谈电网企业资金安全管理
供电企业电费资金安全管理
供电企业电费资金安全管理摘要：对电费资金进行有效管理是电力企业日常工作中十分主要的一个部分，也是电力企业财务营销管理的关键内容。
对电费资金进行高效管理与电力企业的社会效益、经济效益等都有着极为密切的联系，加强电费资金的管理力度十分必要。
关键字：电费资金；安全管理引言作为电力企业，电费资金在企业资金流入中占有举足轻重的地位，内部电费资金安全管理主要针对电费资金脱离用户进入电力企业账户并完成账务处理的管理过程，只有全面分析内部电费资金安全风险，采取有效的管理措施才能保障企业的经济利益。
1电费资金安全管理的重要性电费资金安全管理,是电费回收工作中不可忽视的重要环节,电费管理人员必须执行国家电价政策，严格执行财经纪律，并从各业务环节加强管控和监督，全方位做到可控,在控,确保电费资金安全。
电费资金是电网企业最为重要的资源，电费资金安全是电网企业经营成果的最终体现，关系企业生存发展，对电网企业的经营发展有巨大的影响和现实意义。
在当今科技高速发展的互联网时代，各项资金的流动规模与频率随之加快，流动方式也随科技发展日新月异。
当今信息技术被越来越多的传统行业所应用，并成为人们日常生活中习以为常的一种生活方式，电网企业也应利用科技手段更好地为企业发展服务。
现代电网企业急需建立一套完善的以资金安全为导向的电费资金管理机制，保证电费资金安全从计量装置采集电量的一开始就可控、在控。
2电费资金安全管理存在的风险电网企业现有电费资金安全涉及三方面的内容：一是电费资金抄核安全管理，即电费来源真实性与可靠性，抄核电费资金安全即电费数据的形成过程真实、可靠；二是欠费用户电费资金安全管理，用电客户欠费资金安全即合法保障电费资金的收取安全；三是电费资金流程安全管理，即电费资金通过货币、票据、债权等多种方式，进入电网企业内部之后流转过程中的及时性与准确性。
三者之间相互影响、相互制约。
目前，在电费资金管理过程中主要存在以下几方面的风险：一是智能电表的普及度及营销数据的采集平台发展不平衡，导致部分供电区域未能实现集抄集采，电量的采集仍采用手工抄录，准确性和真实性缺乏有效验证，特别是居民用户数较大的农网供区及边远地区；二是传统的“先用电，后交费”营销模式已深入广大电力客户日常生活、经营中，无论个人还是企业，都按照上述模式缴纳电费，给电费回收工作造成了极为被动的局面；三是电费回收手段少，回收阻力较大；四是电费资金管理流程过于冗长，需要控制的关键风险点较多，电费资金流程管控缺乏准确的基础数据。
浅析电力企业资金管理与控制
【 关键词 】电力企业； 资金管理 ； 集约化
电 力企 业 ，尤 其 是 供 电 企 业 不 同于 市
五 ” 划 ， 国未来 五年 电 网建 设投 资将 规 全 超 过 １ ０ ００ ０亿元 ，平均 每年 ２０ ０多亿 ０
元 。 大 规 模 的 城 网 、 网 、 城 网 建 设 已 农 县
万元 左右 ， 维持 每天 的经营 活动须流 出现 金 ２６ ０万 元左右 ， ０ 每天 的现金 净流入 在
７ ０万 元 左 右 。如 果 不 考 虑 其 它 因素 对 现 ０
面电力市场尚不够健全 ，客户从消 费到缴 费有一个 过程 ，如果考虑欠费催缴等 问题 则 电费回收周期更长 ．致使 电力企 业出现
浅析 电力企业 资金管理 与控 制
邯郸 供 电公 司
【 摘
史 晓 坤
要 】货 币资金是 企业重要的财务资源 笔者在总结 电力企业资金运营特点的基础上 ， 按照 企业 资金 管理要精益化 、 集约化 和规
范化的 目标要求 ， 实际 出发， 从 逐层深入 ， 究分析电力企业加强货 币资金 管理 与控制的有效途径。 研
业 每 天 经 营 活 动 带 来 的 现 金 流 入 ３３ ０ ０
之前，曾长 期面临着大量的 闲置资 金与巨 额 贷款并 存的窘境 ．企 业每年都 向银行 支 付惊人的利息费用。 以 ２ ０×年 ，某电力企业 报表 中部分 ０ 数据 为例 ，笔者将 该企 业资金成本分析如
是企业 生产经营活动 的需要 。一方
电 力企 业 中大 量资 金 的存 在 给 资金 安全敲 响了警钟 ， 果不重视 资金安 全方 如
面 的 控 制 ， 可 能 带 来 巨 大 损 失 ， 用 资 将 挪
一
公司电网资金安全管理制度
第一章总则第一条为了加强公司电网资金安全管理，保障公司资产安全，防止资金流失，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国电力法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所属各级单位、各业务部门、各岗位涉及电网资金管理的相关人员。
第三条电网资金安全管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格按照国家法律法规、政策规定进行资金管理。
（二）安全可靠原则：确保电网资金安全，防止资金风险。
（三）责任明确原则：明确各级单位、各部门、各岗位在电网资金安全管理中的职责。
（四）监督考核原则：建立健全监督考核机制，确保制度落实。
第二章资金管理职责第四条公司董事会负责公司电网资金安全管理的总体决策，监督、指导各部门、各单位落实资金安全管理制度。
第五条公司总经理负责组织实施电网资金安全管理制度，确保资金安全、合规使用。
第六条财务部门负责电网资金管理的日常工作，包括资金预算、资金结算、资金监督等。
第七条各级单位、各部门负责人对本单位、本部门电网资金安全负直接责任。
第八条各岗位工作人员按照职责分工，严格执行电网资金安全管理制度。
第三章资金预算管理第九条公司电网资金预算应按照国家法律法规、政策规定，结合公司实际需求编制。
第十条资金预算应明确资金来源、使用范围、使用期限、预期收益等。
第十一条资金预算经公司董事会批准后，由财务部门组织实施。
第四章资金结算管理第十二条公司电网资金结算应遵循以下原则：（一）及时结算：确保资金结算及时、准确。
（二）合规结算：严格按照国家法律法规、政策规定进行资金结算。
（三）安全结算：确保资金结算过程中的信息安全。
第十三条资金结算应使用合法、安全的支付工具，如银行转账、支票等。
第十四条资金结算过程中，应做好资金流向记录，确保资金使用透明。
第五章资金监督与考核第十五条公司应建立健全电网资金监督机制，定期对资金使用情况进行检查、评估。
第十六条财务部门应定期向公司董事会报告电网资金使用情况，包括资金来源、使用范围、使用效果等。
关于电力企业的资金安全管理探讨
关于电力企业的资金安全管理探讨作者：褚利川来源：《时代金融》2017年第32期【摘要】本文对电力企业资金安全管理现状进行说明，提出电力企业资金安全管理的必要性，从日常管理状态出发，说明电力企业资金安全管理存在的问题并提出解决对策。
希望本文能够为电力企业资金安全管理工作的发展提供帮助和建议。
【关键词】电力企业资金安全管理一、引言电力企业以国家电站的修建、电网铺设以及电力输送为主要经营内容，电力企业的经营项目直接关系到国民生活以及其他行业用电，因此，具有非常重要的社会价值。
任何一个企业的经营都需要有相应的资金作为基础，对于电力企业来说，资金的应用决定着企业的发展状态，也影响着企业经营项目的开展。
因此，我们有必要对电力企业资金安全管理功能做进行探讨。
二、电力企业资金安全管理现状国家相关部门和电力行业内部，都对电力企业资金安全管理进行探索，很多成功的经验也在行业当中推广。
目前已经形成的资金安全管理内容包括以下几个方面。
第一，在资金安全监管方面，各企业都对资金严格管理，规范运作；第二，管理制度方面，严格按照财经法规的要求，以企业特殊性为基础，建立相对完善的资金管理制度；第三，在货币资金管理方面，进行业务监管和风险控制；第四，在收支方面，严格按照各电力企业资金管理办法和审批权限开展业务。
从总体来看，电力企业资金安全管理发展良好。
但是，仍有部分电力企业出现资金安全问题，表现为流动资金链断裂，财务核算周期内收支不平衡等，这些资金安全问题都影响着电力企业的发展，因此，进一步讨论资金安全管理问题是十分必要的。
三、电力企业资金安全管理问题（一）现金预算编制不牢靠电力企业需要对现金使用进行预算编制，在预算编制内，电力企业能够保证现金的应用与企业经营的目标相符合，以笔者工作所在的中国南方电网有限责任公司超高压输电公司为例，现金预算编制包括超高压输电的电力来源资金以及设备检修、人工成本、技术成本等。
现金预算编制越牢靠，公司的日常运营越稳定。
防范资金安全强化管控措施
现代国企研究 2017. 3（下）104一、统一思想，强化资金安全常抓不懈风险意识深入基层，切实掌握企业资金安全状况，从人员、思想、信息等方面入手，抓好各级管理人员制度执行，责任落实，认真查找资金安全隐患，防止麻痹松懈思想。
组织财务人员经常性学习《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《企业会计核算办法》和《资金安全管理办法》等法律制度。
做到反复学，从法规、制度上将资金安全意识教育真正落到实处。
建立健全“全员、全面、全过程”三全管理体系。
资金安全管控贵在经常，难在持久。
麻痹大意、缺乏韧劲是问题的关键。
二、抓制度、严落实、强化制度执行力俗语说：“没有规矩，不成方圆”，资金是企业生存和发展的基础，是企业经营活动的血脉。
如果管理不善，就有可能给企业带来严重后果，甚至无法挽回的损失。
因此，必须强化规章意识，狠抓执行细节，强化各项审批制度，保证制度落实，认真执行工作检查制度，狠抓责任落实，做好基础管理工作。
一是落实资金归口管理制度，凡是企业日常经营和预算的所有财务收支事项，必须纳入企业财务部门管理范围，实行财务归口管理。
二是落实不相容岗位分离制度。
严格遵循不相容岗位相分离原则，企业财务部做了具体分工，分别设置了资金业务申请岗、业务部门审核岗、财务预算岗、财务审核岗、财务复核岗、财务出纳岗、财务资金审核岗、企业证书岗和资金支付岗，各岗位相互牵制，以避免或减少发生差错和弊端。
三是落实资金审批制度。
按照不相容岗位职责和内部牵制原则，对资金支付业务严格执行授权批准制度，保证授权与执行的职责相分离。
资金的支付必须经业务部门提供填制或取得合规合法的原始凭证，并经业务负责人复核其真实性，企业负责人审批后交由财务人员进行再次复核业务的合规性、金额的准确性及票据的合法性，相关手续的完整性，并签字认可，办理记账业务。
对不合规、不合法的原始凭证、无效合同或协议、审批手续不齐全等的支付业务财务人员均不受理。
四是落实收支两条线制度，管住资金的流入点。
强化资金全面监管，提升资金安全管控能力
小学英语四年级上册第三、四单元练习卷班级________姓名_________等第____________听力部分（30 %）一、听录音，选出与所听内容相符的图片。
（听两遍）（10%）（）1.（）2.（）3.（）4.（）5.二、听录音，判断下列图片与所听内容是否相符，用“√”或“×”表示。
（听两遍）（5%）1. 2. 3. 4. 5.（）（）（）（）（）三、听录音，选出合适的答句。
（听两遍）（5%）（）1. A. Yes, I can. B. Yes, I do. C. Yes. It’s so cute.（）2. A. Have a try. B. No, thanks. C. No, I don’t.（）3. A. Fifteen dogs. B. Yes, I do. C. I don’t have any toy cars.（）4. A. No, he can’t. B. Yes, she can. C. Yes, I do.（）5. A. Don’t be sad. B. I can fly too. C. I can’t fly either.四、听录音，判断下列句子的正（T）误（F）。
（听两遍）（5%）（）1. Sue is eleven years old.（）2. Sue has fourteen pencils.（）3. Sue likes her rubbers very much.（）4. Sue has thirteen books.（）5. Sue can play basketball very well.五、听录音，填入所缺单词。
（听三遍）（5%）Hello, I’m Judy. I’m___________. I like ____________. They’re cute. I have ___________ balls. They’re beautiful. I can _____________. But I can’t ______________.笔试部分（70 %）六、根据中文或句意填空，每空一词。
我国电力企业资金管理措施
浅析我国电力企业资金管理的措施【摘要】财务利润最大化财务管理模式的解体和以现金流量为核心的财务管理模式的建立使得我们不得不重新审视电力行业资金管理的现状和问题。
货币资金是企业重要的财务资源。
笔者在总结电力企业资金运营特点的基础上，按照企业资金管理要精益化、和规范化的目标要求，从实际出发，逐层深入，研究分析电力企业加强货币资金管理与控制的有效途径。
【关键词】电力企业；资金管理；集约化一、电力行业资金管理现状及问题分析总体上看，随着我国改革开放和市场化的不断深入，大部分电力企业都在积极借鉴国际先进的资金管理模式，但理念的滞后仍是阻碍资金管理水平提高的主要原因之一。
主要体现为“5个不强”，即：竞争意识不强、全局意识不强、创新意识不强、学习意识不强及忧患意识不强。
资金管理滞后于电力体制改革、电力发展的步伐，造成了资金管理理念、管理定位不清，管理界面、管理层次和管理权限不明，办事效率不高。
资金安全管理基础不够扎实，资金管理漏洞较多，电力公司面临一定的经营风险，发展缺乏后劲。
公司主要面临担保风险、投资风险和欠费风险；个别控股电厂亏损严重，城乡电网改造后的还贷压力逐渐显现，增供扩销压力加大。
通过上述分析，当前电力企业资金管理问题主要表现在以下方面：预算制度虚，资金管理乱；无法对资金使用过程监督、控制，对结果的考核没有力度；资金分散经营，使用效率低下；管理方式和手段落后。
二、电力行业资金运营的分析供电企业从业务运营的角度划分，应当具有两大资金运营职能，一是买电卖电；二是电网建造维护。
买电卖电是一个显性的资金运营循环系统，从财务视角出发，类似于商业企业模式。
而电网的建造与维护，则更容易被理解为生产运营环节再现。
事实上，它应当是一个投入资金使其价值增值的资金运营过程。
目前电网建设速度相对经济发展速度以及居民生活对电力需求的增长速度来说还是稍显滞后，这客观上要求企业必须加大电网建设投资规模和力度，获得强大的资金支持，管理控制较大数额的资金也就从可能转化为必然。
电网企业资金安全论文
论电网企业资金安全【摘要】由于资金流量和资产规模巨大，业务流程复杂，电网企业的资金安全往往面临较大的风险。
近几年发生的资金安全事件也暴露出企业资金管理的个别环节存在风险点和薄弱点。
为了强化电网资金管理，建立资金管理的长效机制，本文从资金安全性的基本概念入手，通过分析电网企业资金安全风险的主要表现形式，探究规范电网企业资金管理的基本原则和措施建议。
【关键词】电网企业；资金安全电网企业是关系国计民生的重要国有企业，其资金管理具有范围广、流量大、环节多的特点，国家电网企业、南方电网企业的年收人过万亿元，各省网公司年收人少的过百亿元、大的近千亿元，资金安全问题对于各个电网企业来说是尤为重要的问题。
一、资金安全性的基本概念资金安全性有狭义和广义的概念。
在狭义上，资金安全性指的是资产的安全性，即存量资金的安全性。
所谓资产安全性，是指资产能够正常周转，价值不发生减损。
在广义上，资金安全性除了资产安全性之外，还应包括流量资金安全性和增量资金安全性。
流量资金安全性是指企业的现金流入、流出能够按照预期的流量、流速和程序进行，不发生损耗之状况；增量资金安全性是指企业的增量资金（主要是企业事先安排的银行贷款等资金筹措事项带来的新增资金）能按预期进入企业，维持企业的再生产的持续进行。
二、电网企业资金安全风险的主要表现形式（1）电费收缴的风险。
电力供应覆盖面广、层级分散、环节较多，电费收缴也涉及千家万户。
目前，我国城镇供电的电费收缴主要通过基层电网企业的营业点以及电网企业委托的国有商业银行营业网点收取，农村供电的电费收缴则以农电工上门收取为主。
从电费收缴渠道来看，由于部分商业银行结算系统不能支持资金每日自动上缴，导致城镇居民电费资金归集不够及时，出现一定的资金分散沉淀现象，资金安全存在风险。
同时，农村电费上门收取的方式较为落后，人工成本较高，资金及时上交存在难度。
（2）资金筹集的风险。
资金筹集的风险表现为企业不遵守资本市场运作和资金筹集的客观规律，缺乏科学合理的筹资决策和实施机制。
电网公司资金管理办法
电网公司资金管理办法第一章总则第一条为落实国家电网公司（以下简称“公司”）“集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设”要求，加强资金集中管理，提高公司资金集团化运作和集约化管理水平，根据国家相关法律法规及《国家电网公司财务管理通则》，制订本办法。
第二条本办法适用于公司总（分）部、各单位及所属各级单位（含全资、控股单位）资金管理工作。
（以下统称“各级单位”）公司代管或实际控制的其他单位参照执行。
第三条本办法所称资金是指公司各级单位在境内外生产经营以及投融资活动中形成的各类货币形态的资金。
第四条公司资金管理的原则是：（一）加强资金安全管理，切实防范资金风险；（二）全面整合资金资源，提高资金规模效益；（三）创新资金管理模式，提升集约管理水平；（四）强化融资统一管理，保障公司发展需要；（五）促进产融协同发展，实现集团效益最大化。
第二章职责分工第五条公司总部是公司资金管理决策中心、资金资源配置中心、资金运作调控中心和资金信息集成中心。
国网财务部是公司资金管理职能部门，在资金管理中履行下列主要职责：（一）制定公司资金管理政策以及相关规章制度；（二）利用内外部金融机构资金结算和归集平台，建立全面集中、统一管控的集团账户管控体系；（三）统一制定公司融资方案并组织实施；组织办理债券发行等直接融资业务；（四）统一管理、组织和指导各级单位开展境内外银行账户、资金归集、收支结算、安全备付、资金配置运作、现金流量预算、融资及资金安全管理等工作；（五）统筹、监督和指导公司内部金融机构资金业务，协调外部金融机构业务合作；（六）对省（自治区、直辖市）电力公司（以下简称“省公司”）及直属单位资金管理工作进行监督、检查和考核。
第六条中国电财是公司统一结算、资金归集、资金备付、资金监控、资金运作的平台，在资金管理中履行下列主要职责：（一）贯彻执行公司资金管理政策及规章制度；（二）完善企财银直联统一接口建设，优化网络系统和资金结算平台，为各级单位提供安全高效的资金结算、归集、监控及结售汇等服务；（三）执行公司总部下达的资金优化配置方案，配合各级单位协调商业银行业务关系，保障电费回收等业务需求；（四）执行公司总部下达的融资方案，为各级单位提供优质便捷的融资服务；（五）提高资金备付能力，做好资金池头寸调度，保障资金安全性和流动性，有效控制风险；（六）建立健全内部考核和管理机制，提高金融服务能力和服务质量。
电力公司资金集约管理的探讨
电网公司的资产管理制度
第一章总则第一条为加强电网公司资产的管理，保障国有资产安全、完整，提高资产使用效率，根据《中华人民共和国国有资产法》、《企业内部控制应用指引第8号-资产管理》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产、长期投资等。
第三条公司资产管理制度遵循以下原则：（一）依法管理：严格遵守国家法律法规，规范资产管理工作。
（二）权责分明：明确资产管理部门及使用部门的职责，确保资产管理的责任落实。
（三）分类管理：根据资产性质、用途、价值等因素，对资产进行分类管理。
（四）安全高效：确保资产安全，提高资产使用效率。
第二章资产管理组织与职责第四条公司成立资产管理委员会，负责统筹规划、指导、监督和协调公司资产管理工作。
第五条资产管理委员会下设资产管理部，负责具体实施资产管理工作。
第六条各部门、子公司应设立资产管理岗位，负责本部门、子公司资产管理工作。
第七条资产管理部门职责：（一）制定和组织实施公司资产管理制度。
（二）负责公司资产的采购、验收、登记、保管、使用、维护、折旧、报废等工作。
（三）组织开展资产盘点、清查工作，确保资产账实相符。
（四）负责资产评估、转让、报废、处置等工作。
（五）负责资产信息的收集、整理、分析和上报。
第八条各部门、子公司资产管理岗位职责：（一）按照资产管理制度要求，负责本部门、子公司资产管理工作。
（二）对资产进行分类管理，确保资产账实相符。
（三）定期开展资产盘点、清查工作，发现问题及时报告。
（四）负责资产使用、维护、折旧等工作。
第三章资产分类与登记第九条公司资产分为以下类别：（一）固定资产：包括房屋、设备、车辆等。
（二）流动资产：包括货币资金、应收账款、存货等。
（三）无形资产：包括专利、商标、著作权等。
（四）长期投资：包括对外投资、长期股权投资等。
第十条公司资产登记应遵循以下要求：（一）建立资产档案，包括资产名称、规格型号、数量、价值、使用部门、保管人等信息。
电网企业资金安全管理评价体系研究及应用
为考 核 、 价 直 属 各 单 位 的 财 务 管 理 工 作 起 到 提 评 循 。 败的 教训 也 要总 结 ， 失 以免 重现 。在综 合评 价 管理 中 ， 建立 下 提 出 的 ，
考核指标、 精简审核 要点、 整合评价模板 、 增加内控体 系整体
完善 。 ●
综 合评价 管 理办 法规定 ： 省 公 司财务 部 下达 年 度 财务 评 价 指 标 、 立标 杆 企 业 、 强 工 作 计 划 修 订 等 方 法 来 加 以 年初 树 加 工作 计划 ，直属 各 单位 据 此 制订 本 单位 财 务 工作 计 划 并 上报 省 公 司 审批 。每 季 度结 束 后 ５日 内 ， 单位 对 相 关指 标 类 、 各 任 务 类 完 成 情 况 进行 自评 ， 写《 度重 点 任 务 考 评 表 》 填 年 上报 省
（ ） 球的资金 内控形势 一 全
在全 球范 围 内掌 管 ２ ０多亿英镑 的英 国 巴林银 行 因经营 损 控 制 ，９ ９ ７ １９ 年修 订 的《 会计 法》 第一次 以法律 的形式 对建 立健 全 失超过 １ ４亿美 元而宣 告破产 ；作为世 界最 大的能 源交 易商 ， 在
世界 ５ ０强 中位 列第 １ ０ ６位 的美 国安然 公 司正式 向破 产 法院 申 请破产 保护 ；０ ２年美 国国会 通过 了关 于会计 和公 司治 理一 揽 ２０ 件影 响着全球经 济的发展 。为了防范 和化 解风险 ， 司治理全 球 公 运动 正在如 火如荼地 进 行 ， 为公司治 理的 重要组 成部 分 ， 作 内部 控制 制度对于企 业资金 安全管理意 义深远 。 （ ） 二 我国的 资金 内控形 势 内部 控 制 作 为公 司 治 理 的关 键环 节 和 经 营管 理 的重 要 举 措， 在企 业发展 壮大 中具 有举足轻 重的作用 。 １ 国部分企业 存在资金 安全管理 的 问题 。从现 实情 况看 ， ． 我 许 多企业 管 理松 弛 、 内控 弱化 、 险频 发 ， 风 资产 流失 、 私舞 弊 、 营
加强电力企业资金管理的对策
加强 电力企业 资金管理 的对策
广 东电 网公 司广 州供 电局 林艳 荣
资 金 管 理 水 平 的 高 低 直 接 影 响 到 企 业 管 理 的 成 功 与 失 在 刀 刃 上 ， 在投 资 少 、 期 短 、 效快 的项 目上 ， 高 电力 企 用 周 见 提 败 。 于 电力 企 业 而言 ， 金 管 理 的 问题 会 影 响 电力 企 业 正 常 业 的资 金 使 用效 率 。 对 资 的经 营 活 动 和经 营 效 益 。 着 电力 体 制改 革 的不 断 深化 ． 随 电力 ３ 严 格 资金 审批 ， 持 执 行一 支 笔 审批 制 度 、 坚 企业 的产 业结 构 调 整 、 业 间 的资 产 重 组 力度 进 一 步 加 大 ， 企 取 目前 ， 分 电 力 企 业 资 金 流 量较 大 ， 管 理 好 资 金 ， 防 部 要 严 得 了一 定 的成 效 。但 电力 企 业 资 金管 理 中仍 然 存 在 着不 少 问 跑 冒滴 漏 ，必须 重 点 审核 监 督 资 金 的支 出实 行 所 有 资金 支 出 题 ， 响 了企 业 的 发展 。 影 主要 表 现 为 ： 一是 多头 开 立 银行 帐户 ， 支笔 审 批 制 度 ， 避免 多 头 开 支 ， 人 负 责现 象 的发 生 。 坚持 无 资 金管 理 分 散 。二 是 预算 制 度 形 同 虚设 ， 金 管理 有 章 无 序 。 资 支笔审批 ， 能有 效 控 制 资 金 的一 切 运 作 ， 平衡 资金 收 支 ， 防 部分 电力 企业 尚未 建 立健 全 预 算 管理 制 度 ．没 有 把 预 算作 为 止该 付 的不 付 ，不 该 支付 的支 付 影 响 电力 企 业 正 常 的 生 产经 企业 组 织 生 产经 营 活 动 的法 定 依 据 。 是监 督 控 制 不力 ， 力 营活 动 。 ｊ 权 分 散 。 的 电力 企 业经 常 出现 资金 供 应 不 足或 资 金 闲 置 、 淀 有 沉 ４ 坚 持 量 人 为 出 ． 格 产 品 销售 资 金 的 回收 管 理 、 严 的 现象 。 四是 资金 被 出 借或 无 偿 占用 。 了搞 好关 联 企 业 之 间 为 电力 企 业 必 须贯 彻 量 人为 出的 资金 管理 理 念 ，建 立 健全 的关 系 ． 电力 企 业 有 时不 得 不无 偿 出借 资 金 ， 成 电力 企业 资 销售 的货 款 回 笼责 任 制 ． 格 产 品销 售 资 金 的 回 收管 理 ， 建 造 严 要 金周 转 困难 、 本 升高 、 成 资金 风 险 加 大 、 效益 降低 。 五是 不 良债 立一 系列 回收 资金 的方 法 和措 施 落 实责 任 到 人 加 速 货 款 回 权 居 高不 下 ，三角 债 ” 年 存 在 。 多 电力 企 业 只顾 市 场 和 销 收 ， 少 资金 的 占用 和 流失 。对 于 支 出要 量 人 为 出 ， 不 损 害 “ 常 很 减 在 售 ， 重 视 货 款 的 回收 ， 分 企 业 对 预 付 、 收款 项 和其 他 往 供 应 商心 目中的形 象 的前 提下 尽 量 推 迟 支付 应 付 账 款 ，充分 不 部 应 来 款 项 多 年 不 清 理 、 核 对 、 及 时 清 算 ． 重 影 响 了 企 业 资 利 用 手头 的资 金 确保 资 金 收支 的安 全 可靠 和平 衡 ，这 样 对 企 不 不 严 金 的 流动 性 和 收益 性 。 是 违 反规 定 支 付 资金 。 据 《 金 管 业 有 百利 而 无 一 害 。 六 根 现 目前一 些 企 业 对销 售 实 行 闭环 管 理 ， 员 与 理 暂 行 条例 》 规定 ， 除职 丁 工 资 、 贴 、 人 劳 保 、 分 福 利 费 、 ． 收 入 挂 钩 ， 津 个 部 ［ 收不 到 款 的销 售 视 同 没有 完 成 的销 售 ， 效 提 高 有 差 旅 费 等个 人 支 出 可 以使 用 现金 外 ，其 他 支 出均 不得 使 用 现 了货 款 的 回收 速 度 。 金 ， 电力 企业 不 少 单位 并 不 按 以上 规 定 执 行 ， 重 影 响 了 电 但 严 ５强 化 节 约 意识 ， 、 严控 成 本 费 用 的资 金 支 出 力 企 业 的资 金 安全 。 是 资 金管 理 的 价值 观 念 淡 薄 资金 的一 七 电 力企 业 的 资金 管 理 必 须 严格 监 督 和控 制成 本 费 用 的 资 个 基 本 价值 观 念 ， 货 币 的 时间 价 值 。 一些 电力 企 业 没有 真 金 支 出 ， 打 细算 、 约挖 潜 。 以借 鉴邯 钢 经 验 ， 强成 本 管 是 但 精 节 可 加 正 把 资金 视 为 企业 的“ 血液 ” 充 分 重视 资 金 的 时 间价 值 。 ． 理， 推行 目标 责任 成 本 管理 方 法 ． 各 单 位 的 成本 费用 分 为 可 把 这些 问题 表 明 ， 强 电力 企 业 的资 金 管理 已经 迫 在 眉 睫 。 控 制 费用 和不 可 控制 费用 两 部 分 。 可控 制 费用 核 实 指标 ， 加 对 承 笔 者 结合 工作 实 践 ，就 提 高 电 力企 业 的 资金 管理 水平 提 出如 包 到 各部 门 ， 纳入 经 济 责任 考 核 责 任 明确 奖 罚 兑 现 ， 动 员 工 调 下对策 ： 的积 极 性 ， 成 人 人 讲 成 本 、 理 全 员 化 的成 本 控 制 体 系 ， 形 管 达 １ 统 一 集 中资 金 ， 、 强化 资金 的 管理 和 控 制 力 度 到原 料 领 用 按 定 额 、 用 开 支 按 标 准 、 批 手 续 按 规 定 、 查 费 审 审 参 照 目前 先进 企业 的 资金 管理 办 法 ．电 力 企业 资金 必 须 考 核 按程 序 的管 理效 果 ， 进 经 济 效益 的提 高 。 强 资金 流 人 促 加 集 中统一 管 理 ， 金 融机 构 合 作 ， 立 结 算 中 心或 财务 公 司 实 流 出的 实 时控 制 ， 证 支付 能 力 和偿 债 能 力 。 与 建 保 电力 企业 要 将 现 施 企 业 自办 结 算 。一 个 总 帐 户对 外 ， 有 资金 一 个 漏 斗 进 出 ， 金 流 量 管 理贯 穿 于 企业 管 理 的 各个 环 节 ．高 度 重视 企 业 的 支 所 实行 ” 收支 两 条线 ” 管理 ， 有 收 入 款项 一 律 上 存 结 算 中心 ， 所 所 付风 险和 货款 回收 风 险 。 有支 出从 一个 帐 户 支付 。 资金 统 一 集 中管 理 后 ， 能 调 节 资金 既 ６ 实 行 目标 管 理 ， 、 明确 资金 管 理 总 目标 的供 求 余 缺 ， 少贷 款 ， 约 成 本 ， 能较 有 效 地 加 强 监 控 ， 减 节 又 堵 电力 企业 资 金 管 理 总 目标 是经 营效 益 最 大化 。 目标 明 确 ， 塞漏 洞 。 几 年 ， 些 大型 电力 企业 自办 结 算 中心 做 得 非 常成 企业 的管 理 才有 方 向 、才有 效 果 只 有整 个 企 业 各 部 门都 增 强 近 一 功 ， 益 显 著 ， 则 为企 业 节 约利 息 或 创 造 利 润 数千 万元 ， 效 少 多 了 资 金 管 理 的 意识 、 本 意 识 、 益意 识 ， 绕 财 务 目标 进 行 成 效 围 则上 亿 元 。 资金 管 理 ， 上 述 资金 管 理 的措 施 执 行 到位 ， 时 跟踪 资金 管 把 实 ２ 坚持 预 算 在 先 ， 、 科学 编制 资 金 预算 理 的 目标 是 否达 成 ， 算 偏 离及 时 解 决 ， 能 切 实 提高 资金 使 预 才 凡 事 预则 立 ， 预 则废 。定 期 编 制 资金 预 算 ． 理 安排 资 用效 率 ， 电力 企 业取 得 更 大 的经 济 效 益 。 不 合 使 金收 支 ， 时 反 映 资金 的溢 缺 情 况 ， 障 电力 企业 资金 的有 序 及 保 参考文献 ： 流动 ， 资 金 管理 内容 的重 要 组 成部 分 。 是 电力 企 业 的资 金管 理 ［］ １江苏省 电力公 司， 现金流且 控制系统『 ， Ｍ１北京 ： 中政 必 须 严 格按 照 预算 管 理 要 求 ， 据 《 度 资金 预算 表 》 《 月 根 年 和 按 经济 出版 社 ． ０ ５ ２０ 分 旬 资金 预算 表 》 付 资金 ， 预算 的资 金 需 求 在 未调 整 预 算 支 超 ［］ ２杜杰， 论企业集团资金 管理 的新理念 日Ｊ， ［ 管理宝鉴， 】 前 ， 止支付。 停 这样 才 能 发 挥 预算 对 生 产 经 营各 个 环 节 的资 金 ２００ ２ ５． 收 支 控制 作 用 ，保 证 企 业 资金 周 转 高 效顺 畅 把有 限 的资 金 用 （ 责任 编辑 ： 张晓 辉 ）
电网企业资金安全管理与风险控制
电网企业资金安全管理与风险控制作者：辜奇斌来源：《现代经济信息》 2018年第8期电网企业是资本密集型企业，在以互联网技术为支撑的社会发展新形势下，电网企业资金安全管理成为亟待解决的难题。
目前我国电网企业的资金安全管理中存在一些薄弱环节，如资金内控设计薄弱、缺乏资金安全管理评价体系等，因此需要加强对资金安全的管控，防范资金风险，促进企业资金管理的科学化和标准化。
一、资金安全管理的必要性企业的资金状况能够反映出企业资本构成和产权关系，科学完善的资金管理制度是企业实施资金管理的关键。
为了与国际经济市场接轨，我国急需改革现有的资金安全管理体制，建立与时代发展相适应的资金安全管理模式。
电网企业每年都有巨大的资金量流入，而且具有巨额的建设投资需求，资金管理模式复杂，所以实施科学的资金安全管理是企业发展的必然要求。
电网企业关乎民计民生，如果发生资金安全事故，就会产生极其恶劣的负面影响，作为国家重点管制行业，电网企业只有做好资金安全管理才能实现企业的持续发展和电力的稳定供应，才能实现全面管控资金的运作，确保国有资产保值和增值，同时为企业资金风险建设一道“防火墙”。
二、电网企业资金安全管理的薄弱环节1. 缺乏科学的资金内控设计由于电网企业运行涉及的范围广，所以制度的制定往往无法全面地兼顾到每一个细节，在实行过程中存在一定的局限性。
资金的流动信息不能准确反映出资金的运营情况，资金的流入和流程进度不匹配，还有些电网企业实行的内部控制制度已经无法与现代化的资金管理相匹配，业务程序控制、内部监督控制等不符合新形势下的资金安全管理需要，所以企业面临一定的财务风险。
2. 资金管理信息化程度低电网企业的资金流动性大，收支点多而广，庞大的资金进出给管理人员带来不小的工作负荷，所以需要借助信息化手段来降低管理人员的工作压力，提高管理效率，例如电子支付系统、费用报销平台等的应用，虽然取得了良好的应用效果，但是仍然存在数据滞后、自动化程度不高等问题。
电网企业资金风险管理
ＦＰ ＮＤ Ｆ ｃ ｄＥ Ｓ Ｏ
Ａ Ｇ● ＣＵ ｌ● ∞ ■ 篡Ｎ —
电网企业资金风 险管理
广 州供 电局
【 擒
袁
媛
要】 今后五年 ， 广东电网将投资 １ ７ 亿元进行 电网建设改造 ， ４ ８ 自有资金 不足 ， 需要 大量融资 。面对庞大的现金 流、 资金规模及投
融资规模 ， 如何识别防 范风险 ， 高资金 资源合理调 配水平 ， 提 成为资金管理面临的重要 问题 。文章在介 绍资金 风险概 念、 资金 风险管理现 实
［０ １ ］宋文锋． 九芝堂股份 有限公司基 于 Ｅ Ａ的绩效评价体 系 Ｖ
研 究 ［ ． 南 大学硕 士学 位论 文 ，０ ９ Ｄ］ 湖 ２０． ［１ １ ］宋 秀珍 ， 中明 ， 洁． 于 Ｅ Ａ 的 并 购 方并 购绩 效 实证 谭 周 基 Ｖ
分析 ［ ． ＿ 财会通讯 ， ０（） ７ ５． 『 ］ ２ ８３： — ９ ０ ５
［２ 孙德刚 ， １］ 杜德林 ， 张明， 壳牌和 Ｂ 等． Ｐ石油公 司标准化工
［８ 杨 连杰． 于薪 酬角度 的公 司治理结构 完善 ［］黑龙 江 １］ 基 Ｊ．
对 外 经 贸 ．０７ ９ ：２ ３ ２０ （ ）７ —７ ．
作调研分析［］ 『． 石油工业技术监督， ０（）１ — ５ ２ ８４ ： １． ０ ４
未来收益与实际收益出现偏离的风险。
可 以看 出企 业 资 金 风 险 的 大 小 与 企 业
业， 要保障电力供应 ， 主动承担 起社会 责任。南方电网赵建 国董事长在 ２ － ｏｉ １
年 工 作 会 议 上 曾 明确 指 出 ， 电 网 企 业 “
激烈和复杂的情况下稳住脚步 ， 提高企 业综合 实力 ，防范企业各类财务风险 ， 尤其是资金风险。因此 ， 对资金风 险的
供电企业“理析评控”四位一体资金安全防控管理模式
供电企业“理析评控”四位一体 资金安全防控管理模式创造单位：国网潍坊供电公司主 创 人：王东升 周 扬创 造 人：隋 敏 李雅斐 王国霞 史学涛 田兴国 张 弛［摘 要］资金是企业运行的血液，资金的正常运转与企业的核心竞争力息息相关。
电网企业是资金密集型企业，任何一个环节风险管控不到位，都会造成巨大的资金损失。
潍坊供电公司作为国网公司加快构建新型资金管理体系的试点单位，构建“理析评控”四位一体资金安全风险防控管理体系，以资金安全防控为支撑，创新管理体制机制，分五阶段加强资金安全风险防控，探索出一套行之有效的资金安全防控“方法论”和“实践论”，具备了一流的资源配置能力和风险管控能力。
［关键词］“理析评控”四位一体；风险防控；资金安全一、实施背景（一）服务国网公司企业战略目标的必然要求国网公司2019年“两会”提出了“三型两网、世界一流”的战略目标和“一个引领、三个变革”的战略路径，发出了建设世界一流能源互联网企业的动员令。
世界一流企业必然要有世界一流的资金管理与服务，必须要以专业力量有力支撑公司战略目标的实现。
新的战略目标给财务工作带来新要求、新挑战，依托省级集团账户、收付款结算池，潍坊公司打造扁平化管理平台，深化“放管服”建设机制，深挖资金规模效益和运作收益，有效提升资金使用效率。
2019年潍坊公司电费资金流入约302亿元，支出购电业务、物资采购业务、服务采购业务、职工薪酬等款项约170亿元；公司资产规模大、收支规模大、运营范围广、管理链条长，是资金密集企业，资金安全管理要求高，任何一个环节风险管控不到位，都会造成巨大的资金损失。
因此，如何加强资金安全管控、推动资金管理转型升级，将公司资金管理水平提高到新的境界，助力国网公司实现企业战略目标，具有十分重要的意义。
（二）构建智慧共享财务管理体系的必由之路国网公司在践行世界一流能源互联网企业战略目标的过程中，必须不断强化各项要素高效流转，离不开资金流、信息流的强力支撑，必须具备一流的资源配置能力和风险管控能力。
浅谈供电公司资金安全管理
2.1内控体制不健全，导致监控机制未能充分发挥作用
内部控制与监督机制是每一个力图实现科学管理的公司必须依赖的制度，它贯穿于公司生产、经营的始末，能够有效保障公司顺利实现经营目。但是从实际情况来看，我国目前的供电公司特别是基层的供电公司都在不同程度上存在着内部控制不健全，监督机制不到位的问题。这一缺陷在很多方面给公司的管理工作带来了危机，渗透到了公司的筹资、投资、生产、销售等重要环节 ，导致了资金使用效率低下，甚至出现损失，严重制约了供电公司对资金管理工作水平的提高，同时容易诱发各类资金风险。更为严重的是，有部分供电公司还存在不按照国家法律、法规的要求随意支付资金的现象，资金支付依据、手续不健全，缺乏相关审核、批准权限，不按照预算随意调剂资金等不规范操作不仅会给供电公司带来财务风险，还会给公司带来很多潜在的不安定因素。
浅谈供电公司资金安全管理
摘要：随着我国市场经济的不断深化，各行各业的竞争都日趋白热化，资金管理作为供电公司财务管理工作中的一个重要环节，已经在很大程度上与实现供电公司价值最大化的财务目标相关联。越来越多的案例可以看出，企业要想在激烈的市场竞争中占有一席之地，必须重视起资金管理工作的必要性。因此，本文对供电公司资金安全管理进行分析。
1.3智能化原则
该原则指借助信息网络通讯技术，可以实现对整个集团的资源整合，实现集团集中式管理，实现集中控制。供电公司资金安全管理，也要借助信息技术，搭建智能化的资金业务管理平台，建立资金监控系统以及全面的资金业务平台，实现企业决策完善的数据体系和信息共享机制，实现银行账户、资金流量与资金存量的在线管控，实现资金安全风险预警，为资金安全管理提供先进有效地手段。
3.4加强监管力度
一是未达账项的清除。月末记账完毕，通过财务系统对银行数据和账面数据进行比较核对，消除未达账项。这种系统对账的方式，可以避免人为操纵数据，对账后做到账实相符，确保资金全部入账。二是电费实收的分析。采取事后分析监控的方法。采用定期比对和环比比对的方法对每月实收电费做比对分析，形成动静态相结合的稽核机制，及时发现电费资金的异常变动。三是资金安全的检查。按财力集约化方案要求，分批次，有侧重点的对县公司开展资金安全管理检查。月底、季底、年底按照签订的内部经营指标对资金使用情况进行考核、排名，强化市公司审核督导意识，督促整改，以改促进，不断完善。提高资金集约化、精益化管理水平，促进公司资金系统化管理。
电网企业资金集约化管理研究
作者： 周骏[1] 李舒林[1] 庞圣玉[2]
作者机构： [1]广东电网公司财务部资金管理科 [2]广东电网公司惠州供电局
出版物刊名： 会计之友
页码： 9-14页
年卷期： 2011年 第11期
主题词： 电网企业 资金集约化 管理
摘要：电网企业是资金密集型企业。
面临庞大的现金流量和投融资规模，如何保障资金安全和满足企业内部资金流动性需求，并在此前提下有效提升资金运作效益，成为摆在电网企业面前的严峻课题，解决之道是实施资金集约化管理。
文章以省级电网公司为主要讨论对象，综合借鉴当今资金集约化管理理论与实践，提出“以资金集约化运作体系构建为牵引、以具体创新资金管理举措为支持”的资金集约化管理思路，并对资金集约化运作体系具体组成内容和可行的资金管理措施选择进行了比较深入的讨论。
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谈电网企业资金安全管理
文/国网浙江省电力公司 王冬法 杨杭梅
近年来，我国相继发生了许多资金安全
事故，给国家和社会造成了极大的不
良影响，使得资金安全管理一度被人们高度重
视。
资金安全管理虽然对于财务工作而言的意义
重大，但是由于其工作繁琐、内容复杂、藏于细
节等特点使得其极容易被工作人员忽视和淡化，
而造成资金管理的不完善。
在社会发展新形势下，
尤其是在以互联网技术为支撑的网络环境下，如
何加强资金安全管理工作已成为财务部门工作人
员关注的焦点以及亟待解决的难题。
电网企业是
国民经济支柱产业，肩负着社会电力供应的重任。
就行业性质而言，电网企业属于资本密集型企业，
资金的融资和投资规模均很大。
因此，资金的安
全管理对于电网企业而言尤为重要。
资金安全管理的重要性
资金是企业生产和经营的必要保障，如果没有
好的管理企业自身就无法进行发展规划和经营。
对
于规模较大的公司，资金管理的重要性更为明显，
其资金状况既表明了企业的资源配置、数量和质量，
同时也反映了企业的资本构成和产权关系。
电网企业动辄几百万元甚至过亿元的资金流
转，稍有不慎或存在管理上的漏洞，就可能会给
公司带来巨大的、无法挽回的经济损失。
电网企
业关乎国计民生，是国家重点管制行业，作为国
有独资公司的电网企业必须确保国有资产保值和
增值，提高经济增加值，增强资金管理的透明度，
努力构筑资金安全风险防范的“防火墙”。
电网企业资金安全管理的特点
集中性。
过于分散的资金虽能使下属企业具
有很强的灵活性，但相应带来的资金风险和成本
加大。
因此，为了电网公司发展战略的协同性以
及公司发展目标的实现，贯彻“资本在最关键的
领域优先分配”的思想，公司应采取资金集中管
控原则管理，实现资金中归集、集中支付、统一
融资、统一调度以及统一运作，有机协调母子公
司之间的关系，提高资金规模效益，降低资金闲
置率及资金利用风险。
稳健性。
电网资金管理遵循安全稳健的原则，
各企业应严格执行电网资金管理相关制度办法，
构建电网企业财务内部控制机制，严格业务收取
各流程，规范资金支付的业务操作，严格执行审
批、复核制度，全面降低企业资金安全管理风险。
且资金运作也不是以纯粹的高收益为目的，仅是
在保证安全的前提下适度的进行些稳健的项目投
资，争取实现流动性与效益性平衡最优。
标准化。
统一的制度体系，规范的业务流程、
明确的角色岗位以及有效适用的内部管控措施是
保证电网资金安全的重要前提。
电网公司资金安
全管理要走标准化管理路线，包括执行统一的资
金安全管理标准体系，统一的基础环境设置、资
金安全管理运作机制框架以及资金安全信息化建
设范本。
各企业按公司统一标准制定本企业资金
安全管理制度并制定适合的实施操作细则，将资
金业务各项工作落到实处。
智能化。
智能化是指借助信息网络通讯技术，
可以实现对整改集团的资源整合，实现集团集中
式管理，实现集中控制。
电网企业资金安全管理，
也要借助信息技术，搭建智能化的资金业务管理
平台，建立资金监控系统以及全面的资金业务平
台，实现企业决策完善的数据体系和信息共享机
制，实现银行账户、资金流量与资金存量的在线
管控，实现资金安全风险预警，为资金安全管理
提供现金有效的手段。
存在的问题
资金内控意识不强。
部分企业领导和财务人
86 | 浙江电力2016年优秀管理论文集
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员内控意识淡薄，未充分意识到印鉴、密钥、银行汇票、支票妥善保管的重要性，从而造成保管、使用、登记等方面的内控缺失。
另一方面，缺乏风险意识，容易导致管理行为上的疏忽、内部管理上的松懈，给资金的安全带来风险和隐患，如密钥的管理上缺少支付密钥，仅仅通过账号和密码登陆支付。
资金内控设计不够严谨。
电网企业跨度较大，涉及范围较广，公司统一制订的制度或手册无法细化到兼顾所有企业，存在一定的局限性。
另一方面，尽管各企业都制定了相应的内部控制制度，如组织机构控制、职务分离控制、业务程序控制、内部监督控制等，但随着资金管理手段的不断创新，传统的内控制度已不能完全适应现代形势下的资金管理工作，迫切需要加以完善。
资金内控执行不到位。
内控执行不到位，直接影响资金的安全。
部分企业未认真贯彻落实公司资金管理办法等制度规定，未严格按规定编制银行余额调节表、盘点现金和票据；会计基础工作执行未到位，未严格按照资金管理规定审核支付，造成部分资金支付审核环节缺失。
另外，有些企业未对印鉴实行分人分印管理，而是一人保管所有印鉴，甚至存在一人携带全部银行预留印鉴外出办理业务的情况，存在较大的资金安全风险。
监督管控存在缺陷。
目前电网企业岗位设置不健全，存在人员配备不足，在内部管理上存在一人多岗、岗位交叉的现象，致使一些非常重要的制度如定期对账等无法落实，一些需要相互牵制的关键环节和重要权限集中在个别人员手中，给资金安全留下巨大隐患。
而且出纳作为核心的岗位，由于人员的不足无法每三年轮换一次。
系统监管手段不完善，目前应用的信息管理系统无法监管银行账户开设和注销等事项，没有刚性固化信息系统密码定期更换要求。
资金安全管理的建议
充分认识资金安全管理的重要性。
电网企业财务人员必须进一步提高认识，充分认识到资金由于其具备很强流动性的特性，是最容易出问题的一项资产，要牢固树立忧患意识和责任意识，决不可掉以轻心。
特别是企业负责人，一定要牢固树立本单位资金安全管理第一责任人的意识，切实加强资金安全的组织领导，落实资金管理责任。
同时，各级分管领导以及财务部负责人要切实履行好资金管理职责，加强对电网公司资金管理相关制度的学习，确保资金安全。
建立健全资金安全管理内控体系。
内控体系是确保
资金安全的基础，用制度、流程管人管事才是根本的治企之策。
企业要将资金安全工作作为常态工作来抓，从源头上挖掘问题产生的原因，从制度、流程、授权、风险等管理要素入手，梳理和评估资金管理的内控目标、流程和风险点，消除缺陷和安全隐患，完善公司风险控制标准体系，建立并推广财务分级授权体系，推广应用财务管理要素岗位责任制，推进财务标准流程应用，细化完善相应的内控措施要求，进一步完善资金安全管理内控体系。
全面落实资金安全监督检查机制。
内部控制是否真正有效，关键看实际执行，建立了内控如果不执行，这样的内控就是一纸空文，形同虚设，只是挂在墙上看看。
电网企业要建立健全资金安全管理监督检查机制，要按层级管理原则，明确监督检查机构、监督责任及人员，定期不定期检查资金内控的落实和执行情况，至少每年对下属企业资金安全管理情况进行一次检查。
强化过程实时监督，推广应用资金实时监控平台，实现大额支付实时提醒、资金异动实时反馈；建设集体企业资金监控系统，实现集体企业资金在线监控；建立内控执行力监控平台，持续推进过程实时监督，进一步提高规范化水平。
结论
为构建良好的资金安全管理模式，电网企业应从建立科学的集团财务治理结构，通过包括资金集中管理、集中式跨平台财务信息系统建设和财务风险控制管理等，加强财务资源整合和优化配置能力，实现电网资金管理控制力和执行力的提升，对资金管理实施全过程、全方位控制，最终促进经营效益的提高和企业可持续
电网企业要建立健全资金安全管理监督检查机制，要按层级管理原则，明确监督检查机构、监督责任及人员。