南京市企业年金方案报备表

人力资源和社会保障部关于印发企业年金计划管理合同指引的通知

人力资源和社会保障部关于印发企业年金计划管理合同指引的通知文章属性•【制定机关】人力资源和社会保障部•【公布日期】2012.03.15•【文号】人社部函[2012]92号•【施行日期】2012.03.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文人力资源和社会保障部关于印发企业年金计划管理合同指引的通知（人社部函〔2012〕92号）各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团人力资源社会保障厅（局），各计划单列市人力资源社会保障局：为规范企业年金市场运行秩序，提高企业年金管理效率，进一步明确相关当事人的权利义务，维护各方利益，根据《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）及有关规定，我部制定了企业年金计划管理合同指引（以下简称合同指引），现就有关问题通知如下：本合同指引适用于法人受托模式单一计划，理事会受托模式单一计划及集合计划的管理合同主体条款可参照执行。

受托人兼任账户管理人或投资管理人的，账户管理或投资管理内容在受托管理合同账户管理补充条款或投资管理补充条款中列示。

合同指引主体内容原则上不得变更，若有个性化需求，受托人需在合同报备时书面说明。

各建立企业年金的企业要严格执行企业年金政策法规，按照合同指引签订受托管理合同，认真履行委托人职责，切实维护受益人利益。

各企业年金基金管理机构要严格执行相关政策规定及行业自律公约，自觉履行相关管理职责，依照合同指引签订管理合同。

受托人要按照规定履行报备手续，严禁在正常报备的合同之外签订补充协议。

发生企业年金计划名称变更、更换管理人、调整管理费率、改变合同主要内容等情况，受托人应按照合同指引要求重新报备。

管理合同到期顺延或续签，若合同条款无变更，受托人可仅报送合同顺延或续签情况说明的函。

受托人要建立科学的业绩评价机制，引导各方签订长期合同，避免短期行为，不断推动企业年金事业规范、健康发展。

各地人力资源社会保障部门要严格按照有关政策规定、行业自律公约及本合同指引审核报备的管理合同。

企业年金计划建立流程

企业年金计划建立流程1、确定建立企业年金意向：企业首先要确定建立企业年金的意向，确定意向一般是由企业的人力资源部门发起，进行相关政策的研究，向领导进行汇报，征得主管领导的同意。

时间：15天2、成立企业年金管理委员会（可选，一般适用大型企业）：在企业确定要建立企业年金计划后，企业要成立企业年金计划管理委员会，负责制定企业年金方案，相关的信息采集，选择具有受托资格的受托人等工作。

委员会应包括以下部门人员：企业领导、人力资源部、财务部、法律部、工会、职工代表。

成员要有明确的分工：如：人力资源部负责企业年金方案制定、财务部负责企业年金的缴费和财务税务处理、法律部负责受托合同的审定和签定、工会负责召开职工代表大会讨论企业年金方案及形成决议、企业领导负责全面协调工作等。

时间：7天3、选择法人受托机构：为保证企业年金方案的顺利制定，在启动年金方案制定前，可以经企业年金管理委员会集体协商，选择法人受托机构管理本企业的企业年金基金。

选择法人受托机构可以通过招标方式，也可以通过网上查询集体讨论研究直接决定。

时间：15天4、设立企业年金方案：受托人协助企业年金管理委员会，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》及国家有关规定，结合自身的经济状况和发展战略拟订企业年金方案。

时间：15天5、集体协商通过企业年金方案：企业年金方案设计好以后，按照民主协商的原则，企业年金方案草案须由企业与工会或职工代表通过集体协商讨论通过，如果是国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过。

通过以后由集体协商双方首席代表签字，形成拟报备案的企业年金方案。

时间：10天6、报备企业年金方案：企业年金管理委员会将讨论通过的企业年金方案和职工代表大会相关决议报送单位注册（或参加社会保险）所在地的区（县）劳动保障行政部门备案。

中央所属大型企业企业年金方案，应当报送劳动保障部。

劳动保障部门审核通过后会向企业出具一份企业年金方案备案的复函。

国有企业企业年金管理办法

国有企业企业年金管理办法第一章总则第一条为保障和适当提高职工退休后的生活水平，完善中长期激励机制，依据原劳动和社会保障部《企业年金试行办法》(劳社部令第20号)、《企业年金基金管理试行办法》(劳社部令第23号)和国务院国有资产监督管理委员会《关于中央企业试行企业年金制度的指导意见》（国资发分配〔2005〕135号）、《关于中央企业试行企业年金制度有关问题的通知》（国资发分配〔2007〕152号）等政策规定，结合集团公司实际，特制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司总部及所属单位（以下统称企业），控股公司可参照执行。

第三条本办法所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加企业基本养老保险社会统筹、按时足额缴纳基本养老保险费的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。

企业年金与集团公司现离退休人员企业补贴是逐步替代关系，以促进职工退休后待遇的社会化管理。

第四条建立企业年金制度遵循以下原则：（一）权利与义务相对应。

企业年金采取企业缴费和职工个人缴费相结合的办法，职工在个人自愿缴费的前提下，享受企业年金待遇。

（二）体现效率与公平。

根据国家政策和集团公司整体效益，集团公司统一调整企业年金缴费水平，效益不好时少缴，整体亏损时不缴。

企业缴费分配在体现普惠性的基础上，综合考虑职工工作责任、贡献、退休后待遇水平等因素，有利于增强企业凝聚力。

（三）规范管理、安全运营。

集团公司统一规范管理企业年金账户和基金，建立内部监控和防范风险制度，保障基金安全、增值。

（四）有序衔接、平稳过渡。

在企业年金制度实施初期设置过渡期，确保实施企业年金前后新老制度和退休人员待遇的平稳衔接。

第二章参加条件第五条企业建立企业年金应同时符合下列条件：（一）依法参加企业基本养老保险社会统筹并按时足额缴纳保险费。

（二）完成集团公司年度绩效考核任务，具有相应的经济承受能力。

（三）内部民主制度和管理制度健全。

第六条建立企业年金的企业，职工与所在企业签订无固定期限或1年以上期限劳动合同，且工作满1年，履行劳动合同规定的全部义务，并参加企业基本养老保险社会统筹，按时足额缴纳保险费的，可自愿参加企业年金计划。

企业年金计划建立流程说明

企业年金计划建立流程说明一、建立流程图说明：1、此处未包括国有企业向上级国资委进行企业年金方案报备的环节。

2、建议企业在确定建立企业年金计划的意向后，便着手选择受托管理人，经验丰富的受托管理人，可指导企业完成后续的各项工作，极大减少企业的工作量。

二、具体步骤说明1、确定建立企业年金计划的意向企业首先确定建立企业年金计划的意向。

一般由企业的人力资源部门负责启动，进行相关政策的研究，向领导进行汇报，征得主管领导同意后开始实施。

时间：根据企业的实际情况2、成立企业年金管理委员会在企业确定要建立企业年金计划之后，企业需成立企业年金计划的管理委员会，负责制定企业年金方案，进行相关信息的采集，选择具有法人受托机构资格的受托人等工作。

管理委员会一般包括以下部门和人员：人力资源部、财务部、法律部、工会、企业领导、职工代表。

组成人员有明确的分工，如人力资源部负责企业年金方案制定，财务部负责企业年金的缴费和财务税务处理，法律部负责受托合同的审定和签定，工会负责召开职工代表大会讨论企业年金方案及形成决议，企业领导负责全面协调工作等。

时间：根据企业的实际情况3、设计企业年金方案企业年金管理委员会根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》及国家有关规定，在受托人的支持和配合下，结合企业情况和发展战略拟订企业年金方案，并报领导预审。

时间：根据企业的实际情况4、集体协商通过企业年金方案企业年金方案由企业与工会或职工代表集体协商通过，其中，国有及国有控股企业的企业年金方案应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过。

时间：1天5、报备企业年金方案由企业相关部门将讨论通过的企业年金方案、职工代表大会相关决议以及其他材料报送到所在地区县级以上人力资源和社会保障部门的养老保险司（处）备案。

时间：10-20天6、选择管理机构并签定管理合同企业年金方案报备通过后，委托人按照相应的程序，选择受托人并与其签定《企业年金基金受托管理合同》。

企业年金

企业年金一、企业年金概述是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，旨在为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。

企业与工会或者职工代表在集体协商的基础上，制定企业年金方案，确定企业缴费和职工缴费的规模。

这种规模可以是工资的某个固定比例、某个固定金额，还可以是逐步变化的比例或金额。

其中企业缴纳的部分计入职工企业年金个人账户，个人缴纳部分计入本人企业年金个人账户，通过信托化运作模式由受托人委托具备资格的账户管理人进行账户管理，积累形成的企业年金基金也由受托人委托具备资格的托管人负责托管，具备资格的投资管理人进行专业化投资来获得保值增值。

职工只有在达到国家规定的退休年龄时，才可以从个人账户中领取。

企业年金领取的方式可以是一次性领取也可以定期领取。

职工所在工作单位发生变动时，个人账户资金可以随同转移，新单位没有实行企业年金制度的，个人账户可以由原管理机构继续管理。

二、企业年金优势企业补充养老保险是企业福利政策的重要组成部分,在为员工提供福利的同时,还可以为企业带来许多优势:1、吸引优秀人才,减少有用人才的流失,增强企业凝聚力,稳定骨干队伍。

2、确定本企业在同行业中的地位,提升企业在市场中的定位,增强竞争力,树立企业形象。

3、提高职工的劳动积极性,激励员工士气,提高生产力。

4、提高职工的退休养老保障待遇水平,使退休人员能闲适地安度晚年。

此外，企业年金基金在缴费、投资运作、收益分配过程中一般会享有各种税收优惠。

三、企业年金办理程序1、企业与工会或职工代表通过集体协商确定企业年金计划。

2、企业制定具体的结合自身实际的企业年金方案。

3、企业年金方案报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门。

4、劳动保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起15日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。

5、企业和职工与受托人（银行）签订企业年金信托合同；6、受托人根据自身资格和能力，挑选账户管理人、托管人或投资管理人，并签订账户管理合同、托管合同或投资管理合同。

《南京市企业人才参加企业年金集合计划办法》

南京市人力资源和社会保障局关于印发《南京市企业人才参加企业年金集合计划办法》的通知宁人社规[2019]1号各区（园区）人力资源和社会保障局（社会事业局），市各主管局（公司、集团），各企业年金基金在宁管理分支机构，各有关单位：现将《南京市企业人才参加企业年金集合计划办法》印发给你们，请遵照执行。

南京市人力资源和社会保障局2019年4月3日南京市企业人才参加企业年金集合计划办法为进一步完善多层次养老保障体系，鼓励企业吸引和留住人才，促进人力资源要素合理化配置，根据《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）以及《省人力资源社会保障厅转发〈人力资源社会保障部办公厅关于进一步做好企业年金方案备案工作的意见〉的通知》（苏人社函〔2014〕318号）等规定，结合实际，现就我市企业人才参加企业年金集合计划提出如下办法：一、实施范围和对象（一）参加企业应同时符合下列条件：1.依法参加我市企业职工基本养老保险并履行缴费义务；2.具有相应的经济能力；3.已建立集体协商机制。

（二）参加人员应同时符合下列条件：1.依法参加我市企业职工基本养老保险并履行缴费义务；2.本人自愿；3.属于企业发展需要的人才。

二、资金筹集和分配（一）所需费用由企业和参加人员共同缴纳。

企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；参加人员个人缴费由企业从其工资中代扣。

（二）企业缴费每年不超过本企业参加企业年金集合计划人员工资总额的8%。

企业和参加人员个人缴费合计不超过本企业参加企业年金集合计划人员工资总额的12%。

（三）企业年金个人账户中企业缴费及其投资收益，企业可以与职工一方约定其自始归属于职工个人，也可以约定随着职工在本企业工作年限的增加逐步归属于职工个人，完全归属于职工个人的期限最长不超过8年。

三、操作实施（一）企业向江苏省政务服务网或市政务服务中心市人力资源和社会保障局（以下简称“市人社局"）窗口提交《南京市企业人才参加企业年金集合计划方案报备表》（见附件1），并提供以下材料：1.《企业人才参加企业年金集合计划方案》（一式三份）（范本见附件2）；2.企业人才参加企业年金集合计划方案提交职工代表大会或者全体职工讨论通过的决议；3.参加企业年金集合计划人员名册。

企业年金计划建立流程

企业年金计划建立流程1、确定建立企业年金意向：企业首先要确定建立企业年金的意向，确定意向一般是由企业的人力资源部门发起，进行相关政策的研究，向领导进行汇报，征得主管领导的同意。

时间：15天2、成立企业年金管理委员会（可选，一般适用大型企业）：在企业确定要建立企业年金计划后，企业要成立企业年金计划管理委员会，负责制定企业年金方案，相关的信息采集，选择具有受托资格的受托人等工作。

委员会应包括以下部门人员：企业领导、人力资源部、财务部、法律部、工会、职工代表。

成员要有明确的分工：如：人力资源部负责企业年金方案制定、财务部负责企业年金的缴费和财务税务处理、法律部负责受托合同的审定和签定、工会负责召开职工代表大会讨论企业年金方案及形成决议、企业领导负责全面协调工作等。

时间：7天3、选择法人受托机构：为保证企业年金方案的顺利制定，在启动年金方案制定前，可以经企业年金管理委员会集体协商，选择法人受托机构管理本企业的企业年金基金。

选择法人受托机构可以通过招标方式，也可以通过网上查询集体讨论研究直接决定。

时间：15天4、设立企业年金方案：受托人协助企业年金管理委员会，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》及国家有关规定，结合自身的经济状况和发展战略拟订企业年金方案。

时间：15天5、集体协商通过企业年金方案：企业年金方案设计好以后，按照民主协商的原则，企业年金方案草案须由企业与工会或职工代表通过集体协商讨论通过，如果是国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过。

通过以后由集体协商双方首席代表签字，形成拟报备案的企业年金方案。

时间：10天6、报备企业年金方案：企业年金管理委员会将讨论通过的企业年金方案和职工代表大会相关决议报送单位注册（或参加社会保险）所在地的区（县）劳动保障行政部门备案。

中央所属大型企业企业年金方案，应当报送劳动保障部。

劳动保障部门审核通过后会向企业出具一份企业年金方案备案的复函。

《企业年金基金管理办法》解读【新版精品资料】

南方基金张雪松：关注企业年金新办法三大变化来源:中国证券报《企业年金基金管理办法》(人力资源和社会保障部令第11号）将于5月1日正式实施.南方基金养老金业务部负责人张雪松表示，对比新旧办法，新办法在管理机构的选择、企业年金的投资、收益费用、计划管理、信息披露、监督管理等方面都有着不小的变化，比原先的23号令更加完善和切合实际。

他认为,对于基金管理公司而言,11号令可以从三个方面来进行解读。

南方基金(174502）最新价：-— - 0 0行情走势基金分红基金净值基金重仓基金经理最新公告首先,顺应资本市场近几年的快速发展,在企业年金基金投资范围中增加了短期融资券、中期票据等金融产品,明确了可转换债投资包含分离交易可转换债、保险产品投资包括万能保险产品和投资连结保险产品（股票投资比例不高于30%）等内容。

投资范围的扩展为企业年金资产投资领域的扩展提供了基础,提供了更加广阔的保值增值的空间。

其次,针对企业年金的投资比例限制，最大的变化是提高固定收益类资产的投资比例至95%，并且取消了国债20%最低配置比例。

这一变化为企业年金固定收益类资产的投资提供了更加灵活的空间，提高了固定收益投资在年金投资中的重要性。

第三，新增对“单只养老金产品”的投资，投资上限为不超过该投资组合企业年金基金财产净值的30%.这一规定的明确为企业年金投资管理业务开辟了新的领域,为适用于企业年金投资而设计的“养老金产品”提供了法规依据。

这样的产品提高了企业年金组合的管理效率，增加投资管理机构的资源整合，使得投资管理机构可以将更多的精力用于产品设计和投资。

据张雪松介绍，南方基金早在一年多前就着手加强固定收益投资研究方面的力量。

首先,扩充了固定收益研究团队，对研究进行精细化管理。

其次，经过多年的内部培养和外部引进，南方基金目前有5位投资经理专职负责年金固定收益资产的投资.自2005年8月第一批获得企业年金基金投资管理人资格以来，到2011年2月底，南方基金被超过200家企业选为年金基金投资管理人,委托投资管理规模超过220亿。

江苏省劳动保障厅关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知

江苏省劳动保障厅关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知文章属性•【制定机关】江苏省劳动和社会保障厅•【公布日期】2006.11.30•【字号】苏劳社[2006]59号•【施行日期】2006.11.30•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文江苏省劳动保障厅关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知（苏劳社〔2006〕59号）各市劳动和社会保障局、各有关单位：为贯彻落实劳动保障部《企业年金试行办法》（劳动保障部令第20号）、《企业年金基金管理试行办法》（劳动保障部令第23号）和《关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知》（劳社部发[2005]35号），建立规范的企业年金制度，结合我省实际，现对企业年金方案和基金管理合同备案的有关问题通知如下：一、企业年金方案的备案（一）参加基本养老保险的企业建立企业年金，应根据劳动保障部20号令、23号令和国家有关规定，以及江苏省劳动保障厅《关于贯彻〈企业年金试行办法〉和〈企业年金基金管理试行办法〉的意见》（苏劳社险[2004]16号）的要求，结合自身的经济状况和发展目标拟订企业年金方案。

企业年金方案由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并经职工大会或职工代表大会审议通过，双方首席代表签字后的10日内，报劳动保障部门备案。

劳动保障部门应于15个工作日内给予是否同意备案的批复，或对方案提出修改意见，企业修改后按程序重新报备。

（二）各级劳动保障部门要对原按《江苏省城镇企业职工养老保险规定》（省政府139号令）有关规定建立补充养老保险的企业进行检查，督促其严格按20号令和23号令的有关规定，修改完善为企业年金方案，按规定程序报劳动保障部门备案。

并将企业年金基金（含原补充养老保险基金）交给有资格的企业年金基金管理机构运营管理。

（三）企业年金方案报劳动保障部门备案并得到同意批复后，企业应在三个月内与有资格的企业年金基金管理机构签订管理合同，逾期不签订合同的，劳动保障部门可按企业年金基金管理的有关规定，在确保安全的前提下，责成企业将企业年金基金划入有资格的托管机构托管。

企业年金个人账户管理暂行规定附件

附件1参加企业年金申请表注：本表附申请人身份证复印件,存入职工档案。

不参加企业年金声明本人姓名,身份证号,系单位职工，知晓《中石油昆仑燃气有限公司企业年金实施办法》等相关制度，自愿不参加企业年金计划，由此所造成的一切后果由本人负责,并且今后不追溯,特此声明。

本人签字(指纹）：年月日.。

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备案机构确认基层单位经办人：基层单位（章）年月日上级单位经办人：上级单位（章)年月日注:本声明存入职工档案。

企业年金数据变更申请表说明：1。

本表所列变更事项按照管理权限逐级上报审批；2.本表需附变更内容依据性材料；3.上报企业年金理事会办公室的,需上报扫描件。

企业年金个人缴费暂停（恢复）审批表说明：本表一式两份，用于办理个人缴费暂停及之后的恢复业务，基层单位和上级单位人事劳资部门各留存一份。

自愿退出企业年金申请表注:本表存入职工档案。

中国石油企业年金个人账户资金商转函企业年金个人账户待遇支付（封存）审批表说明：1.职工退休的，附职工退休审批材料复印件、身份证复印件和银行存折首页（卡）复印件；2。

职工出国(境）定居的，附领取个人账户资金的申请原件、出国（境）定居证明材料复印件和境内银行存折首页（卡）复印件；3。

职工死亡的，附具有法律效力包含企业年金财产分割内容的证明材料原件和职工死亡证明材料复印件、指定受益人或法定继承人身份证复印件、银行存折首页（卡)的复印件；4.指定受益人或法定继承人支付信息中,支付比例之和等于100%; 5。

职工参军或升学的，附无法履行劳动合同证明材料复印件；6.其他退出类型的，附解除或终止合同证明材料复印件；7。

本表一式两份,基层单位和上级单位的人事劳资部门各留存一份。

附件8企业年金个人账户支付信息审批表□首次支付□重新支付说明：1.本表用于转支付或支付失败时使用;2。

职工退休的，附职工退休审批材料复印件、身份证复印件和银行存折首页（卡）复印件;3.职工出国(境）定居的，附领取个人账户资金的申请原件、出国(境）定居证明材料复印件和境内银行存折首页（卡)复印件；4。

企业年金方案基本情况简表(样式)

是否报备
复函ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ间
复函函号
序号
本次报备下属单位名称
所属地
集体协商形式
参加人数、覆盖率
决议时间
拟实施方案日期
序号
未建立年金下属单位名称
未建立原因
单位联系人：
办公电话：
手机：
（XX单位）企业年金方案基本情况简表（样式）
受托人联系人：
办公电话：
手机：
集团单位名称（盖章）、性质、从事行业集团所有下属单位个数集团总人数在职、离退休人数参加计划人数，覆盖率
集团方案批复时间
方案复函函号已领待遇人数
序号
已报备下属单位名称
有无方案调整事项（列出）

中国银行企业年金业务简介

准集合年金计划
单一计划
委托人
多个委托人
一个委托人
受托人
法人受托机构
法人委托机构或企业年金理事会
投资组合产品
提供多个标准化组合产品供选择（可以根据需要增设投资组合）
个性化的设计和运行
信息披露
提供计划和投资组合说明文件；严格的信息披露管理制度；公开的信息披露
不进行公开信息披露
服务
标准化的服务；收费公开透明
年
金
由受托人设立的，对多个委托人交付的企业年金
计
基金集中统一管理、并按设定投资组合进行投资运营
划
的企业年金计划。
Hale Waihona Puke 截止12月底我行签约集合计划27个
一、基础知识—为什么做年金？(银行）
企业年金
增加公司存款
增加中间业务收入
巩固银企关系
一、基础知识—为什么做年金？（企业）
保障员工退休生活，缩短与在职时收入差距
提供个性化的服务
成本
有多家委托人共同承担
单独承担
三、准集合年金计划产品
中国人寿中国平安太平养老泰康养老
中银永诚企业年金
计划
精致人生企业年金
计划
中银智汇企业年金
计划
中银永泰企业年金
计划
“2+2”组合模式
三、福利计划产品
华宝信托
“乐逸人生” 福利计划
推荐客户建立福利计划，也能计入考核和奖励
二、营销知识—营销技巧
将发展我行企业年金业务当成战略性任务来抓，高层营销和产品服务相结合，并借助合作伙伴的技术力量，拓展我行企业年金业务。
积极的营销工作
▲高层营销 ▲持续跟踪

企业年金方案

杰森石膏板集团公司企业年金方案(草案)第一章总则第一条目的为调动核心岗位员工、优秀员工、骨干人才工作积极性，建立人才长效激励机制，稳定人才队伍，提高其退休后的养老待遇，增强企业凝聚力，促进企业持续健康发展，根据集团企业发展和人才战略，结合企业实际，特制定本方案。

第二条定义企业年金，即企业补充养老保险，是指企业及其员工在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家政策和本企业经济状况建立的、旨在提高员工退休后生活水平、对国家基本养老保险进行重要补充的一种养老保险形式。

第三条原则建立企业年金的依据：根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律法规，结合集团各公司实际情况，制定年金方案及相关实施办法。

（以下简称“本办法”）。

本方案将遵循以下五项原则：（一）坚持有利于企业发展的原则。

通过建立企业年金计划，提高员工养老待遇，减少员工的后顾之忧，最大限度地保障员工的利益，激励员工的劳动积极性和创造性，从而提高员工劳动生产率，增强企业凝聚力，促进企业的发展。

（二）激励员工,兼顾保障原则。

为充分调动岗位员工、优秀员工、骨干人才等人员的积极性，让他们的贡献得到较好的报酬和认可，从而达到尊重和重视人才、以人为本、绩效与薪酬福利挂钩、激励和奖赏优秀员工、人人争先创优的目的。

（三）效益原则。

企业年金总体缴费与公司的经济效益挂钩。

正常情况下，公司按照本办法规定原则支付年金缴费，在公司效益好时还可以多缴，出现亏损时少缴或暂不缴；（四）高度安全和适度收益的原则。

选择合适的企业年金基金管理机构，根据公司风险承受能力选择合适的投资组合，以保证企业年金基金的安全性和收益性。

（五）适时调整的原则。

根据国家企业年金政策调整和企业年金市场的发展、以及公司自身的发展，适时调整本企业年金方案。

第四条企业年金是一种更好的福利计划，它在提高员工福利的同时，为企业解决福利中的难题提供了有效的管理工具，真正起到了增加企业凝聚力、吸引力的作用。

企业年金介绍

（二）根据企业年金旳管理主体来划分，可分为自我管理型、联合管理型和委托管理型。
（三）从企业年金旳筹资方式和计发方法来区别，能够分为缴费拟定型、待遇拟定型、和混合型企业年金。
1、缴费拟定型(DC型）：经过建立个人账户旳方式，由企业和职员定时按照一定旳百分比缴费，企业年金水平取决于账户资金积累旳规模和投资收益。
1、国发【1991】33号文件《国务院有关企业职员养老保险制度改革旳决定》
2、1994年《劳动法》 3、国发【1995】6号文件《国务院有关深化企业职员养老保险制度改革旳告知》
开启阶段旳特点
这一阶段，国家政策上虽然鼓励建立企业年金，但并未给以强有力旳制度安排和税收上旳优惠政策，建立企业年金所需资金只能在自有资金中列支，所以企业旳主动性不高，影响了该项制度旳发展。
第一层法律关系：设置企业年金旳企业和职员作为委托人，享有企业年金待遇旳职员作为受益人，与经办企业年金实务和基金旳受托人参照信托原则建立信托关系。
详细运作可分为两个层次：
第二层法律关系：受托人根据《协议法》分别与个人帐户管理机构、投资管理机构和基金托管机构建立委托代理关系。
资金流信息流
（一）建立企业年金旳条件
1、依法参加基本养老保险并推行缴费义务； 2、具有相应旳经济承担能力； 3、是建立集体用范围主要涉及三类用人单位：一是各类城乡企业；二是参加基本养老保险社会统筹旳事业单位；三是参加企业养老保险社会统筹旳各类社会团队和民办非企业组织。
合同法
委托人
信托法
受托人
合同法
投资管理人
托管人
合同法
帐户管理人
拟定将来
年龄较轻、风险承受能力较强、流动性较大旳员工

关于我公司建立企业年金制度的议案

关于我公司建立企业年金制度的议案关于在XX公司建立企业年金制度的议案根据《企业年金试行办法》（劳社部〔2019〕20号令）的相关规定，本公司自XXX年XX月XX日起执行的《补充养老保险试行办法》已不适应国家法律规定。

为延续我公司职工养老保险福利保障制度，现建议在本公司建立企业年金制度，请大会审议。

一、现行补充养老保险制度弊端1、因不符合国家相关规定，存在违规操作的风险。

2、原制度对个人账户支取环节无法有效控制，如出现冒领和提前支取情况，补充养老保险管理委员成员将承担全部法律责任，企业风险过大。

3、个人账户资料查询不便，管理方式落后。

4、原制度在税收方面执行国家个人所得税征收政策，不利于企业合理避税和维护职工既得利益。

二、执行企业年金制度的优点1、执行企业年金制度可在企业、银行和投资管理人之间发挥相互监督的作用，有利于控制运行风险。

2、在实行企业年金制度后，其“企业为员工缴费总额不得超过上年度工资总额的8.33％，其中：企业为员工缴费总额在4％以内的可在成本中列支。

”3、建立企业年金制度后，银行建立企业、个人账户，参与企业年金计划的职工均发放唯一账号，职工个人可通过网上银行、电话银行、短信银行等方式随时查询个人账户资金情况。

且企业年金可在申办了企业年金的企业间转移，未办理转移的进行封存，待退休后可支取。

4、将补充养老保险制度变更为企业年金制度，一方面可实现福利制度变革中的平稳过渡，稳定职工情绪；另一方面企业年金制度可做为吸引人才的一项制度手段，在我公司工资水平在薪酬市场中低于平均水平的情况下，可做为吸引人才的一项有利手段。

三、企业年金方案设计（一）本公司年金方案设计重点1、本公司缴费规则为：当年企业缴费=上年度工资总额*8%（其中4%在成本中列支，4%在福利费中列支）。

当年员工缴费=上年度工资总额*2%公司符合条件的员工必须按公司年金方案规定的比例进行缴费，个人不缴费的，不能享受企业缴费。

建议可考虑在高层次人才引进时给予企业年金一次性奖励。

公司企业年金实施方案

公司企业年卷坊鲂案第一章总则第一条为建立多层次的养老保险制度，更好地保障和改善XX集团有限公司（以下简称“集团公司”）职工退休后的生活，根据《XX公司企业年金方案》和《XX公司企业年金管理办法》的规定，结合集团公司实际，制订本实施方案。

第二条实施方案所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。

实施方案与集团公司企业年金基金管理合同备案通过后形成集团公司企业年金计划。

集团公司机关及各子、分公司试行企业年金制度，应按照本实施方案的规定执行。

第三条试行企业年金制度的基本原则（一）保障性和激励性相结合：试行企业年金制度应统筹考虑职工未来基本生活保障的需要与即期激励作用的发挥，并将完善企业激励机制与构建社会保障体系有机的结合起来；（二）兼顾公平与效率：试行企业年金制度既要坚持公开、公平、公正原则，覆盖企业全体职工，也要与职工个人的贡献挂钩，促进企业经济效益持续增长；（三）兼顾企业和职工利益：试行企业年金制度既要考虑职工个人利益，又要充分考虑企业的承受能力，量力而行，不能损害企业的长远发展；（四）安全和收益：试行企业年金制度应选择具备资格且业绩优良的专业管理机构，确保企业年金基金的安全和收益；（五）适时调整：试行企业年金制度应根据股份公司企业年金的相关规定和企业实际，适时修订实施方案的相关规定。

第二章组织管理第四条集团公司成立企业年金管理委员会（以下简称“管委会”），对集团公司企业年金工作行使决策、组织、实施和监督职能。

管委会下设办公室，负责企业年金的日常管理工作。

办公室由人力资源、财务、经济、社会保障部门相关人员组成，主任由社会保障部门负责人担任。

加入集团公司企业年金计划的所属单位应成立企业年金工作领导小组，明确相应职责，全面负责本单位的企业年金工作。

第五条集团公司企业年金采用法人受托模式管理。

第六条集团公司企业年金采取“统一管理、审批加入、分级负责、市场化运营”的管理模式。