应收账款及应收票据管理制度
应收账款和应收票据管理制度
应收账款和应收票据管理制度首先，应建立完善的客户信用评估制度。
客户信用评估是控制应收账款和应收票据风险的重要措施。
企业应当根据客户的信誉、经营状况、资信情况等因素，对客户进行评估，并据此确定客户的信用额度、付款期限等条件。
同时，要及时跟踪客户的偿付能力和还款情况，及时更新客户信用评估，并根据情况调整信用额度和付款期限，以降低违约风险。
其次，应建立严格的销售和发货流程。
企业应当建立合理的销售合同制度，明确合同的签订、执行和履行流程，确保销售合同的法律效力和合规性。
在发货方面，应加强仓库管理，确保发货及时准确，并妥善保管相关的发货单据，以确保发货和收款的及时性和准确性。
第三，应建立完善的应收账款和应收票据核销制度。
企业应当建立科学的应收账款和应收票据核销流程，核销时要严格按照财务制度的规定进行，确保核销操作的准确性和合规性。
同时，要定期进行应收账款和应收票据的对账核对，及时发现和处理账款和票据的差异，防止漏账和冲突。
第四，应加强应收账款和应收票据的风险管理。
企业应建立健全的风险管理制度，包括建立风险预警机制、建立坏账准备金、加强对逾期账款的催收工作等。
同时，要定期进行风险分析和评估，及时发现和应对可能存在的风险，防范应收账款和应收票据的风险。
最后，应加强内部控制和审计监督。
企业应建立健全的内部控制制度，明确相关岗位的职责和权限，建立健全的内部控制流程，确保应收账款和应收票据管理的规范性和准确性。
同时，要加强内部审计监督，定期开展内部审计工作，发现和纠正存在的问题，保障应收账款和应收票据管理制度的有效执行。
综上所述，建立合理有效的应收账款和应收票据管理制度对于企业的稳定经营和资金流动至关重要。
只有做好应收账款和应收票据的管理工作，才能有效降低企业的经营风险，保障企业的稳定发展。
企业应收帐款及应收票据管理制度
企业应收帐款及应收票据管理制度一、制度目的为规范企业应收账款及应收票据管理，防止无形资产的流失，加强内部管理和风险控制，保证企业资金的安全性和融资渠道畅通。
二、适用范围适用于本企业的应收账款及应收票据的管理。
三、管理原则1. 风险控制原则：风险管理是资本运作的核心，本企业应收账款及应收票据的管理工作必须贯彻风险控制的原则，对风险进行预警和控制。
2. 安全性原则：应收账款及应收票据的管理应当确保资金安全，避免因管理不善、遗失、盗窃等原因导致资金流失。
3. 稽核原则：本企业应收账款及应收票据的管理应贯彻稽核原则，确保管理的公正性和准确性。
4. 优先保障原则：应收账款及应收票据的保障应优先于其他应收款项。
四、管理责任1. 本企业应收账款管理人员负责制定、调整并严格执行应收账款及应收票据管理制度，并进行完善制度的监督与检查。
2. 本企业财务部门负责定期检查及核对应收账款及应收票据，确保账务的正确性及稳健性。
3. 内部审计部门负责对本企业应收账款及应收票据管理流程的监督，对流程中的问题进行纠正和整改。
五、应收账款及应收票据管理流程1. 发货预付：客户在订货时，须按照销售合同金额支付一定比例的预付款，本企业负责资金的收取及账务处理。
2. 货物出库：客户付清预付款后，本企业安排出库及交货，并出具销售发票。
3. 应收账款核对：财务部门核对销售发票及客户付款情况，确保应收账款的准确性。
4. 应收账款账龄管理：根据客户的付款情况，对未到期的应收账款根据期限追踪管理，并对超期的应收账款进行催收。
5. 应收票据管理：本企业对收到的应收票据予以立账，不得赊销或借支，对逾期未收到回款的应收票据，应从票面金额向出票人追收罚金或利息。
6. 应收账款资金管理：财务部门应控制资金的使用，确保应收账款的回款及资金的安全。
7. 应收账款和应收票据清理：内部审计部门应按照规定的流程对应收账款和应收票据进行清理，确保资金的使用和管理合法、透明。
应收款项管理制度
应收款项管理制度第1章总则第1条本着以下三个目的，公司财务部根据国家财经法规的规定，结合本公司的具体情况，特制定本制度。
1．规范公司应收款项的管理，保证企业资金的良性循环。
2．加快企业资金流转周转，提高资金使用率。
3．防止坏账的发生，减少收账费用和损失。
第2条内涵。
应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。
第3条组织责任。
应收款项管理的主要责任部门为财务部，财务部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
第2章应收款项管理第4条应收账款、预付账款明细账必须根据经核对的工程合同、购销合同（附出库单）及汇款凭证（付款凭证）为依据予以记账，应按照不同的应收款项或供应单位名称设置明细账。
第5条应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。
第6条建立应收款项内部管理报告制度。
1．分管应收款项的财务人员在每月5日前对上月账中的应收款进行清理，并根据工程合同、购销合同及企业应收货款规定进行应收账款的账龄分析，对拖欠货款理出清单，并理出潜在核销账款交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。
2．分管其他应收款的财务人员在每月5日前对上月末按集团公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人、保全人员配合催收。
3．分管收款的部门或经办人在接到超期应收款通知单后，24小时内返交收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记入，妥善地存入客户资信档案。
4．申请付款部门（或应收账款发生部门）及其经办人是清理追收应收款项的第一责任人。
企业发生因清理追收不力而造成坏账甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失重大者追究法律责任并承担相应的经济责任。
第7条预付账款的管理。
1．预付货款应按照规定程序和权限办理。
企业应收帐款及应收票据管理制度
企业应收账款及应收票据管理制度一、总则1.1 企业应收账款及应收票据管理制度的目的和依据为了规范企业的应收账款及应收票据管理，加强财务风险控制，提高企业资金周转效率，制定本管理制度。
本制度依据《中华人民共和国企业会计制度》、《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国财政部、国家税务总局关于企业应收账款确认和计提坏账准备有关问题的通知》等相关法律法规。
1.2 适用范围本制度适用于企业内对应收账款及应收票据的管理活动，包括账款的确认、核销、催收、计提坏账准备等环节。
二、应收账款的确认与收款管理2.1 应收账款的确认2.1.1 账款的性质企业应收账款按照性质分为销售应收账款和其它应收账款两类，需在合同签订或服务完成后确认。
2.1.2 账款的登记应收账款应及时登记在企业的应收账款管理系统中，包括客户名称、账款金额、账款到期日等信息的录入。
2.2 应收账款的收款管理2.2.1 发票开具及寄送企业应按照相关法律法规要求，及时开具发票并寄送给客户，确保客户及时收到发票。
2.2.2 付款方式企业应与客户协商确定付款方式，推荐使用电子支付等便捷方式，提高收款效率。
2.2.3 收款登记与核对企业应在收到客户支付后，及时登记收款并核对款项的准确性，确保收款信息的真实可靠。
2.3 应收账款的催收与核销2.3.1 催收流程企业应建立健全应收账款的催收流程，包括催款电话、催款函、上门催款等方式，提醒客户及时偿还欠款。
2.3.2 逾期账款的处理对于逾期未支付的账款，企业应及时采取相应措施，如发送逾期通知函、收取滞纳金等，确保欠款及时回收。
2.3.3 应收账款的核销当客户无力偿还账款或逾期时间较长无法收回时，企业应及时核销相应的应收账款，并计提坏账准备。
三、应收票据的管理3.1 应收票据的确认与登记3.1.1 票据的种类与性质企业应按照法律法规的规定，确保应收票据的真实性和合法性。
3.1.2 票据的登记企业应将应收票据的相关信息录入应收票据管理系统，包括票据号码、票面金额、出票日期等信息。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、前言应收票据是企业经营中的一项主要资产之一，因此其管理至关重要。
为了管理好应收票据，需要建立一套完善的应收票据管理制度。
本文将围绕应收票据管理制度展开论述，并逐步深入探讨制度的相关内容。
二、制度目的和适用范围1.制度目的：（1）明确应收票据的财务管理职责和制度，提高应收票据管理水平；（2）规范应收票据业务操作流程，防范风险；（3）加强对应收票据的监管，避免损失。
2.适用范围：本制度适用于企业内所有有关应收票据的收付业务管理。
三、应收票据管理范围1.应收票据的种类包括商业汇票、银行承兑汇票、应收账款转让、应收账款质押等；2.应收票据的收付涉及的流程包括开票、贴现、背书、托收、抵质押、清偿等；3.应收票据的监管包括分析、评估和风险控制等。
四、管理规定1.开票和填写（1）应的入开票系统，并依据系统的要求填写票据的基本信息，如开票日期、票面金额、付款人、收款人、付款方式、到期日等；（2）核对票据信息的真实性以及防范伪造的专业技巧；（3）保留开票的抄张，随票据一同存档。
2.贴现和背书（1）贴现汇票须由公司财务部门统一管理；（2）贴现汇票应注意当日汇率、税金及利率等；（3）背书应注意背书人资格和合法性，如承兑银行的公章和财务部门的签字等；（4）不得代背。
3.托收和清偿（1）托收汇票应交由公司财务部门统一管理，并根据业务流程及时办理汇票托收事宜；（2）在票据到期日前，及时对票据进行清偿，并保留相应的付款凭证。
4.应付账款证明文件在承兑汇票票面金额与现金实际出账有差异情况下，应付账款证明是对每一张承兑的汇票开具的权威文件，应妥善保管并交由公司财务部门保存。
五、应收票据风险控制1.加强对客户信用的评估，保证票据的真实性和合法性；2.注意经常检查客户的付款信用情况以及与之签订的合同的履行情况；3.在票据到期前通知客户提前做好付款准备；4.对于逾期未付的票据，要及时采取有效措施，如停止信用额度、设立坏账准备金等。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、制度背景与目的应收票据是企业与其他单位或个人签订的应收账款，并以票据形式表现出来的债权凭证。
应收票据管理制度是指为规范和有效管理企业的应收票据，避免风险，提高应收款项的收回率而制定的企业管理制度。
本制度的目的是：1.建立明确的应收票据管理制度，规范企业内部收付款管理流程，提高应收票据的管理和回收效率；2.保障企业权益，提高财务管理水平，减少企业资金风险；3.保护企业和客户之间的良好合作关系。
二、适用范围本制度适用于企业内部所有涉及应收票据的管理工作，包括应收票据的出具、签发、转让、兑现、回收等环节。
同时，本制度还适用于企业的管理层、财务人员、相关业务人员以及与企业相关的其他单位和个人。
三、应收票据的管理流程3.1 应收票据的出具1.制定应收票据出具的管理规定，包括签发、流转、兑现和回收等规定；2.根据规定，制定应收票据出具的操作流程并执行；3.以书面形式签发应收票据，并将票据和出具人员信息存档备查。
3.2 应收票据的签发1.在签发票据前，查对票据金额、日期和付款人名称等信息无误；2.签发人应审慎对待签发的票据，避免不必要的损失；3.对于付款人信誉不好，或业务关系不清晰的，需经过相关审核程序后方可签发。
3.3 应收票据的转让1.应收票据可以通过背书、贴现或转让汇票等方式转让；2.执行相应背书和贴现手续；3.在相关文件和账户中记录票据的流转和转让情况。
3.4 应收票据的兑现1.根据票据付款期限和金额要求，按时兑现应收票据；2.核实票据真实性，如发现票据有失实情况，及时通知对方进行整改；3.在票据兑付时，核对资金账户余额以确保能够按时、足额支付。
3.5 应收票据的回收1.严格执行票据到期提醒程序，对到期未回收的票据进行催收；2.跟进催收情况，如果催收无效，依法进行起诉等必要程序；3.回收的应收票据及时记录，注销并销毁。
四、应收票据管理的责任及监督1.应收票据管理责任人需对本制度落实情况进行工作督促，并对管理人员进行必要的培训；2.监督部门应对应收票据管理情况进行定期检查，执法检查，及时发现问题并进行整改；3.管理人员应按照本制度进行操作，并当发现问题时及时汇报。
应收票据及应收帐款管理制度
应收票据及应收帐款管理制度一、制度目的本制度的目的是规范和加强公司的应收票据和应收账款管理，确保应收款项安全、及时和有效地收回，防止损失和其它经济风险的发生，提高公司财务运营水平和管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司所有具有应收票据和应收账款管理需求的部门和员工。
三、管理职责1.公司总经理及相关领导要高度重视应收票据和应收账款的管理工作，明确管理职责，切实加强对应收款项的宏观和详细的监督和管理。
2.财务部门负责应收票据和应收账款的日常管理工作，确保应收款项的及时收回和结算。
3.销售部门负责相关合同的编制和审批工作，以及保证合同履行和销售收入的实现。
4.业务受理部门负责按照公司制定的信用额度和授信政策进行客户及其授信申请的审批管理。
5.财务审计部门定期对公司应收票据和应收账款进行抽查和审核，确保管理工作规范和合规。
四、管理流程及要求1.应收票据管理流程（1）公司应当针对每一个账户，分别开立应收票据账户，规定该账户仅限于收回该客户持有的应收票据。
（2）出票前必须以书面形式向客户进行申请，且经客户签署确认并加盖公章后始可出票。
（3）公司必须制定较为严格的收票程序，包括对票据的验收，包含票据期限、金额、签署的合法性等方面的检查，必要时还要进行客户的催收等工作。
（4）公司必须将收到的应收票据，按照期限和币种的不同进行分类管理，保证能够及时收回票据款项。
2.应收账款管理流程（1）公司依据与客户签订的合同，在销售债权产生的同时录入客户的账款管理系统，确保此后的开票、催收、结算等工作都能够准确、有效地完成。
（2）公司针对不同的客户，制定不同的信用额度和授信政策，并对不同的客户设置相应不同的收款周期，经过授信申请、审批和控制程序之后，进入正式的计入账款的程序。
（3）公司应该实施详实、完整、及时的账款管理工作，在收发货物时核对发票，确保销售的数量、品种、单价与发票上的一致，并按照规定的账期和价格收回应收账款。
（4）对应于逾期未收回款项的账款，公司应投资足够的人力和物力加强催收工作。
应收账款和应收票据的规定
应收账款和应收票据的规定应收账款和应收票据是企业的主要资产之一，其规定涉及到企业的财务管理和经营决策。
下面将从法律、会计和财务等方面介绍应收账款和应收票据的规定。
一、法律规定1、《中华人民共和国合同法》应收账款和应收票据是企业与客户之间的债权关系，其规定主要在《中华人民共和国合同法》中。
根据该法第166条、第179条、第207条的规定，应收账款和应收票据均属于债权，企业可依法通过法律途径追收债权。
同时，企业在与客户签订合同时应注意规定清晰明确的收款方式和期限，以免对追收债权产生影响。
2、《企业会计准则》《企业会计准则》对应收账款和应收票据的计量和确认做了明确规定，旨在规范企业对应收账款和应收票据的记录和披露。
根据该标准，企业可按照以下方法确认应收账款和应收票据：（1）应收账款的确认：企业应确保其对客户的应收账款是真实有效的，并基于实际交易金额登记处理。
同时，应注意对逾期未收账款的处理、坏账的计提和清理等相关问题。
（2）应收票据的确认：根据《企业会计准则》，应收票据必须符合法律规范要求，具备经济实质，合同条款明确，支付方式安全，并已发送到付款人处，且付款人没有拒绝承兑。
企业应按照票据金额确认其为应收票据，在其到期日前贴现或持有。
二、会计处理对于应收账款和应收票据的会计处理，企业应确保其数据的准确性和真实性，并严格按照财务制度执行。
通常，企业应每月或每季度对其应收账款和应收票据进行核对和清理，确认逾期未收账款和坏账的金额，并及时更新账面净值。
1、应收账款的会计处理应收账款的会计处理按照发生会计制度计算，即在企业与客户之间完成实际交易后，即可确认为应收账款，并计入企业的资产负债表。
在资产负债表中，应将应收账款分为短期和长期两部分，具体区分方式根据企业实际情况而定。
此外，企业在计提坏账时，应根据《企业会计准则》的规定，根据单项坏账计提或按比例计提，对于已经逾期未收的账款，企业应及时采取措施，催收或调整收款方式等。
应收票据管理制度
应收票据管理制度目录一、总则二、应收票据的管理三、应收票据的背书与贴现四、应收票据的保管与核对五、应收票据的坏账处理六、应收票据的注销七、应收票据的审计八、附则九、附件一、总则1.1 为了加强公司的应收票据管理，规范应收票据的操作流程，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司所有与应收票据相关的业务活动。
1.3 本制度所称应收票据，是指公司因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票、银行承兑汇票等。
1.4 应收票据的管理应当遵循安全、合规、高效的原则。
二、应收票据的管理2.1 应收票据的收取2.1.1 公司在销售商品、提供劳务等过程中，应当根据合同约定收取应收票据。
2.1.2 收到应收票据后，应当及时进行核对，确认票据的真实性、合法性和有效性。
2.1.3 对于不符合要求的应收票据，应当及时退回，并要求对方重新提供符合要求的应收票据。
2.2 应收票据的登记2.2.1 公司应当建立健全应收票据的登记制度，对应收票据进行统一编号，并详细记录应收票据的相关信息，包括票据号码、出票人、收款人、金额、到期日等。
2.2.2 应收票据的登记应当由专人负责，确保登记的准确性和完整性。
2.3 应收票据的保管2.3.1 应收票据应当由专人负责保管，并采取必要的安全措施，确保票据的安全。
记录进行核对，确保票据的完整性和准确性。
三、应收票据的背书与贴现3.1 应收票据的背书3.1.1 公司在需要将应收票据转让给他人时，可以进行背书。
3.1.2 背书应当由公司法定代表人或者授权代理人进行，并加盖公司公章。
3.1.3 背书应当符合《中华人民共和国票据法》等相关法律法规的规定。
3.2 应收票据的贴现3.2.1 公司在需要提前收回资金时，可以将应收票据进行贴现。
3.2.2 贴现应当选择信誉良好、资金实力雄厚的金融机构进行。
应收账款应收票据管理制度
应收账款应收票据管理制度1. 制度目的本制度的制定旨在规范公司的应收账款和应收票据管理，有效控制公司的信用风险，提高公司的资金利用效率和应收账款和应收票据的回笼时间，为公司的规范运营提供有力支撑。
2. 适用范围和主管部门该制度适用于公司所有应收账款与应收票据的管理工作。
本制度的起草由财务部门负责，经公司领导审核批准后实施。
3. 应收账款和应收票据的定义•应收账款：指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务所形成的创造性应收账款；其中包括已发货但尚未收款的应收账款、已收到定金或预付款的应收账款、已收货未付款的应收账款等。
•应收票据：指企业向其他单位或个人收款而发出的，经承兑银行或出票人承兑的未到期的票据。
应收票据分为应收款项汇票和应收转让汇票。
4. 应收账款和应收票据的管理职责•销售部门：负责开拓客户，签订销售合同，制定销售价格和条件，并使用正式的定单、发票等单据予以确认；•财务部门：负责对未来发生的应收账款和应收票据进行期初核销，在销售结束后确认销售收入及应收账款和应收票据，核对发票与收款凭证等进行资金核算；•业务部门：负责对账户余额、账龄、笔数等指标进行监测和控制，及时跟踪和催收过期账款、过期票据等；•风险控制部门：负责制定风险防范措施，及时监测和评估客户信用状况和风险，建立客户信用档案，制定应收账款和应收票据逾期催收措施；•内部审计部门：负责对使用过的预收款，审计准时缴纳营业税等进行核查，完善现金出入账簿等。
5. 应收账款和应收票据的管理流程5.1 订单管理销售部门按照公司的销售政策对客户进行询价和报价，商量好交货时间和货物数量，确保交货时间与数量的准确，预防对未来的应收账款和应收票据管理产生影响。
5.2 开票管理销售部门开具发票及其他单据，包括销售单、交货单、发货单等；财务部门审核单据信息、开具增值税普通发票及发票验真处理；5.3 应收账款的管理财务部门系统记录销售单据及相关信息，并且及时核对，确认账面应收账款账面准确性；业务部门按照规定时间内的账龄进行催收，及时处理逾期的应收账款及相关票据。
应收票据管理制度
应收票据管理制度前言应收票据是企业在业务往来中获取资金的重要手段，其收款能力直接影响企业的现金流和盈利能力。
为保证应收账款的安全性和准确性，企业需建立完善的应收票据管理制度。
本文将从应收票据管理制度的建立、应收票据的收付管理、应收票据异动管理三个方面介绍应收票据管理制度的相关内容。
应收票据管理制度的建立应收票据管理制度是企业内部管理规范的基础性文件，它是保障企业资金安全、实现现金流优化的重要手段。
下面是应收票据管理制度的主要内容：1. 应收票据登记管理企业应建立完备的应收票据登记手续和台账管理制度，对每张应收票据进行准确登记并下载附件资料，记录票据的抵销、质押等情况，及时更新台账信息，确保信息真实、完整、准确。
同时规定应收票据的编号、票面金额、票据到期日等信息的记录方法。
2. 应收票据收付管理为规范应收票据的收付工作，提高企业内部管理效率，企业应明确应收票据持有人的审批权限，制定具体审批流程，规范应收票据的收付流程。
企业应当根据应收票据的金额、到期日、客户信用等因素，制定应收票据回款的优先计划，并指导业务、财务人员应在制度规定的时间范围内都必须进行回款。
3. 应收票据异动管理对于应收票据的异动，应当及时核对业务的担保合同，并准确核实票据的真伪性、收付的合法性，明确票据背书规定。
同时，建立应收票据异动管理制度，对应收票据的背书、贴现、质押等操作进行记录和审批管理，并在相关人员进行过程中，提醒风险。
应收票据的收付管理公司在日常经营中要注重应收票据的管理，合理、高效地进行收付操作。
具体操作如下：1. 应收票据的催收与回款若应收票据逾期，则需要及时催收，将应收票据的款项及时回收并核实其真实性，减少企业的资金占用，维护企业的流动性。
催收过程中，企业应当与客户建立长期的合作关系，及时沟通、解决问题，并建立应收账款风险评估预警机制。
2. 应收票据的背书应收票据的背书是应收票据的常用操作，企业应当建立完善的背书操作流程，规范背书操作中的票据持有人、票据借款人、票据税费和背书日期，并明确票据的签字、印章等操作规定。
企业应收帐款及应收票据管理制度
企业应收帐款及应收票据管理制度前言应收帐款和应收票据是企业经营中重要的资产，在企业财务管理中起着至关重要的作用。
因此，建立完善的企业应收帐款及应收票据管理制度是企业财务控制的基础性工作，有利于提高企业财务管理的效率和质量。
本文主要探讨企业应收帐款及应收票据管理制度的建设和实施。
企业应收帐款及应收票据管理制度应收帐款管理1. 应收帐款的产生和确认企业的应收帐款是指在经营过程中，为了方便销售和服务而以信用销售的方式发生的、尚未收回的现金。
应收帐款产生的主要原因是货物或服务的销售和信贷销售。
企业应严格按照相关规定和程序确认应收帐款，以确保帐款的真实性、准确性和完整性。
2. 应收帐款的核销和坏账管理准确核销应收帐款能够反映企业的真实经营状况，对提高企业财务管理水平具有重要意义。
坏账的核销是指无法通过追讨或诉讼获得收回的应收帐款，在企业的年度财务报表中记录为损失，并及时进行核销。
企业应严格按照相关规定和程序进行坏账的核销，确保坏账核销的及时性和准确性。
3. 应收帐款的催收和逾期管理企业应注意催收逾期应收帐款，在规定的时间内将逾期账款及时追回。
对于逾期情况较为复杂或影响较大的应收帐款，企业应及时与债务人协商解决。
同时，企业还应建立逾期应收帐款管理制度，规范逾期账款的处理流程，防止逾期账款的发生和蔓延。
应收票据管理1. 应收票据的确认和管理应收票据是指企业从客户处收回的、代表特定金额和期限、以承兑形式为主要方式的欠款凭证。
企业需要按照相关账务准则和程序确立应收票据的确认标准和准则，建立应收票据的登记制度，监督应收票据的使用和管理，确保应收票据的安全性和及时性。
2. 应收票据的核销和罚息管理应收票据的核销是指将已收回且已兑付的应收票据进行登记，及时归档。
同时，企业应建立罚息管理制度，对未在规定期限内兑付的应收票据按照相关罚息标准计算罚息。
3. 应收票据的处置应收票据的处置是指企业将不需要持有的应收票据进行处置，例如出售、转让等。
应收票据管理制度
应收票据管理制度第一章总则第一条制度目的为确保应收票据的有效管理和风险控制，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国票据法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有应收票据的取得、保管、贴现、背书、到期收回及坏账处理等环节。
第二章应收票据的取得与保管第三条取得方式公司通过销售商品或提供服务，按照协议约定，依法取得应收票据。
第四条票据保管1. 应收票据应由财务部门统一保管。
2. 设立专门的票据保管岗位，实行双人负责制。
3. 票据保管需在专门的票据保管箱（柜）中，并配备必要的防盗、防火、防潮设施。
第三章应收票据的贴现与背书第五条贴现1. 应收票据的贴现应由财务部门负责办理。
2. 贴现前应充分评估票据的真实性、有效性及到期收回的可能性。
3. 贴现手续及合同应符合相关法律法规，确保公司利益。
第六条背书1. 背书转让应由财务部门按照公司利益和资金需求进行。
2. 背书过程中应确保票据权利的连续性和完整性。
第四章应收票据的到期与收回第七条到期收款1. 财务部门应定期核对应收票据，确保到期票据及时收款。
2. 对于即将到期的票据，财务部门应提前制定收款计划，并采取必要措施。
第八条坏账处理1. 对无法回收的应收票据，应进行坏账处理。
2. 坏账处理应严格按照《企业会计准则》和相关政策进行。
第五章风险控制与内部审计第九条风险控制1. 财务部门应建立应收票据风险评估机制。
2. 对应收票据的风险因素进行定期检查和评估，采取措施防范风险。
第十条内部审计1. 内部审计部门应定期对应收票据管理进行审计。
2. 审计内容包括但不限于票据的真实性、合法性、有效性及管理流程的合规性。
第六章责任与问责第十一条责任分配1. 财务部门及相关人员应依法合规对应收票据进行管理。
2. 对因管理不善导致的损失，应追究相关人员的责任。
第七章附则第十二条制度的修订本制度根据法律法规的变化和公司实际情况适时修订。
第十三条制度的解释本制度由公司财务部门负责解释。
应收票据管理制度
应收票据管理制度应收票据管理制度一、概述为规范公司内部应收票据管理流程，保障公司权益和客户权益，制定本管理制度。
二、应收票据的定义应收票据是指企业在与客户完成销售或者提供服务后所持有的各种形式的票据，包括但不限于支票、本票、汇票、银行承兑汇票、应收账款转让凭证等。
三、应收票据的管理1. 应收票据的登记（1）销售或者服务完成后，销售人员应在销售系统内建立应收票据记录。
（2）开具应收票据时，应按照财务部门所规定的应收票据开具程序进行开具，并在应收票据上打上“已开具”字样。
2. 应收票据的查验（1）财务部门应按照销售人员登记的应收票据记录进行查验并留存复印件。
（2）查验后，将查验结果反馈给销售人员。
3. 应收票据的保管（1）应收票据应由专人加盖“应收票据专用章”管理，并妥善保管。
（2）销售人员应定期将应收票据移交给财务部门进行存放。
4. 应收票据的回款（1）财务部门应统筹整理应收票据表和账龄表，做好应收款项的回款计划，并向销售部门推送应收款项的回款跟进。
（2）对于拖欠超过规定期限的应收票据，应启动催款程序，并向上级领导汇报。
四、应收票据管理的责任人1. 销售部门销售部门负责应收票据的登记工作，确保符合相关管理制度要求。
2. 财务部门财务部门负责应收票据的查验、保管和回款工作，必须严格按照公司账务制度进行操作。
五、附件1. 应收票据记录表2. 应收票据账龄表六、法律名词及注释1. 《中华人民共和国票据法》指对票据的签发、流转、支付等方面的规定。
2. 《中华人民共和国会计法》指财务管理方面的相关规定。
七、可能遇到的艰难及解决办法1. 客户拒绝支付应收款项解决办法：提供相关证据和法律支持，与客户进行商议并找到解决方案。
2. 应收票据丢失解决办法：即将报告上级领导，重新查找并登记应收票据，同时查明丢失原因并采取相应措施避免再次丢失。
3. 应收票据过期解决办法：及时启动催款程序，提醒客户支付欠款，并监控账期，避免应收票据过期。
应收票据管理制度
应收票据管理制度
第1条为规范企业应收票据管理,防范应收票据风险,特制定本制度。
第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离的原则。
第3条应收票据的审核
1. 企业在接受应收票据时,财务人员要按照《中华人民共和国票据法》和《支付结算办法》等的规定,仔细审核票据的真实性、合法性,防止以假乱真,避免或减少应收票据风险。
2. 因收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书而未能如期兑现或交货尚未收回货款,且不按企业规定作业、手续不全者,其经办业务员应负责赔偿售价或损失 %。
第4条应收票据的批准
1. 应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
2. 接受客户票据需经批准手续,以降低伪造票据以冲抵及盗用现金的可能性。
3. 票据的贴现须经主管人员审核和批准,以防伪造。
第5条应收票据的账务处理
1. 应收票据的账务处理,包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。
2. 销售会计应仔细登记“应收票据备查簿”,以便日后进行追踪管理。
第6条应收票据的保管
1. 企业设专人保管应收票据,且保管人员不得经办会计记录。
2. 对于即将到期的应收票据,应及时向付款人提出付款。
3. 对已贴现的票据应在备查簿中登记,以便日后追踪管理。
应收票据管理制度
应收票据管理制度
应收票据管理制度是指企业为了规范和管理应收票据，确保应收账款的安全稳定、及时回笼而建立的一套制度和流程。
1. 应收票据的发放与归还流程：明确应收票据的发放条件、发放人员和程序，以及应收票据的归还和核销流程。
2. 应收票据的登记和记录：建立应收票据登记簿，记录每张应收票据的基本信息，包括票据号码、金额、到期日等，并及时更新和维护。
3. 应收票据的保管和存储：制定应收票据的保管措施，包括票据的密封、存储和保管责任人的分工。
4. 应收票据的监督和审查：设立专门的应收票据监督和审查岗位，对应收票据的发放和归还进行监督和审查，确保操作的合规性和准确性。
5. 应收票据的追踪和催收：建立应收票据的追踪和催收制度，
及时跟进到期未收回的票据，采取有效措施促使债务人归还。
6. 应收票据的风险防控：制定风险防控措施，包括对票据的真
实性和有效性进行验证，对高风险票据采取额外审查和保证措施等。
7. 应收票据的核销和报表分析：对已回收的应收票据进行核销，及时更新系统和报表，进行应收账款的分析和汇总。
企业应根据自身实际情况，制定和完善应收票据管理制度，确
保以科学、规范的方式管理应收票据，提高企业的资金使用效率和
风险控制能力。
财务应收票据管理制度
财务应收票据管理制度一、总则为规范公司财务应收票据管理，保障公司资金安全，提高财务管理效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内所有部门及岗位，在公司内财务应收票据管理活动中必须遵守。
三、管理职责1. 董事会：负责审议并批准公司财务应收票据管理制度，并对公司财务应收票据管理工作进行监督；2. 财务部门：负责具体执行公司财务应收票据管理制度，完善财务应收票据管理制度，及时发现问题并提出解决方法；3. 部门经理：负责监督本部门财务应收票据管理工作，确保公司应收票据合理、规范地管理；4. 财务人员：负责具体操作公司财务应收票据的收付及管理，确保应收票据的真实性和合法性。
四、应收票据的种类及识别公司的应收票据主要包括但不限于：客户销售应收账款、银行承兑汇票、商业承兑汇票等。
应收票据应在公司账务中具有明确的种类及识别。
五、应收票据的登记及认定1. 应收票据应及时登记入账簿，明确金额及日期；2. 对应收票据的认定应符合相关法律法规及公司内部规定，确保其真实性和合法性；3. 应收票据的到期日应提前做好跟踪及处理，避免逾期未收或坏账的风险。
六、应收票据的收付管理1. 应收票据的收款应在规定时间内及时办理；2. 收款时应核对票据金额及真伪，确保票据的真实性；3. 应支付时应填写相关凭证，经过审批后办理支付。
七、应收票据的监督及追踪1. 部门经理应定期对部门的应收票据进行清查核对，确保账目的真实性；2. 财务部门应在每月末对公司的应收票据进行汇总统计及分析，及时发现问题并提出解决方案。
八、应收票据的保管及归档1. 应收票据的保管应安全可靠，避免遗失及被盗风险；2. 应收票据的归档应按照规定时间及程序进行，建立完善的档案管理制度。
九、违规处理对于违反财务应收票据管理制度的行为，将按公司相关规定进行处理，严格追究责任。
十、其他本管理制度自公布之日起正式实施，如有需要修改或补充，应提前向公司董事会报告并经审批。
应收票据管理制度
应收票据管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司应收票据的管理，确保公司应收款项的安全与及时回收，并保证财务账务的准确性和完整性。
二、适用范围本制度适用于公司全部员工。
三、定义1. 应收票据公司通过销售商品或提供服务等方式向客户形成的、未到期、可以转让的、要求收款人支付一定金额的票据，包括支票、银行承兑汇票、贴现票据、商业汇票等。
2. 应收款项公司由于销售商品或提供服务等原因，形成的应收账款（指在一定期限内应该收到的账款）。
3. 应收账款公司对外的应收账款包括已开立的应收账款及未来需收到的应收账款。
1. 应收票据的开立1.应收票据开立前，需确定票据的种类、金额、收款期限等相关信息。
2.应收票据须由经手人或业务担当人填写开具，负责人进行审核后才能开立。
3.应收票据开立后，需通知客户并妥善保管。
2. 应收票据的贴现1.公司应尽量避免将应收票据贴现，以免增加利息成本和财务风险。
2.如确需贴现，必须征得财务负责人的同意，并按规定申报。
3. 应收票据的收回1.应收票据到期前，公司必须向客户发出付款催收通知。
2.应收票据到期后，由负责人尽快向银行办理兑付手续，并及时反映到财务账簿上。
1. 应收账款的确认1.公司应根据业务合同、销售订单等相关文件，及时确认应收账款的金额。
2.应收账款确认后，由负责人审核签字，并及时反映到财务账簿上。
2. 应收账款的核销1.应收账款到期时，如客户未能按时履行付款义务，由负责人根据实际情况核销应收账款或启动诉讼程序。
2.公司应妥善保管与核销相关的文件，以备公司内部审计或外部审计的核查。
六、其他1.公司内部应建立完善的会计制度与审计机制，确保财务账务的及时、准确、完整。
2.在实际操作中，公司应遵守相关法律、法规和财务会计准则的规定，确保应收票据和应收账款的合法性、规范性和透明度。
七、制度审查和修订本制度按照公司制定、审批流程定期审查和修订，修订后立即执行。
制度修订期间保持原制度的有效性。
应收账款及应收票据管理制度 - 企业文规
应收账款及应收票据管理制度-企业文规第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理，减少坏账损失，确保企业权益，特制定本制度。
第二条各营业部门应做好客户信用调查，并随时调查客户信用的变化情况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限，财务部门就其未收款项详细列表，通报营业部门主管，转为呆账。
以后收回票据时，再行冲销。
第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天。
如超过此期限者，财务部门即依查得资料，就其超限部分的票据编列明细表，通知营业部门加收利息费用。
利息均以月息2分计息。
第五条赊销货品收受支票时，应注意下列事项：1．注意发票人有无权限签发支票。
2．非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
3．注意查明支票有效的必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。
4．所收支票账号号码愈少表示与该银行业务往来愈长，信用较为可靠（可直接向银行查明或请财务部门协助办理）。
5．注意所收支票账户与银行往来期间金额、退票记录情况（可直接向付款银行查明或请财务部门协助办理）。
6．注意支票上的文字有无涂改、涂销或更改现象。
7．注意支票记载可更改处是否加盖原印鉴。
8．注意支票上的文字记载（如“禁止背书转让”字样）9．注意支票是否已逾期一年（逾期一年失效），如有背书人，应注意支票提示日期，是否超出第六条的规定。
10．尽量利用机会通过A客户了解B客户支票信用。
第六条本企业收受的支票提示付款期限，最晚应于到期日后六日内予以处理。
第七条所收支票已交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务部门办理，营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保物，或新开支票，只交付原支票，但仍须依上列规定办理。