应收票据管理规定
应收帐款及应收票据管理办法
应收帐款及应收票据管理办法一、总则为了加强对应收帐款及应收票据的管理，保障企业资金的安全和正常流转，提高资金使用效率，特制定本管理办法。
本办法适用于企业在经营活动中产生的应收帐款及应收票据的管理。
二、应收帐款管理（一）客户信用评估在与客户建立业务关系之前，销售部门应负责对客户进行信用评估。
评估内容包括客户的财务状况、经营状况、信誉记录等。
信用评估结果应作为确定信用额度和信用期限的重要依据。
（二）合同签订销售合同应明确约定付款方式、付款期限、违约责任等条款。
合同签订前，应由财务部门对合同中的财务条款进行审核。
（三）应收帐款的记录与核算财务部门应及时、准确地记录应收帐款的发生、增减变动情况，并进行核算。
每月末，应与销售部门核对应收帐款余额，确保数据的一致性。
（四）应收帐款的催收销售部门负责对应收帐款进行催收。
应根据客户的信用期限，提前制定催收计划。
对于逾期未付款的客户，应加大催收力度，并及时通知财务部门。
（五）坏账准备的计提财务部门应按照企业会计准则的规定，合理计提坏账准备。
对于确实无法收回的应收帐款，应按照规定的程序进行核销。
三、应收票据管理（一）应收票据的收取企业在收取应收票据时，应严格审查票据的真实性、合法性和有效性。
包括票据的票面要素是否齐全、背书是否连续、印章是否清晰等。
（二）应收票据的保管财务部门应设立专门的票据保管岗位，对收到的应收票据进行妥善保管。
票据应存放在安全的地方，防止丢失、被盗或损毁。
（三）应收票据的背书与贴现如需背书转让应收票据，应按照相关法律法规和企业内部规定办理背书手续。
在办理贴现业务时，应充分考虑贴现成本和风险。
（四）应收票据的到期处理财务部门应提前关注应收票据的到期日，及时办理托收或提示付款手续。
对于到期无法收回的票据，应及时采取法律手段进行追讨。
四、监督与考核（一）内部审计内部审计部门应定期对应收帐款及应收票据的管理情况进行审计，检查各项管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。
应收票据管理制度
应收票据管理制度
1. 应收票据录入及存档：规定应收票据的录入流程和存档管理，要求将所有应收票据详细记录并妥善保管，包括票据的来源、金额、到期日等信息。
2. 应收票据的审核：规定应收票据的审核程序和责任，要求进
行严格的审核，确保票据的真实性和合法性，防止出现假票或非法
票据的情况。
3. 应收票据的核销和调整：规定应收票据核销的流程和方式，
包括票据到期后的处理、无法收回等情况的处理方式，规定对票据
的调整需经过核准。
4. 应收票据的催收：规定应收票据催收的流程和方法，包括书
面催款通知的发送、方式催收的操作等，要求催收工作要及时和有
力度，确保尽快收回应收票据的款项。
5. 应收票据的统计和报告：规定应收票据的统计方式和报告要求，包括对应收票据的分类、金额的分析等，要求定期汇总和报告应收票据的情况。
6. 应收票据管理的责任分工：明确各个部门和岗位在应收票据管理中的责任分工和权限，确保管理工作的落实，避免责任不明造成的管理漏洞。
以上是一些常见的应收票据管理制度内容，企业可以根据自身情况进行具体调整和完善。
通过有效的制度管理，可以提高应收票据管理的效率和规范性，减少相关风险。
企业应收帐款及应收票据管理制度
企业应收帐款及应收票据管理制度一、制度目的为规范企业应收账款及应收票据管理，防止无形资产的流失，加强内部管理和风险控制，保证企业资金的安全性和融资渠道畅通。
二、适用范围适用于本企业的应收账款及应收票据的管理。
三、管理原则1. 风险控制原则：风险管理是资本运作的核心，本企业应收账款及应收票据的管理工作必须贯彻风险控制的原则，对风险进行预警和控制。
2. 安全性原则：应收账款及应收票据的管理应当确保资金安全，避免因管理不善、遗失、盗窃等原因导致资金流失。
3. 稽核原则：本企业应收账款及应收票据的管理应贯彻稽核原则，确保管理的公正性和准确性。
4. 优先保障原则：应收账款及应收票据的保障应优先于其他应收款项。
四、管理责任1. 本企业应收账款管理人员负责制定、调整并严格执行应收账款及应收票据管理制度，并进行完善制度的监督与检查。
2. 本企业财务部门负责定期检查及核对应收账款及应收票据，确保账务的正确性及稳健性。
3. 内部审计部门负责对本企业应收账款及应收票据管理流程的监督，对流程中的问题进行纠正和整改。
五、应收账款及应收票据管理流程1. 发货预付：客户在订货时，须按照销售合同金额支付一定比例的预付款，本企业负责资金的收取及账务处理。
2. 货物出库：客户付清预付款后，本企业安排出库及交货，并出具销售发票。
3. 应收账款核对：财务部门核对销售发票及客户付款情况，确保应收账款的准确性。
4. 应收账款账龄管理：根据客户的付款情况，对未到期的应收账款根据期限追踪管理，并对超期的应收账款进行催收。
5. 应收票据管理：本企业对收到的应收票据予以立账，不得赊销或借支，对逾期未收到回款的应收票据，应从票面金额向出票人追收罚金或利息。
6. 应收账款资金管理：财务部门应控制资金的使用，确保应收账款的回款及资金的安全。
7. 应收账款和应收票据清理：内部审计部门应按照规定的流程对应收账款和应收票据进行清理，确保资金的使用和管理合法、透明。
企业应收帐款及应收票据管理制度
企业应收账款及应收票据管理制度一、总则1.1 企业应收账款及应收票据管理制度的目的和依据为了规范企业的应收账款及应收票据管理，加强财务风险控制，提高企业资金周转效率，制定本管理制度。
本制度依据《中华人民共和国企业会计制度》、《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国财政部、国家税务总局关于企业应收账款确认和计提坏账准备有关问题的通知》等相关法律法规。
1.2 适用范围本制度适用于企业内对应收账款及应收票据的管理活动，包括账款的确认、核销、催收、计提坏账准备等环节。
二、应收账款的确认与收款管理2.1 应收账款的确认2.1.1 账款的性质企业应收账款按照性质分为销售应收账款和其它应收账款两类，需在合同签订或服务完成后确认。
2.1.2 账款的登记应收账款应及时登记在企业的应收账款管理系统中，包括客户名称、账款金额、账款到期日等信息的录入。
2.2 应收账款的收款管理2.2.1 发票开具及寄送企业应按照相关法律法规要求，及时开具发票并寄送给客户，确保客户及时收到发票。
2.2.2 付款方式企业应与客户协商确定付款方式，推荐使用电子支付等便捷方式，提高收款效率。
2.2.3 收款登记与核对企业应在收到客户支付后，及时登记收款并核对款项的准确性，确保收款信息的真实可靠。
2.3 应收账款的催收与核销2.3.1 催收流程企业应建立健全应收账款的催收流程，包括催款电话、催款函、上门催款等方式，提醒客户及时偿还欠款。
2.3.2 逾期账款的处理对于逾期未支付的账款，企业应及时采取相应措施，如发送逾期通知函、收取滞纳金等，确保欠款及时回收。
2.3.3 应收账款的核销当客户无力偿还账款或逾期时间较长无法收回时，企业应及时核销相应的应收账款，并计提坏账准备。
三、应收票据的管理3.1 应收票据的确认与登记3.1.1 票据的种类与性质企业应按照法律法规的规定，确保应收票据的真实性和合法性。
3.1.2 票据的登记企业应将应收票据的相关信息录入应收票据管理系统，包括票据号码、票面金额、出票日期等信息。
企业票据管理办法
企业票据管理办法第一章总则第一条为了加强公司票据管理，明确票据使用范用，预防票据遗失.填制错漏，现结合公司实际，特制定本办法。
第二条本办法所称“银行票据”是指现金支票、银行转账支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行统一印制的票据。
第三条银行票据由资金专管员或出纳专人保管.资金专管员或出纳负责填写支票并设登记簿及时登记支票的购入、开具和保存情况。
第二章支票第四条岀纳人员需要使用现金支票提取现金时，应填写现金领用单，注明用途和金额, 交财务经理审批后方能使用现金支票提现。
第五条支票由非收款人领用外岀时须有支票领用单，并作领用人个人借款处理，在领用人获取发票或收据交回财务时再冲销个人借款。
领用人不准弄脏.撕毁支票，使用时不能超出限额。
领用人领用支票必须自领用起五日内报账，报账时要发票齐全，支票号填写准确。
如领用的支票在五日内没有支付，应及时退回财务部。
第六条对外开具支票付款时，除支付给个人的款项可以开具现金支票外，其他一律开具转账支票。
第七条严格控制空白支票的发放。
当采购急需使用空白支票时，须经领导审批后发放, 并要填写日期.用途及限额。
第八条签发支票一律要记名。
签发支票时必须用碳素墨水填齐所有项目，收款单位名称、签发日期.大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须淸晰，带密码支票要核淸密码号。
" 如支票签发話误不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿卜注明作废“第九紧支票必须宦银行账戸余额内按规泄向收款人签发，不准签发空头.远期支票：不准出租支票或将支票转让给其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。
第十条收取外单位支票时，岀纳人员要认真审核有效期及各项内容填写是否符合银行要求。
有银行密码的支票不得遗漏密码，并及时送存银行。
如支票被银行退回，出纳人员要尽快通知经办人员向岀票单位索换。
第十一条领用的支票丢失，经办人员应及时向财务部报告，并向银行挂失。
应收票据的管理规定
应收票据的管理规定
1、在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据的风险。
2、应设置“应收票据备查簿”，逐笔登记商业汇票的种类、号数和出票日、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日、贴现率和贴现净额以及收款日期和收回金额退票情况等资料。
3、应设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。
4、票据的贴现必须由保管票据以外的主管人员书面批准。
5、对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。
6、对于即将到期的票据，应及时向付款人提出付款。
7、汇票到期结清票款或退票后，应在备查簿中注销。
企业会计准则应收票据
企业会计准则应收票据全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：企业会计准则中的应收票据是指企业在向其他单位或个人出售商品、提供劳务或借出资金等活动中，所取得的，但尚未收到款项的票据或债权。
应收票据是企业经营活动中的一种重要资产，具有较高的流动性和收回性，对企业的经营活动起着至关重要的作用。
企业会计准则规定了应收票据的确认、计量和披露要求，以确保企业的财务报表能够客观、真实地反映企业的财务状况和经营成果。
下面我们将详细介绍企业会计准则中关于应收票据的相关内容。
一、应收票据的确认企业在取得应收票据时，应当以书面形式明确票据的相关内容，包括票据的金额、期限、付款人等信息，并在经过核实确认无误后，将其列为应收票据。
企业应当根据票据的性质和金额大小，采取适当的措施加以保管，确保票据的安全性和完整性。
应收票据的确认是建立在确认对方有履行能力的基础上的，如果对方无法履行，则应进行计提坏账准备，以确保企业的账面价值能够客观反映实际价值。
企业在对应收票据进行计量时，应根据票据的实际金额计量，并按照票据的到期日计提相应的利息费用。
如果票据到期后仍未收回，企业应按照票据尚未收回金额确认为坏账准备，并将其计入损益。
应收票据的计量应符合企业会计准则规定的有关原则和方法，确保计量的公允性和准确性，避免出现因计量不当而导致的财务报表失真的情况。
企业在编制财务报表时，应当按照企业会计准则的规定对应收票据进行充分披露。
具体包括应收票据的期末余额、应收票据的期初余额、本期新增的应收票据、本期收回的应收票据等信息。
企业还应对应收票据进行详细的分类披露，例如按照账龄、币种等进行分类，以便用户了解企业应收票据的结构和变动情况，从而更准确地评估企业的财务状况和经营成果。
企业会计准则中关于应收票据的规定，是为了保障企业的财务报表能够客观、真实地反映企业的财务状况和经营成果，加强对企业资产的监管和保护，确保企业的经营活动健康稳定发展。
企业应当严格遵守会计准则的相关规定，加强内部控制，提高公司治理水平，确保企业财务信息的透明度和准确性，为企业的可持续发展提供有力支撑。
应收账款及应收票据管理办法
应收账款及应收票据管理办法第一章总则第一条目的为规范公司应收账款及应收票据的管理，降低坏账风险，保障公司资金的及时回笼，特制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于公司所有部门及相关人员的应收账款及应收票据管理工作。
第三条管理原则应收账款及应收票据管理应遵循“及时、准确、完整、规范”的原则，确保账款和票据的有效管理和及时回收。
第二章应收账款管理第四条账款确认1. 销售确认：销售合同签订后，应及时确认应收账款，记录在公司财务系统中。
2. 账款记录：相关销售部门应按合同约定，及时、准确地记录应收账款的金额、客户信息及账期。
第五条账款催收1. 账龄分析：财务部应定期进行账龄分析，对超期未收回的账款进行重点跟踪。
2. 催收措施：对于逾期未付账款，销售部门应采取电话、邮件、上门拜访等方式进行催收。
3. 法律手段：对于长期拖欠且催收无果的账款，应考虑采取法律手段进行追讨。
第六条坏账处理1. 坏账准备：根据账龄和客户信用情况，定期计提坏账准备。
2. 坏账核销：经确认无法收回的坏账，应按公司审批流程进行核销，并详细记录核销原因及处理过程。
第三章应收票据管理第七条票据确认1. 票据接收：财务部负责接收和登记应收票据，确保票据的真实性和有效性。
2. 票据记录：票据接收后，应及时记录在公司财务系统中，注明票据种类、金额、出票人及到期日。
第八条票据管理1. 票据保管：应收票据应由专人负责保管，存放在安全的票据柜中，防止丢失或损坏。
2. 票据背书：对需要背书转让的票据，应按公司相关规定进行，并记录背书信息。
第九条票据催收1. 到期提醒：财务部应在票据到期前及时提醒相关部门进行催收。
2. 票据托收：需要通过银行托收的票据，应按时办理托收手续，确保票据及时兑付。
第十条票据风险控制1. 风险评估：定期评估应收票据的风险，对于风险较高的票据，应采取相应的防范措施。
2. 票据贴现：在资金紧张情况下，可考虑对应收票据进行贴现，但需按公司审批流程办理。
公司应收帐款管理规定
公司应收帐款管理规定
公司应收账款管理规定
年月曰发布（）财字第号为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本规
各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及
时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。
第3条应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
第4条应收账款的管理部门为财务部。
第5条赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。
赊销金额在30万元以上的，应由总经理决定是否赊销。
赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。
如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。
第6条应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。
各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。
应收账款报告的内容包括：欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。
第7条财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。
由经办人负责催讨账款。
经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。
应收账款到账后，应当及时销账。
第8条对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。
采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。
因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。
第9条公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。
应收帐款及应收票据管理办法
应收帐款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法一、背景介绍应收账款是企业销售商品或提供服务而形成的未收回的款项，是企业运营中重要的资产。
为了提高应收账款的回收率，加强内部管理，制定一套科学有效的应收账款及应收票据管理办法至关重要。
二、基本原则1.全面管理：应收账款及应收票据管理应涵盖整个企业的销售流程，确保各环节的科学规范。
2.严格审批：对销售对象进行认真筛查，确保客户信用良好，降低坏账风险。
3.及时核销：根据实际回收情况，及时核销应收账款，保持账务的准确性。
4.分类管理：根据款项类型和回收期限，将应收账款分为不同类别进行分类管理。
5.优化流程：通过合理的流程设计和信息化手段，提高应收账款管理的效率和准确性。
三、具体管理措施1.销售流程管理在销售过程中，设立专门的销售管理部门，完善销售流程，确保销售人员了解客户基本情况、信用状况等重要信息，并进行严格的审批手续。
2.客户信用评估根据客户资信状况和历史交易记录，制定客户信用评估标准，并设立信用评估团队，负责对新客户和老客户进行定期评估和跟踪。
3.应收账款分类管理按照款项的期限和性质，将应收账款分为当前账款、逾期账款和坏账等类别，并建立相应的账户，并对每个类别进行定期跟踪和分析。
4.应收账款回款管理制定严格的回款政策，确保销售人员在销售产品或提供服务时及时要求客户付款，并建立健全的回款流程，包括催款通知、催款电话、回款对账等环节。
5.应收票据管理对于应收票据的管理，要求严格遵守相关法律法规，按照国家规定的期限办理票据业务，并建立票据保管制度，确保票据的安全性。
6.核销与坏账准备及时核销已收回的应收账款，保持账务的准确性。
对于无法回收的坏账，要及时计提坏账准备，以提防坏账风险对企业造成的损失。
7.科技支持引入信息化系统，对应收账款及应收票据进行管理，提高管理的效率和准确性。
利用数据分析和预警功能，及时发现异常情况并进行处理。
四、内部控制建立完善的内部控制制度，确保应收账款及应收票据管理的规范和有效性。
票据管理制度
票据管理制度票据管理制度1第一章总则为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据财政部行政事业单位票据管理的规定，制定本制度。
本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。
第二章票据购买第一条单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部门申领《上海市行政事业单位项目登记和票据购买证》和《财政票据领购证》。
第二条单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。
第三章票据使用第三条在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更换或注销。
第四条票据必须整本按序使用；填写内容必须真实、完整，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据；必须做到票、款相符。
使用机打票据时，据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务印章或收费专用章。
第五条票据填写错误的，该当另行填写，因填写错误等原因取消的票据，该当加盖取消戳记或者注明“取消”字样，并完整保存全部联次，不得擅自烧毁。
第六条使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。
每学期末，单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。
第七条行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
单位必须严格依照财政票据羁系机构核准的利用范围开具资金往来结算票据，不得超范围利用资金往来结算票据。
单位每次结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，对于超范围据，不得作为入账依据。
第四章票据管理第八条购入的各类票据由财富保管员卖力保管。
财富保管员应树立票据购买、领用登记簿，购入票据时须填写购入日期、票据名称、数量、编号。
事业单位应收款管理制度
第一章总则第一条为加强事业单位应收款管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本事业单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本事业单位所有应收款项的管理，包括应收账款、应收票据、其他应收款等。
第三条应收款管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格按照国家法律法规和财务制度进行应收款管理；（二）权责明确：明确应收款管理的责任部门和责任人；（三）及时准确：及时反映应收款变动情况，确保数据准确；（四）安全高效：确保应收款安全，提高资金使用效率。
第二章职责分工第四条事业单位财务部门负责应收款管理的全面工作，具体职责如下：（一）制定应收款管理制度，并组织实施；（二）负责应收款核算、监督和催收工作；（三）定期检查应收款管理情况，及时发现问题并采取措施；（四）对逾期应收款进行分析，提出处理意见。
第五条事业单位各部门按照职责分工，负责应收款的具体管理工作，具体职责如下：（一）业务部门：负责应收款的产生、确认和及时传递给财务部门；（二）资产管理部门：负责应收票据的保管、核对和管理工作；（三）其他部门：配合财务部门做好应收款管理工作。
第三章应收款核算第六条应收款核算应当遵循以下规定：（一）应收款项应当在确认收入时予以入账；（二）应收款项的入账金额应当与合同约定的金额一致；（三）应收款项的核算应当准确、完整、及时。
第七条应收款核算的具体要求如下：（一）应收账款：按照合同约定的时间、金额和结算方式，确认收入并核算应收账款；（二）应收票据：按照票据到期日和票面金额，确认收入并核算应收票据；（三）其他应收款：按照实际情况，确认收入并核算其他应收款。
第四章应收款监督与催收第八条事业单位财务部门应当定期对应收款进行监督，发现逾期应收款，及时采取措施进行催收。
第九条应收款催收的具体措施如下：（一）对逾期应收款，及时通知业务部门，要求其采取措施催收；（二）对逾期应收款，采取电话、短信、邮件等方式进行催收；（三）对逾期应收款，必要时可采取法律手段进行催收。
应收账款和应收票据的规定
应收账款和应收票据的规定应收账款和应收票据是企业的主要资产之一，其规定涉及到企业的财务管理和经营决策。
下面将从法律、会计和财务等方面介绍应收账款和应收票据的规定。
一、法律规定1、《中华人民共和国合同法》应收账款和应收票据是企业与客户之间的债权关系，其规定主要在《中华人民共和国合同法》中。
根据该法第166条、第179条、第207条的规定，应收账款和应收票据均属于债权，企业可依法通过法律途径追收债权。
同时，企业在与客户签订合同时应注意规定清晰明确的收款方式和期限，以免对追收债权产生影响。
2、《企业会计准则》《企业会计准则》对应收账款和应收票据的计量和确认做了明确规定，旨在规范企业对应收账款和应收票据的记录和披露。
根据该标准，企业可按照以下方法确认应收账款和应收票据：（1）应收账款的确认：企业应确保其对客户的应收账款是真实有效的，并基于实际交易金额登记处理。
同时，应注意对逾期未收账款的处理、坏账的计提和清理等相关问题。
（2）应收票据的确认：根据《企业会计准则》，应收票据必须符合法律规范要求，具备经济实质，合同条款明确，支付方式安全，并已发送到付款人处，且付款人没有拒绝承兑。
企业应按照票据金额确认其为应收票据，在其到期日前贴现或持有。
二、会计处理对于应收账款和应收票据的会计处理，企业应确保其数据的准确性和真实性，并严格按照财务制度执行。
通常，企业应每月或每季度对其应收账款和应收票据进行核对和清理，确认逾期未收账款和坏账的金额，并及时更新账面净值。
1、应收账款的会计处理应收账款的会计处理按照发生会计制度计算，即在企业与客户之间完成实际交易后，即可确认为应收账款，并计入企业的资产负债表。
在资产负债表中，应将应收账款分为短期和长期两部分，具体区分方式根据企业实际情况而定。
此外，企业在计提坏账时，应根据《企业会计准则》的规定，根据单项坏账计提或按比例计提，对于已经逾期未收的账款，企业应及时采取措施，催收或调整收款方式等。
应收票据管理办法
应收票据管理办法一、目的为了加强公司应收票据管理，明确传递流程及责任，预防票据遗失，保证公司应收票据的安全、有效，特制定本办法。
二、范围公司因销售产品及其他方式取得商业汇票（包括商业承兑汇票和银行承兑汇票），均属于本办法规定的范围。
三、职责1.总经理负责销售回款以及商业汇票结算政策的审批。
2.财务副总负责票据纠纷和因票据灭失而主张权利的法律关系的处理。
3.财务部负责商业汇票的接收、登记、保管、背书、贴现和托收，并负责账务处理、定期盘点，负责大额商业汇票的查询及异常信息的反馈。
4.市场部负责商业汇票的接收与审核、传递以及交接，负责市场人员的信息沟通与处理，并对业务真实性负责。
四、应收票据的鉴别1.市场管理部及业务经理在索取商业汇票时必须对商业票据进行鉴别，对业务的真实性负责，注意以下事项。
（1）背书的填写是否正确，为防范票据丢失，收到汇票时应提示业务单位人员将“被背书人”填写为我公司全称，即山东××包装印务有限公司。
（2）票面要素填写是否齐全，金额大小是否填写一致，汇票起讫日期的大写是否正确。
（3）出票人名称与出票人签章是否完全一致，签章是否为公章或财务专用章，以及至少一枚私人印章。
（4）票面收款人与第一手背书人是否完全一致，票面和“被背书人”栏是否有涂改现象。
（5）背书是否连续，即被背书人与后手背书人签章应完全一致，粘贴单处骑缝签章是否全部骑缝并与下一手背书人签章一致。
（6）汇票票面是否有承兑行签章和经办人印章，以便到期后托收，核对承兑行行号（签章上）与付款行行号是否一致。
（7）票面签章、背书签章是否清晰（单位印鉴），不清晰的应出具证明和到期不能兑付时的无条件付款承诺。
（8）银行承兑汇票的金额是否超过限额，承兑期限是否超过期限（即1 000万元和6个月）。
（9）有区域性限制（特定区域）和背书限制（不得转让）的银行承兑汇票，不能接受。
（10）银行承兑汇票应在有真实交易的业务单位的财务部门取得，并经其背书，其他来源的汇票或未经客户背书的银行承兑汇票应拒收。
应收票据管理制度
应收票据管理制度前言应收票据是企业在业务往来中获取资金的重要手段，其收款能力直接影响企业的现金流和盈利能力。
为保证应收账款的安全性和准确性，企业需建立完善的应收票据管理制度。
本文将从应收票据管理制度的建立、应收票据的收付管理、应收票据异动管理三个方面介绍应收票据管理制度的相关内容。
应收票据管理制度的建立应收票据管理制度是企业内部管理规范的基础性文件，它是保障企业资金安全、实现现金流优化的重要手段。
下面是应收票据管理制度的主要内容：1. 应收票据登记管理企业应建立完备的应收票据登记手续和台账管理制度，对每张应收票据进行准确登记并下载附件资料，记录票据的抵销、质押等情况，及时更新台账信息，确保信息真实、完整、准确。
同时规定应收票据的编号、票面金额、票据到期日等信息的记录方法。
2. 应收票据收付管理为规范应收票据的收付工作，提高企业内部管理效率，企业应明确应收票据持有人的审批权限，制定具体审批流程，规范应收票据的收付流程。
企业应当根据应收票据的金额、到期日、客户信用等因素，制定应收票据回款的优先计划，并指导业务、财务人员应在制度规定的时间范围内都必须进行回款。
3. 应收票据异动管理对于应收票据的异动，应当及时核对业务的担保合同，并准确核实票据的真伪性、收付的合法性，明确票据背书规定。
同时，建立应收票据异动管理制度，对应收票据的背书、贴现、质押等操作进行记录和审批管理，并在相关人员进行过程中，提醒风险。
应收票据的收付管理公司在日常经营中要注重应收票据的管理，合理、高效地进行收付操作。
具体操作如下：1. 应收票据的催收与回款若应收票据逾期，则需要及时催收，将应收票据的款项及时回收并核实其真实性，减少企业的资金占用，维护企业的流动性。
催收过程中，企业应当与客户建立长期的合作关系，及时沟通、解决问题，并建立应收账款风险评估预警机制。
2. 应收票据的背书应收票据的背书是应收票据的常用操作，企业应当建立完善的背书操作流程，规范背书操作中的票据持有人、票据借款人、票据税费和背书日期，并明确票据的签字、印章等操作规定。
应收票据管理制度
应收票据管理制度应收票据管理制度一、概述为规范公司内部应收票据管理流程，保障公司权益和客户权益，制定本管理制度。
二、应收票据的定义应收票据是指企业在与客户完成销售或者提供服务后所持有的各种形式的票据，包括但不限于支票、本票、汇票、银行承兑汇票、应收账款转让凭证等。
三、应收票据的管理1. 应收票据的登记（1）销售或者服务完成后，销售人员应在销售系统内建立应收票据记录。
（2）开具应收票据时，应按照财务部门所规定的应收票据开具程序进行开具，并在应收票据上打上“已开具”字样。
2. 应收票据的查验（1）财务部门应按照销售人员登记的应收票据记录进行查验并留存复印件。
（2）查验后，将查验结果反馈给销售人员。
3. 应收票据的保管（1）应收票据应由专人加盖“应收票据专用章”管理，并妥善保管。
（2）销售人员应定期将应收票据移交给财务部门进行存放。
4. 应收票据的回款（1）财务部门应统筹整理应收票据表和账龄表，做好应收款项的回款计划，并向销售部门推送应收款项的回款跟进。
（2）对于拖欠超过规定期限的应收票据，应启动催款程序，并向上级领导汇报。
四、应收票据管理的责任人1. 销售部门销售部门负责应收票据的登记工作，确保符合相关管理制度要求。
2. 财务部门财务部门负责应收票据的查验、保管和回款工作，必须严格按照公司账务制度进行操作。
五、附件1. 应收票据记录表2. 应收票据账龄表六、法律名词及注释1. 《中华人民共和国票据法》指对票据的签发、流转、支付等方面的规定。
2. 《中华人民共和国会计法》指财务管理方面的相关规定。
七、可能遇到的艰难及解决办法1. 客户拒绝支付应收款项解决办法：提供相关证据和法律支持，与客户进行商议并找到解决方案。
2. 应收票据丢失解决办法：即将报告上级领导，重新查找并登记应收票据，同时查明丢失原因并采取相应措施避免再次丢失。
3. 应收票据过期解决办法：及时启动催款程序，提醒客户支付欠款，并监控账期，避免应收票据过期。
2024年应收账款管理制度(精选14篇)
2024年应收账款管理制度（精选14篇）应收账款管理制度篇1一、应收账款的功能及副作用应收账款的功能是指它在生产经营中的作用。
应收账款的发生意味着企业有一部分资金被客户占用，同时企业持有应收账款也是有成本的。
既然如此，企业为什么愿意持有应收账款呢？主要是因为应收账款有以下功能。
1、扩大销售，增加了企业的竞争力。
尤其是市场疲软、银根紧缩的市场条件下，企业不得不采取赊销方式进行销售，这对企业销售新产品、开拓新市场也具有更重要的意义。
2、减少库存，降低存货风险和管理开支。
企业持有产成品存货，要追加管理费、仓储费和保险费等支出；相反，企业持有应收账款，则无需上述支出。
3、应收账款管理不善的副作用。
一是降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降。
由于企业的物流与资金流不一致，发出商品，开出销售发票，货款却不能同步回收，而销售已告成立，这种没有货款回笼的入账销售收入，势必产生没有现金流入的销售业务损益产生、销售税金上缴及年内所得税预缴，如果涉及跨年度销售收入导致的应收账款，则可产生企业流动资产垫付股东年度分红。
二是夸大了企业经营成果。
企业应收款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了企业经营成果，增加了企业的风险成本。
三是加速了企业的现金流出。
赊销虽然能使企业产生较多的利润，但是并未真正使企业现金流入增加，反而使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用，加速了企业的现金流出。
二、应收账款管理目标应收账款管理的目标，是要制定科学合理的应收账款信用政策，并在这种信用政策所增加的销售盈利和采用这种政策预计要担负的成本之间做出权衡。
只有当所增加的销售盈利超过运用此政策所增加的成本时，才能实施和推行使用这种信用政策。
同时，应收账款管理还包括企业未来销售前景和市场情况的预测和判断，及对应收账款安全性的调查。
如企业销售前景良好，应收账款安全性高，则可进一步放宽其收款信用政策，扩大赊销量，获取更大利润，相反，则应相应严格其信用政策，或对不同客户的信用程度进行适当调整，确保企业获取最大收入的情况下，又使可能的损失降到最低点。
应收帐款应收票据管理规定
应收账款应收票据管理规定一、概述应收账款和应收票据是公司的重要资产之一，有效的管理能够避免损失和风险，并提高资金周转率。
应收账款是指企业销售商品或提供服务后尚未收回的金额，通常以经营活动现金流入的形式出现在资产负债表上；应收票据则是企业由顾客签发的承诺付款文件。
因此，应收账款和应收票据的收回会对公司的现金流量和账务产生重要的影响。
本文将重点介绍应收账款和应收票据的管理规定。
二、应收账款管理1、应收账款的计划与预算企业在制定年度预算时，应考虑到应收账款的特点及变化情况。
同时，也需要考虑行业的经济环境和市场需求等因素，以制定适当的应收账款目标。
由此，企业可以在日后实践中根据目标制定相应的策略，同时对业绩进行监控。
2、销售前的风险控制在销售前，企业需要对客户进行审查和风险评估，以防止可能出现的欠款风险。
同时，企业也需要在销售合同中明确款项的支付周期和方式，并将相关信息以书面形式固定下来，以备以后使用。
3、销售后的应收账款管理企业应根据实际业务情况制定应收款回收计划，并按计划实施回收，避免超期未收。
在催收过程中，应及时与客户进行沟通，督促其尽快付款。
对于逾期未付的客户，企业也需要及时采取适当的法律手段进行回收。
4、应收账款的坏账处理企业需要对坏账进行适当的拨备。
应收账款拨备可以分为一般拨备和专项拨备两种，其中一般拨备为固定比例，通常在1%-3%左右；专项拨备则是针对特定的应收账款制定的拨备计划，拨备比率根据具体情况确定。
企业需要定期评估应收账款的拨备并进行调整。
此外，企业也可以通过第三方征信机构对客户的信用情况进行评估，从根本上减少坏账的发生。
三、应收票据管理1、应收票据的定义应收票据是指由客户开立的可转让证明债权文件。
企业可以通过背书和转让将应收票据变成现金。
应收票据比应收账款更具有流动性，因此其收回对企业的现金流量更加重要。
2、应收票据管理的流程企业需要建立应收票据管理制度，明确流程和责任，并对票据的背书、抵达、清算等环节进行监控。
公司应收票据管理制度
公司应收票据管理制度第一条为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本制度，以资遵行。
第二条各营业部门应翔实办妥客户征信调查，并随时调查客户信用的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），填入征信调查表相关栏内（政府机关、国有企业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限）。
第三条营业部门最迟应于出货日起60日内收款。
超过上列期限者，财务科应就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管转为呆账，并自责任人奖金中扣除。
嗣后收回票据时再行冲回（政府机关、国营事业及民营大企业等定有其内部付款程序者，应依其规定）。
第四条营业部门所收票据，自销售日起至票据兑现日止，以120天为限。
超过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据编制明细表，通知营业部门加收利息费用，利息概以月息×分计算。
第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项。
（1）发票人有无权限签发支票。
（2）非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
（3）查明支票有效的绝对必要记载事项如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。
（4）所收支票账号，号码越少表示其与该银行往来期越长，信用较为可靠（可直接向银行查明或请财务科协办）。
（5）所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情况（可直接向付款银行查明或请财务科协办）。
（6）支票上文字有无涂改、涂销或更改。
（7）支票不能修改（如大写金额），可更改者是否在更改处加盖原印鉴。
（8）支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）。
（9）支票是否已逾到期日一年（逾期一年失效）。
如有背书人，应注意支票提示日期是否超过第六条的规定。
（10）尽量利用机会通过A客户注意B客户支票（或客票）的信用。
第六条本公司收受的支票提示付款期限，最迟应在到期日后6日内予以处理。
第七条所收支票已缴交者，因客户存款不足或其他因素要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务科办理。
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应收票据管理规定文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]
02 应收票据管理办法
第一条为确保公司权益，减少坏账损失，有效管理应收票据，依据有关营业处理办法的规定，特制订本办法。
第二条公司各营业部门应详细进行客户征信调查，并随时调查客户信用的变化（可以利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），签注于征信调查表相关栏内。
第三条营业部门所收票据，自销售日算起，至票据兑现日止，以120天为限。
如超过此期限，财务部将根据查得资料，就其超限部分的票据编列明细表，并通知营业部门加收利息费用。
第四条赊销货品收受支票时，要注意以下事项：
1．注意发票人有无权限签发支票。
2．非本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
3．注意查明支票有效的必要记载事项，如文字、金额、到期日以及发票人盖章等是否齐全。
4．注意所收支票账号号码越少表示与该银行往来期越长，信用较为可靠（可直接向银行查明或请财务部协办）。
5．注意所收支票账户与银行往来的期间、金额以及退票记录情形（可直接向付款银行查明或请财务部协办）。
6．支票上文字有无涂改、涂销、更改或字迹不清。
7．注意支票记载何处不能修改（如大写金额），可更改处如有修改是否于更改处加盖原印鉴，如有背书人时应同时盖章。
8．注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）。
9．注意支票期限，如已逾到期日一年的支票属失效支票。
如有背书人，应注意支票提示日期是否超过第六条的规定。
10．尽量利用各种机会和信息通过A客户来了解B客户支票（或客票）信用。
第五条公司收受的支票提示付款期限，最迟应于到期日后6日内予以处理；一般公司收受的本埠支票到期日当日兑现，近郊到期日两日兑现。
第六条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素要求退回兑现或换票时，营业单位应填写“票据撤回申请书”，经部门主管签字后送财务部办理。
营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或其他担保品，也可以新开支票将原支票交付，但仍须依上列规定办理。
第七条当遇有销货退回时，应于交货日起60天内将交寄收据及原统一发票一并取回，送交会计人员办理（如不能取回时，应向客户取得销货退回证明），其折让或退回部分，应设“销货折让”科目表示，不得直接从销货收入项下减除。
第八条财务部接到银行通知客户退票时，应立即转告营业部门。
营业部门用退票无法换回现金或新票时，应立即寄发存证信函，通知发票人及背书人，并迅速拟定善策进行处理。
同时营业部门应填送呆账（退票）处理报告表，随附支票正本（副件留营业部门）及退票理由单，直接送上级主管部门依规定处理。
第九条营业部门对退票申诉案件送请财务部办理时，应提供下列资料：
1．发票人及背书人的户籍所在地。
2．发票人及背书人的财产（其中土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持分及设定抵押；建筑物或土地改良物也应注明所有权人、建号；其他财产应注明名称、存放地点及现值等）。
3．发票人及背书人其他投资事项。
第十条财务部接到呆账（退票）处理报告表，经批准后两日内应依法申诉，并随时将处理情况通知各有关部门、单位。
第十一条上述债权确定无法收回时，应及时报送财务部，并附税务机关认可的合法凭证（如法院裁定书或当地证明文件、或邮政信函等）呈总管理处核准后，才能冲销应收账款。
第十二条依法申诉而无法收回债权部分，应取得法院债权凭证，交财务部列册保管。
若事后发现债务人（利益偿还请求权时效期15年内）有偿债能力时，应依上列有关规定申请法院执行。
第十三条公司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为，致使公司权益蒙受损失者，依人事管理规则议处，情节严重者应移送法院办理。
第十四条本准则经总管理处批准后公布实施。