构建我国商业银行操作风险管理长效机制的若干思考
改善我国商业银行基层机构操作风险管理的思考
部 文 件 中收 集 整 理 的操 作 风 险 损 失事 件 进 行 整 理 分 析 发现 ，基 层 具 。 目前 国内 银 行 主要 靠 内部 稽 核 与 检 查进 行定 性 分 析 和 主观 判
通 过对 １ 从公 开 媒体 、监 管 部 门 文件 、一 些商 业 银 行 内 ４起 ８
从 管理 工具 上 看 一 是 国内 银 行 普 遍 缺 乏识 别评 估 风 险 的 工 断 ．缺 乏 定 量 分 析 的 手 段 。 相对 于 事 前 防 范 、 事 中 控制 、事 后 监 督 ” 的要 求 ．大 多 还 只 能达 到 事 后 监 督 的 阶段 。 二是 国 内银 行
境 是 指 影 响风 险 管 理 效 果 的基 本 因素 包 括 基 础设 施 和 环 境 两 部
分 基础 设 施 指组 织 架 构 人 员 、 流程 、工 具 、ｌ Ｔ系统 等 环 境
指 风 险 文 化 、交 流 沟 通 、责 任 意 识 等 。
一
、
我 国 商 业 银行 基 层 机构 在 操 作风 险 管 理 中存 在 的 问题
的实际风险状况 。
应 对 纷 纷 组织 向 国外 先 进展 开 学 习 和合 作 并 取 得 了一 定 进展 ，
但 效 果 一 直 未达 理 想 。 完 整 有效 的操 作 风 险 管理 除 了需 要 明 确 的 风 险 战 略 、严 谨 的 管 理 流程 ，更 需 要 牢 固 的 ” 基 一 一 操 作 风 地
从 制度 流 程 上看 ，各 项 规章 制 度林 立 ，缺 乏统 一 性 和规 范性 。 基层 网点 经 常 有 章 不 循 ，除 了主 观 因素 以外 ，还 存 在 不 少客 观 因 素 就 是 制度 流 程 本 身存 在 问题 ，或 者说 制 度 流程 体 系存 在 问题 。 由 于 缺 乏 对 制 度 体 系 的 总体 统 筹 规 划 ，导 致 全 行 规 章 制 度 多 而 乱 制度 空 白 、 多头 管 理 、 可操 作性 差 、相 互 交 叉 矛盾 、滞 后 等 ，导致 基 层 在 执 行 中 无所 适从 ，而 且 由于 缺 乏 长效 沟通 指 导 机
我国商业银行操作风险管理模式及改进思路
个合理的风 险管理框架应包括组织架构 、内控体
系、管理流程 、内部协作等方面的内容。 （ ）完善 的组织架构 。商业银行总行应 以操作风 １ 险战略决策 的制 定和管理 为主 ，负责对操作 风险 的总
目前 我 国 银 行 业对 操 作 风 险 的认 识 还 存在 着 不 少 误
管理并非无章可循。我国商业银行可借鉴国际同业先进 经验 ，结合 自身特点 ，对现行的操作风险管理模式提出
改进 的 基本 思 路 。
１ 建立完 善的风险 管理框 架 ．
一
区。这主要表现在 ：一是望文生义 ，片面地认为操作风 险就是操作性风险 ；二是将操作风险视 同为金融犯罪 ，
难 以构建 。四是制度执行缺乏刚性。一些没有造成损失 管理 框 架 来 设计 管 理 流程 ，其 中包 括 风 险 识 别 、评 估 、 的案件 ，对违规人员往往 只采取教育和限期整改等处罚
措 施 ，其惩 戒 作用 十 分有 限 。
分析 、控制 、监督和报告等环节。每个环节均应制定具
体 的实施 程 序 和步 骤 ，以增 强流 程 的可 操作 性 。
发羼硷 ｌＤ ｖ ｌｐ ｅ ｔ ｏｕ ｅｅｏ ｍ ｎ Ｆ ｒｍ Ｉ
我国商业银行操作风险管理模式及 改进思路
中国工商银行股份有限公司个人金融业务部 陈斯 近年 来 ，金 融业和金 融市场全 球化 的逐 步推进 、 工做法和工作场所安全性 ，客 户、产品及业务做法 ，实
银行业务对Ｉ技术 的 日趋依赖 ，使 得商业银行一些 “ Ｔ 操 物资产损坏 ，业务中断和系统失灵 ，交割及流程管理。
构建我国商业银行操作风险管理长效机制的若干思考
作风险管理 ；在强调操作风险管理时，往往又放松 了业 务 发展 ，未能 实现操 作 风 险 防范与业 务 发展 的
有机 统 一 。
（ ） 二 操作风险管理组织体系不健全 １ 风 险管理 人 员 配备 不 足 。 以某 大 型 国有股 ．
二 、 当前 我 国商 业银 行基 层机 构 操作风 险防控 工 作所 面 临的 突 出 问题
１ 作 风 险 的广泛 性 。与 主要存 在 于授 信业 务 ． 操 的信用风险和主要存在于交易类业务的市场风险不 同 ，操 作风 险 涉及 到商 业银 行业 务 和管 理 的每个 环
节 ，贯穿于商业银行运营的始终 。有的操作风险事 件尽管发生概率较低 ，但是一旦发生就会造成极大 的损失 ，甚至可能危及到银行的生存 ，例如操作 系 统崩溃 、重大违规交易等。
２操 作风 险 的 内生 性 。 引发信 用 风 险 和 市场 风 ．
（ ）对 操 作风 险 的认识 和 管理 理念 存在 偏差 一
１ ．对操作风险管理认识不 到位 。基层行长期 以来对操作风险管理缺乏足够的重视 ，对操作风险
的 内涵 和特 征 理解 不深 人 ，往往 将 操作 风险 理解 为
【 键 词 】商业银行 ；操 作风险 ；新 巴塞 尔协议 关 【 作者简介 】崔成彬， 中国建设银行 股份 有限公 司广 州海珠 支行 经济 师，研 究方向：商业银行 经营管理与金融
风 险 防 范
一
、
操作 风 险的 特征 分析
国国有商业银行信贷流程 的漏洞和信贷人员的违规
放贷行为最终转化为严重 的信用风 险，造成银行体 系形成 巨额不 良贷款。
商业银行风险管理长效机制的探讨
山东省农业管理干部学院学报 ２００５年 第２１卷 第３期・５２・商业银行风险管理长效机制的探讨黄 虹（中信实业银行济南分行，山东 济南 ２５００１４）摘要：商业银行不断暴露出的各类贷款风险案件，给银行业带来了很大的风险，这些风险暴露了商业银行授信业务风险管理中存在问题， 不断提高授信的科学性，降低授信风险成为中国银行业面临的根本性任务。
为此，中国银监会发布并实施了《商业银行授信工作尽职指引》。
国有商业银行应积极落实《指引》要求，培育信用风险管理理念、提高信用风险度量和管理技术、建立科学的信用风险管理体系，加快建立风险管理长效机制，全面提高信用风险管理水平。
关键词：国有商业银行；信用风险；管理中图分类号：Ｆ８３０．５ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００８－７５４０（２００５）０３－００５２－０２近年来，商业银行授信业务中不断暴露出各类贷款风险案件，给银行业带来了很大的风险。
这些风险暴露了商业银行授信业务中普遍存在的问题，即征信、授信和授信后管理缺乏规范的工作尽职要求和独立的调查评价标准，或尽职要求不明确，责任不清晰，风险管理中存在漏洞。
在国务院关于固定资产投资体制改革决定中，“加大银行自主审贷、自担风险的责任，充分行使银行信贷自主权”被明确提出。
因此， 加快建立风险管理长效机制，不断提高授信的科学性，降低授信风险成为中国银行业面临的根本性任务。
中国银监会适时发布并实施了《商业银行授信工作尽职指引》，被业内视为促进商业银行审慎经营，进一步完善授信工作机制，防范和化解授信风险的有力举措。
与过去的贷款“三查”等有关授信的规定相比，“指引”具有以下几个显著特点：一是突出对授信过程中的动态因素的持续监控。
以往的贷款“三查”制度主要关注贷款而不是授信，因而忽视动态变化。
而“指引”不仅强调对历史和现状的分析，还特别强调了对潜在风险预警信号的关注，要求商业银行关注动态预警信号，预测授信风险，并强调了情况发生变动或突发事件发生时商业银行应立即采取相应的纠正措施并重新决策或变更授信。
浅谈构建国内城市商业银行操作风险管理体系
2012年第3期中旬刊（总第474期）时代金融Times FinanceNO.03，2012（CumulativetyNO.474）（下转第78页）浅谈构建国内城市商业银行操作风险管理体系李宁（徽商银行风险管理部，安徽合肥230001）【摘要】针对国内城市商业银行操作风险管理状况，结合监管当局对操作风险管理的要求，国内城商行亟需建立操作风险管理体系，并着手从文化建立、分层管理、评价与奖惩、系统建设等方面全面推进操作风险管理。
【关键词】文化分层管理评价系统近年来，国内城市商业银行因规模扩张冲动及操作风险管理薄弱等原因，致使各类案件频发，对城市商业银行持续健康发展产生不利影响。
同时，随着巴塞尔Ⅲ出台，国内监管当局为适应新监管标准，对操作风险计提资本提出明确要求。
目前，国内绝大多数城市商业银行操作风险管理尚未形成体系，因此探索建立城商行操作风险管理体系显得尤为紧迫和必要。
各家城商行应根据各自管理架构、业务规模、人力资源、网点分布等情况，构建符合自身实际的操作风险管理体系，并至少需从以下方面入手。
一、文化先行操作风险管理终究是“人”的管理。
目前，大部分城商行业务、网点扩张较快与操作风险管控水平并不协调。
从基层行实际情况看，部分分支机构主要负责人重信用风险管理轻操作风险管理，操作风险管理措施力度不够。
同时人员结构、岗位设置、员工业务技能等问题，致存较大操作风险隐患。
其实，近年来城市商业银行案件频发，操作风险重视程度不够、有效的教育培训缺失是关键因素。
因此，建立适合城商行的良好的操作风险文化势在必行、迫在眉睫。
首要是抓紧做两件事。
一是使条线、分支机构主要负责人真正高度重视操作风险；二是务必扎实持续做好操作风险学习和培训。
具体提出以下措施：（一）领导带头员工的操作风险意识在很大程度上取决于管理层的风险意识。
管理层对于操作风险的重视程度以及对特定风险事项的态度将对直接或间接影响员工对操作风险的态度。
所以各层级的操作风险管理负责人，要通过自身行动和态度来影响和带动员工提升对操作风险管理的重视。
应用文-关于我国商业银行操作风险的若干对策思考
关于我国商业银行操作风险的若干对策思考' 内容提要：有关操作风险的防范，正日益引起各金融机构的重视，本文从操作风险的定义及其和信用风险、市场风险的特殊性区别出发，揭示出我国商业银行目前在操作风险防范方面存在的问题，认为必须更新理念、健全框架、强化管理手段，方能逐步达到新巴塞资本协议的要求。
为此，作者提出了商业银行提高全员风险意识，确立风险制度，强化风险责任追究机制，加强风险，完善员工综合素质等对策措施。
关键词：银行风险管理思考一、操作风险的定义巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接损失的风险。
通俗地讲，就是银行因办理业务或内部管理出了差错，需要对客户做出补偿或赔偿；以及由于内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，遭到黑客侵袭；通信、电力中断；地震、恐怖袭击等原因导致损失的银行风险，被统称为操作风险。
巴塞尔新资本协议对操作风险的定义，既是近年来国际金融界日益注重操作风险管理的制度体现，同时也是从全面风险管理和保持银行体系稳定的角度对操作风险管理的新要求。
商业银行操作风险与市场风险和信用风险相比较，其特征是：覆盖范围广，成险概率高，人为因素大。
通过分析近年国内外发生的银行大要案，十案九违章，当事人违规操作是导致案件发生的关键。
二、目前商业银行操作风险现状及存在的问题从现实情况来看，国内外银行也所发生的一系列重大案件都是与操作风险有关。
虽然国内银行在防范操作风险方面作了大量的，但由于受认识上的误区，滞后等因素的影响，目前国内银行在操作风险的控制上仍存在一定的缺陷，直接制约着操作风险管理机制的建立和完善。
（一）操作风险管理理念亟待更新。
当前我国商业银行主要存在以下三“重”三“轻”的问题：一是重基层操作人员管理，轻高层管理人员管理。
由于总行管理半径过长以及分行和支行行长权利过大，无法对这些高管人员掌握的业务流程进行有效监控；现实中，由于银行高管人员掌握着人力、财力、物力等大权，由其引发的操作风险特别是内外勾结的情形，其危害性要远大于基层操作人员。
关于商业银行操作风险的若干思考与建议
关于商业银行操作风险的若干思考与建议【摘要】商业银行作为金融机构，在日常运营中面临着各种操作风险。
本文首先解释了操作风险的概念，然后探讨了商业银行操作风险的特点以及对银行的影响。
接着提出了降低商业银行操作风险的方法，包括加强内部控制和完善风险管理制度。
最后分析了监管机构在管理商业银行操作风险中的作用，强调监管的重要性和必要性。
通过对操作风险的深入思考和建议，商业银行可以更好地应对挑战，提高运营效率和风险控制能力，保障金融体系的稳定和健康发展。
.【关键词】商业银行、操作风险、定义、特点、影响、降低、方法、监管机构、引言、结论。
1. 引言1.1 引言商业银行作为金融体系中至关重要的一环，承担着资金媒介、信用中介和风险管理等重要职能。
在日常运营中，商业银行面临着各种各样的风险，其中操作风险是一种常见且影响深远的风险类型。
操作风险是指由内部系统、流程、人员或外部事件引起的错误、失误或失控所导致的风险，这种风险可能导致金融机构在日常运营中出现损失或损害声誉。
对于商业银行而言，操作风险具有以下几个特点。
操作风险的发生具有不确定性和随机性，往往是突发事件或意外失误导致的。
操作风险具有潜在性和积累性，一次小的失误可能会引发连锁反应，导致更大的损失。
操作风险具有复杂性和多样性，涉及到多个环节和各种因素的相互作用。
操作风险对商业银行的影响是全方位的，不仅影响到经济效益，还可能损害到声誉和信誉。
为了降低商业银行的操作风险，监管部门和金融机构应采取一系列有效措施。
建立健全的内部控制和风险管理体系，加强对各项业务的监测和控制。
加强员工培训和教育，提高员工的风险意识和风险管理能力。
利用先进的科技手段，提高业务处理的自动化程度和效率。
加强对外部市场、法律法规和其他环境因素的监测和分析，及时调整风险管理策略。
在监管机构的监督下，商业银行可以更好地应对各种操作风险，保障自身的稳健经营和客户利益。
操作风险虽然无法完全避免，但只要积极应对和有效管理，商业银行就能够降低潜在风险带来的影响，实现长期稳健发展。
论我国商业银行风险管理长效机制的构建
山东经济学院本科毕业设计(论文)论我国商业银行风险管理长效机制的构建一、我国商业银行风险管理现状商业银行在其经营活动中,除具有一般工商企业所面临的经营风险外,还具有其特殊的经营风险。
近年来,随着银行商业化改革的逐步深入,商业银行开始逐渐认识到加强风险管理的重要性,采取了一系列富有成效的措施。
然而,由于多种因素的影响和制约,我国商业银行的风险管理水平与国际先进水平相比还存在较大的差距,难以满足我国金融市场全面开放后应对激烈竞争的需要,加强和完善自身的风险管理已成为我国商业银行当前面临的一项十分紧迫的任务。
(一)商业银行风险管理取得的初步成效随着银行商业化改革的逐步深入,商业银行开始逐步认识到风险管理的重要性,把风险管理作为商业银行管理工作的重中之重来抓。
商业银行纷纷制定资产负债比例管理细则,商业银行风险管理逐步走上定量分析的轨道。
同时,监管机构对商业银行的风险管理逐步加强和完善,银监会的成立,更是说明我国商业银行风险管理迈上了一个新台阶。
(二)商业银行风险管理中存在的主要问题1.资本充足率水平不高,风险资产规模较大。
由于国内银行资产质量比较差,在资本补充有限的情况下,要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口规模上做文章。
而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级,且国内银行尚不具备内部评级的客观条件,不能对企业进行内部评级,商业银行降低风险敞口规模的途径就是降低信贷存量规模,甚至是减少一些优质客户的信贷业务。
2.风险计量方法落后,风险计量技术达不到要求。
我国商业银行的信用风险尚未进行公司、国家、银行、零售贷款、专项贷款、股权投资方面等的细分;评级体系仍实行一逾双呆四级分类法和五级分类法,没有成熟的风险计量模型,信用评价仍以定性分析为主,客户风险评价的准确性较差;内部评级尚未应用于信贷决策、资本配置、贷款定价、经营绩效考核等方面;缺乏以风险为导向的资本资源配置机制。
3.内部管理机制不完善,风险管理执行力度较弱。
对银行业操作风险防范长效机制建设的思考
对银行业操作风险防范长效机制建设的思考对银行业操作风险防范长效机制建设的思考对银行业操作风险防范长效机制建设的思考近年来,国内外银行业因行为操作风险导致重大资金损失的案件很多,触目惊心,严重威胁着银行和客户的资金安全。
这些案件的共同点就是银行内控不健全,缺乏应有的行为制约机制。
因此,对操作风险的防范在银行内控制建设及落实中占有举足轻重的地位。
操作层面人员的现状对有权人的控制力存在缺陷。
目前,内部控制普遍存在控下不控上的情况,对主要负责人和操作管理层的约束控制主要依靠其觉悟和道德上的约束。
而且,在操作过程中信息的披露很不透明,银行的管理人员往往处于信息垄断的优势地位。
这样,在既无外在的控制又无自我约束的情况下,一旦价值观偏离轨道,就很容易发生滥用权力的现象,最终导致操作层面上的失控甚至是银行经营和生存的危机。
基层操作人员法纪、制观念淡薄。
基层部分员工没有充分认识防范操作风险的重要性,重视对业务的拓展,轻视对业务的安全管理,有章不循现象时有发生。
如授权管理中越权办事,大额存取款业务未经主管授权审批,对重要空白凭证和印章保管不严、交接不衔接,少数网点内部往来管理不严格,对账不符合规定等。
基层网点操作人员素质不高、责任心不强。
部分员工对新业务的学习滞后,对业务流程理解不深、不透,专业水平低,致使产生了许多风险隐患。
如内部往来业务核算及对账不合规,未按规定使用印、押、证,业务对账未坚持双人对账的原则,柜员操作认证卡保管、使用、注销存在漏洞,有的柜员掩码设置不按要求等。
员工强制休假制和定期轮换制未落实。
人事管理中不能做到定期或不定期地调整相关重要岗位人员,使其职务行为之中存在较大风险。
操作风险形成的原因基层网点操作风险的形成一般说都有其客户原因和主观原因。
具体表现在：1、监督检查不到位。
管理层检查流于形式,没有查出或纠正操作中存在的问题。
一是各种类型的检查太多太杂,基层行、网点疲于应付;二是检查从内容、方式方法、操作程序、整改到处理都不够规范,存在很大的随意性;三是检查人员大多是从各行临时抽调,素质、业务水平参差不齐,检查没有权威性,无法真正达到检查、整改的效果。
我国商业银行加强操作风险管理的思考
操作风 险是 由不完善或有 问题的 内部程序 、 人员及 系统或 外部 事件所造成损 失 的风险 ， 操作 风险包 含法律 风险 ， 不包 但 括策 略风险和声誉风 险（ｔ ｔｇ ， ｐ ｔ ｉ ａ ｒ ｋ ， 中法 律风 ｓ ａ ｉ ｒ ｕ ｔ ｎｌｉ ）其 ｒｅ ｃ ｅ ａｏ ｓ 险包括但不 限于 ： 因监 管措 施及 私下调解 而支付罚金 、 罚款 、 处 罚赔偿金所导致 的风 险暴露 。 这是 ２０ ０ ４年 ６月 ２ ６日巴塞尔银
维普资讯
我 国商业银行加 强操作风 险管理 的思考
曲 绍 强
（． 交通 大学 经济与金融学院 ， １西安 陕西 西安 ７０ ６ ；． １０ １２山东工商学院 ， 山东 烟 台 ２ ４ ０ ） ６ ０ ５
【 摘 要 】 操作风险是 由不完善或有 问题 的内部程序 、 员及 系统或外部事件所造成损失 的风 险； 人 操作风 险包含 法 律风险 ， 不包括 策略风险和声誉风 险， 中法律 风险包 括但不 限于 ： 但 其 因监管措施及私 下调解 而支付罚金、 罚款、 处罚赔偿 金所导致的风险暴露 。文章从我 国商业银行面临的情况 出发 ， 论述 了我 国商业银行必须加强操 作风险管理的管理 。 【 键 词 】 操作风险； 关 操作风险管理； 特征 【 中图分类 号】 ８２ 【 Ｆ ３． ２ 文献标识码 】 【 Ａ 文章编 号 】 ０４ ２６（０７０—０００ １０ —７８２０ ）７０４ —２
国有商业银行财务会计内控管理长效机制的几点思考
国有商业银行财务会计内控管理长效机制的几点思考国有商业银行财务会计内控管理长效机制的几点思考2017 年6 月财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，2017 年4 月五部委又联合印发了《企业内部控制配套指引》，中国版“萨班斯”自此诞生，成为中国内部控制的一个标志性的里程碑。
至此，我国的企业内部控制法规体系初步形成一个层次分明、内容完整、衔接有序、整体互动的有机统一整体。
国有商业银行上市后，随着观念的更新和体制的创新，如何按照五部委要求在进一步提升核心竞争力，在实现股东财富最大化的同时，构建财务会计风险管理长效机制，保证财务报告的真实完整，防范虚假的财务报告造成决策失误，有效利用财务报告及时发现企业经营管理中存在的问题，实现经营效益的稳健、持续、快速增长，是摆在国有商业银行财务会计内控工作面前的一个重要课题。
一、当前国有商业银行财务会计内控管理中存在的突出问题及原因（一）组织架构不合理，管理部门权限不清，影响财务会计内控管理工作的进程。
国有商业银行内部组织架构尚不合理，财务会计部门、审计部门、风险管理部门和相关业务部门财务会计内控工作中职责不清，造成财务会计内控工作存在多头管理的现象。
另外，国有商业银行内部机构层次过多，环节过多，降低了内部控制的灵敏度，重大的财务会计错误、舞弊、非常事项未能及时向管理汇报，客观上增加了组织运行的风险，影响了财务会计内控管理工作的有效推进。
（二）对财务会计内控制度重要性的认识存在偏差，造成财务会计内控管理执行力参差不齐。
国有商业银行内部某些管理者错误地认为，建立财务会计内控制度就是建章立制，有了规章制度，就等于建立了财务会计内控制度，忽视了内控制度是一种业务流程中环环相扣动态监督机制。
更没有意识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责，仅仅把财务会计内部控制当作上级对下级的管理手段，更有甚者把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视风险控制，客观上造成规章制度不够健全或执行不力，导致大量经济案件和管理漏洞出现。
关于商业银行操作风险的若干思考与建议
而 以减 少我 国会计 国际化 的协调 成本。④ 完善公 司治 理 的机 的提升 ， 中 国的会计 国际化 道路 也 必将把 我们 带入一 个 真正辉 煌灿烂 的 新经济 当 中。 制， 规范上市 公司财 务行 为。进一步增 强公 司管理层 及 时、
充分 、 实披露财务 信息 的意识 ， 使上市 公司提 高公 司财 如 促 务 信息质 量就是完 善公司治 理 的机 制 ，规范 上市公 司 的财
一
（ 接第 ５ 上 ６页 ）
要 有意 识地 培养 精通 国际 会计 的专 家 ， 动员 学术界 和 实务 际 化 的发展献 计献 策。 界 的有 关人 士共 同研 究我 国会 计 国际化 的 问题 ， 积 极 的 来 会计 的国家 化与 国际 化 的 问题 会伴 随我 们 很长 时 间 ， 参 与进 入会 计 国际化 的 活动 当中 ， 争取在 国际会计 准则 委 这 个过 程 中会有 很 多的事 物随 之而 改 变 ， 计 的国 家化 与 会 员 会 中拥 有更 重 要 的地 位 和发 言权 ， Ｉ Ｂ在 制定 准 则 会计 的国际化 又存在 着 千丝万 缕 的关系。 信 通过 国家和 使 ＡＳ 相 我 时 能 更 多 的关 注 与发 达 国家 所 处会 计环 境 不 同 的我 国 的 社 会各 界 的努 力和 不断 的创新 和发 展 ， 国会计 的 国际 化 稳 快速 的发展 ， 终扩 大 中国会 计 最 特 殊会 计 问题 ， 尽力 的争 取在 会计 国 际协调 进程 中 的主动 进 程也 会 不断 的、 健 的、 实现我 国在 会计 国际化 大潮 中地 位 权 ，力 求 找 出国际 认可 的解决 我 国实 际会计 问题 的方法 ， 对世界 会计 的影 响力 ，
议 的要 求。
新理 念 、 全 管 理 框 架 、 化 管理 手 段 ， 能逐 步 达 到 新 巴 塞 资 本 协 健 强 方
关于商业银行操作风险的若干思考与建议
关于商业银行操作风险的若干思考与建议摘要：有关操作风险的防范，正日益引起各金融机构的重视，本文从操作风险的定义及信用风险、市场风险的特殊性区别出发，揭示出我国商业银行目前在操作风险防范方面存在的问题，认为必须更新理念、健全管理框架、强化管理手段，方能逐步达到新巴塞资本协议的要求。
关键词：操作风险风险管理思考与建议0 引言操作风险这一话题并不新鲜，银行的所有业务都存在操作风险。
国际金融界在最近几年来开始关注操作风险管理制度的建立，严格的管理制度更有助于全面实行风险管理，确保银行体系更稳固。
商业银行操作风险相较于信用风险、市场风险来说，覆盖范围更广，成险概率较高，而且包含很多人为因素。
1 操作风险的定义、分类及其特点巴塞尔银行委员会将操作风险的定义为：由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险。
银行主要通过两种途径区分操作风险。
一是将操作风险笼统的划分成人为失误、操作流程存在问题、系统问题和外部环境造成的操作风险。
二是将操作风险具体细分为内部欺诈；外部欺诈；雇员活动和工作场所的安全问题；客户、产品和业务活动的安全问题；银行维系经营的实物资产损坏；业务中断和系统错误；行政、交通、过程管理等七类。
相较于其他风险而言，操作风险的特点主要体现在以下几点：①银行的众多业务操作无法避免操作风险的发生，且引起操作风险的因素与之导致的损失之间并不存在清晰的可以用数量关系衡量的联系。
所以，要防范操作风险，需要银行里各部门和所有工作人员的通力配合。
②结构频繁调整、业务规模和交易量越大的领域，发生操作风险的几率越大。
③银行经营管理的方方面面都存在操作风险，小到经济损失少、频频发生的日常业务中的小失误，大到时有发生、可能引发重大经济损失的大规模舞弊行为或自然灾害等，都可能发生操作风险。
2 国内商业银行操作风险管理现状2.1 缺乏完善的风险管理体制企业要推行风险管理，首先要具备良好的公司治理结构，明确产权制度。
论我国商业银行风险管理长效机制的构建
论我国商业银行风险管理长效机制的构建目录目录1.1目录部分 (1)1.2“摘要”和“关键词” (2)引言 (3)一、构建商业银行风险管理长效机制的背景 (3)（一）风险管理长效机制的定义 (3)（二）我国商业银行风险管理长效机制的背景 (4)二、商业银行风险管理长效机制的特质及必要性 (5)（一）传统的风险管理 (5)（二）西方的风险管理 (5)（三）风险管理长效机制的特质 (5)（四）我国商业以行建立风险管理长效机制的必要性 (6)三、我国国有商业银行风险管理现状及所存在的问题 (6)（一）商业银行风险管理取得的初步成效 (7)（二）商业银行风险管理中存在的主要问题 (7)四、我国商业银行构建风险管理长效机制的路径选择 (8)（一）树立科学的发展观和先进的经营理念 (8)（二）建立稳健的风险管理组织构架 (8)（三）建立有效的风险管理政策体系 (9)（四）强化风险管理制度及资本约束机制 (9)（五）建立科学有效的分线决策机制 (10)（六）实施科学的绩效考核体系 (11)（七）建立有效的风险检查纠偏机制 (11)结论 (12)主要参考文献 (13)论我国商业银行风险管理长效机制的构建摘要在经济危机的大背景以及外资银行的竞争压力下，我国银行面临着重大挑战。
但是面临挑战的同时也给我国银行带来了发展的机遇。
风险管理长效机制对我国商业银行的发展起着十分重要的作用，所以我国应该建立完善的商业银行风险管理长效机制，在竞争中赢得属于自己的一席之地。
本文通过分析商业银行风险管理长效机制的特质及必要性，结合我国商业银行风险管理的现状及存在的问题，并基于这些问题提出相应的对策。
关键词：风险管理；商业银行；长效机制By Our country Commercial bank risk management persistenteffect mechanism constructionABSTRACTIn the economic crisis and the background of the foreign Banks in China underthe pressure of competition, the bank faces significant challenge. But facingchallenges but also to the Banks in China brings the development opportunity. Risk management long-effect mechanism of our country's commercial bank'sdevelopment plays an extremely important role, so our country should establishperfect commercial bank risk management long-effect mechanism, in thecompetition to win belong to his place. Through analysis of commercial bank riskmanagement long-effect mechanism, combining the characteristics and thenecessity of China's commercial Banks' risk management present situation and theexistence question, and based on these questions put forward the correspondingcountermeasures.Keywords: risk management ; Commercial Banks: Long-effect mechanism引言我国商业银行缺乏有效的风险管理机制，是经济转型期各种问题的综合反映，推进商业银行建立风险管理的长效机制是保证银行业更好地为经济稳定增长服务的重要对策。
我国商业银行构建风险管理长效机制的思考
一
的运 行机制 。具体说来 ， 建立风险管理 的长效机制 ， 就是
要在组 织架构 、 营理念 、 经 制度 规范 、 政策 导 向、 险度 风
了从 创新风险管理 文化 理念、 健全风 险管理组织体 系、 升风险管理技术 水平、 强风 险 管理 队伍建设 、 提 加 实行 科学严
格的考评和 责任 追究制度等方面构建我 国商业银行风 险管理 长效机 制的建议。
关键词 ： 国有 商 业银 行 ； 险 管 理 ； 效 机 制 风 长
中图分类号 ：８ ２ ３ Ｆ ３． ３
国商业 银行信息化挖掘 程度还不 高 ， 数据积 累最 近几年 风 险管理文化氛 围。风险存在 于银行 经营 的方 方面面 ， 刚刚开始 ， 加上分 支机构 和人员 多 、 分布 散 ， 一些政策 和 隐含在业 务 的各 个环 节之 中 。无 论是 决策 层还 是管理
相关信 息难 以全 面、 准确 、 快速传 达 和收集 ， 导致基础数 层 ，都有 责任通 过其一 致 言行来 强化 风险 控制 的重要
险管理部 门的 ， 也还 没有形成 横 向到边 、 向到底 的 、 纵 独 立 的、 能够 有效 管理 银行各 种风 险 的管理体 系 ， 素质 高 的风 险管理专业人 员和专 职的风险经 理缺乏 ， 效的风 有 险管理运行机制和组 织保 障还不完 善。
２ 险管理技 术不成熟 。当前 国际银行界 风险管理 ． 风
在风险管理方面 的责任 明确 、 报告路线 明确。例如 ， 在德 国银行 ， 每个业务 领域 和分行 都设有风 险管理部 门和风 行 还没有成 立专 门的风险管 理部 门， 即使成立 了专 门风 险管理经理 ， 对整个 风险管 理过程 和结果 负责。在总行 ， 设 有总行级 的风险管理 委员会 ， 这个 委员会 由风险管理
构建我国商业银行操作风险管理长效机制的若干思考
构建我国商业银行操作风险管理长效机制的若干思考摘要：本文分析了操作风险所具有的特征，在研究目前我国商业银行基层机构操作风险防控工作所面临的突出问题的基础上，借鉴巴塞尔新资本协议关于操作风险管理的原则，提出了建立良好的风险管理文化、健全操作风险管理组织架构、完善内部控制体系、优化操作风险管理流程、加快电子信息技术应用、推广先进的操作风险资本计量方法等一系列构建我国商业银行操作风险长效机制的策略。
关键词：商业银行；操作风险；新巴塞尔协议Suggestions on How to Establish a Constantly Efficient Mechanism of Operational Risk Management for Commercial Banks in ChinaCui Chengbin（China Construction Bank,Haizhu Branch,Guangzhou 510220, China）Abstract: Characteristics of the operational risk are described. The strategies of establishing a constantly efficient mechanism of operational risk for the commercial banks in China are explored. The strategies come from the analysis of main challenges of the risk prevention and control in the root of the commercial banks in China, with the principles concerning risk management in New Basel Capital Agreement for reference. The strategies are as follows: creating a favorable environment of risk management, streamline a risk management organization structure, refining the internal control system, optimizing the risk management procedure, speeding the application of electric information technology and popularizing the advanced risk capital measurement.Key Words: Commercial banks; Operational Risk; New Basel Capital Agreement操作风险是商业银行面临的最古老的风险，是与商业银行运行始终相伴的一种风险。
对我国商业银行操作风险管理的思考
对我国商业银行操作风险管理的思考作者：董丽丽来源：《管理观察》2010年第26期摘要:我国商业银行目前对操作风险尚处于学习认识阶段,管理水平低。
本文通过对我国商业银行操作风险管理现状的分析,提出了我们应该从组织架构、管理模式、内控体系、监督机制、人力素质等方面有效防范和控制商业银行的操作风险。
关键词:商业银行操作风险防范与控制风险管理是商业银行经营发展过程中的一个永恒的课题,操作风险管理作为其中的一个重要内容已成为各大银行风险管理的重要议事日程。
巴塞尔新资本协议首次将包括操作风险在内的全面风险管理落实到计量层次,提出银行应为可能遭受的操作风险提供资本金配置的要求。
在此形势下,国有商业银行必须提高自身的操作风险管理水平,正确认识和防范操作风险,以提高银行抵御风险的能力。
一、操作风险的内涵及特点根据巴塞尔新资本协议的定义,操作风险是由不完善的或有问题的内部程序、人员及系统以及外部事件所造成损失的风险,其中包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。
巴塞尔新资本协议将银行风险分为信用风险、市场风险和操作风险。
与其他风险相比,操作风险具有如下特点:(一)具体性。
与市场风险和信用风险不同的是,操作风险中的风险因素主要在于银行的业务操作,而且几乎涵盖了银行的所有业务。
事件前后之间有关联,但是单个的操作风险因素与操作性损失之间并不存在清晰的、可以定量界定的数量关系。
因此,不同类型的操作风险具有各自具体的特性,难以用一种方法对各类操作风险进行准确的识别和计量。
(二)复杂性。
由于引起操作风险的因素较为复杂,如产品的复杂性、人员的流动、违规操作以及规章制度的变化等都可能引起操作风险,而通常可以监测和识别的操作风险同由此可能导致的损失规模、频率之间不存在直接的关系,常常带有鲜明的个案特征,因而银行的风险管理部门难以确定哪些因素对于操作风险管理来说是最为重要的。
(三)差异性。
不同的业务领域操作风险的表现方式存在差异,且主要由于银行内部业务操作的不当或不足而被动产生,在业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域,往往受到操作风险冲击的可能性也大。
对我国商业银行操作风险管理的思考
社 ，０ ６ ２ ０
巴 塞 尔 新 资 本 协 议 将 银 行 风 险 分 为 信 用风险 、 市场 风 险和 操 作 风 险 。 与 其 他 风 险相 比 ， 作 风 险 具 有 如 下特 点 ： 操 （ ） 体 性 。 市 场 风 险 和 信 用 风 险 一 具 与 不 同 的 是 ， 作 风 险 中 的 风 险 因素 主 要 在 操
段 由传统 的手 工 审计 逐步 走 向计 算机 审计 。 计 算 机 审 计 可 以使 审 计 人员 及 时 地 审 查 企 业 的 各种信 息 ， 内部 财务 信 息系 统及 会 计 对
二 、 商 业 银 行 操 作 风 险 管 理 存 在 的
问 题
能力 。
一
、
操 作 风 险 的 内 涵 及 特 点
本 协 议 首 次 将 包 括 操 作 风 险 在 内 的 全 面 风 险 管 理 落 实 到 计 量 层 次 ，提 出 银 行 应 为 可 能 遭 受 的 操 作 风 险 提 供 资 本 金 配 置 的 要 求 。在 此 形 势 Ｆ 围 有 商 业 银 行 必 须 ，
提 高 自身 的操 作 风 险 管 理 水 平 ， 确 认 识 正 和 防 范 操 作 风 险 ， 提 高 银 行 抵 御 风 险 的 以
一
风 险 管 理 是 商 业 银 行 经 营 发 展 过 程 中 的 一 永 恒 的 课 题 ， 操 作 风 险 管 理 作 个 为 其 中 的 一个 重 要 内 容 已 成 为 各 大 银 行 风 险 管 理 的 重 要 议 事 日程 。 巴 塞 尔 新 资
（ ） 异 性 。不 同 的业 务 领域 操 作 风 三 差
关于我国商业银行操作风险管理的思考
关于我 国商业银行操作风险管理的思考
口 龙 册青
摘 要 ： 作 风 险 已 成 为影 响 商 业 银 行 稳 健 经 营 的 重 要 决 定 因 操 素 近 年 来 ． 着 商 业 银 行 经 营规 模 和 交 易 范 围 的 扩 大 ， 国 商 业 随 我
银 行 因操 作 风 险 引 致 的 损 失 日趋 严 重 。 文 从 防控 我 国 商 业 银 行 本
会 同 时 强 调 ， 律 风 险 也 是操 作 风 险 的 题 中 之 义 。 是 ， 略 性 风 法 但 策
险 和 声 誉 风 险 冈 具 有 非 操 作 性 和 不 可 汁 量 的 特 点 而 被 排 除 在 操
作 风 险 之 外 二 、 国 商 业 银 行 操 作 风 险 管 理 的 现 状 我 近 年 米 。 国 商 业 银 行 中 操 作 风 险 频 发 ， 失 愈 来 愈 大 ， 有 我 损 已 诸 多学者对我 国商业银 行操 作Ｊ 险损失 事件 的情况进 行 了研究 。 ｘ Ｉ 本 文 在 相 关 学 者 研 究 的 基 础 上 ， 媒 体 公 开 报 道 的 角 度 收 集 了我 从 国 商 业 银 行 部 分 操 作 风 险 损 失 数 据 ， 该 数 据 选 择 了 自 １９ ９ ５年 至
风 险 事 件 的 从 表 中 不 难 发 故 但
和 国 内 宏 观 调 控 的 影 响 ， 利 于 经 济 的 长 远 发 展 和 税 收 收 入 的 稳 不 定 增 长 ， 不 利 于 产 业 结 构 的 转 型 升 级 更 （ ） 关 政 策 建 议 二 相 １ 加 快 发 展 生 产 性 服 务 业 ， 面 提 升 城 市 经 济 的 竞 争 力 和 税 、 全 收 可 持 续 增 长 的竞 争 力 大力发展 软件 、 融 、 化创 意 、 发 、 流 、 展 、 务 外包 、 金 文 研 物 会 服
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构建我国商业银行操作风险管理长效机制的若干思考摘要：本文分析了操作风险所具有的特征，在研究目前我国商业银行基层机构操作风险防控工作所面临的突出问题的基础上，借鉴巴塞尔新资本协议关于操作风险管理的原则，提出了建立良好的风险管理文化、健全操作风险管理组织架构、完善内部控制体系、优化操作风险管理流程、加快电子信息技术应用、推广先进的操作风险资本计量方法等一系列构建我国商业银行操作风险长效机制的策略。
关键词：商业银行；操作风险；新巴塞尔协议Suggestions on How to Establish a Constantly Efficient Mechanism of Operational Risk Management for Commercial Banks in ChinaCui Chengbin（China Construction Bank,Haizhu Branch,Guangzhou 510220, China）Abstract: Characteristics of the operational risk are described. The strategies of establishing a constantly efficient mechanism of operational risk for the commercial banks in China are explored. The strategies come from the analysis of main challenges of the risk prevention and control in the root of the commercial banks in China, with the principles concerning risk management in New Basel Capital Agreement for reference. The strategies are as follows: creating a favorable environment of risk management, streamline a risk management organization structure, refining the internal control system, optimizing the risk management procedure, speeding the application of electric information technology and popularizing the advanced risk capital measurement.Key Words: Commercial banks; Operational Risk; New Basel Capital Agreement操作风险是商业银行面临的最古老的风险，是与商业银行运行始终相伴的一种风险。
近年来，我国商业银行大案频发，这些案件大多发生在基层分支机构，多属于操作风险范畴，反映出我国商业银行操作风险管理水平亟待提高。
构建操作风险管理长效机制已经成为完善我国商业银行风险管理体系的一个关键课题。
本文从分析操作风险的特征入手，剖析当前银行基层机构操作风险防控工作所面临的突出问题，并借鉴新巴塞尔协议操作风险管理原则的要求，探讨构建我国商业银行操作风险管理长效机制的策略。
一、操作风险的特征分析巴塞尔银行监管委员会于2004年6月26日公布的“新巴塞尔协议”第644条将操作风险定义为：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
新巴塞尔协议附录7“损失事件分类详表”把操作风险分为内部欺诈行为，外部欺诈行为，就业政策和工作场所安全性引起的风险事件，客户、产品及商业行为失误或低效，意外事件产生的有形资产损失，业务中断和系统出错，执行、交割及流程管理失误等7种类型。
操作风险与信用风险、市场风险并称为商业银行面临的三大风险，相比较于其他两类风险，操作风险主要具有以下明显特征：（一）操作风险的广泛性与主要存在于授信业务的信用风险和主要存在于交易类业务的市场风险不同，操作风险涉及到商业银行业务和管理的每个环节，贯穿于商业银行运营的始终。
有的操作风险事件尽管发生概率较低，但是一旦发生就会造成极大的损失，甚至可能危及到银行的生存，例如操作系统崩溃、重大违规交易等。
（二）操作风险的内生性引发信用风险和市场风险的源头主要来自于商业银行外部，属外生性风险。
相反，除自然灾害、恐怖袭击等外部事件引起的操作风险损失外，操作风险主要是由商业银行内部因素所引发的，例如业务流程不完善、内控失效、系统失灵、人员违规等，具有较强的内生性。
（三）操作风险的复杂性与信用风险和市场风险相比，操作风险事件发生领域较为分散，诱发因素较为复杂，不同类别的操作风险之间的性质差异较大，而且通常单个可以监测和识别的操作风险因素同由此可能导致的损失频率、规模之间不存在清晰的、可以界定的数量关系，这在一定程度上增加了对操作风险进行度量和管理的难度。
（四）操作风险的可转化性在商业银行经营实践中，操作风险有时可以转化为信用风险和市场风险，并且能够进一步放大信用风险和市场风险发生的频率和损失。
例如，法国兴业银行内部控制缺陷和交易员盖维耶尔的欺诈行为最终转化为该银行在欧洲股指期货交易市场上的巨大风险；转轨时期我国国有商业银行信贷流程的漏洞和信贷人员的违规放贷行为最终转化为严重的信用风险，造成银行体系形成巨额不良贷款。
二、当前我国商业银行基层机构操作风险防控工作所面临的突出问题（一）对操作风险的认识和管理理念存在偏差1．对操作风险管理认识不到位。
基层行长期以来对操作风险管理缺乏足够的重视，对操作风险的内涵和特征理解不深入，往往将操作风险理解为操作性风险和业务差错，没有把制度缺陷、流程缺陷、系统漏洞等因素所引发的操作风险考虑在内，例如，倾向于将信贷损失归结于债务人违约和偿债能力恶化等信用风险因素，而忽视信贷流程不合理、人情贷款、贷后管理不到位等操作风险因素。
2．把操作风险管理的责任全部归于风险管理部门。
基层行经营部门往往认为操作风险管理是风险管理部门的事，忽视了自身所应当承担的操作风险管理“第一道防线”的职责，容易造成前台风险防控“流于形式”，后台风险管理人员疲于复核、检查的现象。
3．不能正确处理操作风险管理与业务发展的关系。
基层行在强调业务发展时，往往容易忽视操作风险管理；在强调操作风险管理时，往往又放松了业务发展，未能实现操作风险防范与业务发展的有机统一。
（二）操作风险管理组织体系不健全1．风险管理人员配备不足。
以某大型国有股份制商业银行为例，该行近年提出要在基层行搭建以委派会计主管、风险经理、纪检监察特派员为主体的监督平台，但在实践中遇到人才短缺、知识结构不合理等问题，基层行风险管理人员配备不足，风险经理的职责仍然只能局限在信贷管理领域，对网点的关键风险点监控工作主要依靠会计主管承担，而会计主管职责较多，不可能专注于网点关键风险点的监督，使基层行操作风险管理受到一定影响。
2．操作风险管理资源分散。
业务部门、操作风险管理职能部门以及审计、纪检监察等部门对操作风险管理都承担一定的责任，但部门之间缺乏信息共享机制，内部协调成本高，监督检查交叉重复，遇事容易相互推诿，未能形成管理合力。
3. 业务部门没有配备专职的操作风险管理团队。
业务部门作为防范操作风险的第一道防线，承担操作风险管理职责的人员大多是兼职性质，主要通过事后的合规检查来防控操作风险，缺乏对业务流程风险点的过程控制，操作风险的防控效果不尽理想。
（三）内控管理基础比较薄弱1．规章制度的系统性差，业务流程标准化不足。
在一定程度上存在规章制度庞杂、政出多门问题，往往以“补充通知”的形式代替规章制度的更新和完善，部分规章制度对业务流程没有作出标准化的指引，对关键风险点把握不准确，令基层员工无所适从，在一定程度上助长了凭经验办事和违规操作现象的发生。
2．合规意识淡薄，制度执行力不强。
部分基层行工作人员缺乏主动合规意识，存在以牺牲制度为代价盲目追求效率的偏好，为图方便、图省事而逆流程、减流程操作，以习惯、信任、感情代替制度，使得不相容岗位之间失去了应有的岗位制约。
3．操作风险管理方法和手段落后。
目前，我国商业银行操作风险管理主要以现场检查为主，重事后监督，轻事前防范，管理比较粗放。
检查发现问题的整改工作多由基层行自身完成，“头痛医头，脚痛医脚”，违规行为屡查屡犯现象严重。
操作风险信息零散，传递渠道不畅，银行内控体系缺陷往往得不到及时有效的纠正。
许多关键风险点还主要依赖人工识别与防范，“技防”水平不高，IT系统分散开发，自成体系，流程不衔接，信息共享能力差，基层行往往要承担多个信息系统的数据维护工作，办理一笔业务必须分别在多个系统手工录入数据。
三、构建我国商业银行操作风险管理长效机制的对策思考尽管我国商业银行在短期内还不具备实施新巴塞尔协议的条件，但新巴塞尔协议的监管原则无疑对于改善我国商业银行操作风险管理具有较强的指导意义。
针对当前我国商业银行基层机构操作风险防控存在的突出问题，笔者借鉴新巴塞尔协议有关原则，提出构建我国商业银行操作风险管理长效机制的对策。
（一）建立良好的风险管理文化操作风险管理的环境和文化是新巴塞尔协议操作风险管理框架中最为基本的要素层面，它从根本上决定整个操作风险管理框架的有效性。
操作风险的广泛性、内生性、复杂性和可转化性特征决定了商业银行必须自上而下倡导全员、全过程、全方位的风险管理文化，使防范和控制操作风险成为全行的共识。
我国商业银行董事会和高管层应当牢固树立“内控先行”的理念，把操作风险防控作为一项核心管理工作来推动，清晰厘定操作风险管理政策，统一全行的操作风险偏好。
各级基层行高管人员应充分认识到操作风险管理是业务可持续发展的基础，带头认真执行操作风险管理政策和规章制度，做操作风险管理文化的倡导者和示范者。
应加大教育培训力度，使广大员工牢固树立“每个岗位、员工均是操作风险的直接管理者”的意识，并掌握有效识别、防范和化解本岗位操作风险的技能。
还应当在银行绩效考评当中增加操作风险管理指标的权重，清晰传导“内控先行”的价值理念，调动基层机构和员工主动识别和防范操作风险的积极性。
（二）健全操作风险管理组织架构新巴塞尔协议强调：“商业银行操作风险管理体系应当在整个银行组织结构中统一贯彻，而且所有层次的员工都应当明确自己在操作风险管理上的责任”。
当前，我国商业银行应着力完善基层机构的操作风险管理架构，夯实操作风险管理的组织基础。