1试算平衡表-模版
总分类账户余额及发生额试算平衡表格式[1]1
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其中：对联营企业和合营企业的投资收益
10
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
11
加：营业外收入
12
减：营业外支出
13
其中：非流动资产处置损失
14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
15
减：所得税费用
16
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
17
五、每股收益：
18
（一）基本每股收益
19
（二）稀释每股收益
总分类账户余额及发生额试算平衡表
年 月 日 单位：元
总账科目
期初余额
本期发生额
期末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
资产负债表
会企01表 编制单位:年月日单位:元
资产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收款项
应收利息
应付职工薪酬
应收股利
应交税费
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
其中：消耗性生物资产
其他应付款
一年内到期的非流动资产
一年内到期的非流动负债
其他流动资产
其他流动负债
流动资产合计
流动负债合计
非流动资产：
非流动负债：
可供出售金融资产
长期借款
持有至到期投资
应付债券
长期应收款
其他非流动资产
所有者权益（或股东权益）合计
试算平衡表
期初借方 89,000.00 85,600.00 1,000.00 309,750.00
90,000.00 500.00
3,000.00
7,950.00 3,020,004.00 15,000,000.00
Page 1
初始数据
5405 5501 5502 5503 5601 5701
其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用6,804.00
0 0 0 0 0 0 18606804 0.00
0 0 0 0 0 0 0 18,606,804.00
Page 2
初始数据
期初贷方 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40000 0 0 0 0 0 7010050 0 30000 0 0 0 680000 3326754 0 0 0 0 0 7520000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
科目名称 年初借方 现金 89,000.00 银行存款 85,600.00 其它货币资金 1,000.00 短期投资 309,750.00 短期投资跌价准备 应收票据 应收股息 应收账款 90,000.00 其他应收款 500.00 坏账准备 在途物资 材料 3,000.00 低值易耗品 库存商品 商品进销差价 委托加工物资 委托代销商品 存货跌价准备 待摊费用 7,950.00 长期股权投资 长期债权投资 3,020,004.00 固定资产 15,000,000.00 累计折旧 工程物资 在建工程 固定资产清理 无形资产 长期待摊费用 短期借款 应付票据 应付账款 应付工资 应付福利费 应付利润 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 待转资产价值 长期借款 长期应付款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加
总分类账户余额及发生额试算平衡表格式[1]1
存货
应付股利
其中：消耗性生物资产
其他应付款
一年内到期的非流动资产
一年内到期的非流动负债
其他流动资产
其他流动负债
流动资产合计
流动负债合计
非流动资产：
非流动负债：
可供出售金融资产
长期借款
持有至到期投资
应付债券
长期应收款
长期应付款
长期股权投资
专项应付款
投资性房地产
预计负债
固定资产
递延所得税负债
在建工程
其他非流动负债
工程物资
非流动负债合计
固定资产清理
负债合计
生产性生物资产
所有者权益（或股东权益）：
油气资产
实收资本（或股本）
无形资产
资本公积
开发支出
减：库存股
商誉
盈余公积
长期待摊费用
未分配利润
递延所得税资产
外币报表折算差额
其他非流动资产
所有者权益（或股东权益）合计
非流动资产合计
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
期末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
资产负债表
会企01表 编制单位:年月日单位:元
资产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收款项
应收利息
应付职工薪酬
应收股利
应交税费
其他应收款
试算平衡表模板
试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期末余额贷方
科目代码
2231 2232
科目名称
应付利息 应付股利
试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期末余额贷方
科目代码
2241 2245 2314 2401 2501 4001 4103 4104 5001 5101 6001 6051 6101 6111 6115 6117 6301 6401 6402 6403 6601 6602 6603 6604 6701 6702
试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期6711 6801 6901
营业外支出 所得税
以前年度损益调整 合计
试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期末余额贷方
科目代码
1001 1002 1121 1122 1123 1221 1401 1402 1403 1405 1406 1407 1408 1411 1601 1602 1606 1801 1811 1901 2001 2201 2202 2203 2211 2221
科目名称
库存现金 银行存款 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 材料采购 在途物资 原材料 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 固定资产 累计折旧 固定资产清理 长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费
试算平衡表等实用模板.docx
试算平衡表年月日单位：元期初余额本期发生额期末余额账户名称借方贷方借方贷方借方贷方资产负债表会企 01 表编制单位 :年月日单位 : 元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利其中：消耗性生物资产其他应付款一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资专项应付款投资性房地产预计负债固定资产递延所得税负债在建工程其他非流动负债工程物资非流动负债合计固定资产清理负债合计生产性生物资产所有者权益（或股东权益）：油气资产实收资本（或股本）无形资产资本公积开发支出减：库存股商誉盈余公积长期待摊费用未分配利润递延所得税资产外币报表折算差额其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计利润表会企 02 表编制单位：年月单位：元项目行次本月金额本年累计金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3销售费用4管理费用5财务费用6资产减值损失7加：公允价值变动收益（损失以“- ”号填列）8投资收益（损失以“- ”号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收益10二、营业利润（亏损以“- ”号填列）11加：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置损失14三、利润总额（亏损总额以“ - ”号填列）15减：所得税费用16四、净利润（净亏损以“- ”号填列）17五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益20。
试算平衡表
合计
试算平衡表
序号
总帐科目
期初余额 借方 贷方
本期发生额 借方 贷方来自期末余额 借方 贷方1 库存现金 2 银行存款 3 其他货币资金 4 交易性金融资产 5 应收票据 6 预付帐款 7 应收帐款 8 其他应收款 9 应收利息 10 应收股利 11 坏帐准备 12 材料采购 13 原材料 14 材料成本差异 15 库存商品 16 周转材料 17 存货跌价准备 18 生产成本 19 长期股权投资 20 持有至到期投资 21 固定资产 22 累计折旧 23 固定资产减值准备 24 在建工程 25 固定资产清理 26 无形资产 27 累计摊销 28 无形资产减值准备 29 递延所得税资产 30 短期借款 31 应付帐款 32 应付票据 33 预收帐款 34 应付职工薪酬
35
应付利润 （应付股利）
36 应付利息 37 应交税费 38 其他应付款 39 预计负债 40 长期借款 41 应付债券 42 长期应付款 43 其他应交款 44 实收资本 45 资本公积 46 盈余公积 47 利润分配 48 主营业务收入 49 其他业务收入 50 投资收益 51 营业外收入 52 主营业务成本 53 营业税金及附加 54 其他业务成本 55 销售费用 56 管理费用 57 财务费用 58 营业外支出 59 所得税费用 60 本年利润 61 资产减值损失 62 待处理财产损益 63 公允价值变动损益 64 制造费用
试算平衡表
单位名称： 科目名称 库存现金 银行存款 应收帐款 预付帐款 其他应收款 库存商品 周转材料 原材料 固定资产 累计折旧 固定资产清理 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 待处理财产损溢 短期借款 应付帐款 预收帐款 应付利息 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 实收资本 本年利润 利润分配 未分配利润 生产成本 制造费用 主营业务收入 营业外收入 营业税金及附加 主营业务成本 营业外支出 销售费用 管理费用 财务费用 所得税费用 期初余额 （借方） 期初余额 （贷方） 本期发生额 （借方） 本期发生额 （贷方） 期未余额 （借方） 单位： 期未余额 （贷方） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Biblioteka 合计000
0
0
0
试算平衡表
库存现金 银行存款 交易性金融资产 其他货币资金 应收票据 应收账款 应收股利 预付账款 169000.00 其他应收款 12900.00 坏账准备 材料采购 原材料 2006982.00 材料成本差异 67494.00 库存商品 1416000.00 周转材料 185293.00 长期股权投资 284100.00 固定资产 12500000.00 累计折旧 固定资产清理 在建工程 159000.00 无形资产 2742000.00 累计摊销 待处理财产损益 投资性房地产 投资性房地产累计折旧 长期应收款 未确认融资收益 递延所得税资产 短期借款 应付票据 应付账款 应付债券 预收账款 预计负债 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付利润 其他应付款 长期借款 长期应付款 未确认融资费用 递延所得税负债 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 324760.00 制造费用
21839699.00
1984400.00 19829.40 55145.00 68144.00 5966.43 348995.00 984313.67 14569.00 19548.99 21805.63 309677.62 125499.84 107100.00 198936.46 21839699.00 24418216.45
4000.00
1782200.00
983966.00
3271795.83 1326878.46 1543656.82 411461.32
主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动损益 资产减值损失 投资收益 营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 合计
1984400.00 19829.40 55145.00 68144.00 5966.43 348995.00 984313.67 14569.00 19548.99 21805.63 309677.62 125499.84 107100.00 198936.46 24418216.45
试算平衡表等-模板
.试算平衡表年月日单位：元期初余额本期发生额期末余额账户名称借方贷方借方贷方借方贷方.资产负债表会企 01表编制单位 :年月日单位: 元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利其中：消耗性生物资产其他应付款一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资专项应付款投资性房地产预计负债固定资产递延所得税负债在建工程其他非流动负债工程物资非流动负债合计固定资产清理负债合计生产性生物资产所有者权益（或股东权益）：油气资产实收资本（或股本）无形资产资本公积开发支出减：库存股商誉盈余公积长期待摊费用未分配利润递延所得税资产外币报表折算差额其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计.利润表会企 02表编制单位：年月单位：元项目行次本月金额本年累计金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3销售费用4管理费用5财务费用6资产减值损失7加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8投资收益（损失以“-”号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收益10二、营业利润（亏损以“-”号填列）11加：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置损失14三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）15减：所得税费用16四、净利润（净亏损以“-”号填列）17五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益20。
会计试算平衡表
试算平衡是通过编制试算平衡表来进行的。
试算平衡表通常是在期末结出各账户的本期发生额合计和期末余额后编制的,试算平衡表设置期初余额、本期发生额、和期末余额三大栏，每大栏分设借方和贷方两小栏。
各大栏中的借方合计与贷方合计应该平衡相等，否则是记账错误。
通过编制试算平衡表，如果试算不平衡，即借方发生额余额合计不等于贷方发生额余额合计，则账户记录或计算肯定有误；如果试算平衡，即借方发生额余额合计等于贷方发生额余额合计,可大体上推断账户记录或计算正确，但不能绝对肯定记账无误,因为有的错误是不影响借贷平衡关系的。
发生这类不影响账户平衡关系的错误常有以下几方面;1）一项经济业务在有关账户中全部重记、全部漏记或多记、少记,且金额一致. 2）某项经济业务记错账户，而方向无误。
3）某项经济业务记录的应借应贷账户相互颠倒.4）记录某账户的错误金额一多一少,恰好互相抵消。
由于账户记录可能存在这些不能由试算平衡表来发现的错误，所以需要对一切会计记录进行日常或定期的复核，以保证账面记录正确性.试算平衡应用；长江公司1月份发生以下经济业务。
（1）某投资者投入货币资金30000元,存入银行.（2）以银行存款归还前欠某公司货款20000元。
（3）从银行提取现金600元备用。
（4）公司按规定将20000元盈余公积转增为实收资本。
（5）公司向银行借入短期借款40000元存入银行。
（6）根据甲工厂的要求,将本公司欠甲工厂的货款60000元转作该厂对本公司的投资.（7）仓库发出材料一批，价值10000元.其中8000元用于产品生产，2000元用于公司管理部门的一般性耗用。
（8）职工王某报销差旅费280元，扣去原借款250元后补付现金30元.以上分借方银行存款贷方期初余额100000130000 20000240000 600本期发生额70000 本期发生额20600 期末余额140400本期发生额及余额试算平衡表根据下表光明工厂2014年5月的试算平衡表的数据，计算空缺项A、B、C、D的金额。
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2012年度 编制单位： 项 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、 汇率变动对现金的影响额 五、 现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 公司负责人: 主管会计机构负责人: 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 会计机构负责人: 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 目