82创业培训第八步现金流量表
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创业培训SYB(第八步)
200
1200 400 10 10 10 10 10 10 10 1010 1100 891 35.64 405.75 497 1193 1290 1290 1290 1290 1290 2290 1225 1463 1922 2540 3158 3776 4394 4012 129(3)
为什么4月份的可支配现金是1009元？
129(2)
(接上页)
项目 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 合计
设备购
200
买
工棚 1200
工具
400
贷款本 息 增值税
10 10
附加税 费 个人所 得税 现 金 总 1550 1095 400 支出 月 底 现 150 293.5 609 金
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第八步小结
• 1、学会计算开办企业启动资金的预算方法：
• （1）计算自己产品/服务的成本，参考竞争者的定价确定自己产 品/服务的价格。
• （2）制定12个月的销售预测。
• （3）制定销售成本计划，看是否能够盈利。特别注意你的销售预 测既源于真实的市场调查而且相当保守。
• （4）制定现金流量计划，审视自己是否有足够的流动资金。
含税销 477 954 1272 1590 1908 1908 1908 1908 1908 1908 售额 (收入)
预测销售量时要记住：开业头几个月销售量不会高，而后 也不能对销售量作过于乐观的估计。 创业者学员要做好练习20，预测你的销售收入。
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3、制定销售和成本计划
• 预测销售收入并确定成本，二者之差是为“利润”。 • 读故事，看懂朱砂泥作坊的销售成本计划。 • 作这个销售成本计划的素材是： • （1）三月至十二月的销售计划和含税销售收入额（见上一页表
SYB创业培训第八步：制定利润计划(2)：现金流量表
－3940 7200 200 3200 1050 100 60
—250 9000 200 3200 1050 100 60
700 6910 －11520
700 8810 －14930
700 10610 －16540
700 12560 64760
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SYB创业培训
十一月 10 件 ―16450 9000 7200
合 计 31 件
现 金 流 入
现 金 流 出
月 初 现 金 现金销售收入 赊 销 业 主 投 资 贷 款 其他现金流入 可 支 配 现 金 现金采 购 支出 购 买 气 工 资 办公费（公用事业） 购 买 设 备 营 销 维 修 费 保 险 费 登记注册费 房 租 费 贷款利息（六分） 现金总支出 月 底 现 金
2012-3-15
27900 18900 7000
7900 900 100 3200 1050 8750 100 60 300 50 700 15210 －7310
－4610 1800 3200 1050 100 60
－6120 3600 100 3200 1050 100 60
－5930 5400 100 3200 1050 100 60
资金缺口最高16540元，后面每月中如果不是上 元 资金缺口最高 个月的欠帐，每个月的收入可以够支出，所以， 个月的欠帐，每个月的收入可以够支出，所以，只需 追加投资16540元即可。 元即可。 追加投资 元即可 贷款需要利息，加上利息，可以申请贷款20000 贷款需要利息，加上利息，可以申请贷款 。（这里我们年息暂按 这里我们年息暂按5.31﹪×1.5计算。房产抵押 计算。 元。（这里我们年息暂按 ﹪ 计算 贷款，最多只能贷到抵押额的50﹪ 而陈立华用10万 贷款，最多只能贷到抵押额的 ﹪，而陈立华用 万 元的房屋做抵押，所以可以贷到这些钱。） 元的房屋做抵押，所以可以贷到这些钱。） 这时， 这时，陈立华就要修改销售和成本计划及现金流 量计划。 量计划。 请学员帮助其修改。 请学员帮助其修改。 请学员按《创业计划书》表十格式（ 页 请学员按《创业计划书》表十格式（12页），为 自己的企业做一份现金流量计划。 自己的企业做一份现金流量计划。
创业培训SYB(第八步)
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1908
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预测销售量时要记住：开业头几个月销售量不会高，而后 也不能对销售量作过于乐观的估计。 创业者学员要做好练习20，预测你的销售收入。
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3、制定销售和成本计划
• • • • 预测销售收入并确定成本，二者之差是为“利润”。 读故事，看懂朱砂泥作坊的销售成本计划。 作这个销售成本计划的素材是： （1）三月至十二月的销售计划和含税销售收入额（见上一页表 格）。 （2）增值税税率为6%，应纳增值税=净销售收入*6% （3）例如三月份销售量为300，产品税前单价1.50元则销售额 =300*1.50=450元 应纳增值税6%，则应缴税款450*0. 06=27元 把300只产品的27元增值税打进单价，27/300=0.09元 所以实际销售单价定为1.50+0.09=1.59元 300只产品的含税销售额为300* 1.59=477元
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做练习 18学习更多有关折旧、成本和 价格的知识
• 习题1：讨论苏秋莲的案例，读后请学员 发言。 • 习题2：读题目，请学员讲一讲陈立华的 物品折旧率。 • 习题3：把题中的第一句话改为： • 陈立华认为他在半年之后能够每月制作 并出售至少10扇钢门。
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• 习题2中的陈立华的物品按5年折旧，那么 折旧率是20%，他的折旧/每月是 • 3250+250+450+800+1000+3000=8750元 • 8750元/5*12月=146元/月（不计残值4%）
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• 读练习23的习题1，请学员作答