卡
状态查询
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息
2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工
作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项
报表相核对，然后进行报税处理。
3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣
联,到国税局发票认证窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当
月抵扣
非正常抄税的处理指引
一般纳税人开票系统及抄报税常见故障
抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且 需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务 机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月 开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的 依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方 可进行纳税申报。
在本公司站的"最新通知] windows开票系统相关手工报表格式"下载。
上纳税申报流程
上申报是指每月初在上申报上月的增值税纳税申报、营业税纳税申报、
会计报表申报、个人所得税申报。上申报有专门的上申报系统，而且有公司特定的U KEY。
抄税：每月1号开始抄税，在单位就可以，然后打印出销项发票汇总表等;
增值税一般纳税人网上申报的步骤
增值税⼀般纳税⼈⽹上申报的步骤增值税⼀般纳税⼈⽹上申报流程:
申请成为⼀般纳税⼈后，⽹上报送电⼦报表。
增值税⼀般纳税⼈(以下简称纳税⼈)在纳税申报期截⽌⽇期前，通过互联⽹登录到⽹上申报系统，填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料，审核确认⽆误后通过“纳税申报”模块在线提交电⼦报表。
先进⼊发票资料
1.发票领⽤存-下载信息-保存
2.进项发票-远程导⼊-保存
3.销项发票-导⼊或⼿⼯添加-保存
4.普通发票-导⼊或⼿⼯添加-保存
5.运费进⼝其它发票录⼊-保存
6.进项税转出(有就录⼊)-保存
7.填写报表.先打开附表⼀、附表⼆，保存后再打开增值税纳税申报表，然后点击保存。
填写资产负债表、损益表，点击保存。
别的报表都可⾃动⽣成。
8发送报表。
全选后，点击发送即可。
最后全申报。
9.反馈查询.可以查看发送的报表是否申报处理成功.然后把报税资料打印出来.
季度、年度所得税报表填写完保存后，点击发送即可。
也是在反馈查询中查询打印报表。
一般纳税人增值税电子纳税申报具体流程
一般纳税人增值税电子纳税申报具体流程一般纳税人增值税电子纳税申报（有金税卡和IC卡的企业）一、在防伪税控机上抄税（每月初抄税处理，抄税后才能结转下月开票） 1、IC卡抄税：插入IC卡→防伪开票系统→进入系统→报税处理→抄税处理→（本期资料）→确定、抄税成功 2、打印抄税资料上门抄税：防伪开票系统→进入系统→发票资料→选择月份→确定→打印本期有发生业务的明细表及增值税专用发票汇总表（盖章）二、电子报税 1、上月完税：插入携税宝→报表填写→增值税一般纳税人申报→点击“完税”→确定申报所属期间为当月 2、销项读入：同时打开电子申报系统和防伪开票系统1）防伪开票系统→进入系统→发票管理→发票查询（申报所属期） 2）进入电子申报系统→销项发票采集→防伪税控销项专用发票→开票系统查询资料读入→保存→确定、退出3、进项读入：进入电子申报系统→进项发票采集→防伪税控进项专用发票→认证结果文件导入（国税网下载的认证结果进行解压的文件）→保存、确定、退出4、报表填写→增值税一般纳税人申报→表一（核对销售额、税额）→保存、审核→表二（核对进项税额）→保存、审核→申报情况、代缴代扣、固定资产→保存、审核→（最后）纳税申报表（数据核对）→保存、审核5、生成申报盘6、进入办税大厅→增值税纳税申报→上传文件→缴税、扣款非防伪税控一般纳税人（没有金税卡和IC卡的企业）和小规模纳税人申报增值税1、网上申报：领取UKEY电子钥匙后，由专管员对钥匙进行维护、开户后，企业可以通过吉林省国家税务局网上申报系统自行申报，申报状态查询为“申报成功”、“扣款成功”如申报状态查询显示“申报处理中”，可能是网络延迟，请先等待2-3天，再进行查询。
如果仍然显示“申报处理中”，需携带UKEY电子钥匙和纸质纳税申报表（加公章）到纳税服务厅处理。
2、直接上门申报：没有UKEY的小规模纳税人或非防伪税控一般纳税人，填制《增值税纳税申报表》并加盖公章，到办税服务厅直接申报。
公司进销项发票管理制度
公司进销项发票管理制度一、目的和原则为规范公司的进销项发票管理，确保财务数据的真实性和合法性，根据国家税法及相关规定，结合公司实际情况，特制定本管理制度。
本制度以公平、公正、公开为原则，旨在提高发票管理效率，防范税务风险。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及进销项发票的业务活动，包括但不限于采购、销售、服务等所有经济活动中涉及的增值税专用发票、普通发票及其他相关票据。
三、管理职责1. 财务部门负责制定和完善进销项发票管理制度，监督执行情况，并对发票的真伪进行审核。
2. 采购部门负责在采购过程中索取符合规定的进项发票，并及时交付财务部门。
3. 销售部门负责在销售过程中开具合法的销项发票，并确保信息准确无误。
4. 各相关部门应配合财务部门做好发票的保管、归档工作。
四、操作流程1. 进项发票管理- 采购部门在收到供应商发票后，应及时核对发票信息与合同、送货单是否一致。
- 确认无误后，采购部门需将发票交至财务部门，由财务部门进行登记备案。
- 财务部门应定期对进项发票进行审核，确保其合法有效。
2. 销项发票管理- 销售部门根据合同条款，按时向客户开具发票。
- 开具发票前，销售部门需核对订单信息，确保发票内容与客户要求相符。
- 发票开具后，应由专人负责发票的递送或邮寄，并确保客户收到。
五、发票保管与归档1. 发票应妥善保管，防止遗失、损毁。
2. 财务部门应建立发票台账，记录发票的领用、作废等情况。
3. 已使用的发票应按月装订成册，作为会计凭证的一部分存档备查。
六、违规处理对于违反本管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，严重者可追究法律责任。
七、附则本管理制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有变更，按照公司内部规定程序进行修订。
一般纳税人企业每月办税人员必做的工作
一般纳税人企业每月办税人员必做的工作一. 增值税专用发票的领购,-------企业发生销售业务-------在税控系统中开具增值税专用发票(销项)或开具普通发票.【windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作每月初2号前进行抄税----在开票系统中打印相关发票清单报表----进行报税1) 平时开具增值税销项发票包括有以下几类:ü正数发票ü负数发票ü带有发票清单的发票ü带有销售折扣的发票2) 领购发票读入开票系统3) 当月发票的作废.4) 数据的备份等二. 本月如购进原材料,取得增值税发票.(进项) ,将进项发票录入【增值税纳税申报系统】---【发票管理】中每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作.具体流程:增值税发票(进项)在【增值税纳税申报系统】中的录入----导出-----网上认证-----下载认证结果----导入纳税申报系统-----有错的查询修改----再导出----网上认证----认证通知书下载----认证结果查询---直至认证全部OK三. 增值税专用发票的核销(注:增值税专用发票使用时间为二个月),到期没有用完,要去税局核销.核销要带以下资料去:一、普通发票缴销需提供以下资料：1、已领购的发票，包括未使用的空白发票2、《普通发票核销明细表》3、发票统一领购簿二、专用发票核销需提供以下资料：1、已领购的发票，包括未使用的空白发票2、发票统一领购簿3、税控IC卡四. 月初,一般2号之前进行抄税----报税---提供相关资料给税局提供的资料如下:1、抄有申报所属月份销项发票信息的IC卡；2、使用小容量IC卡的企业提供增值税专用发票销项数据软盘两张（使用大容量IC卡的企业不须报送）；3、防伪税控开票系统生成的【销项发票明细表】（具体来说，Windows 版开票子系统生成的是增值税专用发票汇总表和明细表，DOS版开票子系统生成的是存根联明细表，若由于客观原因（例如系统故障或者被盗等）不能够从开票系统生成，可由企业根据实际开票情况、参照格式如实填报），开票日期从数据所属当月的一号至月终；4、《电脑版增值税专用发票领用存月报表》（以下简称《领用存月报表》）；5、发票购领簿；6、抄报税所属期月份开具的最后一张发票原件或复印件（以下称发票A）、抄报税所属期的下月开具的第一张发票原件或复印件（以下称发票B），若企业还没有开具发票，则取第一张空白发票原件或复印件；7、对于作废的专用发票，要将全部联次一同提供；8、由于故障维修导致发票数据丢失的，需提供维修服务单位出具的《防伪税控专用设备故障诊断意见书》，并携带发生数据丢失的发票原件；9、若有空白核销的发票（切角作废），企业还应带空白发票的原件；10、若企业有主、分开票机的，每台开票机都需要提供上述资料（每台开票机的资料只是反映本机的开票数据情况，要在资料上注明主、分机号）注：相关表格请到就近税务机关的办税服务厅索取。
一般纳税人全套账务处理重要流程
一般纳税人全套账务处理重要流程一、增值税税额计算（一)积极核对销售业务,尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据,因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票,确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的,这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间,只能根据客户的需要进行开票,与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员,特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确,熟悉主要客户的开票要求,能够在满足客户要求的同时,又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作,会计人员应当在每月2０号左右就开始核实当月开票税额,将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系,不要拖到月底再同对方交涉。
(二）认真核对当月进项发票,保证发票及时认证,确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业,企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况,在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后,方能进行抵扣税额.目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证,未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证,确定当月进项税额．一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证,而是有选择的认证部分发票．发票认证时主要考虑三个因素:第一,当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;第二，考虑会计存货和成本处理.有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证,否则将导致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料,若当月生产领用材料发票未进行认证处理,将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期.按照税法要求,发票自填开之日起9０日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面"进项税额抵扣时限的规定＂）进行认证。
一般纳税人普通发票和专票的账务处理流程
一般纳税人普通发票和专票的账务处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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一般纳税人抄税、报税、清卡,操作规范
一般纳税人抄税、报税、清卡,操作规范(总3页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除一般纳税人报税流程1.月底25-30号：发票认证进入“企业电子报税管理”点击“进项发票管理”选择第3步“防伪税控进项发票管理”将发票逐张录入——保存——导出录入文件——将录入文件上传到国税网进行发票认证2.月初1-15号：网上抄税如果企业输入销项发票和认证进项发票不是在同一电脑上进行（例如：记账公司代理记账）则需要先在“企业电子报税管理”风车状软件上先恢复企业信息。
具体如下：在“企业电子报税管理”系统中恢复进项发票进行认证时认证成功发票认证文件备份，将发票认证文件进行“系统恢复”恢复到”企业电子报税管理”软件当中，让进项发票导入到“企业电子报税系统”当中，然后将销项发票也读入到该系统当中，具体操作如下：①将税控IC卡插入“黑色盒子”当中，打开桌面上的“防伪开票系统”——点击“发票管理”——“发票查询”将查询窗口最大化——再回到“企业电子报税系统”当中——点击“销项发票管理”——点击“从开票界面读取发票”——选择日期——逐张读入发票，然后保存②点击“防伪开票”——选择管理员——报税处理——抽税处理——选择日期，然后退出系统③将IC卡插入“白色盒子”里；再选择电脑桌面上已经安装好的“龙山税友易税门户网上抽税系统”密码：123456——抽税处理“确认卡已插入”——抽税，（选择步骤一;网上抽税——自动抽税——点击确定）3.月中10-15号：报税进入到“企业电子报税管理”系统当中，选择“纳税申报”完成好各个表格，最后进行完税，生成报盘。
再进行下面的操作：①登陆“国税网”输入税务登记号同密码登陆到企业的纳税界面，“申报征收”——一般纳税人增值税纳税申报——进入申报——选择税款所属日期——进行申报，上传初始步骤生成的报盘文件②登陆“地税网”输入税务登记号同密码登陆到企业的纳税界面，“纳税申报”——综合报表——③登陆桌面上已经安装好的“个人所得税申报软件”灯笼形状第三步“申报数据录入”——选择所得期间——申报纳税人——全选——录入申报数据——保存——计算汇总——第四部——生成报盘数据——设置报盘结果——点击出现的数据——计算汇总——保存——登陆地税网——个人所得税——上传已生产的报盘数据注：个体户在地税缴企业所得税，每月申报一次，但是一季度才扣款一次；一般纳税人和小规模纳税人在国税缴企业所得税，一季度缴交一次。
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一般企业销项发票和进项发票读入流程
1.销项发票读入流程
第一步：
第二步：
第三步：
第四步
第五步，打开开票系统，进入发票管理，查询出所属期开出的发票，然后按一下操作
如果企业读入发票出现提示修改，则按如下操作修改：
最后点确定就可以直接把发票读入申报界面了，申报系统里面会区分是专票还是普票，等到做报表一的时候核对数据在相应的栏次就可以了（例如：一般计税/简易计税，专票发票，普通发票，税率）。
2读入进项发票流程
1.防伪税控专用发票进项读入
1.1在申报软件其他办税，
1.2登陆国税网办税大厅：
这里输入税号密码登陆。
1.3 进入发票认证
1.4下载认证结果：
点击下载：
1.5把认证结果下载认证结果到桌面。
1.6再进入到申报系统：
读入认证结果
然后选择认证结果
认证结果就会导入到申报界面
1.9对进行发票进行分类处理：
不同的进项发票，税率不一样的，分别选择不同的类型进项分类，
2货物运输进项票读入
1.1货物运输发票认证通过之后是要在申报系统汇总或者张总录入数据的。
第一步：
第二步：
1.2机动车发票同上操作方法。
1.3统一收购发票和农产品销售发票
这两钟发票的进项（这个是企业自己开出来的，不需要认证，手工输入在进项发票当做进项抵扣的）。