新资本协议与商业银行风险管理

新资本协议与商业银行风险管理
作者：潘德昌
来源：《科技经济市场》2010年第08期
摘要：本文新资本协议对商业银行风险管理的要求出发，分析我国商业银行风险管理中存在的主要问题，对如何提高商业银行风险管理提出一些建议和看法。

关键词：新资本；商业银行；风险管理
1新巴塞尔协议对商业银行风险管理的新要求
(1)由单一资本充足率监管向三大支柱约束转变。

“三个支柱”的确立是新协议的精髓，也是新协议区别于旧协议的核心所在。

(2)由单一信用风险管理向全面风险管理转变。

新协议在吸取国际先进商业银行风险管理的实践和经验上，提出了全面风险监管的思路，将有关风险的定义扩大为信用风险、市场风险、操作风险、银行账户利率风险、股权风险等，涵盖了现阶段商业银行经营所面临的大部分风险，并要求商业银行在计算最低资本充足率时，必须覆盖根据信用风险、市场风险和操作风险计算出的加权风险资产总量。

(3)由单一计量方法向灵活多样的计量方法转变。

旧协议只提供了一种标准的系数计量方法，新协议在计算风险资产总量时采用了更为灵活的政策，允许商业银行采用多种方法计算风险资产。

(4)由简单的被动式监管向综合的主动式监管转变。

旧协议强调全球统一的资本充足率和计量标准，各国监管当局的职责没有得到充分的重视。

新协议希望监管当局担当起三大职责：一是全面监管商业银行资本充足率状况；二是培育商业银行的内部信用评估体系，三是加快商业银行风险管理制度化的进程。

2我国商业银行风险管理中存在的主要问题
2.1国内信贷高速扩张，给资本管理带来严峻挑战。

2009年，为支持国内经济尽快复苏，银行业新增贷款达到创记录的9.59万亿元，贷款增速达32 8％，带动银行平均资本充足
率由2008年底的12％下降到11.4％，而且将通过两个相互影响的渠道影响商业中长期资本充足率水平。

一是信贷损失渠道。

国内外研究结果表明，通常情况下贷款超速增长之后的几年里不良贷款将上升，商业银行需提增贷款损失准备金以吸收信贷损失，由此导致银行盈利水平下降，甚至动用资本冲销损失，削弱银行资本积累能力。

二是信贷共给渠道。

未来2-3年国内银行的每年新增贷款贷款大约在6-8万亿之间，在不考虑其他因素的情况下，银行每年须补充资本5000-6000亿元才能维持目前的资本充足率水平。

如果采取严格信贷紧缩，可能导致不良资产较快显现，信贷损失渠道将发挥作用，同样加大资本需求。

2.2风险管理认识不足，在风险管理理念和文化上还相对落后。

在国外银行，十分重视风险与收益匹配的原则，把控制风险和创造利润看做同等重要的事情。

但在我国商业银行中，对风险管理和业务发展的关系认识不足，一方面，一些基层行或业务人员往往错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上，不能正确地看待和评价风险，认为风险管理阻碍了业务发展。

另一方面，部分风险管理人员不能研究业务、研究市场、研究效率，简单认为少发展业务就可以控制风险，通过否定业务逃避承担风险，使很多该发展的业务发展不了，反而降低了银行的整体抗风险能力。

2.3风险计量技术相对落后，风险管理方法还有一定差距。

与国外风险管理方法相比，我国商业银行风险管理量化分析手段欠缺，在风险识别、度量等方面还很不精确。

2.4风险管理体系不完善，风险管理执行力度较弱。

在我国，一些银行风险管理体系往往还不健全，风险管理受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够。

不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象。

2.5风险预警信号滞后，缺乏先进的预警技术。

目前，我国商业银行改善风险管理方法最大的障碍是风险管理信息系统建设严重滞后，风险管理所需要的大量业务信息缺失，银行无法建立相应的资产组合管理模型，无法准确掌握风险敞口，风险管理信息失真，直接影响到风险管理的决策科学性，也为风险管理方法的量化增添了困难。

3提高商业银行风险管理水平的建议
3.1加快业务转型与融资管理，树立资本约束型经营理念。

3.1.1要大力发展中间业，开拓传统信贷业务之外的利润增长点。

由于中间业务占用资本金少，银行银行通过大力发展中间业务，可以摆脱资本金的约束。

从银行收入总额来看，国内商业银行的中间业务占比一般在15～20％，而国外银行则在40％以上，我国商业银行中间业务收入占收入的比重仍然偏低，具有很大的发展空间。

3.1.2要避免同质化竞争，培养自身核心竞争力。

虽然目前我国商业银行在某些细分市场上已经出现差异化竞争的趋势，但银衍业差异化经营程度仍然偏低，同质化问题仍相当突出，经营战略的趋同加剧了银行业竞争态势，引发了一些非理性的竞争行为，也削弱了我国银行业的整体竞争力，容易产生系统性风险。

因此，商业银行应根据自身情况明确市场定位和业务定位，寻找适合自身的发展模式，培养核心竞争力，从而提高盈利水平和抵御风险的能力。

3.1.3建立动态的资本金补充机制。

在成功开辟出更多的盈利点后，商业银行会有更多的利润来补充资本金，可以根据经济周期和经济形势的变化以及自身的盈利状况和资本市场的承受能力等情况，通过内源性融资和外源性融资来补充资本金，实现商业银行的平稳健康的发展。

3.2树立先进的风险管理理念，营造的健康的风险管理氛围
3.2.1要实现不同业务风险管理的差别化。

银行业务种类不断增多，不同业务种类之间存在着较大的业务特性和风险差异。

3.2.2要实现不同业务品种之间的差别化。

银行的风险管理部门应合理划分业务品种，根据不同业务品种的特性和风险大小、形态确定不同的风险管理方法。

3.2.3要实现不同地区的差别化风险管理。

银行业务具有较强的地域特征，与经济水平、信用体系、文化理念有较强的关联性。

险管理应该在不同地区采取差别化的标准和管理方法。

3.3优化组织结构和流程，加大体制改革力度
3.3.1要进一步完善商业银行的风险管理组织架构。

未来，银行风险管理的组织体系应从两个层面进行调整：首先是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。

其次，在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。

3.3.2要进一步完善商业银行的风险管理政策体系。

银行要在承担风险的水平与收益期望和对风险的容忍度一致的前提下，体现银行总体及各个业务单元承担风险的性质和水平。

其次，风险管理政策体系是一个完整的有机整体，应该涵盖所有的业务和领域，每个业务部门和地区都必须执行，不应存在政策制度的“死角”；同时，风险管理政策体系又要体现分类管理和因地制宜的差别化原则，针对不同业务和地区的特点在风险管理方面区别对待，执行区域化政策。

3.3.3要进一步完善商业银行的风险管理的科学决策体系。

风险管理决策体系的核心是坚持公正和透明原则，可以通过决策程序的民主化和科学化杜绝“反程序”操作，实现决策水平的提升。

3.3.4要进一步完善商业银行的风险管理的评价体系。

在目前情况下，要以资产质量和资本回报率为主要内容，降低不良资产的比率，提高经济资本回报率。

同时，对风险管理政策、风险决策过程进行“回头看”，总结经验教训，不断提升风险管理水平。

3.4充分运用各种风险管理工具，提高风险管理技术水平。