K312.1WISE不同业务背景下成本调整单生成凭证的原理
k3 wise 成本计算的方法
k3 wise 成本计算的方法K3 Wise 成本计算的方法引言K3 Wise 是一款常用的成本管理工具，可以帮助企业进行成本控制和分析。
本文将详细介绍 K3 Wise 成本计算的各种方法，以帮助读者更好地使用该工具。
方法一：直接成本计算直接成本是指直接与产品相关的成本，包括原材料、人工费用等。
通过 K3 Wise，可以采用以下步骤进行直接成本计算：1.登录 K3 Wise 账号2.进入成本计算模块3.选择需要计算的产品4.输入相应的原材料和人工费用5.点击计算按钮，系统将自动计算出该产品的直接成本方法二：间接成本计算间接成本是指与产品间接相关的成本，如设备折旧、租金等。
K3 Wise 提供了以下的方法进行间接成本计算：1.进入 K3 Wise 的成本计算模块2.选择需要计算的产品3.输入相应的间接成本项和金额4.点击计算按钮，系统将根据设定的分配规则自动计算出该产品的间接成本方法三：生命周期成本计算生命周期成本是指产品从生产到报废所涉及的全部成本，包括直接成本和间接成本。
K3 Wise 可以帮助企业进行生命周期成本的计算和分析。
1.进入 K3 Wise 的生命周期成本模块2.选择需要计算的产品3.输入相应的原材料、人工费用和间接成本项及金额4.点击计算按钮，系统将自动计算出该产品的生命周期成本5.进行成本效益分析，评估产品的盈利能力和市场竞争力方法四：批次成本计算对于批量生产的产品，批次成本计算方法可以更准确地评估成本情况。
K3 Wise 提供了以下的批次成本计算方法：1.进入 K3 Wise 的批次成本模块2.选择需要计算的批次3.输入相应的原材料、人工费用和间接成本项及金额4.点击计算按钮，系统将自动计算出该批次的成本情况5.分析每个批次的成本差异，找出成本高低的原因，并采取相应的改进措施结论K3 Wise 提供了多种方法进行成本计算，包括直接成本计算、间接成本计算、生命周期成本计算和批次成本计算。
成本管理-成本调拨单单价取数原理
K/3成本调拨单单价取数原理本期概述●本文档适用于K/3V12.1wise版本供应链管理系统。
●当完成本文档学习之后，您将能够了解不同计价方法成本调拨的调拨单在存货核算时的取价原理。
版本信息●2011年3月31日V1.0 编写人：李晨阳●2011年3月31日V2.0 修改人：王贵芳版权信息●本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
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目录1.案例 (3)1.1在总仓核算的情况下： (3)1.1.1加权平均法 (3)1.1.2计划成本法 (5)1.1.3分批认定法（批内加权平均法） (6)1.1.4先进先出法 (7)1.1.5移动平均法 (8)1.1.6分批认定法（批内移动平均法） (9)1.1.7分批认定法（批内先进先出法） (10)1.2在分仓核算的情况下 (11)1.2.1加权平均法 (11)1.2.2计划成本法 (12)1.2.3先进先出法 (13)1.2.4移动平均法 (13)1.2.5分批认定法(批内移动平均法) (14)1.2.6分批认定法（批内加权平均法） (15)1.2.7分批认定法(批内先进先出法) (15)2.总结： (16)1.案例A公司在期初仓库一里面有库存10把椅子，每把15元，库存金额为150元，本期外购入库20把椅子，每一把20元，之后从仓库一调出15把到仓库二中，如图-1所示：图-1系统参数设置，如图-2所示：图-21.1在总仓核算的情况下：设置核算系统选项的参数存货核算方式为总仓核算，且成本调拨类型调拨单单价来源为“最新入库价”，见图-2所示。
金蝶K3 WISE采购管理操作流程
K/3标准操作规程供应链采购管理密级：★高★版本：1.0XXX股份有限公司金蝶软件（中国）有限公司2022年4月24日2022-04-24文档创建及更新记录日期创建或更新人版本备注刘鹏东V1.0文档审核记录日期审核人职务备注文档去向记录拷贝份数接受人职务备注目录第1章采购系统日常业务处理 (4)1.1采购业务处理 (4)1.1.1采购资料设置 (4)1.1.2采购业务处理 (5)1.1.3采购系统单据及报表查询 ............................................................................. 错误!未定义书签。
1.1.4委外加工处理................................................................................................. 错误!未定义书签。
第1章采购系统日常业务处理基于上述前面的基础，在初始化系统后，业务系统就可以进行日常业务的处理。
1.1 采购业务处理采购管理系统，是通过电子单据将采购申请、采购订货、仓库收料、采购退货、购货发票处理等功能综合运用的管理系统，对采购物流全过程以及采购过程中形成的应付账款处理，进行有效的控制和跟踪，完善企业物资供应信息管理。
1.1.1 采购资料设置。
1.1.2 采购业务处理1.1.2.1常用采购流程开始采购订单审核采购订单结束关联外购入库输入采购发票审核采购发票（钩稽发票和入库单）审核后外购入库单采购发票质检员采购经理MRP 计划单生经办MRP 计算后，形成MRP 计划单打印出采购订单，传真给供应商质检人员根据采购检验申请单进行检验，并判断是否合格和合格数量采购员关联外购入库单，录入采购发票审核、钩稽发票和入库单及费用发票作入库核算并生成凭证由采购员负责审核采购订单，对于超过最低价格时，由系统自动进行控制，不允许进行审核。
k3V11.0.1成本还原表的计算原理
Ｖ１１．０．１成本还原表的计算原理本期概述l本文档适用于Ｋ／３Ｖ１１．０．１成本管理模块。
l学习完本文档以后，您可以了解到Ｋ／３成本管理分步法下成本还原表的计算原理。
版本信息l２００９年４月２３日Ｖ１．０编写人：杨柳版权信息l本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
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目录１．业务背景 (3)２．举例说明 (3)２．１基础资料设置 (3)２．２分配标准设置 (4)２．３产量归集 (5)２．４费用归集 (5)２．５费用分配及成本计算 (6)１．？┰卛？成本还原是针对成本计算方法为分步法的物料而言的，由于企业为生产出最终产成品可能会领用自制的半成品作为直接材料费用。
但在实际业务中，半成品的成本项目也包括：直接材料、直接人工、制造费用等，因此，为了更合理地反映产成品各成本项目的耗用情况，我们需要对半成品的成本进行还原，即把耗用半成品的直接材料成本项目还原为各成本项目。
２．举例说明现结合实例具体说明成本还原表上各字段的取数原理。
２．１基础资料设置要进行成本还原，首先必须在【系统设置】→【系统设置】→【实际成本】→【系统参数设置】里勾上【对半成品进行成本还原】参数。
金蝶K3WISEV121成本管理解决方案实施服务类
金蝶K3WISEV121成本管理解决方案实施服务类金蝶K3WISEV121成本管理解决方案实施服务类是金蝶公司针对企业成本管理需求量身定制的一款解决方案。
本文将从以下几个方面对其进行详细介绍。
一、方案概述金蝶K3WISEV121成本管理解决方案实施服务类是一套基于金蝶K3WISEV121产品的成本管理解决方案。
通过该解决方案，企业可以实现对成本的全面管理和控制，帮助企业实现成本降低、利润提升、核算准确等目标。
二、功能介绍1. 成本核算管理：支持对各个环节的成本进行准确的核算，包括原材料采购成本、生产成本、销售成本等，为企业提供准确的成本数据。
2. 成本预测分析：通过对历史数据和市场趋势的分析，提供对未来成本的预测，帮助企业制定合理的成本预算和计划，为企业决策提供依据。
3. 成本控制管理：通过对成本的监控和分析，提供成本异常的提醒和风险预警，帮助企业及时发现问题并采取相应措施，有效控制成本。
4. 成本报表管理：提供各种成本报表的生成和查询功能，包括成本分析报表、成本构成报表、成本效益报表等，帮助企业了解成本的组成和分布情况，为决策提供参考依据。
5. 成本优化建议：根据企业的成本状况和特点，给出相关的成本优化建议，提供改进成本管理的方案和方法。
三、实施服务流程1. 需求分析：金蝶公司的实施团队会与客户进行深入的需求调研和分析，了解客户的具体需求和情况。
2. 解决方案设计：根据客户的需求，金蝶公司的实施团队将设计出符合客户需求的解决方案，并与客户进行沟通和确认。
3. 系统部署：将解决方案部署到客户的系统环境中，并进行相应的配置和调试。
4. 数据转换与导入：将客户现有的成本数据进行清洗和整理，然后导入到金蝶K3WISEV121系统中。
5. 系统培训与试运行：对客户的相关人员进行系统培训，使其掌握系统的操作和使用方法。
然后进行试运行，对系统的稳定性和功能进行测试。
6. 正式上线与支持：在试运行无误后，正式上线使用，金蝶公司将提供全方位的技术支持和维护服务。
K3WISE V13.1新增功能_财务整体
支持查询外币账户余额及交易明 细。
客户价值:
1.
更全面的覆盖客户业务，提高 工作效率。
④内部公开 请勿外传
P28
资金管理-工资发放
主要业务功能:
工资发放。
客户价值:
1.
不银行对接，实现在ERP系统 发放工资，提高企业工资发放 的效率，方便员工对工资明细 的查询。
④内部公开 请勿外传
P29
2.
④内部公开 请勿外传
P36
费用管理-支持跨期预算返还不性能提升
主要业务功能
应用场景:
迚行预算控制幵同时控制借款 单据不报销单据,单据存在跨期 报销的情况。
功能实现:
1.
启用费用预算后,提升费用单 据保存不审核的性能； 支持借款单据跨期下推报销 单后迚行预算返还,只根据报 销单财务日期所在期间占用 当期预算;
④内部公开 请勿外传
P30
资金管理-活定互转
主要业务功能:
增加活期转定期存款、定期转活 期存款功能。
客户价值:
1.
方便客户在线实现活期、定期 存款的互转，提高客户的工作 效率。
④内部公开 请勿外传
P31
资金管理-银行科目模糊查询
主要业务功能:
日记账银行存款科目模糊查询。
客户价值:
1.
新增日记账时，银行存款科目 很多，选择银行存款科目丌够 方便，增加模糊查询方式，提 高易用性。
启用证书授权后，未安装数字证书的客户端无法使用 网上银行模块，保证资金安全； 数字证书不用户绑定，只有同时拥有数字证书及用户 登彔密码方可使用网上银行模块；
客户价值:
提升通过网上银行模块付款的安 全性。
提交银行付款时，判断数据证书，迚行数据签名。
简述 K312.1wise 红字出库单据取数原理
简述K312.1wise红字出库单据取数原理本期概述z本文档适用于K/3 V12.1wise红字出库单据取数原理。
z本文档针对红字出库单据的取数原理进行讲解，通过本文档的学习可以了解在不同参数设置以及不同的计价方法下的红字出库单据的取数原理。
版本信息z2011年4月19日V1.0 编写人：倪鹰z2011年4月26日V2.0 修改人：吴小玲版权信息z本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
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目录1.红字出库单取数相关参数 (3)1.1无原单的红字出库单单价来源 (3)1.2红字出库单参与加权平均价、计划成本法、分批认定法（批内加权平均法）核算规则设置 (4)2.无原单红字出库单取数 (5)2.1案例 (5)2.2作为出库 (6)2.3作为入库 (11)3.有原单红字出库单取数 (14)3.1原单无单价（原单为本期或以后期间） (14)3.1.1作为出库 (14)3.1.2作为入库 (17)3.2原单有单价 (18)3.2.1原单有单价（原单期间为以前期间） (18)3.2.1.1作为出库/作为入库 (19)3.2.2原单有单价（原单期间为本期或以后期间） (19)3.2.2.1作为出库 (19)3.2.2.2作为入库 (20)4．总结 (20)4.1无原单或原单无单价 (20)4.2原单有单价 (20)1.红字出库单取数相关参数红字出库单单价取数主要涉及到两个参数：“无原单的红字出库单单价来源”、“红字出库单参与加权平均价、计划成本法、分批认定法（批内加权平均法）核算规则设置”。
凭证生成逻辑-概述说明以及解释
凭证生成逻辑-概述说明以及解释1.引言1.1 概述凭证生成逻辑是指在进行会计核算时，根据一定的规则和原则生成凭证的过程。
凭证是会计工作的基础，它记录了企业在特定时间内的经济业务活动，是财务信息的来源和载体。
凭证生成逻辑的正确性和严谨性对于保证财务信息的准确性和可靠性至关重要。
凭证生成逻辑主要涉及以下几个方面：首先是会计准则的遵循，凭证生成需要根据所适用的会计准则进行操作，确保财务信息的合规性和可比性。
其次是凭证的编制规则，包括凭证的格式、编号和要素的填写要求等。
凭证应该按照规定的格式进行书写，凭证号码应该有连续性，凭证要素的填写应该准确无误。
再次是凭证的处理原则，包括借贷记账、会计等式的平衡、科目余额和凭证的审核等。
不同的经济业务活动需要根据相应的处理原则进行凭证的编制和处理。
最后是凭证的存档和管理，凭证应当按照一定的周期进行存档并妥善保管，以备查验和审计之需。
凭证生成逻辑的正确与否直接关系到财务信息的准确性和可靠性，对于企业的经营决策、财务分析、税务申报等方面具有重要的影响。
因此，凭证生成逻辑的规范和规范、严谨与否，对于企业的财务管理是至关重要的。
在实际操作中，企业应当结合自身的特点和业务需求，制定适合自己的凭证生成逻辑，并加以严格执行和监控，确保财务信息的准确可靠。
同时，也应注重员工的培训和学习，提高其对于凭证生成逻辑的理解和把握能力，减少错误的发生，提高工作效率。
1.2 文章结构文章结构部分的内容可以是以下内容：文章结构部分旨在对整篇文章的组织架构进行介绍。
本文主要由引言、正文和结论三个部分组成。
1. 引言部分介绍了本文的概述、文章结构和目的。
概述部分简要介绍了凭证生成逻辑的背景和重要性，为读者提供了一个整体的了解。
文章结构部分列举了本文的章节目录，为读者提供了整体框架。
目的部分描述了本文的主要目标，即介绍凭证生成逻辑的要点和总结展望。
2. 正文部分是本文的核心内容。
正文部分将详细介绍凭证生成逻辑的要点。
金蝶K3WISEV121成本管理解决方案
成本管理流程——物料成本分析
实际 成本 计算
实际成本报表 标准成本报表 差异分析表
标准 成本 计算
固定制造费 用三因数分
析
变动制造费 用Βιβλιοθήκη 因数分析直接人工两 因数分析
直接材料两 因数分析
价差 量差
效率 工资率 耗用率 效率 预算 能力 效率
成本管理流程——作业成本
传统成本法
作业成本法
以部门为核心
业务流程介绍 重点功能 与其他模块关联
企业案例分析
管理重点与难点
建立成本管理体系、制度 准确核算物料成本 成本数据收集 特殊业务下的物料成本核算
联副产品成本核算 废品成本核算 跨期改制成本调整
成本分析 成本控制与考核 成本管理高级应用
作业成本管理体系 标准成本管理体系
实际成本系统应用步骤
订单成本报表 成本分析
成本资料设置 分配标准设置 分配数据录入
产量归集 费用归集 费用分配 成本计算 凭证管理 期末处理
基础设置 归集 分配 计算
实际成本基础设置
实际成本管理-基础资料设置
成本项目的定义
指对生产费用按照经济 用途所作的划分（费用 去向）
一般做为成本计算单的 明细项目
目录
业务背景
管理流程 管理重点及难点
模块（功能）特点及实施控制难点
业务流程介绍 重点功能 与其他模块关联
企业案例分析
成本管理系统架构总览
成本规划
企业战略目标
经营环境
组织架构
财务规划
成本核算制度 责任考核体系 成本动因库 标准成本数据 成本报告制度
成本核算
实际成本核算体系
生产信息归集 费用归集
采购差异控制
K3WISEV12.1解决方案_VMI(售前类)
实现先使用再结算的模式
版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P/5
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提纲 什么是VMI K/3WISE创新管理平台VMI解决方案
版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P/6
返回
VMI主要业务功能
基于制造业新型供应模式，打破了传统的各自为政的库存管理模 式，以实现企业VMI业务流程为导向，管理VMI核心业务：订单处 理，货物转移、生产领用、消耗结算。并通过供应商协同平台， 实现供应商与企业协同作业，对供应链库存进行优化管理。
主要功能
支持直接由VMI仓领料； 支持VMI仓与企业自有仓库同时 领料。 系统根据发料仓库自动带出供 应商信息。
客户价值
支持直接由VMI仓发料到车间 或者出库到客户，实物流转与 实际业务相符。 领料环节系统自动根据仓库带 出相应的供应商，后续结算关 系清晰。
版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P/3
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VMI与VOI的异同
VMI和VOI，都是针对供应商相关的库存的管理，实际运用中往往被混为一谈 ，从基本概念和实际运用的角度，二者还是存在较大区别的：
VMI，更大程度上是一种供应商补货和响应模式的变革；而VOI则是突出在供应商和 用户企业的交易模式的变更。而且二者的补货模式也不尽相同 VMI模式下，库存的主控制权在供应商；VOI模式下，仓库的主控制权在用户企业； VMI模式下，补充货物的所有权默认属于用户企业（也可能为供应商）；而VOI模式 下，补充的货物在用户实际领用前，货物的所有权还属于供应商； VMI模式常见于以供应商为核心的相对供应链环境，主导权在供应商；而VOI则常见 于以用户企业为主导的供应链业态；
不同集成方式下费用报销单生成凭证问题
不同集成方式下费用报销单生成凭证问题本期概述z本文档适用于 K/3 12.3WISE费用管理模块z本文档针对不同集成方式下费用报销单生成凭证的问题进行讲解，通过本文档的学习可以了解不同集成方式下费用报销单生成凭证的要点及后期影响版本信息z2012年3月25日 V1.0 编写人： 李 莉z2012年3月26日 V2.0 修改人： 王海燕版权信息本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
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目 录1. 概述 (3)2. 凭证生成方式 (3)2.1 与总账系统集成 (3)2.2 与应付系统集成 (4)2.3 与现金系统集成 (5)2.4 与应付和总账系统集成 (6)3. 费用报销单生成凭证的限制 (6)1. 概述费用报销单属于费用报销类单据，主要用于处理零星费用申请或者零星费用借款而对应产生的报销业务，为了保证更好的和其他模块衔接保证准确对账，对于费用报销单如何生成凭证及生成凭证应注意哪些方面的问题，通过本文档的学习您可以有所了解。
2. 凭证生成方式2.1 与总账系统集成选择与总账系统集成，该策略下费用申请单或者报销单审核完成后不产生下游单据，单据直接通过费用管理模块生成凭证传递至总账，此集成方式下不论是借款亦或是报销流程简便易行，但是对费用的管理不够细化。
K3wise名称及功能介绍
1软件名称（全称）：金蝶K3WISE创新管理平台V13.1 2软件功能：1.财务核算功能包括账务处理、固定资产、工资管理、报表与分析、出纳管理、应收应付管理、供应链业务管理●账务处理账务处理是核心模块，主要包括凭证处理、账簿、期末处理等。
凭证处理将帮助企业完成日常业务的核算工作，可直接处理各类本外币业务、数量金额核算业务，同时具有自动生成收付转通知单，引出标准格式凭证，多核算项目核算，自动校验各种平衡关系，处理表外科目凭证等功能。
账簿处理提供了快而准的多种查询筛选功能。
总账可按科目级别、币别、科目范围等查询；明细账可按期间范围、币别、科目范围查询；还提供了多栏账、数量金额明细账、核算项目分类总账等，并且输出格式优化美观，将帮助企业及时掌握企业经营状况。
期末处理提供了在期末进行制造费用、产成品成本的结转、期末调汇及损益结转等功能，帮助企业完成期末的这些核算处理工作。
●报表与分析报表处理提供了资产负债表、损益表以及功能强大的自定义报表等。
自定义报表中提供了报表转化功能和数十种取数公式，可以从账务系统取数，可以自行编制出满足各种需求的会计及管理报表。
●工资管理工资管理中提供了简便易行的计算公式、灵活多变的项目设置，帮助企业进行工资的计算，准确及时的分配工资费用。
同时，利用系统提供的多张工资报表，企业可及时掌握企业人员的薪资和人工成本。
●固定资产管理系统提供固定资产管理功能，帮助企业进行固定资产的全面管理：可自动处理有关固定资产的购入、报废、变动等业务，并进行相应的账务处理；自动按照固定资产的使用情况计提折旧，并进行折旧费用的分配；支持固定资产卡片的引入引出，方便用户多账套管理时进行数据交换。
还提供了各种固定资产管理报表，帮助企业全面掌握固定资产的使用情况。
●出纳管理系统提供了企业出纳人员所需要的现金和银行日记账、资金日报表、与银行对账、支票管理等功能，极大简化出纳人员的工作。
出纳系统与账务系统功能分离但数据却可紧密连结共享，合理的数据共享模式可使得会计与出纳人员更能高效的独立工作。
K3WISE实际成本管理操作规程v1.0
K3WISE实际成本管理操作规程v1.0密级：★高★实际成本操作规程234拷姓名区域贝号5目录1成本管理 (8)1.1业务规程图 (8)1.2基础设置 (9)1.2.1系统参数设置 (9)1.2.2基础资料设置 (18)1.2.3初始化 (22)1.3日常管理 (22)1.3.1期初成本调整 (22)1.3.2产量归集 (23)1.3.3费用归集 (30)1.3.4成本合法性检查 (31)1.3.5成本计算 (32)1.3.6生成凭证 (33)1.3.7期末结账 (34)1.4重汽各车间成本要点错误!未定义书签。
1.4.1北部帐套 ................. 错误!未定义书签。
61.4.1主厂帐套 ................. 错误!未定义书签。
781成本管理1.1业务规程图流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流 1 流流 1 流流流流流12011-09-24流流流流V1.0GL 流流流流流流流流流流流流流流流流流流12流流1.1流流流流流流流流2.1流流流流流流33.1流流流44.2/4.3/4.4/4.5/4.6流流流流流流流流流55.2流流流流流流2.1流流流流流流1.1流流流流流流流流流流4.2流流流流 6.4流流流流3.1流流流流流4.3流流流流4.4流流流流流流流流流5.2流流流流4.6流流流流流流流6.2流流流流66.4流流流流3.2流流流流流流6.3流流流流4.5流流流流1.2基础设置1.2.1系统参数设置在K/3主界面，选择【系统设置】→【系统设置】→【实际成本】→【系统参数设置】，实际成本系统未结束初始化之前，打开系统参数设置窗口，左上边有“帐套信息”、“会计期间”两个页签，如下图所示：图1-1 帐套信息在帐套信息的页签中，显示了帐套的基本信息。
9图1-2 会计期间在会计期间页签，您可以设置实际成本系统的启用会计期间。
关于k3 wise 成本计算的方法的文章
关于k3 wise 成本计算的方法的文章K3 Wise 成本计算的方法在当今竞争激烈的商业环境中，企业需要不断寻求提高效率和降低成本的方法。
对于制造业企业来说，成本计算是一个至关重要的环节。
K3 Wise 是一种先进的成本计算方法，它能够帮助企业更准确地计算产品成本，并提供决策支持。
K3 Wise 成本计算方法是基于活动成本管理（Activity-Based Costing，简称ABC）理论发展而来的。
ABC 理论认为，产品的成本不仅仅取决于直接材料和直接人工成本，还包括间接费用和活动费用。
传统的成本计算方法往往只关注直接材料和直接人工成本，忽略了其他间接费用对产品成本的影响。
而 K3 Wise 成本计算方法通过对各项活动进行细致分析，并将间接费用按照活动消耗量分配到各个产品上，从而更准确地计算产品成本。
K3 Wise 成本计算方法主要包括以下几个步骤：第一步是确定活动。
企业需要对生产过程中涉及到的各项活动进行详细分析和分类。
例如，采购、生产、销售等都是企业生产过程中的活动。
第二步是确定活动成本驱动因素。
活动成本驱动因素是指影响活动费用的主要因素。
例如，采购活动的成本驱动因素可能是采购订单数量，生产活动的成本驱动因素可能是生产批次数量。
第三步是计算活动成本。
企业需要根据各项活动的费用和相应的成本驱动因素，计算出每个活动的成本。
第四步是分配间接费用。
根据各项活动消耗量和相应的间接费用，将间接费用按照一定比例分配到各个产品上。
第五步是计算产品成本。
通过将直接材料、直接人工和间接费用相加，可以得到每个产品的总成本。
K3 Wise 成本计算方法具有以下几个优点：首先，它能够更准确地计算产品成本。
传统的成本计算方法往往忽略了间接费用对产品成本的影响，导致计算结果不准确。
而 K3 Wise 成本计算方法通过对各项活动进行细致分析，并将间接费用按照活动消耗量分配到各个产品上，能够更准确地反映产品真实的生产成本。
金蝶k3Wise系统操作说明
金蝶k3Wise系统操作说明金蝶K3 Wise系统操作说明一、采购订单1、原材料采购：采购订单（采购专员）录入：供应链—-采购管理—-订单处理—录入采购订单仓库收货后—根据入库单据审核订单（核对原材料型号、数量、金额）—单张采购订单全选—下推生成外购入库单（外购入库单原材料实际收货数量小于单据数量时，要做红字外购入库单（数量填写差额），原材料退货时要做红字外购入库单）查询下推采购入库单单号—选择单据下查/ 供应链—采购管理—订单处理—采购订单执行情况明细表2、半成品采购：采购订单（采购专员）录入：供应链—-采购管理—-订单处理—录入采购订单（外购入库单含税产品填写不含税金额，备注栏上填写含税金额）仓库收货后—根据送货单据审核采购订单（核对原材料型号、数量、金额）—单张采购订单全选—下推生成外购入库单二、外购入库单外购入库单审核：根据原始送货单据审核外购入库单的单价、数量、金额（含税产品录入不含税金额）供应链—验收入库—外购入库单查询—过滤—名称（供应商）—比较关系（包含）—数值（供应商名称）—时间（本期）—确定原材料金额为0的（样品入库）在其他入库单审核含税外购入库单录入时填写不含税单价和不含税金额，在备注栏上备注含税价格在原始单据上备注外购入库单单据编号退货：产品发生退货时录入红字外购入库单（负数）外购入库单必须填写单价：供应链—验收入库—外购入库单查询（审核）—过滤—名称（单价）—比较关系（等于）—数值（0）—确定—核对未有单价单据分公司仓库收入产品直接录入外购入库单外购入库单审核后下推生成采购发票:（分专用发票/普通发票），发票需要钩稽。
下推生成采购发票：供应链—仓存管理—验收入库—外购入库单查询（审核）—选择外购入库单（多行同一单据编号全部选择）下推—生成购货发票（专用/普通）专用发票：生成—该日期（按外购入库单日期）—录入税率6%—保存，审核后生成凭证普通发票：生成—该日期（按外购入库单日期）—保存，审核后生成凭证三、采购发票查询已下推发票单据：供应链—采购管理—结算—采购发票查询—过滤—名称（开票数量）—比较关系（不等于）—数值（0）—确定查询未下推发票单据：供应链—采购管理—结算—采购发票查询—过滤—名称（开票数量）—比较关系（等于）—数值（0）—确定发票审核：外购入库单合计金额=采购发票合计金额，金额有误（一般是专用发票）按外购入库单金额修改后批量审核发票勾稽：供应链—采购管理—结算—采购发票查询—过滤—名称（供应商）—比较关系（包含）—数值（供应商代码）—确定—选择发票—勾稽—核对相对应发票（删除多余数据）—勾稽生成凭证：（发票勾稽后）供应链—存货核算—凭证管理—生成凭证—外购入库—选择对应单据打“√”—重新设置—全选—生成凭证—保存购入商品：普票凭证：借：库存商品专票凭证：借：库存商品贷：应付账款应交税金—应交增值税贷：应付账款四、付款单通过银行、现金、支票等方式结算货款/欠款时需录入付款单录入付款单：财务会计—应付款管理—付款—付款单新增审核付款单：财务会计—应付款管理—付款—付款单查询—过滤—项目名称（期间）—比较关系（等于）—比较值（当月）—根据银行对账单和现金记录明细核对审核付款单并生成凭证。
金蝶记账软件中出库、入库成本调整单的账务处理凭证模板
金蝶记账软件中出库、入库成本调整单的账务处理凭证模板1.入库成本调整单和出库成本调整单在系统中没有本质的区别，入库成本调整单是增加库存金额的单据，出库成本调整单是减少库存金额的单据，但也可以把入库成本调整单做成减少库存的单据，比如把调整金额录为负数，出库成本调整单也可以这样应用，主要区别在于出库成本调整单有出库调整类型的区别，这个区别就会体现在生成凭证上。
2.出库成本调整单生成凭证时需区分单据调整类型，若单据调整类型为生产领料单，则调整科目应为生产成本的会计科目；若是销售出库单则调整科目应为主营业务成本的会计科目，若是其他出库单则调整科目为其他业务支出等等；
在存货核算中有期初成本调整修改好结存金额然后出单自动生成成本调整单
凭证分录如下：
借：生产成本（主营业务成本、其他业务支出）
贷：库存商品（存货科目）
而入库成本调整单则无法上述这种方式区分，凭证分录与上述分录相反。
金蝶kis专业版中的存货核算中调整期初成本方法：在存货核算中有期初成本调整：
1、修改好结存金额；
2、出单，自动生成成本调整单即可。
金蝶K3wise供应链管理系统功能介绍
目录1．采购管理系统 (3)1．1系统简介 (3)1．2主要业务流程 (3)1．3主要功能 (3)1．3．1采购需求管理 (3)1．3．2采购订单管理 (3)1．3．3采购结算管理 (3)1．3．4采购价格管理 (4)1．3．5供应商供货信息管理 (4)1．3．6供应商评估 (4)1．3．7报表分析功能 (4)2．销售管理系统 (4)2．1系统简介 (4)2．2主要业务流程 (4)2．3主要功能 (5)2．3．1销售报价管理 (5)2．3．2销售计划管理 (5)2．3．3销售订单管理 (5)2．3．4销售发货管理 (5)2．3．5销售结算管理 (5)2．3．6支持全面的销售模式 (5)2．3．7价格与折扣管理 (5)2．3．8信用管理 (5)2．3．9销售订单全程跟踪 (5)2．3．10销售订单可视化管理 (5)2．3．11报表分析功能 (5)3．仓存管理系统 (5)3．1系统简介 (6)3．2主要业务流程 (6)3．3主要功能 (6)3．3．1入库管理 (6)3．3．2出库管理 (6)3．3．3批次管理 (6)3．3．4库龄管理 (6)3．3．5盘点管理 (6)3．3．6即时库存和库存状态管理 (7)3．3．7保质期管理 (7)3．3．8多计量单位管理 (7)3．3．9序列号管理 (7)3．3．10预警管理 (7)4．存货核算系统 (7)4．1系统简介 (7)4．2主要业务流程 (7)4．3主要功能 (8)4．3．1入库核算 (8)4．3．2出库核算 (8)4．3．3存货跌价准备 (8)4．3．4凭证管理 (8)4．3．5期末关账 (9)4．3．6 期末结账 (9)5．委外加工系统 (9)5．1系统简介 (9)5．2主要业务流程 (9)5．3主要功能 (9)5．3．1采购申请管理 (9)5．3．2委外订单管理 (9)5．3．3生产投料管理 (10)5．3．4委外出入库管理 (10)5．3．5委外加工物料报废管理 (10)5．3．6委外价格管理 (10)5．3．7委外加工核销 (10)6．供应链分析系统 (10)6．1系统简介 (11)6．2主要功能 (11)6．2．1采购分析 (11)6．2．2销售分析 (11)6．2．3存货分析 (12)1．采购管理系统1．1系统简介金蝶K/3 WISE采购管理系统面向制造企业和商业流通企业的采购管理人员而设计。
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K/3V12.1WISE不同业务背景下成本调整单
生成凭证的原理
本期概述
●本文档适用于V12.1wise创新管理平台的存货核算模块。
●学习完本文档以后，可以对K/3系统中不同业务背景下的成本调整单生成的凭证有
一个初步的了解
版本信息
●2011年03月28日V1.0 编写人：江静
●2010年03月28日V2.0 修改人：陈钰芳
版权信息
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背景
一般企业对某些材料的成本暂估得不准确，但是系统已经结账并且结转了库存的成本，或者K/3系统中材料有金额但是没有数量的情况下，就需要对库存成本金额进行调整，在财务处理中，成本调整单不能够作为他们做账的依据，财务人员在做账时，就必须要依靠成本调整单生成的凭证来确认业务。
功能介绍
K/3系统中的成本调整单只调整单据上物料的金额，不调整数量。
入库成本调整单和出库成本调整单并没有本质的区别，入库成本调整单是增加库存金额的单据，出库成本调整单是减少库存金额的单据，主要区别在于出库成本调整单有出库调整类型的区别，这个区别就会体现在生成凭证上。
出库成本调整单生成凭证时需区分单据调整类型，若单据调整类型为生产领料单，则调整科目应为生产成本的会计科目；若是销售出库单则调整科目应为主营业务成本的会计科目，若是其他出库单则调整科目为其他业务支出等等。
案例
1、计入成本的采购费用发票补充钩稽时产生的成本调整单
采购业务时，采购费用发票和购货发票经常不在同一期间到达企业，费用发票如果晚于购货发票且成本需要记入到存货成本时，就需要将采购费用发票和购货发票进行补充钩稽。
进行完补充钩稽的操作后，需要在【供应链】—【存货核算】—【入库核算】—【外购入库核算】界面过滤出购货发票再次进行分配与核算，系统会自动生成一张成本调整单，如图-1所示：
图-1
将系统自动生成的成本调整单生成凭证，首先需要进入【供应链】—【存货核算】—【凭证管理】—【凭证管理】界面，事物类型选择【费用发票补充钩稽】，设置凭证模板可参考的凭证模板如下图-2：
图-2
因为该费用发票上的金额记入成本，所以凭证借方应当设置单据的存货科目。
在生成凭证界面选择事物类型【费用发票补充钩稽】过滤出【成本调整单】，生成的凭证如下图-3：
图-3
2、上期外购入库单上物料单价暂估不准，出库单成本在上期已经结转，本期需要通过生成
的成本调整单来调整出库成本。
案例：假设企业在2010年12月份购入一批材料10个。
12月份并没有收到供应商开具的增值税发票，期末结账时暂估的单价为10元；2011年1月收到供应商开来的发票，确认单价为18元。
（1）如果当期企业将材料进行销售出库，材料出库核算之后，核算出销售出库单上物料的成本为10元，如图-4所示
图-4
2011年1月收到供应商开来的发票，确认单价为18元，外购入库和采购发票进行钩稽核算之后，生成外购入库暂估补差单来确认外购入库单正确的成本。
那么上期销售出库的成
本如何进行调整呢？就需要通过成本调整单来进行调整。
进入【供应链】-【存货核算】-【期初调整】-【成本调整单】，手工录入一张出库成本调整单，出库类型选择【销售出库】，如图-5所示：
图-5
该出库成本调整单生成凭证时，需要调整科目【主营业务成本】，凭证模板设置和凭证如图-6和图-7所示：
图-6
图-7
（2）同上例中，企业外购入库的物料是被全部领用了，出库成本调整单的凭证需要调整的科目为【生产成本】，在生成凭证的界面选择事务类型为【出库成本调整单】，生成的凭证如图-8：
图-8
（3）如同上例中，如果企业的这批材料需要做“盘亏”处理，生成的出库成本调整单凭证处理为：
借：管理费用/营业外支出/其他应收款
贷：库存商品、原材料（存货科目）
注意：如果是自然因素的毁损，如火灾、地震等，借方科目为“营业外支出”：如果是人为因素导致的，借方科目为“其他应收款”。
3、上期的物料由于暂估金额过大形成的负单价，而无法出库的情况生成的成本调整单
案例：2010年12月1日购入“材料”10个，单价为10,金额为100。
同时进行销售出库5个，采用加权平均发核算出物料的单价为10，金额为50。
2011年1月收到采购发票，物料的单价为1，将外购入库单和采购发票进行钩稽核算，生成暂估补差单金额为-90。
同时进行销售出库5个，此时进行出库核算，查看成本计算表，如下图-9所示：
图-9
此时需要进行成本调整单来调整，如果确定销售出库单上物料的单位成本为1，那么需要进行调整的金额为5*1-（-40）=45，做入库成本调整单，如图-10：
图-10
根据入库成本调整单生成凭证：
借：库存商品、原材料（存货科目）
贷：主营业务成本
上例中，物料如果是进行生产领料了，则生成的凭证需要调整的科目为“生成成本”。
如果物料做盘亏处理了，需要调整的科目为“管理费用”、“营业外支出”、“其他应收款。
生成的凭证如同上例，可供参考。
4、由核算方式引起的仓库中物料的数量为零，但有金额的异常状况形成的成本调整单
由于核算方式引起的异常余额，如果仓库中已经没有任何的数量，或者以后仓库也不会再发生这个物料的任何业务时，就需要通过【出单】进行调整。
成本调整单生成的凭证如同以上案例的处理。
总结
由此，我们就可以初步了解，出库核算导致的仓库中物料没有数量只有金额或者单价为负数的异常情况，就需要通过成本调整单进行调整。
在生成凭证的界面事物类型选择【入库成本调整单】、【出库成本调整单】或者【费用发票补充钩稽】来生成凭证，凭证调整的科目就需要按照实际的业务来进行选择。